2007 - Citibank

V˘roãní zpráva 2 0 0 7
Citibank a.s.
Citibank a.s. je dcefiinou spoleãností Citibank Overseas Investment Corporation, stoprocentnû vlastnûnou
Citibank, N.A., se sídlem v New Yorku. Na ãeském trhu pÛsobí jiÏ od léta roku 1991, kdy Citibank pfii‰la do âeské
republiky jako jedna z prvních zahraniãních bank.
K 1. lednu 2008 do‰lo k pfievodu celého podniku Citibank a.s., vãetnû ve‰ker˘ch ãinností banky, na spoleãnost
Citibank Europe plc se sídlem v Irsku, která v âeské republice podniká prostfiednictvím Citibank Europe plc,
organizaãní sloÏka. Tato zmûna je souãástí globálního procesu racionalizace skupiny Citigroup a obdobná zmûna
bude v nejbliωí dobû provedena i v dal‰ích zemích. Bezprostfiedním praktick˘m dÛsledkem pro práci Citibank
na ãeském trhu je ‰ir‰í kapitálová báze, umoÏÀující dal‰í dynamick˘ rozvoj aktivit.
Citibank a.s. získala za témûfi 16 let svého pÛsobení v âR v˘znamné postavení jak na trhu sluÏeb pro firmy,
tak i pro fyzické osoby. Její rÛst pokraãoval úspû‰nû i v roce 2007.
Skupina Citigroup, do níÏ stále náleÏíme, patfií k nejv˘znamnûj‰ím finanãním institucím svûta. Podniká na v‰ech
kontinentech kromû Antarktidy, ve více neÏ 100 zemích svûta a spravuje pfies 200 milionÛ klientsk˘ch úãtÛ.
Objemem spravovan˘ch aktiv se trvale pohybuje v první trojce na Ïebfiíãku nejvût‰ích bankovních skupin na svûtû.
Obsah
Statutární orgány 2
Organizaãní struktura Citibank a.s. 3
Úvodní slovo generálního fieditele 4
Vybrané ukazatele 6
Finanãní ukazatele 6
Kvantitativní ukazatele 7
Zpráva managementu 8
Korporátní a investiãní bankovnictví 8
Podnikové finance / Investiãní bankovnictví 8
Treasury 9
Global Transaction Services 9
1
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Commercial Banking Group 10
Retailové bankovnictví a CitiBusiness 10
Lidské zdroje 11
Programy dobrého obãanství 12
Zpráva pfiedstavenstva 14
Zpráva auditora 15
Roãní úãetní závûrka 17
Pfiíloha úãetní závûrky 21
Zpráva o vztazích 54
Regionální zastoupení 55
Statutární orgány
P ¤ E D S TAV E N S T V O
Javed Kureishi
pfiedseda pfiedstavenstva od 3. dubna 2006
Pan Javed Kureishi je zamûstnancem
Citigroup od roku 1985.
Ing. Michal Nebesk˘
ãlen pfiedstavenstva od 25. ãervence 2003
Pan Ing. Michal Nebesk˘ je zamûstnancem
Citibank a.s. od kvûtna 1992.
Henricus Lambertus Pijls
ãlen pfiedstavenstva od 21. listopadu 2005
Pan Henricus Lambertus Pijls byl zamûstnancem Citigroup
v letech 1990 aÏ 2000 a je jím znovu od roku 2005.
DOZORâÍ RADA
Sajjad Razvi
pfiedseda dozorãí rady od 1. ãervence 2006
Pan Sajjad Razvi je zamûstnancem Citigroup od roku 1980.
Mark Whitehorn
ãlen dozorãí rady od 9. kvûtna 2003
Pan Mark Whitehorn je zamûstnancem Citigroup od roku 1985.
Îádn˘ ãlen dozorãí rady a pfiedstavenstva není ãlenem dozorãí rady ani
pfiedstavenstva jiné spoleãnosti v âeské republice.
2
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Leona Kfiepelová
ãlenka dozorãí rady od 5. fiíjna 2006
Paní Leona Kfiepelová je zamûstnancem Citibank a.s. od ãervence 1992.
Organizaãní struktura Citibank a.s.
Valná hromada
Dozorãí rada
Pfiedstavenstvo
Vedení banky
Oddûlení finanãní kontroly
Personální oddûlení
Oddûlení Risk Management
Právní oddûlení
Oddûlení Compliance a Interní audit
Oddûlení Operations a Informaãní technologie
Divize korporátního a investiãního bankovnictví
Oddûlení Treasury
Oddûlení Global Transaction Services
Divize retailového bankovnictví a CitiBusiness
Oddûlení vnûj‰ích vztahÛ
Oddûlení fiízení kvality
3
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Úvodní slovo generálního fieditele
Kenneth E. Quinn
g e n e r á l n í fie d i t e l C i t i b a n k a . s .
VáÏení,
rok 2007 byl pro Citibank (Citi) v âeské republice skuteãnû pfielomov˘m. Jsem velice rád, Ïe vám mohu oznámit, Ïe banka své pozice na zdej‰ím trhu
nadále upevÀuje a sv˘m klientÛm pfiiná‰í stále vy‰‰í hodnotu produktÛ i sluÏeb.
Na‰e postavení v korporátním bankovnictví je trvale silné. Financujeme a obsluhujeme nejvût‰í spoleãnosti i projekty v âeské republice, v˘znamnû
rosteme na trhu mal˘ch a stfiedních firem (SME segment). Kvalitu na‰ich produktÛ a sluÏeb dokládají rÛzná ocenûní, která jsme získali. âasopis Global
Finance vyhodnotil Citi jako nejlep‰í internetovou banku pro korporátní a institucionální klienty v âesku. Dal‰í prestiÏní magazín, Euromoney, potom udûlil
Citi ocenûní „Best Cash Management House“ v regionu stfiední a v˘chodní Evropy. To v‰e dokládá, jak velk˘ v˘znam má Citi pro cel˘ region, a tedy i pro
âeskou republiku, v oblasti zavádûní nejnovûj‰ích trendÛ, poznatkÛ a technologií, jejichÏ úãelem je neustálé zlep‰ování zpÛsobÛ uspokojování potfieb
klientÛ. Ve v‰ech oblastech, ve kter˘ch je Citi leaderem ve svûtû, zaujímá stejnû v˘znamné postavení i v âeské republice.
Nበúspûch nejlépe dokládá lví podíl na trhu financování korporátních klientÛ. V˘nosy celé divize korporátního a investiãního bankovnictví vykazují trval˘
rÛst. Mimo jiné proto, Ïe nenabízíme jen osvûdãené standardní produkty, ale také fie‰ení ‰itá na míru a zaloÏená na kombinaci toho nejvyspûlej‰ího
globálního know-how a zku‰eností z místního trhu.
Tento nበpfiístup se stále více projevuje i v úspû‰ích u mal˘ch a stfiedních firem. Bankéfii ze Citi chodí pfiímo do klientsk˘ch provozÛ, podnikatelé
a manaÏefii obsluhují své finance z více neÏ 99 % pfies internet. Více neÏ polovina z nich dokonce nepfiijde do banky ani jednou za rok. Takovou míru
pohodlí lze oznaãit za nadstandardnû vysokou i v kontextu nejvyspûlej‰ích zemí.
4
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Loni jsme otevfieli druhé specializované centrum pro SME klientelu, na podzim potom financovali rozsáhlou edukaãní akci, jeÏ mûla upozornit na nutnost
zaji‰tûní proti kurzovému riziku. Její souãástí byla pfiedná‰ková road show po celé republice, advertorialová a direct mailingová kampaÀ, jakoÏ i intenzivní
komunikace s médii. Banka tak pfiitáhla pozornost fiady mal˘ch a stfiedních firem ke klíãovému tématu jejich finanãního podnikání. Získala novou klientelu
a posílila také svojí image, konkrétnû pozici pfiirozeného mluvãího této oblasti sluÏeb.
JestliÏe v‰ak byl rok 2007 v nûkteré oblasti skuteãnû pfielomov˘, pak v retailovém bankovnictví. Budování pozice v tomto segmentu je vÏdy velmi
nákladné a vyplácí se aÏ po del‰ím období. Citibank a.s. se loni poprvé podafiilo dostat retailové bankovnictví do zisku. Investice pfiedchozích let tak
koneãnû pfiiná‰ejí své ovoce.
Právû v roce 2007 jsme také pfiinesli na trh fiadu inovací, a to dokonce i v oblasti cenové politiky. Jako první a dosud jediná banka v âeské republice jsme
zaãali nabízet své kreditní karty zcela zdarma, bez poplatku za vedení. Mimofiádnû úspû‰nû jsme rozvíjeli jiÏ dfiíve zahájené co-brandové spolupráce
s nejvût‰ím ãesk˘m mobilním operátorem O2, s distributorem pohonn˘ch hmot Shell a s nejvût‰í domácí leteckou spoleãností âSA. Otevfiením dal‰ích
poboãek jsme pokraãovali v roz‰ifiování distribuãní sítû. RovnûÏ jsme v˘znamnû roz‰ífiili poãet investiãních produktÛ a dostali se tak mezi hlavní hráãe
na trhu v oblasti spofiících úãtÛ s vysok˘m v˘nosem. Dále jsme posílili i bezpeãnost jiÏ dfiíve ocenûného internetové bankovnictví.
Právû dynamick˘ rÛst ve v‰ech oblastech pfiinesl potfiebu transformace z ãeské spoleãnosti na poboãku mnohem vût‰ího nadnárodního celku. Tento
proces si vyÏádal fiadu krokÛ, jejichÏ administrativní nároãnost nebyla právû malá. Probûhl v‰ak úspû‰nû. Citibank a.s., dcefiiná spoleãnost Citibank
Overseas Investment Corporation, pfievedla svÛj podnik na nov˘ podnikatelsk˘ subjekt, podnikající v âeské republice pod názvem Citibank Europe plc,
organizaãní sloÏka.
Zdej‰í klientela se tak stala klientelou nadnárodní instituce registrované v Irsku. Ve‰keré závazky, jeÏ vÛãi nim mûla Citibank a.s. samozfiejmû zÛstaly
zachovány. Jako nadnárodní korporace mÛÏe samostatnû financovat mnohem vût‰í projekty neÏ doposud, protoÏe se v˘raznû zv˘‰ily její limity
pro úvûrovou angaÏovanost vÛãi jednomu subjektu. Transformace byla zavr‰ena koncem roku 2007, kter˘ se zapsal do historie podnikání na‰í
spoleãnosti jako velmi dÛleÏit˘ mezník.
Citibank má v âeské republice dlouhodobé plány, a proto vnímá v této zemi velmi silnû i své obãanské závazky. Více neÏ deset let spolupracuje s rÛzn˘mi
neziskov˘mi a dobroãinn˘mi organizacemi na projektech, v nichÏ se osobnû aktivnû angaÏuje celá fiada zamûstnancÛ. V této snaze budeme i nadále
pokraãovat a pfiispívat tak ke zlep‰ení Ïivota místní komunity.
Rád bych vyuÏil této pfiíleÏitosti k tomu, abych tûm, ktefií si vybrali Citi za svého partnera, podûkoval a znovu je ujistil, Ïe jsme pevnû rozhodnuti i nadále
poskytovat ‰piãkové produkty a sluÏby, které jim jistû pomohou uspût v jejich úsilí.
Kenneth E. Quinn
generální fieditel Citibank a.s.
5
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Vybrané ukazatele
F I N A N â N Í U K A Z AT E L E
tis. Kã
Celková aktiva
2007
2006
2005
2004
130 561 402
102 913 985
77 798 618
75 890 414
Celkov˘ vlastní kapitál
8 525 545
7 690 219
7 332 655
7 335 451
âisté úrokové v˘nosy
2 387 937
1 749 386
1 508 589
1 527 326
âist˘ zisk z finanãních operací
1 031 868
1 179 427
1 033 797
933 748
âisté poplatky a provize
806 785
641 210
584 873
493 008
âisté mimofiádné v˘nosy
–
–
–
–
a opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm
1 045 235
775 016
620 914
422 993
Zisk pfied zdanûním
1 303 325
572 777
1 318 407
651 117
894 958
364 504
936 008
403 479
14
10
8
7
10 %
10 %
12 %
15 %
Zisk pfied zdanûním a pfied tvorbou, rozpu‰tûním a pouÏitím rezerv
âist˘ zisk
Obchodní místa
Kapitálová pfiimûfienost
6
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
K VA N T I TAT I V N Í U K A Z AT E L E
tis. Kã
2007
2006
2005
2004
9,99 %
9,87 %
11,82 %
14,68 %
Tier 1
7 580 459
7 216 796
6 284 076
6 771 960
Tier 2
1 729 774
949 151
1 115 498
1 305 301
Kapitálová pfiimûfienost
Tier 3
–
–
–
–
(155 930)
(155 089)
(151 802)
(160 012)
9 310 233
8 165 947
7 399 574
8 077 261
Kapitálov˘ poÏadavek A
4 319 784
3 421 845
3 076 884
Kapitálov˘ poÏadavek B
2 301 615
1 587 502
1 324 674
509 755
373 556
319 115
Souhrn odãitateln˘ch poloÏek od Tier 1 a Tier 2
Celková v˘‰e kapitálu
Jednotlivé kapitálové poÏadavky podle zvlá‰tních pfiedpisÛ
I.*
Kapitálov˘ poÏadavek k úvûrovému riziku podle Basel I
Kapitálov˘ poÏadavek k riziku angaÏovanosti obchodního portfolia
5 056 559
152 833
Kapitálov˘ poÏadavek pfii STA k úrokovému riziku
2 139 930
Kapitálov˘ poÏadavek pfii STA k mûnovému riziku
98 669
Kapitálov˘ poÏadavek pfii STA ke komoditnímu riziku
7 188
II.**
Kapitálov˘ poÏadavek k úvûrovému riziku obchodního portfolia
Kapitálov˘ poÏadavek k riziku angaÏovanosti obchodního portfolia
89 125
67 542
52 394
Kapitálov˘ poÏadavek k obecnému úrokovému riziku
1 611 050
1 045 435
850 568
Kapitálov˘ poÏadavek k obecnému akciovému riziku
62
43
58
83 865
92 722
101 905
7 758
8 204
634
0,78 %
0,39 %
1,18 %
0,58 %
Rentabilita prÛmûrného vlastního kapitálu
11,97 %
5,22 %
14,16 %
6,15 %
Aktiva na 1 zamûstnance***
134 184
125 199
107 457
114 638
2 849
3 122
3 257
3 185
920
443
1 293
609
Kapitálov˘ poÏadavek k mûnovému riziku
Kapitálov˘ poÏadavek ke komoditnímu riziku
Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv
Správní náklady na 1 zamûstnance***
âist˘ zisk na 1 zamûstnance***
* v souladu s Vyhlá‰kou ã. 123/2007, o pravidlech obezfietného podnikání bank, spofiitelních a úvûrních druÏstev a obchodníkÛ s cenn˘mi papíry
(úãinnost od 1. 7. 2007) a Úfiedním sdûlením âeské národní banky ze dne 26. fiíjna 2007, o UvefiejÀování informací
** v souladu s Vyhlá‰kou ã. 333/2002, kterou se stanoví pravidla obezfietného podnikání (zru‰ena 1. 7. 2007)
*** pfiepoãet dle evidenãního poãtu zamûstnancÛ v souladu s Úfiedním sdûlením âeské národní banky ze dne 26. fiíjna 2007, o UvefiejÀování informací
7
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zpráva managementu
K O R P O R ÁT N Í A I N V E S T I â N Í B A N K O V N I C T V Í
Divize Korporátního a investiãního bankovnictví zaznamenává skvûlé v˘sledky jiÏ od poãátku své existence. Podle skupin produktÛ se dûlí do tfií
segmentÛ – Corporate Finance, Global Sales & Trading a Global Transaction Services. O posilování její pozice na ãeském trhu svûdãí pfiedev‰ím
30procentní rÛst jejích v˘nosÛ.
Na‰imi klienty jsou jak v˘znamné obchodní spoleãnosti, tak organizace vefiejného sektoru. V roce 2007 jsme pro nû zavedli inovativní finanãní produkty,
pfiedev‰ím v oblasti plánování a fiízení finanãních rizik.
Úspûchy Citibank a.s. stojí pfiedev‰ím na kvalifikaci a nasazení na‰ich bankéfiÛ. ¤ada z nich odchází na nové pozice v rámci fiízení celého regionu,
pfiípadnû i mimo evropskou ãást skupiny Citigroup. Tento kariérní rÛst nejlépe dokládá, jak kvalitní pracovníky zamûstnáváme i jak kvalitní je jejich
vzdûlávání. Celková spokojenost zamûstnancÛ divize Korporátního a investiãního bankovnictví v roce 2007 dosáhla 92 procent, coÏ je nejlep‰í index
v rámci stfiední a v˘chodní Evropy.
Dal‰í rÛst divize si vyÏádá nejen vysoké pracovní nasazení, ale také dal‰í rozvíjení produktÛ tak, aby na‰im klientÛm nabízely stále vy‰‰í pfiidanou hodnotu.
PODNIKOVÉ FINANCE / INVESTIâNÍ BANKOVNICTVÍ
Rok 2007 pfiinesl fiadu transakcí, které bance dopomohly k upevnûní jejího vedoucího postavení na trhu. TrÏní podíl Citigroup v oblasti syndikovan˘ch
úvûrÛ v âeské republice, mûfien˘ objemem financování zaji‰tûného pro na‰e zákazníky, dosáhl v roce 2007 pfiibliÏnû 50 procent (zdroj: Loanware).
Mezi nejv˘znamnûj‰í obchodní pfiípady patfií:
– pÛsobení jako vedoucí manaÏer v souvislosti s EMTN programem a nabídkou dluhopisÛ pro spoleãnost âEZ v celkové v˘‰i 500 milionÛ EUR,
– pÛsobení jako mandátovan˘ vedoucí aranÏér a jedin˘ bookrunner v souvislosti se syndikovan˘mi úvûry pro spoleãnost ZENTIVA v celkové v˘‰i
550 milionÛ EUR,
– pÛsobení jako vedoucí manaÏer v souvislosti s emisí High Yield dluhopisÛ pro spoleãnost New World Resources v celkové v˘‰i 300 milionÛ EUR,
– pÛsobení jako mandátovan˘ vedoucí aranÏér a bookrunner v souvislosti s termínovan˘mi a revolvingov˘mi úvûry pro spoleãnosti skupiny âGS v celkové
v˘‰i 4 250 milionÛ Kã,
– pÛsobení jako mandátovan˘ vedoucí aranÏér v souvislosti se syndikovan˘mi úvûry pro spoleãnost PEGAS NONWOVENS v celkové v˘‰i 150 milionÛ EUR,
– pÛsobení jako mandátovan˘ vedoucí aranÏér v souvislosti s úvûry pro spoleãnost Spolana v celkové v˘‰i 450 milionÛ Kã,
– pÛsobení jako mandátovan˘ vedoucí aranÏér v souvislosti s termínovan˘mi a revolvingov˘mi úvûry pro spoleãnost PENAM v celkové v˘‰i 450 milionÛ Kã,
– pÛsobení jako mandátovan˘ vedoucí aranÏér v souvislosti s termínovan˘m úvûrem pro spoleãnost ÎëAS v celkové v˘‰i 40 milionÛ EUR,
– pÛsobení jako seniorní vedoucí aranÏér v souvislosti se syndikovan˘m úvûrem pro spoleãnost âeské Radiokomunikace v celkové v˘‰i 625 milionÛ EUR
a 565 milionÛ Kã.
8
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
TREASURY
Oddûlení Treasury i v roce 2007 zaznamenalo rÛst v˘konÛ. Rozsáhlou nabídku produktÛ devizového a penûÏního trhu, jakoÏ i finanãních derivátÛ,
vyuÏívalo celé spektrum klientÛ, od nejmen‰ích firem aÏ po nadnárodní korporace.
Rok 2007 se vyznaãoval siln˘m rÛstem ãeské ekonomiky, pfiedev‰ím v prvních tfiech ãtvrtletích. Ekonomické pfiibliÏování se Evropské unii zpÛsobilo dal‰í
posilování koruny. Banka úspû‰nû nabízela sv˘m klientÛm zaji‰tûní proti kurzov˘m rizikÛm. V mnoha pfiípadech ãerpali exportéfii, jejichÏ v˘kony trvale
rostou, i sofistikované strukturované produkty, vyvinuté pfiímo podle jejich potfieb. Z hlediska celkového fiízení finanãních rizik potom klienti hojnû vyuÏívali
sluÏeb na‰eho t˘mu „Treasury Sales“.
Vynikající v˘sledky roku 2007 banku zavazují k dal‰ímu rÛstu, kter˘ bude opût postaven na vysoké kvalitû produktÛ a mimofiádné profesionalitû
i pracovním nasazení bankéfiÛ v oddûlení Treasury.
GLOBAL TRANSACTION SERVICES
Global Transaction Services zaznamenal v roce 2007 dal‰í rekordy. Jeho v˘nosy vzrostly o 35 procent, bilanãní suma dokonce o vice neÏ 60 procent.
V˘nosy pfiitom rostly ve v‰ech tfiech produktov˘ch skupinách, tedy Cash Management, Trade Finance a Securities and Fund Services.
Cash Management
Oddûlení Cash Management poskytuje sluÏby v fiízení pracovního kapitálu, zároveÀ nabízí na míru vytvofiené specializované produkty a informaãní
technologie, které zákazníkÛm poskytují podporu tûchto jejich aktivit. V roce 2007 v˘nosy oddûlení Cash Management vzrostly pfiedev‰ím díky nárÛstu
prostfiedkÛ drÏen˘ch na bûÏn˘ch úãtech, aktivnímu pouÏívání zahraniãního platebního styku ze strany klientÛ a zv˘‰en˘m pfiíjmÛm z prodeje sluÏeb ‰it˘ch
na míru. V˘nosy rostly dvoucifernou rychlostí. Oddûlení Cash Management se i nadále soustfiedilo na v˘voj sluÏeb v oblasti fiízení likvidity, zejména
produktÛ podporujících soustfieìování likvidity zákazníkÛ se zastoupením ve více zemích v rámci stfiední a v˘chodní Evropy. Jedná se napfiíklad
o sdruÏování finanãních prostfiedkÛ z rÛzn˘ch evropsk˘ch státÛ, coÏ umoÏÀuje jejich efektivnûj‰í vyuÏívání.
V˘znamnou pfiidanou hodnotu dává oddûlení Cash Management mezinárodní zázemí poskytované Citi. RozrÛstání aktivit na‰ich klientÛ za hranice âeské
republiky proto banka podporuje otevíráním znaãného poãtu úãtÛ v ostatních zemích. Banka jim umoÏÀuje prostfiednictvím systému CitiDirect obsluhovat
v reálném ãase z jednoho místa úãty v rÛzn˘ch svûtov˘ch lokalitách a s rÛzn˘mi stupni autorizaãních oprávnûní.
V roce 2007 se na trhu dafiilo v‰em produktÛm oddûlení Cash Management, pfiedev‰ím v‰ak produktÛm vyuÏívajícím globální synergie Citi
(napfi. rÛznorod˘m sofistikovan˘m strukturám sdruÏování zÛstatkÛ a také systémÛm CitiDirect a WorldLink, kter˘ slouÏí k provádûní zahraniãních plateb
ve 135 rÛzn˘ch mûnách). Obdobnû úspû‰né byly i sluÏby sbûru hotovosti, jejichÏ objem vzrostl o více neÏ 40 procent a tak v˘znamnû pfiispûly k v˘born˘m
v˘sledkÛm roku 2007.
Trade Finance
Oddûlení Trade Finance se specializuje na mezinárodní obchod. ·kála jeho produktÛ je ‰iroká, zejména jde o specializované úvûry a financování
dodavatelÛ a jejich zákazníkÛ. DÛraz klade pfiedev‰ím na komplexní fie‰ení financování a zaji‰Èování rizik, která jsou s obchodními transakcemi spojená.
Také toto oddûlení vyuÏívá v˘hod globální sítû a know-how Citi.
9
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Securities and Fund Services
Oddûlení Securities and Fund Services funguje jako správce cenn˘ch papírÛ pro investory z fiad poji‰Èoven, penzijních fondÛ a fiady dal‰ích finanãních
institucí, poskytuje clearingové sluÏby finanãním zprostfiedkovatelÛm (pfiedev‰ím obchodníkÛm s cenn˘mi papíry) a také sluÏby depozitáfie. Podmínkou
úspûchu je flexibilita sluÏeb a individuální pfiístup ke kaÏdému zákazníkovi. V roce 2007 ãasopis Global Custodian Magazine udûlil Citi statut
„commended“, tedy doporuãené spoleãnosti, jakoÏto nejlep‰ímu správci aktiv v âeské republice. Tento statut potvrdil spokojenost zákazníkÛ s na‰ím
pfiístupem a s kvalitou námi poskytovan˘ch sluÏeb.
Od ãervence 2007 téÏ poskytuje oddûlení Securities and Fund Services sluÏbu clearingové banky pro vypofiádání obchodÛ s futures na fyzickou dodávku
elektfiiny na Energetické burze Praha. Citibank byla jednou z prvních pûti bank, které tuto sluÏbu zaãaly poskytovat hned od poãátku obchodování
na Energetické burze.
COMMERCIAL BANKING GROUP
Citibank i v roce 2007 poskytovala vynikající bankovní sluÏby ‰irokému spektru firem, od velk˘ch nadnárodních spoleãností aÏ po ty stfiední velikosti.
Stavíme na dlouhodob˘ch a ovûfien˘ch zku‰enostech. DÛleÏitá je komplexnost sluÏeb, ale také komplexní pokrytí jednotliv˘ch kontraktÛ se zahraniãím.
Poskytujeme v‰echny druhy devizov˘ch operací a produktÛ. Potû‰ující je pfiedev‰ím kaÏdoroãní nûkolikanásobn˘ rÛst obchodÛ s devizov˘mi deriváty.
Dynamick˘ je ale i vzestup v tradiãní oblasti poskytování úvûrÛ.
V roce 2007 jsme opût úspû‰nû pokraãovali v získávání nov˘ch zákazníkÛ. Poãet klientÛ v porovnání s rokem 2006 stoupl o 17 procent. ProtoÏe
v âeské republice se rychle rozvíjí segment stfiedních a velk˘ch podnikÛ, posílili jsme speciální t˘m nejzku‰enûj‰ích bankéfiÛ a okruh poskytovan˘ch sluÏeb
pro potfieby velk˘ch spoleãností v rámci segmentu Commercial Banking.
Segment velk˘ch nadnárodních spoleãností dokonce zaznamenal v objemu transakcí platebního styku nejvût‰í nárÛst od roku 1991:
– klientské vklady a depozita se zdvojnásobily,
– poãet transakcí platebního styku stoupl o 22 %,
– objem platebního styku vzrostl o 37 %.
V roce 2007 také do‰lo k 10% nárÛstu v akvizicích nov˘ch klientÛ, a to v dÛsledku intenzivní lokální marketingové ãinnosti smûfiované na tuto cílovou
skupinu. K posílení akviziãní ãinnosti rovnûÏ pfiispûl t˘m GTS pfiipravující nabídky fie‰ení firemního platebního styku v celém evropském regionu.
R E TA I L O V É B A N K O V N I C T V Í A C I T I B U S I N E S S
Mimofiádnû úspû‰n˘m byl rok 2007 také v divizi retailového bankovnictví. Pokraãoval vysok˘ rÛst poãtu nov˘ch drÏitelÛ kreditních karet napfiíã cel˘m
produktov˘m portfoliem. Jeho meziroãní nárÛst dosáhl 57 %. Celkov˘ poãet drÏitelÛ karet pfiekroãil hranici 200 000 úãtÛ pfii zachování vysoké úrovnû
aktivace a pouÏívanosti karet.
Portfolio na‰ich klientÛ, drÏitelÛ kreditních karet, patfií k nejv˘konnûj‰ím na ãeském trhu, a to jak z hlediska celkov˘ch obratÛ, tak úvûrové angaÏovanosti.
Díky zdokonalování systému prodeje, ‰kolení vlastních i externích pracovníkÛ a správnému cílení nabídek se trvající rÛst poãtu klientÛ témûfi neprojevil
rÛstem procenta delikventních uÏivatelÛ.
V roce 2007 jsme uvedli jako první na ãeském trhu kreditní kartu Classic zcela bez jakéhokoli poplatku za vydání nebo vedení. Pfii vyuÏití bezúroãného
období aÏ 55 dní tak mají klienti k dispozici flexibilní platební nástroj skuteãnû zcela zdarma.
10
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Nadále roste v˘znam tak zvan˘ch co-brandovan˘ch karet vydávan˘ch se spoleãnostmi âeské aerolinie, Shell a Telefónica O2. Produktové parametry
kreditní karty Citi âSA byly v dubnu 2007 v˘znamnû zatraktivnûny zdvojnásobením poãtu získávan˘ch mil a sníÏením poplatku za vedení témûfi na
polovinu. Spoleãnû s O2 jsme po úspûchu karty pro ãleny vûrnostního programu Benefit pfiedstavili kreditní kartu O2 Citi Card. Pfiiná‰í atraktivní v˘hody
klientÛm O2, ktefií nejsou ãleny vûrnostního programu, a také uÏivatelÛm pfiedplacen˘ch sluÏeb. Obû karty vydávané s O2 navíc slouÏí i klientÛm, kter˘m
nebyl schválen úvûrov˘ limit a ktefií mohou kartu vyuÏívat jako pfiedplacenou, pfiiãemÏ v˘hody a slevy na jejich mobilní sluÏby zÛstávají zachovány. Zcela
novou a na trhu ojedinûlou je pak funkce dobíjení kreditu telefonu pfiímo z kreditní karty prostfiednictvím jediného tlaãítka.
Nadále roste oblíbenost a poptávka po sluÏbách Nákupu na splátky a Hotovost na zavolanou, jeÏ kombinují v˘hody kreditních karet a bûÏn˘ch pÛjãek.
Citibank pokraãovala ve svém zamûfiení na afluentní klientelu, pfiedev‰ím prostfiednictvím segmentu Citigold Wealth Management. Ten zahrnuje ‰irokou
nabídku produktÛ jak v oblasti platebního styku, tak i investic. KlientÛm rovnûÏ nabízí fiadu v˘hod v programech doprovázejících poskytování tûchto sluÏeb.
V roce 2007 jsme zaznamenali 22procentní nárÛst klientÛ Citigold Wealh Management v porovnání s rokem 2006. Poãet podílov˘ch fondÛ v na‰í nabídce
se témûfi zdvojnásobil. Úspû‰nû jsme na trh uvedli i dal‰í emise zaji‰tûn˘ch instrumentÛ. Celkov˘ objem investiãních obchodÛ meziroãnû narostl
o 37 procent.
Celkov˘ poãet retailov˘ch klientÛ potom meziroãnû stoupl o 45 procent. Otevfieli jsme tfii nové poboãky v Praze, mezi nimi i prestiÏní Citigold centrum pro
top klientelu se zamûfiením na investiãní produkty v ulici Na Pfiíkopû.
Mimofiádnû dynamick˘ byl i v˘voj sluÏeb pro malé a stfiední firmy. V roce 2007 jsme zaznamenali historicky nejvût‰í nárÛst objemÛ na úãtech v tomto
segmentu – o 52 procent. O stejnou hodnotu narostlo úvûrové portfolio. V objemu novû poskytnut˘ch úvûrÛ jsme zaznamenali nejlep‰í v˘sledek
v osmileté historii.
Vzrostl poãet a kvalita relationship manaÏerÛ starajících se o klienty. Spojením s produktov˘m marketingem do‰lo k vytvofiení nové SBU (Strategic
Business Unit). UmoÏnila v˘razné zlep‰ení procesÛ a vznik nové ‰kály produktÛ. Díky nim jsme zaznamenali vynikající v˘sledky v oblasti úvûrÛ a sníÏili
podíl tzv. nezaji‰tûn˘ch úvûrÛ. Úspû‰nû rovnûÏ odstartovala na‰e spolupráce s âeskomoravskou záruãní a rozvojovou bankou.
Pokraãovali jsme v rozvoji produktÛ pro zahraniãní platební styk. Zv˘‰ená pozornost byla soustfiedûna na zaji‰Èovací nástroje proti pohybu devizov˘ch
kurzÛ. Citibank rovnûÏ podpofiila osvûtu v oblasti hedgingu, uspofiádala nûkolik semináfiÛ pro podnikatelskou vefiejnost.
LIDSKÉ ZDROJE
RÛst a vynikající v˘sledky Citibank v roce 2007 stojí pfiedev‰ím na kvalitû jejích zamûstnancÛ. Pokraãovali jsme v osvûdãené strategii spoãívající v akvizici
tûch nejtalentovanûj‰ích odborníkÛ a v investicích do jejich dal‰ího profesního vzdûlávání. Úspû‰nost na‰ich náborov˘ch aktivit jsme podpofiili v˘vojem
a implementací nové ucelené strategie v oblasti personálního marketingu, a také regionální diverzifikací. K ní pfiispûlo zejména rozhodnutí o otevfiení
satelitního operaãního centra v Jihomoravském kraji.
Citibank v roce 2007 dále pokraãovala ve své snaze o rozvoj zamûstnancÛ. Vedle osvûdãen˘ch programÛ, které reprezentuje napfiíklad Citibank
Management Program, jsme zavedli i koncept podporující interní sdílení vûdomostí. ¤ízení v˘konu, plánování i realizace vzdûlávacích aktivit se opírají
o vyspûlé informaãní technologie posilující komunikaci mezi zamûstnanci a jejich manaÏery.
11
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Tradiãnû silnou oblastí Citibank zÛstává mezinárodní uplatnûní ‰piãkov˘ch odborníkÛ. KaÏd˘m rokem roste poãet nadan˘ch zamûstnancÛ, ktefií získali
zku‰enosti v nûkteré ze zahraniãních poboãek. Stejnû tak i Citibank v âeské republice tûÏí ze znalostí a zku‰eností kolegÛ, ktefií pfiicházejí z jin˘ch zemí.
Ve srovnání s hospodáfisk˘mi v˘sledky vzrostl poãet zamûstnancÛ jen velmi mírnû. V roce 2007 pfiesáhl hranici 1000, pfiiãemÏ pfiibliÏnû 10 % tvofií
zamûstnankynû na matefiské a rodiãovské dovolené.
Trvalou hodnotou je pro Citibank rozmanitost. S ohledem na kulturní a spoleãensk˘ kontext se zamûfiujeme pfiedev‰ím na zaji‰tûní rovn˘ch pfiíleÏitostí
pro Ïeny, mimo jiné i v období péãe o dûti. V této souvislosti je v˘znamnou pomocí skuteãnost, Ïe nadále zÛstáváme leaderem a inovátorem v oblasti
flexibilních forem práce.
PROGRAMY DOBRÉHO OBâANSTVÍ
Stále silnûj‰í postavení Citibank na ãeském trhu ji zavazuje b˘t také odpovûdn˘m firemním obãanem, spoleãností, která se neomezuje jen na podnikání
za úãelem dosaÏení zisku, ale také se aktivnû snaÏí podílet na celé fiadû charitativních, spoleãensk˘ch a sponzorsk˘ch projektÛ. Principy dobrého
firemního obãanství se v Citibank a.s. staly samozfiejmou souãástí v‰ech rozhodovacích procesÛ.
Citigroup Foundation
Citibank si vÏdy uvûdomuje, jak dÛleÏité je chovat se ohleduplnû ke spoleãnosti, v níÏ pÛsobí. Od poãátku své existence v âeské republice se proto snaÏí
podporovat rÛzné vefiejnû prospû‰né projekty. Pfiispívá na nû z fondu nadace Citigroup Foundation, která financuje neziskové programy ve v‰ech zemích,
kde skupina Citigroup pÛsobí. Dal‰í prostfiedky poskytovala Citibank a.s. ze svého lokálního rozpoãtu.
V roce 2007 jsme prostfiednictvím nadace Citigroup Foundation poskytli prostfiedky v celkové v˘‰i pfiesahující 2,9 milionu korun. Podpofiili jsme tak
napfiíklad nevládní organizaci Junior Achievement, která pro studenty a pedagogy stfiedních ‰kol pfiipravuje v˘ukové programy Banky v akci a Poznej svoje
peníze. Mladí lidé se tímto zpÛsobem uãí zacházet s finanãními prostfiedky a rozvíjejí své schopnosti orientovat se ve svûtû financí. Pokraãovali jsme dále
v podpofie námi iniciovaného projektu Peníze pro Ïivot, kter˘ organizuje Stfiedisko náhradní rodinné péãe.
V roce 2007 se ho úãastnil dosud nejvy‰‰í poãet mlad˘ch lidí vyrÛstajících v dûtsk˘ch domovech. Formou kreativní hry se uãí orientovat v prostfiedí
„vnûj‰ího svûta“, kter˘ dosud bezprostfiednû neznají. Jde napfiíklad o fie‰ení základních Ïivotních situací, jak˘mi jsou hledání zamûstnání, jednání s úfiady
ãi nakládání s vlastními penûzi.
Citibank se tradiãnû hlásí k poslání Nadace Via, jímÏ je rozvoj dobr˘ch vztahÛ a spolupráce mezi neziskov˘mi organizacemi, obecními samosprávami
a podnikateli. Proto Citibank podpofiila ocenûní Via Bona, které získávají dárci z fiad podnikÛ a jednotlivcÛ za dobroãinné aktivity. Citibank v roce 2007
rovnûÏ podpofiila projekt organizace Gender Studies „SoutûÏ o nejlep‰í firmu s rovn˘mi pfiíleÏitostmi pro Ïeny a muÏe v âeské republice“.
12
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zamûstnaneck˘ charitativní fond
Fond, do nûhoÏ mohou zamûstnanci pfiispívat pravidelnû formou sráÏek z platu nebo jednorázovû, zaloÏila Citibank a.s. v roce 1996. Banka do fondu
vkládá ekvivalentní ãástku kaÏdého finanãního daru od zamûstnancÛ. V roce 2007 jsme rozdûlili celkem 971 880 korun mezi 31 pfiíjemcÛ z fiad
neziskov˘ch organizací, mezi nûÏ patfií Obãanské sdruÏení Kontakt bB, Nadace sestry Akvinely, Fond ohroÏen˘ch dûtí ãi Klub rodiãÛ a pfiátel dûtí
pomocné ‰koly Rooseveltova. Charitativní fond podporuje dûtské domovy, neziskové organizace pomáhající handicapovan˘m spoluobãanÛm, star˘m
lidem, matkám s dûtmi v ohroÏení, ale také napfiíklad organizace nabízející prostor pro sociální a volnoãasové aktivity dûtí a mládeÏe. To je pfiípad
obãanského sdruÏení Prostor Pro z Hradce Králové.
Fórum dárcÛ
Citibank trvale spolupracuje s Fórem dárcÛ, obãansk˘m sdruÏením, které zastfie‰uje dárce v âeské republice a usiluje o rozvoj filantropie. Citibank a.s.
patfií k zakládajícím ãlenÛm Klubu firemních dárcÛ Donator, zaloÏenému Fórem dárcÛ, sdruÏujícím firmy se zku‰enostmi v oblasti transparentního
a systematického dárcovství. Jeho cílem je pfiesvûdãit i dal‰í podniky, aby dárcovství zafiadily do své podnikatelské strategie, a usiluje rovnûÏ o zlep‰ení
komunikace mezi firemními dárci a neziskov˘mi organizacemi.
Dobrovolnick˘ program
Citigroup vûnuje znaãné úsilí nejen firemnímu rÛstu, ale také filantropick˘m a sociálnû odpovûdn˘m iniciativám v zemích, kde je pfiítomna. Je si vûdoma
toho, Ïe vÛdãí pozice pfiiná‰í také znaãnou morální odpovûdnost spoãívající v závazku pomoci zlep‰it kvalitu Ïivota obãansk˘ch komunit, které to
potfiebují. V roce 2007 se zamûstnanci Citibank a.s. zúãastnili jiÏ druhého roãníku dobrovolnické akce s názvem Citigroup Global Community Day,
celosvûtového dobrovolnického dne. Pomáhali napfiíklad pfii dokonãovacích pracích na rekonstrukci prostorÛ Fondu ohroÏen˘ch dûtí, v chránûn˘ch
dílnách Arkádie, a podíleli se tak na v˘robû keramiky urãené pro vánoãní prodej, dále pracovali v Jedliãkovû ústavu pfii úklidu celého komplexu a na fiadû
dal‰ích místech.
13
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zpráva pfiedstavenstva
Pfiedstavenstvo Citibank a.s. pfiedkládá v˘roãní zprávu banky za rok 2007. Podle zákona ã. 158/1989 Sb., o bankách a spofiitelnách, byla Citibank a.s.
(„banka“) dne 15. ledna 1991 udûlena se souhlasem tehdej‰í Státní banky ãeskoslovenské univerzální bankovní licence umoÏÀující bance ãinnost
ve v‰ech oblastech bankovnictví a finanãních sluÏeb. Dále je Citibank a.s. drÏitelem univerzální devizové licence udûlené Státní bankou ãeskoslovenskou
dne 23. srpna 1991, která umoÏÀuje bance provádût devizové operace podle devizového zákona ã. 219/1995 Sb. ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. V˘‰e
uvedená bankovní a devizová licence byla nahrazena bankovní licencí vydanou âeskou národní bankou dne 19. února 2004 v souladu se zákonem
ã. 21/1992 Sb., o bankách, v platném znûní. Banka byla zapsána do obchodního rejstfiíku se sídlem v Praze v ãervnu 1991.
Banka je dcefiinou spoleãností ve stoprocentním vlastnictví Citibank Overseas Investment Corporation (COIC), která je ve stoprocentním vlastnictví
Citibank, N.A. v New Yorku. Hlavní holdingovou spoleãností je Citigroup Inc. se sídlem ve Spojen˘ch státech americk˘ch. Skupina Citigroup poskytuje
finanãní sluÏby prostfiednictvím sv˘ch zastoupení ve více neÏ 100 zemích po celém svûtû. Celkov˘ vlastní kapitál skupiny Citigroup k 31. prosinci 2007
ãinil 99 mld. USD (k 31. prosinci 2006: 73 mld. USD).
Roãní úãetní závûrka banky byla pfiipravena v souladu se zákony âeské republiky a se stanovami banky. Úãetní knihy banky a roãní úãetní závûrka jsou
pfiedkládány v ãesk˘ch korunách (Kã). V období od 1. ledna do 31. prosince 2007 banka vykázala zisk po zdanûní ve v˘‰i 894 958 014 Kã
(2006: 364 503 693 Kã). Pfiedstavenstvo navrhuje pfievést 44 747 901 Kã (2006: 18 225 185 Kã) ze zisku do zákonného rezervního fondu.
Kapitálová pfiimûfienost k 31. prosinci 2007 byla 9,99 % (2006: 9,87 %), coÏ je pfii porovnání s minimální vyÏadovanou kapitálovou pfiimûfieností 8,00 %
pfiíznivé. Bûhem roku 2007 pfiedstavenstvo pravidelnû informovalo dozorãí radu a konzultovalo s ní ve‰keré obchodní ãinnosti a finanãní v˘sledky.
Spoleãnost KPMG âeská republika Audit, s.r.o., je statutárním auditorem banky a dne 17. dubna 2008 vydala auditorskou zprávu o ovûfiení roãní úãetní
závûrky za rok konãící dnem 31. prosince 2007.
14
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zpráva auditora
KPMG âeská republika Audit, s.r.o.
PobfieÏní 648/1a
186 00 Praha 8
âeská republika
Tel.: +420 222 123 111
Fax: +420 222 123 100
Internet: www.kpmg.cz
Z P R ÁVA A U D I T O R A P R O A K C I O N Á ¤ E S P O L E â N O S T I C I T I B A N K A . S .
Úãetní závûrka
Na základû provedeného auditu jsme dne 17. dubna 2008 vydali o úãetní závûrce, která je souãástí této v˘roãní zprávy, zprávu následujícího znûní:
“Provedli jsme audit pfiiloÏené úãetní závûrky spoleãnosti Citibank a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 2007, v˘kazu zisku a ztráty, pfiehledu o zmûnách vlastního
kapitálu za rok 2007 a pfiílohy této úãetní závûrky, vãetnû popisu pouÏit˘ch v˘znamn˘ch úãetních metod a ostatních doplÀujících údajÛ. Údaje
o spoleãnosti Citibank a.s. jsou uvedeny v bodû 1 pfiílohy této úãetní závûrky.
Odpovûdnost statutárního orgánu úãetní jednotky za úãetní závûrku
Za sestavení a vûrné zobrazení úãetní závûrky v souladu s ãesk˘mi úãetními pfiedpisy odpovídá statutární orgán spoleãnosti Citibank a.s. Souãástí této
odpovûdnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitfiní kontroly nad sestavováním a vûrn˘m zobrazením úãetní závûrky tak, aby neobsahovala v˘znamné
nesprávnosti zpÛsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatÀovat vhodné úãetní metody a provádût pfiimûfiené úãetní odhady.
Odpovûdnost auditora
Na‰í odpovûdností je vyjádfiit na základû provedeného auditu v˘rok k této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech
a Mezinárodními auditorsk˘mi standardy a souvisejícími aplikaãními doloÏkami Komory auditorÛ âeské republiky. V souladu s tûmito pfiedpisy jsme povinni
dodrÏovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorsk˘ch postupÛ, jejichÏ cílem je získat dÛkazní informace o ãástkách a skuteãnostech uveden˘ch v úãetní závûrce. V˘bûr
auditorsk˘ch postupÛ závisí na úsudku auditora, vãetnû posouzení rizik, Ïe úãetní závûrka obsahuje v˘znamné nesprávnosti zpÛsobené podvodem nebo
chybou. Pfii posuzování tûchto rizik auditor pfiihlédne k vnitfiním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a vûrné zobrazení úãetní závûrky. Cílem
posouzení vnitfiních kontrol banky je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádfiit se k úãinnosti vnitfiních kontrol. Audit téÏ zahrnuje posouzení
vhodnosti pouÏit˘ch úãetních metod, pfiimûfienosti úãetních odhadÛ proveden˘ch vedením i posouzení celkové vypovídací schopnosti úãetní závûrky.
Domníváme se, Ïe získané dÛkazní informace tvofií dostateãn˘ a vhodn˘ základ pro vyjádfiení na‰eho v˘roku.
V˘rok auditora
Podle na‰eho názoru úãetní závûrka podává ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech vûrn˘ a poctiv˘ obraz aktiv, pasiv a finanãní situace spoleãnosti Citibank a.s.
k 31. prosinci 2007 a nákladÛ, v˘nosÛ a v˘sledku jejího hospodafiení za rok 2007 v souladu s ãesk˘mi úãetními pfiedpisy.”
15
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zpráva o vztazích
Provûfiili jsme téÏ vûcnou správnost údajÛ uveden˘ch ve zprávû o vztazích mezi propojen˘mi osobami spoleãnosti Citibank a.s. k 31. prosinci 2007. Za
tuto zprávu o vztazích je odpovûdn˘ statutární orgán banky. Na‰í odpovûdností je vydat na základû provedené provûrky stanovisko k této zprávû
o vztazích.
Provûrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním auditorsk˘m standardem pro provûrky a souvisejícími aplikaãními doloÏkami Komory auditorÛ âeské
republiky. Tyto standardy vyÏadují, abychom plánovali a provedli provûrku s cílem získat stfiední míru jistoty, Ïe zpráva o vztazích neobsahuje v˘znamné
vûcné nesprávnosti. Provûrka je omezena pfiedev‰ím na dotazování pracovníkÛ banky a na analytické postupy a v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené
provûfiení vûcné správnosti údajÛ. Proto provûrka poskytuje niωí stupeÀ jistoty neÏ audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprovádûli, a proto nevyjadfiujeme
v˘rok auditora.
Na základû na‰í provûrky jsme nezjistili Ïádné v˘znamné vûcné nesprávnosti údajÛ uveden˘ch ve zprávû o vztazích mezi propojen˘mi osobami
spoleãnosti Citibank a.s. k 31. prosinci 2007.
V˘roãní zpráva
Ovûfiili jsme téÏ soulad v˘roãní zprávy s v˘‰e uvedenou úãetní závûrkou. Za správnost v˘roãní zprávy je odpovûdn˘ statutární orgán banky. Na‰í
odpovûdností je vydat na základû provedeného ovûfiení v˘rok o souladu v˘roãní zprávy s úãetní závûrkou.
Ovûfiení jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorsk˘mi standardy a souvisejícími aplikaãními doloÏkami Komory auditorÛ
âeské republiky. Tyto standardy poÏadují, abychom ovûfiení naplánovali a provedli tak, abychom získali pfiimûfienou jistotu, Ïe informace obsaÏené ve
v˘roãní zprávû, které popisují skuteãnosti, jeÏ jsou téÏ pfiedmûtem zobrazení v úãetní závûrce, jsou ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech v souladu s pfiíslu‰nou
úãetní závûrkou. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe provedené ovûfiení poskytuje pfiimûfien˘ podklad pro vyjádfiení na‰eho v˘roku.
Podle na‰eho názoru jsou informace uvedené ve v˘roãní zprávû ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech v souladu s v˘‰e uvedenou úãetní závûrkou.
V Praze, dne 28. dubna 2008
K P M G â e s k á r e p u b l i k a A u d i t , s . r. o .
Ing. Pavel Závitkovsk˘
Osvûdãení ãíslo 71
Partner
KPMG âeská republika Audit, s.r.o., a Czech limited liability
company incorporated under the Czech Commercial Code,
is a member firm of KPMG International, a Swiss cooperative.
16
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Iâ 49619187
DIâ CZ49619187
Obchodní rejstfiík
veden˘ Mûstsk˘m soudem v Praze
oddíl C, vloÏka 24185.
Îivnostenská banka, Praha 1
ã. ú./account no.
466016004/0400
Roãní úãetní závûrka
V ¯ K A Z Z I S K U A Z T R ÁT Y
tis. Kã
1
V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy
z toho:
2
2007
2006
3
4 658 169
2 973 697
348 419
290 094
3
(2 270 232)
(1 224 311)
úroky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ
Náklady na úroky a podobné náklady
z toho:
3
Poznámka
(44 840)
(43 200)
V˘nosy z akcií a podílÛ
náklady na úroky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ
–
387
v tom:
a) v˘nosy z úãastí s podstatn˘m vlivem
–
–
b) v˘nosy z úãastí s rozhodujícím vlivem
–
–
c) ostatní v˘nosy z akcií a podílÛ
–
387
774 615
V˘nosy z poplatkÛ a provizí
5
Náklady na poplatky a provize
4
(115 866)
(133 405)
6
Zisk nebo ztráta z finanãních operací
5
1 031 868
1 179 427
7
Ostatní provozní v˘nosy
6
73 269
89 894
8
Ostatní provozní náklady
6
(141 128)
(111 475)
Správní náklady
7
(2 771 962)
(2 566 350)
(1 175 625)
(1 145 322)
9
v tom:
4
922 651
4
a) náklady na zamûstnance
z toho: aa) sociální a zdravotní poji‰tûní
b) ostatní správní náklady
11
(282 888)
(1 421 028)
(122 513)
(112 338)
Odpisy, tvorba a pouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek
k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
12
(247 045)
(1 596 337)
15
Rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv k pohledávkám a zárukám,
v˘nosy z dfiíve odepsan˘ch pohledávek
11, 23
3 579 897
2 086 737
13
Odpisy, tvorba a pouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k pohledávkám a zárukám
11, 23
(3 540 828)
(2 400 732)
17
Tvorba a pouÏití ostatních rezerv
23
–
16 631
19
Zisk nebo ztráta za úãetní období z bûÏné ãinnosti pfied zdanûním
1 303 325
572 777
23
DaÀ z pfiíjmÛ
(408 367)
(208 273)
24
Zisk nebo ztráta za úãetní období po zdanûní
894 958
364 504
Pfiíloha uvedená na stranách 21 aÏ 53 tvofií souãást této úãetní závûrky.
17
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
26
R O Z VA H A
tis. Kã
Poznámka
2007
2006
11 028 246
274 419
12
11 101 941
9 036 781
11 101 941
9 036 781
AKTIVA
1
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
2
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
pfiijímané centrální bankou k refinancování
v tom:
a) vydané vládními institucemi
b) ostatní
3
Pohledávky za bankami a druÏstevními záloÏnami
v tom:
4
4 865 363
16 946 050
44 094 520
27 797 814
36 482 042
32 213 653
4 115 789
3 432 229
32 366 253
28 781 424
11
a) splatné na poÏádání
Dluhové cenné papíry
v tom:
44 743 864
a) splatné na poÏádání
b) ostatní pohledávky
5
–
48 959 883
b) ostatní pohledávky
Pohledávky za klienty – ãleny druÏstevních záloÏen
v tom:
10
–
13
a) vydané vládními institucemi
b) vydané ostatními osobami
1 989 313
1 936 353
1 989 313
1 936 353
–
–
6
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
14
–
1 000
9
Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek
15
155 930
155 088
z toho:
10
a) zfiizovací v˘daje
–
–
b) goodwill
–
–
140 738
147 225
Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek
z toho:
11
Ostatní aktiva
13
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období
Aktiva celkem
Pfiíloha uvedená na stranách 21 aÏ 53 tvofií souãást této úãetní závûrky.
18
15
pozemky a budovy pro provozní ãinnost
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
16
60 933
66 298
20 496 140
14 270 243
207 169
135 359
130 561 402
102 913 985
tis. Kã
Poznámka
2007
2006
17
4 000 917
5 894 155
2 734 791
4 760 978
PASIVA
1
Závazky vÛãi bankám a druÏstevním záloÏnám
v tom:
a) splatné na poÏádání
b) ostatní závazky
2
Závazky vÛãi klientÛm – ãlenÛm druÏstevních záloÏen
v tom:
3
65 526 070
47 269 463
20 971 760
21 621 211
2 394 083
780 131
19
a) emitované dluhové cenné papíry
4
Ostatní pasiva
5
V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období
6
Rezervy
21
23
8
10
13
17 966 671
680 015
741 484
1 500
1 500
–
–
Základní kapitál
22
a) splacen˘ základní kapitál
1 500
1 500
1 729 774
949 151
2 925 000
2 925 000
2 925 000
2 925 000
–
–
865 565
865 565
452 086
433 861
452 086
433 861
b) ostatní rezervní fondy
–
–
c) ostatní fondy ze zisku
–
–
(105 802)
(46 170)
(105 802)
(46 170)
b) ze zaji‰Èovacích derivátÛ
–
–
c) z pfiepoãtu úãastí
–
–
Emisní áÏio
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
24
a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
OceÀovací rozdíly
z toho:
26 731 738
–
20
v tom:
320 448
b) na danû
b) vlastní akcie
9
459 683
216 962
–
Podfiízené závazky
z toho:
2 177 121
a) na dÛchody a podobné závazky
c) ostatní
7
1 133 177
68 890 674
a) splatné na poÏádání
b) ostatní závazky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ
v tom:
1 266 126
86 497 830
b) ostatní závazky
Závazky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ
v tom:
18
25
a) z majetku a závazkÛ
14
Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období
24
3 493 738
3 147 459
15
Zisk nebo ztráta za úãetní období
24
894 958
364 504
130 561 402
102 913 985
Pasiva celkem
Pfiíloha uvedená na stranách 21 aÏ 53 tvofií souãást této úãetní závûrky.
19
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
P O D R O Z VA H O V É P O L O Î K Y
tis. Kã
Poznámka
2007
2006
Podrozvahová aktiva
1
Poskytnuté pfiísliby a záruky
27
71 673 406
60 225 276
3
Pohledávky ze spotov˘ch operací
27
3 840 186
1 104 630
4
Pohledávky z pevn˘ch termínov˘ch operací
27
1 601 125 879
1 077 478 121
5
Pohledávky z opcí
27
217 054 502
148 398 918
6
Odepsané pohledávky
754 389
507 772
Podrozvahová pasiva
9
Pfiijaté pfiísliby a záruky
27
663 286
2 707 515
10
Pfiijaté zástavy a zaji‰tûní
27
59 278 277
29 184 173
11
Závazky ze spotov˘ch operací
27
3 700 629
1 104 853
12
Závazky z pevn˘ch termínov˘ch operací
27
1 601 681 161
1 077 758 154
13
Závazky z opcí
27
217 054 502
148 398 918
14
Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloÏení
28
80 516 028
68 245 661
Pfiíloha uvedená na stranách 21 aÏ 53 tvofií souãást této úãetní závûrky.
P ¤ E H L E D O Z M ù N Á C H V E V L A S T N Í M K A P I TÁ L U
Základní
Emisní
Rezervní
OceÀovací
Zisk
kapitál
áÏio
fondy
rozdíly
(ztráta)
2 925 000
865 565
387 060
(39 230)
3 194 260
Kursové rozdíly a oceÀovací rozdíly nezahrnuté do HV
–
–
–
(6 940)
–
(6 940)
âist˘ zisk/ztráta za úãetní období
–
–
–
–
364 504
364 504
tis. Kã
ZÛstatek k 1. 1. 2006
Pfievody do fondÛ
Celkem
7 332 655
–
–
46 801
–
(46 801)
–
ZÛstatek k 31. 12. 2006
2 925 000
865 565
433 861
(46 170)
3 511 963
7 690 219
ZÛstatek k 1. 1. 2007
7 690 219
2 925 000
865 565
433 861
(46 170)
3 511 963
Kursové rozdíly a oceÀovací rozdíly nezahrnuté do HV
–
–
–
(59 632)
–
(59 632)
âist˘ zisk/ztráta za úãetní období
–
–
–
–
894 958
894 958
Pfievody do fondÛ
ZÛstatek k 31. 12. 2007
–
–
18 225
–
(18 225)
–
2 925 000
865 565
452 086
(105 802)
4 388 696
8 525 545
Pfiíloha uvedená na stranách 21 aÏ 53 tvofií souãást této úãetní závûrky.
20
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Pfiíloha úãetní závûrky pro rok konãící 31. prosince 2006
1. OBECNÉ INFORMACE
(a) Charakteristika banky
Vznik a charakteristika banky
Podle zákona ã. 158/1989 Sb., o bankách a spofiitelnách byla spoleãnosti Citibank a.s. (dále jen „banka“) dne 15. ledna 1991 udûlena se souhlasem
tehdej‰í Státní banky ãeskoslovenské univerzální bankovní licence umoÏÀující bance ãinnost ve v‰ech oblastech bankovnictví a finanãních sluÏeb. Banka
je také drÏitelem univerzální devizové licence udûlené Státní bankou ãeskoslovenskou dne 23. srpna 1991, která umoÏÀuje bance provádût devizové
operace podle devizového zákona ã. 219/1995 Sb., ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. V˘‰e uvedená bankovní a devizová licence byla nahrazena bankovní
licencí vydanou âeskou národní bankou dne 19. února 2004 v souladu se zákonem ã. 21/1992 Sb., o bankách, v platném znûní.
Banka byla zapsána do obchodního rejstfiíku se sídlem v Praze dne 17. ãervna 1991. Banka se zab˘vá pfiedev‰ím komerãním a investiãním
bankovnictvím.
Sídlo
Citibank a.s.
Evropská 423/178
166 40 Praha 6
âeská republika
Identifikaãní ãíslo
16190891
âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady k 31. prosinci 2007
âlenové pfiedstavenstva
Javed Kureishi
Henricus Lambertus Pijls
Michal Nebesk˘
âlenové dozorãí rady
Mark Whitehorn
Leona Kfiepelová
Sajjad Razvi
Na základû Smlouvy o pfievodu podniku uzavfiené dne 29. prosince 2007 mezi Citibank a.s. jako pfievodcem a spoleãností Citibank Europe plc se sídlem
1 North Wall Quay, Dublin 1, Irsko jako nabyvatelem byl s úãinností k 1. lednu 2008 cel˘ podnik Citibank a.s. poskytující ãinnosti vymezené v § 1 odst. 1
a 3 zákona ã. 21/1992 Sb., o bankách (ve znûní pozdûj‰ích dodatkÛ) pfieveden na spoleãnost Citibank Europe plc. Dále viz Pfiíloha 32 „V˘znamné
události po datu úãetní závûrky“.
(b) V˘chodiska pro pfiípravu úãetní závûrky
Úãetní závûrka byla pfiipravena na základû úãetnictví vedeného v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu‰n˘mi nafiízeními a vyhlá‰kami platn˘mi v âeské
republice. Závûrka byla zpracována na principech ãasového rozli‰ení nákladÛ a v˘nosÛ a historick˘ch cen, s v˘jimkou vybran˘ch finanãních nástrojÛ
oceÀovan˘ch reálnou hodnotou.
Tato úãetní závûrka je pfiipravená v souladu s vyhlá‰kou MF âR ã. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ, kterou se stanoví
uspofiádání a obsahové vymezení poloÏek úãetní závûrky a rozsah údajÛ ke zvefiejnûní pro banky a nûkteré finanãní instituce.
V prÛbûhu let 2007 a 2006 banka podnikala pfieváÏnû na území âeské republiky.
âísla uvedená v závorkách pfiedstavují záporná ãísla.
Tato úãetní závûrka je nekonsolidovaná.
21
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
2. DÒLEÎITÉ ÚâETNÍ METODY
Úãetní závûrka banky byla pfiipravena v souladu s následujícími dÛleÏit˘mi úãetními metodami:
(a) Den uskuteãnûní úãetního pfiípadu
V závislosti na typu transakce je okamÏikem uskuteãnûní úãetního pfiípadu zejména den v˘platy nebo pfievzetí obûÏiva, den nákupu nebo prodeje valut,
deviz, popfi. cenn˘ch papírÛ, den provedení platby, popfi. inkasa z úãtu klienta, den pfiíkazu na korespondenta k provedení platby, den zúãtování pfiíkazÛ
banky s clearingov˘m centrem âNB, den pfiipsání (valuty) prostfiedkÛ podle zprávy do‰lé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému
SWIFT, avízo banky, pfievzaté medium, v˘pis z úãtu, popfi. jiné dokumenty), den sjednání a den vypofiádání obchodu s cenn˘mi papíry, devizami, opcemi
popfi. jin˘mi deriváty, den vydání nebo pfievzetí záruky, popfi. úvûrového pfiíslibu, den pfievzetí hodnot do úschovy.
Úãetní pfiípady nákupu a prodeje finanãních aktiv s obvykl˘m termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opãní operace jsou od
okamÏiku sjednání obchodu do okamÏiku vypofiádání obchodu zaúãtovány na podrozvahov˘ch úãtech.
Finanãní aktivum nebo jeho ãást banka odúãtuje z rozvahy v pfiípadû, Ïe ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finanãnímu aktivu nebo jeho ãásti.
Banka tuto kontrolu ztratí, jestliÏe uplatní práva na v˘hody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se tûchto práv vzdá.
(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly
Státní pokladniãní poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie vãetnû podílov˘ch listÛ a ostatních podílÛ jsou klasifikovány podle zámûru
banky do portfolia drÏeného do splatnosti, portfolia oceÀovaného reálnou hodnotou proti úãtÛm nákladÛ nebo v˘nosÛ nebo portfolia realizovateln˘ch
cenn˘ch papírÛ. Do portfolia do splatnosti mohou b˘t zafiazeny pouze dluhové cenné papíry.
Státní pokladniãní poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou úãtovány v pofiizovací cenû zahrnující pomûrnou ãást diskontu nebo áÏia. âasové
rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ je souãástí úãetní hodnoty tûchto cenn˘ch papírÛ. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou úãtovány v pofiizovací cenû.
ÁÏio ãi diskont u dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ jsou rozpou‰tûny do v˘kazu zisku a ztráty od okamÏiku pofiízení do data splatnosti pouÏitím aktuálního v˘nosu
do splatnosti.
Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly oceÀované reálnou hodnotou proti úãtÛm nákladÛ nebo v˘nosÛ jsou oceÀovány reálnou
hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenûní se zachycují do v˘kazu zisku a ztráty v rámci poloÏky „Zisk nebo ztráta z finanãních operací“.
Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceÀovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenûní se zachycují ve
vlastním kapitálu v rámci poloÏky „OceÀovací rozdíl“. Pfii prodeji je pfiíslu‰n˘ oceÀovací rozdíl zachycen ve v˘kazu zisku a ztráty v poloÏce „Zisk nebo ztráta
z finanãních operací“.
Reálná hodnota pouÏívaná pro pfiecenûní cenn˘ch papírÛ se stanoví jako trÏní cena vyhlá‰ená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáÏe, Ïe
za trÏní cenu je moÏné cenn˘ papír prodat.
V pfiípadû vefiejnû obchodovan˘ch dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ a majetkov˘ch cenn˘ch papírÛ jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaÏen˘m na vefiejném
trhu zemí OECD, pokud jsou zároveÀ splnûny poÏadavky na likviditu cenn˘ch papírÛ.
Není-li moÏné stanovit reálnou hodnotu jako trÏní cenu (napfi. banka neprokáÏe, Ïe za trÏní cenu je moÏné cenn˘ papír prodat), reálná hodnota se stanoví
jako upravená hodnota cenného papíru.
22
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Upravená hodnota cenného papíru se rovná mífie úãasti na vlastním kapitálu spoleãnosti, pokud se jedná o akcie, mífie úãasti na vlastním kapitálu
podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a souãasné hodnotû cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.
K dluhov˘m cenn˘m papírÛm drÏen˘m do splatnosti se tvofií opravné poloÏky. Opravné poloÏky k tûmto cenn˘m papírÛm jsou tvofieny v ãástce, která
odráÏí pouze zmûnu rizikovosti emitenta, nikoliv zmûny bezrizikov˘ch úrokov˘ch sazeb, a to podle jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ.
Operace, ve kter˘ch se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpûtnému odkupu (repo operace) za pfiedem stanovenou cenu nebo se nakupují se
závazkem ke zpûtnému prodeji (reverzní repo operace), jsou úãtovány jako zaji‰tûné pfiijaté nebo poskytnuté úvûry. Vlastnické právo k cenn˘m papírÛm se
pfievádí na subjekt poskytující úvûr. Cenné papíry pfievedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v pfiíslu‰n˘ch poloÏkách cenn˘ch papírÛ v rozvaze
banky a ãástka získaná pfievodem cenn˘ch papírÛ v rámci repo operací je úãtována do „ZávazkÛ vÛãi bankám a druÏstevním záloÏnám“ ãi „ZávazkÛ vÛãi
klientÛm - ãlenÛm druÏstevních záloÏen”.
Cenné papíry pfiijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze a to v poloÏce „Pfiijaté zástavy a zaji‰tûní“. Úvûr poskytnut˘
v rámci reverzních repo operací je zafiazen v poloÏce „Pohledávky za bankami a druÏstevními záloÏnami” nebo „Pohledávky za klienty - ãleny druÏstevních
záloÏen”. U dluhopisÛ pfieveden˘ch v rámci repo operací se úrok ãasovû rozli‰uje, v pfiípadû dluhopisÛ pfiijat˘ch v rámci reverzních repo operací se úrok
ãasovû nerozli‰uje.
V˘nosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou ãasovû rozli‰ovány po dobu transakce
a vykázány ve v˘kazu zisku a ztráty jako „V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy” nebo „Náklady na úroky a podobné náklady”.
(c) Operace s cenn˘mi papíry pro klienty
Cenné papíry pfiijaté bankou do úschovy, správy nebo k uloÏení jsou úãtovány zpravidla v nominálních hodnotách a evidovány v podrozvaze v poloÏce
„Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloÏení“. V rozvaze jsou v pasivech úãtovány závazky banky vÛãi klientÛm zejména z titulu pfiijaté hotovosti
urãené ke koupi cenn˘ch papírÛ, hotovosti urãené k vrácení klientovi, atd.
(d) Pohledávky za bankami a za klienty
Pohledávky jsou úãtovány v pofiizovacích cenách sníÏen˘ch o ztráty ze znehodnocení. âasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ je souãástí úãetní hodnoty
tûchto pohledávek.
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základû toho banka stanovuje k jednotliv˘m pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud banka
pfiímo neodepí‰e ãást pohledávky odpovídající ztrátû ze znehodnocení, tvofií k této ãásti pohledávky opravnou poloÏku. Metodika tvorby opravn˘ch
poloÏek pro úãetní období je uvedena v bodû 30 (a), (b) a (c) pfiílohy. Opravné poloÏky vytváfiené na vrub nákladÛ jsou vykázány v poloÏce „Odpisy, tvorba
a pouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k pohledávkám a zárukám“. Opravné poloÏky jsou pro potfiebu v˘poãtu daÀové povinnosti vedeny v analytické
evidenci.
DaÀovû odãitatelná ãást celkovû vytvofien˘ch opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ za úãetní období je vypoãítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné
poloÏky“) a § 8 („Opravné poloÏky k pohledávkám za dluÏníky v konkurzním a vyrovnávacím fiízení“) zákona o rezervách ã. 593/1992 Sb., ve znûní
pozdûj‰ích pfiedpisÛ.
Pohledávky jsou odpisovány na základû postupÛ vymezen˘ch v interních smûrnicích banky.
Odpisy nedobytn˘ch pohledávek jsou zahrnuty v poloÏce „Odpisy, tvorba a pouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k pohledávkám a zárukám” v˘kazu zisku
a ztráty. V pfiípadû odpisu pohledávky, ke které byla vytvofiena opravná poloÏka v plné v˘‰i, se o stejnou ãástku sniÏují opravné poloÏky ve stejné poloÏce
v˘kazu zisku a ztráty. V˘nosy z dfiíve odepsan˘ch úvûrÛ jsou uvedeny ve v˘kazu zisku a ztráty v poloÏce „Rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv
k pohledávkám a zárukám, v˘nosy z dfiíve odepsan˘ch pohledávek”.
23
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(e) Tvorba rezerv
Rezerva pfiedstavuje pravdûpodobné plnûní, s nejist˘m ãasov˘m rozvrhem a v˘‰í. Rezerva se tvofií v pfiípadû, pro kter˘ platí následující kritéria:
● existuje povinnost (právní nebo vûcná) plnit, která je v˘sledkem minul˘ch událostí,
● je pravdûpodobné, Ïe plnûní nastane a vyÏádá si odliv prostfiedkÛ pfiedstavujících ekonomick˘ prospûch, pfiiãemÏ „pravdûpodobné“ znamená
pravdûpodobnost vy‰‰í neÏ 50 %,
● je moÏné provést pfiimûfienû spolehliv˘ odhad plnûní.
(f) Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek
Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek je úãtován v historick˘ch cenách a odpisován rovnomûrnû po odhadovanou dobu Ïivotnosti.
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
Software
Budovy
Ostatní
4 aÏ 5 let
5 aÏ 10 let
2 aÏ 6 let
Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnomûrnû po krat‰í z následujících období: 10 let nebo zb˘vající období nájemní smlouvy.
Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek s pofiizovací cenou niωí neÏ 60 tis. Kã a dlouhodob˘ hmotn˘ majetek s pofiizovací cenou niωí neÏ 40 tis. Kã a jejichÏ
ekonomická Ïivotnost je niωí neÏ 1 rok je úãtován do nákladÛ v období, ve kterém byl pofiízen. DaÀ z pfiidané hodnoty vztahující se k pofiízení majetku
se zahrnuje do pofiizovací ceny a je odpisována podle kategorie majetku.
(g) Pfiepoãet cizí mûny
Transakce vyãíslené v cizí mûnû jsou úãtovány v tuzemské mûnû pfiepoãtené devizov˘m kurzem platn˘m v den transakce. Aktiva a pasiva vyãíslená v cizí
mûnû spoleãnû s devizov˘mi spotov˘mi transakcemi pfied dnem splatnosti jsou pfiepoãítávána do tuzemské mûny v kurzu vyhla‰ovaném âNB platn˘m
k datu rozvahy. V˘sledn˘ zisk nebo ztráta z pfiepoãtu aktiv a pasiv vyãíslen˘ch v cizí mûnû, kromû majetkov˘ch úãastí v cizí mûnû, pfiípadnû poloÏek
zaji‰Èujících mûnové riziko plynoucí ze smluv, které je‰tû nejsou vykázány v rozvaze banky nebo oãekávan˘ch budoucích transakcí, je vykázán ve v˘kazu
zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finanãních operací”.
(h) Finanãní deriváty
VloÏené deriváty
V nûkter˘ch pfiípadech mÛÏe b˘t derivát souãástí sloÏeného finanãního nástroje, kter˘ zahrnuje jak hostitelsk˘ nástroj, tak i derivát (tzv. vloÏen˘ derivát),
kter˘ ovlivÀuje penûÏní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. VloÏen˘ derivát se oddûluje od hostitelského nástroje
a úãtuje se o nûm samostatnû, jestliÏe jsou splnûny souãasnû tyto podmínky:
● ekonomické vlastnosti a rizika vloÏeného derivátu nejsou v tûsném vztahu s ekonomick˘mi vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje,
● finanãní nástroj se stejn˘mi podmínkami jako vloÏen˘ derivát by jako samostatn˘ nástroj splÀoval definici derivátu,
● hostitelsk˘ nástroj není pfieceÀován na reálnou hodnotu nebo je pfieceÀován na reálnou hodnotu, ale zmûny z pfiecenûní jsou ponechány v rozvaze.
Deriváty k obchodování
Finanãní deriváty drÏené za úãelem obchodování jsou vykazovány v reáln˘ch hodnotách a zisky (ztráty) ze zmûny reáln˘ch hodnot jsou zachyceny
ve v˘kazu zisku a ztráty v poloÏce „Zisk nebo ztráta z finanãních operací“.
24
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zaji‰Èovací deriváty
Zaji‰Èovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotû. ZpÛsob vykázání této reálné hodnoty závisí na aplikovaném modelu zaji‰Èovacího úãetnictví.
Zaji‰Èovací úãetnictví je moÏné aplikovat, pokud:
● zaji‰tûní je v souladu se strategií banky pro fiízení rizik,
● v okamÏiku uskuteãnûní zaji‰Èovací transakce je zaji‰Èovací vztah formálnû zdokumentován,
● oãekává se, Ïe zaji‰Èovací vztah bude po dobu jeho trvání vysoce efektivní,
● efektivita zaji‰Èovacího vztahu je objektivnû mûfiitelná,
● zaji‰Èovací vztah je vysoce efektivní v prÛbûhu úãetního období,
● v pfiípadû zaji‰tûní oãekávan˘ch transakcí se v˘skyt této transakce oãekává s vysokou pravdûpodobností.
V pfiípadû, Ïe derivát zaji‰Èuje oproti riziku zmûny reálné hodnoty zaúãtovan˘ch aktiv nebo pasiv, je zaji‰Èovaná poloÏka také oceÀována reálnou hodnotou
z titulu zaji‰Èovaného rizika. Zisky a ztráty z tohoto ocenûní zaji‰Èované poloÏky i zaji‰Èovacího derivátu jsou v pfiípadû úrokovû citliv˘ch instrumentÛ
zahrnuty ve v˘kazu zisku a ztráty v poloÏkách „V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy“, resp. „Náklady na úroky a podobné náklady“.
V pfiípadû, Ïe derivát zaji‰Èuje oproti riziku variability v penûÏních tocích ze zaúãtovan˘ch aktiv nebo pasiv, právnû vynutiteln˘ch smluv nebo oãekávan˘ch
transakcí, je efektivní ãást zaji‰tûní (reálné hodnoty zaji‰Èovacího derivátu) vykázána jako souãást vlastního kapitálu v poloÏce „OceÀovací rozdíly
ze zaji‰Èovacích derivátÛ“. Neefektivní ãást je zahrnuta ve v˘kazu zisku a ztráty v poloÏce „Zisk nebo ztráta z finanãních operací“.
V pfiípadû, kdy zaji‰tûní právnû vynutiteln˘ch smluv nebo oãekávan˘ch transakcí vyústí v zaúãtování aktiva nebo pasiva, je kumulativní zisk nebo ztráta
z ocenûní zaji‰Èovacího derivátu zachycen˘ ve vlastním kapitálu zahrnut do úãetní hodnoty tohoto aktiva nebo pasiva. V opaãném pfiípadû je zachycen
do v˘kazu zisku a ztráty ve stejném ãasovém okamÏiku jako zisk nebo ztráta ze zaji‰Èované poloÏky.
Reálná hodnota finanãních derivátÛ se stanovuje jako souãasná hodnota oãekávan˘ch penûÏních tokÛ plynoucích z tûchto transakcí. Pro stanovení
souãasné hodnoty se pouÏívají obvyklé na trhu akceptované modely jako napfiíklad Black-ScholesÛv model pro nûkteré typy opcí. Do tûchto oceÀovacích
modelÛ jsou pak dosazeny parametry zji‰tûné na aktivním trhu jako devizové kurzy, v˘nosové kfiivky, volatility pfiíslu‰n˘ch finanãních nástrojÛ, atd.
(i) Zdanûní
DaÀov˘ základ pro daÀ z pfiíjmÛ se propoãte z hospodáfiského v˘sledku bûÏného období pfiipoãtením daÀovû neuznateln˘ch nákladÛ a odeãtením
v˘nosÛ, které nepodléhají dani z pfiíjmÛ, kter˘ je dále upraven o slevy na dani a pfiípadné zápoãty.
OdloÏená daÀ vychází z ve‰ker˘ch doãasn˘ch rozdílÛ mezi úãetní a daÀovou hodnotou aktiv a závazkÛ s pouÏitím oãekávané daÀové sazby platné
pro následující období. O odloÏené daÀové pohledávce se úãtuje pouze v pfiípadû, kdy neexistuje pochybnost o jejím dal‰ím uplatnûní v následujících
úãetních obdobích.
(j) PoloÏky z jiného úãetního období a zmûny úãetních metod
PoloÏky z jiného úãetního období, neÏ kam daÀovû a úãetnû patfií, a zmûny úãetních metod jsou úãtovány jako v˘nosy nebo náklady ve v˘kazu zisku
a ztráty v bûÏném úãetním období s v˘jimkou oprav zásadních chyb úãtování v˘nosÛ a nákladÛ minul˘ch období, které jsou zachyceny prostfiednictvím
„Nerozdûleného zisku nebo neuhrazené ztráty z pfiedchozích období“ v rozvaze banky.
25
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
3. âIST¯ ÚROKOV¯ V¯NOS
tis. Kã
V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy
z vkladÛ
z úvûrÛ
ostatní
Celkem
Náklady na úroky a podobné náklady
z vkladÛ
z úvûrÛ
ostatní
Celkem
âist˘ úrokov˘ v˘nos
2007
2006
1 196 337
3 113 413
348 419
4 658 169
760 546
1 923 057
290 094
2 973 697
(2 054 735)
(157 724)
(57 773)
(2 270 232)
2 387 937
(1 093 718)
(84 450)
(46 143)
(1 224 311)
1 749 386
2007
2006
37
97 908
824 706
922 651
–
89 230
685 385
774 615
(32 455)
(83 411)
(115 866)
(24 148)
(109 257)
(133 405)
4 . V ¯ N O S Y A N Á K L A D Y N A P O P L AT K Y A P R O V I Z E
tis. Kã
V˘nosy z poplatkÛ a provizí
z operací s cenn˘mi papíry
z obhospodafiování, správy, uloÏení a úschovy hodnot
ostatní
Celkem
Náklady na poplatky a provize
z operací s cenn˘mi papíry
ostatní
Celkem
Nejv˘znamnûj‰ími poloÏkami v ostatních v˘nosech z poplatkÛ a provizí jsou poplatky za provádûní transakcí v rámci internetového bankovnictví, poplatky
za transakce prostfiednictvím bankovních karet a platebních pfiíkazÛ. Nejv˘znamnûj‰ími poloÏkami v ostatních nákladech na poplatky a provize jsou
poplatky za bankovní sluÏby poskytované jin˘mi bankami.
5 . Z I S K N E B O Z T R ÁTA Z F I N A N â N Í C H O P E R A C Í
tis. Kã
Zisk/ztráta z operací s cenn˘mi papíry
Zisk/ztráta z operací s deriváty
Zisk/ztráta z devizov˘ch operací
Kurzové rozdíly
Celkem
26
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
2007
(15 746)
445 334
162 205
440 075
1 031 868
2006
(33 959)
66 027
112 420
1 034 939
1 179 427
6 . O S TAT N Í P R O V O Z N Í V ¯ N O S Y A N Á K L A D Y
tis. Kã
V˘nosy ze sluÏeb poskytovan˘ch spoleãnosti CitiLeasing, s.r.o.
V˘nosy z pfievodu hmotného a nehmotného majetku
Ostatní
Ostatní provozní v˘nosy celkem
2007
1 740
685
70 844
73 269
2006
8 474
1 927
79 493
89 894
tis. Kã
Pfiíspûvek do Fondu poji‰tûní vkladÛ
Pfiíspûvek do Garanãního fondu obchodníkÛ s cenn˘mi papíry
Náklady spojené s provozem kreditních karet
Ostatní
Ostatní provozní náklady celkem
2007
72 287
4 484
42 579
21 778
141 128
2006
52 397
3 615
37 894
17 569
111 475
7 . S P R ÁV N Í N Á K L A D Y
tis. Kã
Osobní náklady
Mzdy a odmûny zamûstnancÛ
Sociální a zdravotní poji‰tûní
Celkem
2007
2006
928 580
247 045
1 175 625
862 434
282 888
1 145 322
Ostatní správní náklady
z toho náklady na audit, právní a daÀové poradenství
Celkem
1 596 337
15 631
2 771 962
1 421 028
13 837
2 566 350
V˘‰e uvedené mzdy a odmûny zamûstnancÛ zahrnují ãástku 39 781 tis. Kã (v roce 2006: 40 591 tis. Kã) pfiedstavující náklady na realokaci pracovníkÛ,
pfiíspûvky spoleãnosti na stravné zamûstnancÛ a jiné zamûstnanecké aktivity.
Do celkov˘ch mezd a odmûn zamûstnancÛ jsou zahrnuty i mzdy a odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady, které v roce 2007 ãinily 32 541 tis. Kã
(v roce 2006: 35 922 tis. Kã).
PRÒMùRN¯ POâET ZAMùSTNANCÒ BANKY BYL NÁSLEDUJÍCÍ:
Zamûstnanci
âlenové pfiedstavenstva banky
âlenové dozorãí rady
Ostatní ãlenové vedení
27
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
2007
893
3
3
9
2006
822
4
3
8
8. V¯NOSY A NÁKLADY DLE OBLASTÍ âINNOSTÍ
v%
2007
âist˘ úrokov˘ v˘nos
V˘nosy z poplatkÛ a provizí
Náklady na poplatky a provize
âist˘ zisk nebo ztráta z finanãních operací
2006
âist˘ úrokov˘ v˘nos
V˘nosy z poplatkÛ a provizí
Náklady na poplatky a provize
âist˘ zisk nebo ztráta z finanãních operací
Retailové
bankovnictví
Podnikové
bankovnictví
Investiãní
bankovnictví
31 %
45 %
11 %
(3) %
67 %
44 %
81 %
120 %
2%
11 %
8%
(17) %
28 %
28 %
13 %
(5) %
70 %
60 %
80 %
118 %
2%
12 %
7%
(13) %
2007
19 673 681
19 595 323
120 826
(529 195)
1 030 625
2006
11 068 389
16 070 417
66 901
(655 424)
607 302
2007
48 959 883
–
–
48 959 883
2006
44 743 864
–
–
44 743 864
2007
42 880 986
6 078 897
48 959 883
2006
11 952 521
32 791 343
44 743 864
9. TRANSAKCE SE SP¤ÍZNùN¯MI OSOBAMI
tis. Kã
Pohledávky
Závazky
V˘nosy
Náklady
Zisk nebo ztráta z finanãních operací
1 0 . P O H L E D ÁV K Y Z A B A N K A M I
(a) Klasifikace pohledávek za bankami
tis. Kã
Standardní
Sledované
Opravné poloÏky k moÏn˘m ztrátám z pohledávek
âisté pohledávky za bankami
(b) Anal˘za pohledávek za bankami podle druhu zaji‰tûní
tis. Kã
Zaji‰tûno
Nezaji‰tûno
Celkem
K 31. prosinci 2007 banka pfiijala od bankovních protistran v rámci reverzních repo operací státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané
centrální bankou k refinancování v celkové trÏní hodnotû 42 880 986 tis. Kã, které jsou evidovány v podrozvaze v poloÏce „Pfiijaté zástavy a zaji‰tûní“
(k 31. prosinci 2006: 11 952 521 tis. Kã).
28
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
1 1 . P O H L E D ÁV K Y Z A K L I E N T Y
(a) Klasifikace pohledávek za klienty
tis. Kã
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Pohledávky hodnocené portfoliovû
Opravné poloÏky k pohledávkám hodnocen˘m jednotlivû
Opravné poloÏky k pohledávkám hodnocen˘m portfoliovû
âisté pohledávky za klienty
2007
26 915 825
2 546 151
1 184 850
30 162
57 730
6 182 943
(296 795)
(138 824)
36 482 042
2006
24 784 773
2 801 819
381 875
849 209
71 693
4 019 130
(606 672)
(88 174)
32 213 653
2007
8 556
25 303 786
–
–
506 698
6 044 453
4 618 549
36 482 042
2006
18 410
25 784 365
–
–
412 271
3 933 495
2 065 112
32 213 653
(b) Anal˘za úvûrÛ poskytnut˘ch klientÛm podle sektorÛ
tis. Kã
Finanãní organizace
Nefinanãní organizace
Organizace poji‰Èovnictví
Vládní sektor
Domácnosti (Ïivnosti)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nerezidenti
(c) Anal˘za pohledávek za klienty podle sektorÛ a podle druhu zaji‰tûní
tis. Kã
K 31. prosinci 2007
Finanãní organizace
Nefinanãní organizace
Organizace poji‰Èovnictví
Vládní sektor
Domácnosti (Ïivnosti)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nerezidenti
Celkem
K 31. prosinci 2006
Finanãní organizace
Nefinanãní organizace
Organizace poji‰Èovnictví
Vládní sektor
Domácnosti (Ïivnosti)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nerezidenti
Celkem
29
Bankovní
záruky
Zástavní
právo
Záruky
spoleãností
Vklady
Nezaji‰tûno
Celkem
–
3 363
–
–
–
–
–
3 363
–
4 617 868
–
–
–
700
–
4 618 568
–
130 025
–
–
–
–
–
130 025
–
234 568
–
–
–
–
–
234 568
8 556
20 317 962
–
–
506 698
6 043 753
4 618 549
31 495 518
8 556
25 303 786
–
–
506 698
6 044 453
4 618 549
36 482 042
–
106 119
–
–
–
–
–
106 119
–
5 166 416
–
–
–
700
–
5 167 116
–
514 148
–
–
–
–
–
514 148
–
120 638
–
–
–
–
–
120 638
18 410
19 877 044
–
–
412 271
3 932 795
2 065 112
26 305 632
18 410
25 784 365
–
–
412 271
3 933 495
2 065 112
32 213 653
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(d) Odepsané pohledávky za klienty a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek
P ¤ E H L E D O D E P S A N ¯ C H Ú V ù R Ò A V ¯ N O S Ò Z O D E P S A N ¯ C H P O H L E D ÁV E K D L E S E K T O R Ò :
tis. Kã
Náklady na odepsané pohledávky
Nefinanãní organizace
Obyvatelstvo
Celkem
2007
2006
110 084
174 059
284 143
162 926
70 490
233 416
V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek
Nefinanãní organizace
Obyvatelstvo
Celkem
18 538
46 584
65 122
86 626
34 939
121 565
(e) Syndikované úvûry
Na základû uzavfien˘ch smluv o syndikovan˘ch úvûrech je banka aranÏérem syndikovan˘ch úvûrÛ v pÛvodní celkové hodnotû 67 245 673 tis. Kã, z toho
podíl banky ãinil 7 833 018 tis. Kã a podíl ostatních ãlenÛ syndikátÛ ãinil 59 412 655 tis. Kã. Celková dluÏná ãástka tûchto úvûrÛ ãinila 31 583 748 tis. Kã
k 31. prosinci 2007, z toho podíl banky byl 3 577 272 tis. Kã a podíl ostatních ãlenÛ syndikátÛ 28 006 476 tis. Kã. Rizika a úroky z tûchto syndikovan˘ch
úvûrÛ se dûlí mezi v‰echny ãleny pfiíslu‰ného syndikátu podle pomûru k jejich celkové angaÏovanosti.
1 2 . S TÁT N Í B E Z K U P Ó N O V É D L U H O P I S Y A O S TAT N Í C E N N É PA P Í R Y P ¤ I J Í M A N É C E N T R Á L N Í
B A N K O U K R E F I N A N C O VÁ N Í
(a) âistá úãetní hodnota státních bezkupónov˘ch dluhopisÛ a ostatních cenn˘ch papírÛ pfiijíman˘ch âNB k refinancování
tis. Kã
Státní pokladniãní poukázky
Státní dluhopisy
âistá úãetní hodnota
2007
1 090 272
10 011 669
11 101 941
2006
1 961 306
7 075 475
9 036 781
(b) Klasifikace státních bezkupónov˘ch dluhopisÛ a ostatních cenn˘ch papírÛ pfiijíman˘ch âNB k refinancování do jednotliv˘ch portfolií
podle zámûru banky
tis. Kã
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP oceÀované
reálnou hodnotou proti úãtÛm nákladÛ nebo v˘nosÛ
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní realizovatelné CP
âistá úãetní hodnota
2007
2006
1 536 751
9 565 190
11 101 941
1 112 120
7 924 661
9 036 781
(c) Repo a reverzní repo transakce
K 31. prosinci 2007 banka pfiijala v rámci reverzních repo operací státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou
k refinancování v trÏní hodnotû 41 549 986 tis. Kã, které jsou evidovány v podrozvaze v poloÏce „Pfiijaté zástavy a zaji‰tûní“ (k 31. prosinci 2006:
11 952 521 tis. Kã).
K 31. prosinci 2007 banka nevykazuje Ïádné státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování, které jsou
pfievedeny v rámci repo transakcí (k 31. prosinci 2006: 0 tis. Kã).
30
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
1 3 . D L U H O V É C E N N É PA P Í R Y
(a) Klasifikace dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ do jednotliv˘ch portfolií podle zámûru banky
tis. Kã
Dluhové cenné papíry realizovatelné
âistá úãetní hodnota
2007
1 989 313
1 989 313
2006
1 936 353
1 936 353
Úãetní hodnota dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ zahrnuje alikvotní úrokov˘ v˘nos k 31. prosinci 2007ve v˘‰i 34 734 tis. Kã (k 31. prosinci 2006: 33 658 tis. Kã).
(b) Anal˘za realizovateln˘ch dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ
tis. Kã
Vydané vládním sektorem
kótované na jiném trhu CP
Celkem
2007
TrÏní cena
2006
TrÏní cena
1 989 313
1 989 313
1 936 353
1 936 353
Cenné papíry vydané vládním sektorem kótované na jiném trhu CP jsou obchodovány pfiedev‰ím na sekundárním trhu, oficiálnû registrované jsou
na nûmecké burze cenn˘ch papírÛ a na burze v New Yorku.
(c) Repo a reverzní repo transakce
K 31. prosinci 2007 banka pfiijala v rámci reverzních repo operací dluhové cenné papíry v trÏní hodnotû 1 331 000 tis. Kã, které jsou evidovány
v podrozvaze v poloÏce „Pfiijaté zástavy a zaji‰tûní“ (k 31. prosinci 2006: 0 tis. Kã).
K 31. prosinci 2007 banka nevykazuje Ïádné dluhové cenné papíry, které jsou pfievedeny v rámci repo transakcí (k 31. prosinci 2006: 0 tis. Kã).
1 4 . A K C I E , P O D Í L O V É L I S T Y A O S T A T N Í P O D Í LY
K 31. prosinci 2007 banka nevykazuje Ïádné akcie, podílové listy ani ostatní podíly v poloÏce „Akcie, podílové listy a ostatní podíly“. Hromadná akcie
spoleãnosti Burza cenn˘ch papírÛ Praha a.s., kterou banka vykazovala k 31. prosinci 2006 v hodnotû 1 000 tis. Kã, byla prodána dne 11. ãervna 2007.
31
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
15. DLOUHODOB¯ HMOTN¯ A NEHMOTN¯ MAJETEK
tis. Kã
Pofiizovací cena
K 1. lednu 2007
PfiírÛstky
Úbytky
K 31. prosinci 2007
Oprávky a opravné poloÏky
K 1. lednu 2007
Roãní odpisy
Úbytky
K 31. prosinci 2007
ZÛstatková cena
K 31. prosinci 2006
K 31. prosinci 2007
Technické
zhodnocení
pronajatého
majetku
Ostatní
hmotn˘
majetek
Hmotn˘
majetek
celkem
Nehmotn˘
majetek
celkem
Hmotn˘
a nehmotn˘
majetek
celkem
265 353
21 399
–
286 752
370 614
35 296
(25 035)
380 875
635 967
56 695
(25 035)
667 627
309 148
60 173
–
369 321
945 115
116 868
(25 035)
1 036 948
199 055
26 764
–
225 819
289 687
36 418
(25 035)
301 070
488 742
63 182
(25 035)
526 889
154 060
59 331
–
213 391
642 802
122 513
(25 035)
740 280
66 298
60 933
80 927
79 805
147 225
140 738
155 088
155 930
302 313
296 668
2007
20 101 947
190 432
87 294
–
95 949
20 518
20 496 140
2006
13 758 607
195 945
87 986
142 703
76 023
8 979
14 270 243
2007
2 734 791
447 706
818 420
–
–
4 000 917
2006
4 760 978
319 867
813 310
–
–
5 894 155
1 6 . O S TAT N Í A K T I VA
tis. Kã
Kladná reálná hodnota derivátÛ
Ostatní dluÏníci
OdloÏená daÀová pohledávka (viz bod 26(b))
Splatná daÀ z pfiíjmÛ
Uspofiádací úãty pro zúãtování platebního styku
Ostatní
Celkem
1 7 . Z ÁVA Z K Y V Ò â I B A N K Á M
A N A L¯ Z A Z Á V A Z K Ò V Ò â I B A N K Á M P O D L E Z B Y T K O V É D O B Y S P L A T N O S T I
tis. Kã
Splatné na poÏádání
Do 3 mûsícÛ
Od 3 mûsícÛ do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem
32
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
1 8 . Z ÁVA Z K Y V Ò â I K L I E N T Ò M
A N A L¯ Z A Z Á V A Z K Ò V Ò â I K L I E N T Ò M P O D L E S E K T O R Ò
tis. Kã
Závazky splatné na poÏádání
Finanãní organizace
Nefinanãní organizace
Organizace poji‰Èovnictví
Vládní sektor
Neziskové organizace
Domácnosti (Ïivnosti)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nerezidenti
Termínové závazky se splatností
Finanãní organizace
Nefinanãní organizace
Organizace poji‰Èovnictví
Vládní sektor
Neziskové organizace
Domácnosti (Ïivnosti)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nerezidenti
Termínové závazky s v˘povûdní lhÛtou
Nefinanãní organizace
Ostatní závazky vÛãi klientÛm
Závazky vÛãi klientÛm celkem
2007
2006
103 497
51 021 094
142 947
19 070
31 449
583 397
8 275 660
5 348 956
65 526 070
93 157
36 332 289
210 768
18 631
17 833
357 566
5 196 892
5 042 327
47 269 463
193 677
13 288 684
2 947 781
–
59 531
418 210
3 434 833
342 031
20 684 747
159 699
15 768 742
1 829 531
–
22 416
72 200
3 310 480
251 047
21 414 115
–
–
287 013
86 497 830
82
82
207 014
68 890 674
K 31. prosinci 2007 a 2006 nemûla banka Ïádné závazky vÛãi klientÛm v souvislosti s poskytováním investiãních sluÏeb.
1 9 . Z ÁVA Z K Y Z D L U H O V ¯ C H C E N N ¯ C H PA P Í R Ò
(a) Klasifikace závazkÛ z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ
tis. Kã
Depozitní smûnky
Hypotéãní zástavní listy
Jiné emitované dluhové cenné papíry
Ostatní
âistá úãetní hodnota
2007
2 177 121
–
–
216 962
2 394 083
2006
459 683
–
–
320 448
780 131
Ostatní závazky z dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ tvofií závazky z krátk˘ch prodejÛ státních dluhopisÛ ve v˘‰i 216 962 tis. Kã (v roce 2006: 320 448 tis. Kã).
Banka nedrÏela ke konci roku 2007 a ke konci roku 2006 Ïádné vlastní dluhové cenné papíry za úãelem jejich dal‰ího obchodování nebo prodeje.
33
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(b) Anal˘za depozitních smûnek a jin˘ch emitovan˘ch dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ podle sektorÛ
tis. Kã
Finanãní organizace
Nefinanãní organizace
Organizace poji‰Èovnictví
Vládní sektor
Neziskové organizace
Nerezidenti
Obyvatelstvo (rezidenti)
Celkem
2007
–
2 177 121
–
–
–
–
–
2 177 121
2006
–
459 683
–
–
–
–
–
459 683
K 31. prosinci 2007 vykazuje banka závazky z depozitních smûnek ve v˘‰i 2 177 121 tis. Kã (k 31. prosinci 2006: 459 683 tis. Kã).
Pomûr emitovan˘ch dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotû tûchto cenn˘ch papírÛ je 85 % (v roce 2006: 32 %).
2 0 . P O D ¤ Í Z E N É Z ÁVA Z K Y
tis. Kã
Podfiízen˘ dluh
2007
1 729 774
2006
949 151
K datu 31. prosince 2007 byla nominální hodnota podfiízeného dluhu 95 mil. USD (k 31. prosinci 2006 45 mil. USD).
Dne 27. listopadu 2007 byl s matefiskou spoleãností Citibank Overseas Investment Corporation podepsán dodatek ke smlouvû o podfiízeném dluhu,
na jehoÏ základû do‰lo k nav˘‰ení podfiízeného dluhu o 50 mil. USD. Splatnost celého podfiízeného dluhu ve v˘‰i 95 mil. USD byla stanovena
na 27. února 2013. PÛvodní ãást podfiízeného dluhu ve v˘‰i 45 mil. USD je úroãena na základû tfiímûsíãní LIBOR sazby + 0,27 % p.a. Nová ãást
podfiízeného dluhu ve v˘‰i 50 mil. USD je úroãena na základû tfiímûsíãní LIBOR sazby + 0,48 % p.a.
Smlouva o podfiízeném dluhu byla vãetnû jednotliv˘ch dodatkÛ odsouhlasena odpovûdn˘mi útvary âeské národní banky a splÀuje poÏadavky
na dodatkov˘ kapitál.
2 1 . O S TAT N Í PA S I VA
tis. Kã
Záporná reálná hodnota derivátÛ
Uspofiádací úãty pro zúãtování plateb. styku
Závazky vÛãi rÛzn˘m vûfiitelÛm
Ostatní
Celkem
34
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
2007
21 028 835
4 965 682
526 810
210 411
26 731 738
2006
13 992 051
3 500 887
413 963
59 770
17 966 671
2 2 . Z Á K L A D N Í K A P I TÁ L
V prÛbûhu roku 2007 nedo‰lo k Ïádn˘m zmûnám ohlednû základního kapitálu a sloÏení akcionáfiÛ. Akcie jsou v zaknihované podobû a nejsou vefiejnû
obchodovatelné. Jmenovitá hodnota akcií byla plnû splacena.
SloÏení akcionáfiÛ banky k 31. prosinci 2007:
Název
Citibank Overseas Investment Corporation (COIC)
Sídlo
Poãet
akcií (v ks)
USA
2 925
Nominální
hodnota
(tis. Kã)
1 000
Podíl na
základním
kapitálu (%)
100
2 3 . R E Z E R V Y A O P R AV N É P O L O Î K Y
(a) Ostatní rezervy
tis. Kã
ZÛstatek rezerv daÀovû neodpoãitateln˘ch k 1. lednu 2006
Tvorba v prÛbûhu roku
PouÏití rezerv v prÛbûhu roku
ZÛstatek rezerv daÀovû neodpoãitateln˘ch k 31. prosinci 2006
18 131
10 000
(26 631)
1 500
tis. Kã
ZÛstatek rezerv daÀovû neodpoãitateln˘ch k 1. lednu 2007
Tvorba v prÛbûhu roku
PouÏití rezerv v prÛbûhu roku
ZÛstatek rezerv daÀovû neodpoãitateln˘ch k 31. prosinci 2007
1 500
–
–
1 500
35
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(b) Opravné poloÏky ke klasifikovan˘m pohledávkám
tis. Kã
ZÛstatek k 1. lednu 2006
Kurzové rozdíly
Tvorba v prÛbûhu roku
PouÏití v prÛbûhu roku
Rozpu‰tûní nepotfiebn˘ch opravn˘ch poloÏek
ZÛstatek opravn˘ch poloÏek daÀovû odpoãitateln˘ch k 31. prosinci 2006
208 566
(836)
553 721
(32 899)
(317 074)
411 478
ZÛstatek k 1. lednu 2007
Kurzové rozdíly
Tvorba v prÛbûhu roku
PouÏití v prÛbûhu roku
Rozpu‰tûní nepotfiebn˘ch opravn˘ch poloÏek
ZÛstatek opravn˘ch poloÏek daÀovû odpoãitateln˘ch k 31. prosinci 2007
411 478
(715)
549 114
(79 607)
(738 852)
141 418
ZÛstatek k 1. lednu 2006
Kurzové rozdíly
Tvorba v prÛbûhu roku
PouÏití v prÛbûhu roku
Rozpu‰tûní nepotfiebn˘ch opravn˘ch poloÏek
ZÛstatek opravn˘ch poloÏek daÀovû neodpoãitateln˘ch k 31. prosinci 2006
287 303
(2 426)
1 646 494
–
(1 648 003)
283 368
ZÛstatek k 1. lednu 2007
Kurzové rozdíly
Tvorba v prÛbûhu roku
PouÏití v prÛbûhu roku
Rozpu‰tûní nepotfiebn˘ch opravn˘ch poloÏek
ZÛstatek opravn˘ch poloÏek daÀovû neodpoãitateln˘ch k 31. prosinci 2007
Celkové opravné poloÏky na ztráty z úvûrÛ k 31. prosinci 2007
283 368
(422)
2 787 178
–
(2 775 923)
294 201
435 619
(c) Rezervy na pfiípadné soudní spory
V lednu roku 2005 spoleãnost Profireal, a.s. („Profireal“) (nyní PROFI CREDIT Czech, a.s.) podala Ïalobu vÛãi bance o náhradu ‰kody ve v˘‰i
1 665 280 000 Kã. Îalobou se Profireal domáhá zaplacení v˘‰e uvedené ãástky, která je vyãíslena jako náhrada ‰kody údajnû zpÛsobené poru‰ením
povinnosti banky ze Smlouvy o dÛvûrnosti. Banka tento nárok v Ïádném ohledu neuznává ani co do dÛvodu, ani co do v˘‰e tvrzené ‰kody, neboÈ
k Ïádnému poru‰ení Smlouvy o dÛvûrnosti se spoleãností Profireal ze strany banky nedo‰lo.
Dne 17. ãervence roku 2007 Mûstsk˘ soud v Praze bez projednání vûci vydal rozsudek pro uznání, kter˘m byla bance uloÏena povinnost zaplatit
spoleãnosti Profireal v˘‰e uvedenou ãástku. Soud rozsudek vydal v˘hradnû z dÛvodÛ procesních a za pouÏití procesního postupu uzavfiel, Ïe banka nárok
uznala. Meritornû se soud prvého stupnû vûcí nezab˘val.
Banka v srpnu 2007 podala proti rozsudku pro uznání odvolání k Vrchnímu soudu v Praze, kter˘ zatím o tomto odvolání nerozhodl. Hlavní argumenty
pro podání odvolání, které vyplynuly z právní anal˘zy nûkolika renomovan˘ch právních kanceláfií, jsou zejména následující: rozsudek pro uznání byl vydán
v rozporu s pfiíslu‰n˘mi procesními ustanoveními obãanského soudního fiádu, která upravují podmínky pro vydání rozsudku pro uznání, a i v rozporu
se standardní judikaturou Nejvy‰‰ího soudu v obdobn˘ch právních vûcech, a z hlediska meritorního (skutkového) povaha vûci vyluãuje procesní postup,
kter˘ Mûstsk˘ soud v Praze zvolil.
36
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Vedle procesní obrany proti shora uvedenému postupu Mûstského soudu Praze banka disponuje i dÛkazy a skutkov˘mi argumenty proti nároku
z hlediska jeho vûcného základu.
Profireal jiÏ v minulosti dne 30.10.2002 podal Ïalobu proti bance, kdy pfiedmûtem Ïaloby bylo zaplacení náhrady ‰kody ve v˘‰i 15 000 Kã, která mûla b˘t
zpÛsobena zneuÏitím obchodního tajemství. S ohledem na tvrzení Profirealu v soudním fiízení v této pfiedcházející vûci z roku 2002 a s ohledem na
dokazování, které v této vûci probûhlo, lze usuzovat, Ïe podstata nároku, kter˘ byl uplatnûn posléze shora uvedenou Ïalobou z ledna 2005, je identická
ãi velmi blízká nároku z roku 2002. V této pfiedcházející vûci z roku 2002 se soud prvního stupnû zab˘val vûcnou podstatou sporu a Ïalobu jako
nedÛvodnou zamítl. Profireal podal proti tomuto rozhodnutí odvolání a následnû vzal Ïalobu zpût.
Vzhledem k v˘‰e uveden˘m argumentÛm a s ohledem na to, Ïe banka povaÏuje nárok na náhradu ‰kody za nedÛvodn˘, nebyla vytvofiena rezerva.
2 4 . N E R O Z D ù L E N ¯ Z I S K , R E Z E R V N Í F O N D Y A O S TAT N Í F O N D Y Z E Z I S K U
Banka rozdûlila svÛj zisk za rok 2006 a navrhuje rozdûlení zisku roku 2007 následujícím zpÛsobem:
tis. Kã
ZÛstatek k 1. lednu 2007
Zisk roku 2006
Rozdûlení zisku roku 2006 schválené Valnou hromadou:
Pfievod do zákonn˘ch fondÛ
Dividendy
Pfievod do nerozdûleného zisku
PouÏití prostfiedkÛ
ZÛstatek k 31. prosinci 2007 pfied rozdûlením zisku z roku 2007
Zisk roku 2007
Návrh rozdûlení zisku roku 2007:
Pfievod do zákonn˘ch fondÛ
Dividendy
Pfievod do nerozdûleného zisku
Celkem
Zisk/
Ztráta
Nerozdûlen˘
zisk/
neuhrazená
ztráta
Zákonn˘
rezervní
fond
–
364 504
3 147 459
433 861
Kapitálové
fondy
a ostatní
fondy
ze zisku
–
(18 225)
–
(346 279)
–
–
346 279
–
18 225
–
–
–
–
–
–
–
–
894 958
3 493 738
–
452 086
–
–
–
(44 748)
–
(850 210)
–
–
850 210
4 343 948
44 748
–
–
496 834
–
–
–
–
2 5 . O C E ≈ O V A C Í R O Z D Í LY
K 31. prosinci 2007 ãinily oceÀovací rozdíly z realizovateln˘ch dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ (105 802) tis. Kã (k 31. prosinci 2006: (46 170) tis. Kã).
37
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
2 6 . D A ≈ Z P ¤ Í J M Ò A O D L O Î E N ¯ D A ≈ O V ¯ Z ÁVA Z E K / P O H L E D ÁV K A
(a) Splatná daÀ z pfiíjmÛ
tis. Kã
Zisk nebo ztráta za úãetní období pfied zdanûním
DaÀ zaplacená v zahraniãí
PoloÏky sniÏující základ danû
PoloÏky zvy‰ující základ danû
Základ danû
DaÀ
Slevy na dani
DaÀ po slevách
DaÀ zaplacená v zahraniãí
Úprava daÀového pfiiznání
OdloÏená daÀ – tvorba/rozpu‰tûní (rok 2007 – sazba 24 %, rok 2008 – sazba 21 %)
DaÀov˘ náklad
2007
1 303 325
–
(2 792 477)
3 160 137
1 670 985
401 036
(18)
401 018
–
(6 887)
14 236
408 367
2006
572 777
591
(1 680 705)
1 895 336
787 999
189 120
(18)
189 102
(591)
14 757
5 005
208 273
(b) OdloÏen˘ daÀov˘ závazek/pohledávka
OdloÏené danû z pfiíjmu jsou poãítány ze v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ za pouÏití daÀové sazby platné pro období, ve kterém budou daÀov˘ závazek nebo
pohledávka uplatnûny, tj. pro rok, 2008 – 21 %, rok 2009 – 20 % a pro rok 2010 – 19 % (2006 – 24 %).
OdloÏené daÀové pohledávky/závazky se skládají z následujících poloÏek:
tis. Kã
OdloÏené daÀové pohledávky
Opravné poloÏky a rezervy
Dlouhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetek
Ostatní rezervy
OceÀovací rozdíly z realizovateln˘ch cenn˘ch papírÛ
OdloÏené daÀové závazky
OdloÏená daÀová pohledávka/závazek
2007
2006
32 630
26 540
–
28 124
–
87 294
46 846
26 560
–
14 580
–
87 986
Vedení banky se domnívá, Ïe úroveÀ souãasn˘ch a budoucích zdaniteln˘ch ziskÛ banky bude s nejvût‰í pravdûpodobností dostateãná k realizaci
odloÏené daÀové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2007.
38
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
2 7 . P O D R O Z VA H O V É P O L O Î K Y
(a) Poskytnuté pfiísliby a záruky
tis. Kã
Banky
Záruky
Odvolatelné úvûrové pfiísliby
Neodvolatelné úvûrové pfiísliby
Akreditivy a finanãní záruky
Celkem
2007
2006
285 047
–
361 560
271 783
918 390
483 995
–
417 520
35 773
937 288
Klienti
Záruky
Odvolatelné úvûrové pfiísliby
Neodvolatelné úvûrové pfiísliby
Akreditivy a finanãní záruky
Celkem
14 024 987
47 753 947
7 313 736
1 662 346
70 755 016
13 123 044
40 544 713
5 331 879
288 352
59 287 988
Poskytnuté záruky osobám se zvlá‰tním vztahem k bance byly ve v˘‰i 216 295 tis. Kã k 31. prosinci 2007 (k 31. prosinci 2006: 46 582 tis. Kã).
(b) Pfiijaté záruky a hodnoty do zástavy
tis. Kã
Banky
Záruky
Hodnoty pfiijaté do zástavy
Celkem
2007
2006
451 950
42 879 945
43 331 895
1 606 142
11 929 300
13 535 442
Klienti
Záruky
Hodnoty pfiijaté do zástavy
Celkem
211 336
16 398 332
16 609 668
1 101 373
17 254 873
18 356 246
Záruky pfiijaté od osob se zvlá‰tním vztahem k bance byly k 31. prosinci 2007 ve v˘‰i 451 950 tis. Kã (k 31. prosinci 2006: 1 606 142 tis. Kã).
39
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(c) Podrozvahové finanãní nástroje
tis. Kã
Nástroje k obchodování
Promptní mûnové operace (nákup)
Promptní mûnové operace (prodej)
Promptní mûnové operace
2007
Smluvní ãástky
2006
2007
Reálná hodnota
2006
3 652 918
3 656 629
–
1 104 630
1 104 853
–
(3 711)
(223)
Promptní úrokové operace (nákup)
Promptní úrokové operace (prodej)
Promptní úrokové operace
187 268
44 000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Termínové mûnové operace (nákup)
Termínové mûnové operace (prodej)
Termínové mûnové operace
300 345 537
300 887 560
–
192 250 017
193 090 049
–
–
–
(511 689)
–
–
(1 117 462)
Úrokové swapy (nákup)
Úrokové swapy (prodej)
Úrokové swapy
820 536 654
820 536 654
–
599 664 241
599 664 241
–
–
–
(689 030)
–
–
146 675
Úrokové forwardy (nákup)
Úrokové forwardy (prodej)
Úrokové forwardy
377 429 485
377 429 485
–
224 796 600
224 796 600
–
–
–
(29 926)
–
–
(6 104)
Cross currency swapy (nákup)
Cross currency swapy (prodej)
Cross currency swapy
102 053 028
102 066 287
–
59 376 441
58 816 442
–
–
–
303 757
–
–
743 447
761 175
761 175
–
1 390 822
1 390 822
–
–
–
–
–
–
–
Úrokové opãní kontrakty (nákup)
Úrokové opãní kontrakty (prodej)
Úrokové opãní kontrakty
7 346 432
7 346 432
–
7 845 752
7 845 752
–
–
–
–
–
–
–
Opãní mûnové kontrakty (nákup)
Opãní mûnové kontrakty (prodej)
Opãní mûnové kontrakty
209 617 680
209 617 680
–
140 461 892
140 461 892
–
–
–
–
–
–
–
90 390
90 390
–
83 504
83 504
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7 770
7 770
–
–
–
–
–
–
–
Komoditní swapy (nákup)
Komoditní swapy (prodej)
Komoditní swapy
Opãní komoditní kontrakty (nákup)
Opãní komoditní kontrakty (prodej)
Opãní komoditní kontrakty
Opãní akciové kontrakty (nákup)
Opãní akciové kontrakty (prodej)
Opãní akciové kontrakty
40
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(d) Zbytková splatnost finanãních derivátÛ
NíÏe uvedené údaje pfiedstavují alokaci nominálních hodnot jednotliv˘ch typÛ finanãních derivátÛ k jejich zbytkov˘m dobám do splatnosti.
Do
3 mûs.
Od 3 mûs.
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad
5 let
Celkem
tis. Kã
K 31. prosinci 2007
Nástroje k obchodování
Promptní mûnové operace (nákup)
Promptní mûnové operace (prodej)
3 652 918
3 656 629
–
–
–
–
–
–
3 652 918
3 656 629
Promptní úrokové operace (nákup)
Promptní úrokové operace (prodej)
187 268
44 000
–
–
–
–
–
–
187 268
44 000
168 416 464
167 659 220
106 678 004
107 066 378
24 239 509
25 106 227
1 011 560
1 055 735
300 345 537
300 887 560
31 219 450
31 219 450
115 375 301
115 375 301
392 518 539
392 518 539
281 423 364
281 423 364
820 536 654
820 536 654
–
–
301 281 485
301 281 485
76 148 000
76 148 000
–
–
377 429 485
377 429 485
4 795 256
4 801 164
22 022 543
21 807 267
32 118 908
31 696 471
43 116 321
43 761 385
102 053 028
102 066 287
157 205
157 205
291 634
291 634
312 336
312 336
–
–
761 175
761 175
Úrokové opãní kontrakty (nákup)
Úrokové opãní kontrakty (prodej)
–
–
233 298
233 298
6 568 690
6 568 690
544 444
544 444
7 346 432
7 346 432
Opãní mûnové kontrakty (nákup)
Opãní mûnové kontrakty (prodej)
34 604 174
34 604 174
79 353 324
79 353 324
90 759 007
90 759 007
4 901 175
4 901 175
209 617 680
209 617 680
Opãní komoditní kontrakty (nákup)
Opãní komoditní kontrakty (prodej)
–
–
–
–
90 390
90 390
–
–
90 390
90 390
Opãní akciové kontrakty (nákup)
Opãní akciové kontrakty (prodej)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Termínové mûn. operace (nákup)
Termínové mûn. operace (prodej)
Úrokové swapy (nákup)
Úrokové swapy (prodej)
Úrokové forwardy (nákup)
Úrokové forwardy (prodej)
Cross currency swapy (nákup)
Cross currency swapy (prodej)
Komoditní swapy (nákup)
Komoditní swapy (prodej)
41
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
(d) Zbytková splatnost finanãních derivátÛ (pokraãování)
Do
3 mûs.
Od 3 mûs.
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad
5 let
Celkem
1 104 630
1 104 853
–
–
–
–
–
–
1 104 630
1 104 853
112 383 071
112 562 931
66 227 756
66 580 023
13 639 190
13 947 095
–
–
192 250 017
193 090 049
Úrokové swapy (nákup)
Úrokové swapy (prodej)
27 337 431
27 337 431
81 118 844
81 118 844
289 389 286
289 389 286
201 818 680
201 818 680
599 664 241
599 664 241
Úrokové forwardy (nákup)
Úrokové forwardy (prodej)
85 000 000
85 000 000
116 722 250
116 722 250
23 074 350
23 074 350
–
–
224 796 600
224 796 600
1 238 448
1 132 362
5 253 286
4 944 924
25 462 470
25 252 107
27 422 237
27 487 049
59 376 441
58 816 442
Úrokové opãní kontrakty (nákup)
Úrokové opãní kontrakty (prodej)
283 748
283 748
14 334
14 334
6 899 522
6 899 522
648 148
648 148
7 845 752
7 845 752
Opãní mûnové kontrakty (nákup)
Opãní mûnové kontrakty (prodej)
25 347 982
25 347 982
61 615 448
61 615 448
53 498 462
53 498 462
–
–
140 461 892
140 461 892
328 923
328 923
676 069
676 069
385 830
385 830
–
–
1 390 822
1 390 822
Opãní komoditní kontrakty (nákup)
Opãní komoditní kontrakty (prodej)
–
–
–
–
83 504
83 504
–
–
83 504
83 504
Opãní akciové kontrakty (nákup)
Opãní akciové kontrakty (prodej)
–
–
7 770
7 770
–
–
–
–
7 770
7 770
2007
2006
52 222 325
23 572 911
2 428 265
2 292 527
80 516 028
39 436 075
26 807 803
1 751 026
250 757
68 245 661
tis. Kã
K 31. prosinci 2006
Nástroje k obchodování
Promptní mûnové operace (nákup)
Promptní mûnové operace (prodej)
Termínové mûn. operace (nákup)
Termínové mûn. operace (prodej)
Cross currency swapy (nákup)
Cross currency swapy (prodej)
Komoditní swapy (nákup)
Komoditní swapy (prodej)
2 8 . H O D N O T Y P ¤ E V Z A T É D O Ú S C H O V Y, D O S P R Á V Y A K U L O Î E N Í
tis. Kã
Hodnoty pfievzaté do správy
Dluhopisy
Akcie
Podílové listy
Hodnoty pfievzaté do úschovy a k uloÏení
Celkem
K 31. prosinci 2007 a 2006 jsou hodnoty pfievzaté do správy, do úschovy a k uloÏení vykázány v nominálních hodnotách.
42
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
29. FINANâNÍ NÁSTROJE – TRÎNÍ RIZIKO
Banka je vystavena trÏním rizikÛm, která vypl˘vají z otevfien˘ch pozic transakcí s úrokov˘mi, akciov˘mi a mûnov˘mi nástroji, které jsou citlivé na zmûny
podmínek na finanãních trzích.
(a) Obchodování
Banka drÏí obchodní pozice v rÛzn˘ch finanãních nástrojích vãetnû finanãních derivátÛ. Vût‰ina obchodních aktivit banky je fiízena poÏadavky klientÛ
banky. Podle odhadu poptávky klientÛ drÏí banka urãitou zásobu finanãních nástrojÛ a udrÏuje pfiístup na finanãní trhy prostfiednictvím kótování nákupních
(bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dal‰ími tvÛrci trhu. Vût‰ina derivátÛ je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu, a to z dÛvodu
neexistence vefiejného trhu finanãních derivátÛ v âeské republice. Tyto pozice jsou také drÏeny za úãelem budoucího oãekávaného v˘voje finanãních trhÛ
a pfiedstavují tedy spekulaci na tento v˘voj. Obchodní strategie banky je tak ovlivnûna spekulativním oãekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je
maximalizace ãist˘ch v˘nosÛ z obchodování.
Banka fiídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotliv˘ch rizik a také jednotliv˘ch typÛ finanãních nástrojÛ. Základním nástrojem fiízení rizik
jsou limity na objemy jednotliv˘ch typÛ transakcí, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V ãásti „Metody fiízení rizik“ (bod 29 (c)) jsou uvedeny
kvantitativní metody, které se uplatÀují pfii fiízení trÏních rizik.
(b) ¤ízení rizik
NíÏe jsou popsána vybraná rizika, jimÏ je banka vystavena z dÛvodu sv˘ch aktivit a fiízení pozic vznikl˘ch z tûchto aktivit, a dále pak pfiístupy banky k fiízení
tûchto rizik. Detailnûj‰í postupy, které banka pouÏívá k mûfiení a fiízení tûchto rizik, jsou uvedeny v ãásti „Metody fiízení rizik“ (bod 29 (c)).
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a fiízení jejích pozic, napfi. v okamÏiku, kdy banka není schopna financovat svá aktiva nástroji
s vhodnou splatností nebo likvidovat/prodat aktiva za pfiijatelnou cenu v pfiijatelném ãasovém horizontu.
Banka má pfiístup k diverzifikovan˘m zdrojÛm financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladÛ, vydan˘ch cenn˘ch papírÛ, pfiijat˘ch
úvûrÛ vãetnû podfiízen˘ch závazkÛ a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji
financování. Banka pravidelnû vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním zmûn ve struktufie financování, a porovnává je se strategií fiízení
rizika likvidity. Banka dále drÏí jako souãást své strategie fiízení rizika likvidity ãást aktiv ve vysoce likvidních prostfiedcích jako státní pokladniãní poukázky
a obdobné dluhopisy.
43
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Z B Y T K O VÁ S P L AT N O S T A K T I V A Z ÁVA Z K Ò B A N K Y
tis. Kã
K 31. prosinci 2007
Pokladní hotovost
Státní bezkupónové dluhopisy1
Pohledávky za bankami
Pohledávky za klienty
Dluhové cenné papíry
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
Dlouhodob˘ hm. a nehm. majetek
Ostatní aktiva
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období
Celkem
Závazky vÛãi bankám
Závazky vÛãi klientÛm
Závazky z dl. cenn˘ch papírÛ
Ostatní pasiva
V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období
Rezervy
Podfiízené závazky
Základní kapitál
Emisní áÏio
Rezervní fondy
OceÀovací rozdíly
Nerozdûlen˘ zisk pfiedchozích období
Zisk za úãetní období
Celkem
Gap
Kumulativní gap
1
Do
3 mûs.
Od 3 mûs.
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad
5 let
Bez
specifik.
Celkem
11 028 246
461 934
48 924 745
18 770 548
17 474
–
–
301 005
207 169
79 711 121
3 182 497
85 960 790
2 058 605
5 553 931
538 062
–
–
–
–
–
–
–
–
97 293 885
(17 582 764)
(17 582 764)
–
3 601 574
35 138
5 559 614
284 226
–
–
–
–
9 480 552
818 420
528 576
–
128 520
141 953
–
–
–
–
–
–
–
–
1 617 469
7 863 083
(9 719 681)
–
5 960 950
–
6 350 766
1 687 613
–
–
–
–
13 999 329
–
8 464
335 478
1 481
–
–
–
–
–
–
–
–
–
345 423
13 653 906
3 934 225
–
1 077 483
–
2 279 016
–
–
–
–
–
3 356 499
–
–
–
–
–
–
1 729 774
–
–
–
–
–
–
1 729 774
1 626 725
5 560 950
–
–
–
3 522 098
–
–
296 668
20 195 135
–
24 013 901
–
–
–
21 047 806
–
1 500
–
2 925 000
865 565
452 086
(105 802)
3 493 738
894 958
29 574 851
(5 560 950)
–
11 028 246
11 101 941
48 959 883
36 482 042
1 989 313
–
296 668
20 496 140
207 169
130 561 402
4 000 917
86 497 830
2 394 083
26 731 738
680 015
1 500
1 729 774
2 925 000
865 565
452 086
(105 802)
3 493 738
894 958
130 561 402
–
–
Obsahuje ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování.
44
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Z B Y T K O VÁ S P L AT N O S T A K T I V A Z ÁVA Z K Ò B A N K Y ( P O K R A â O VÁ N Í )
tis. Kã
K 31. prosinci 2006
Pokladní hotovost
Státní bezkupónové dluhopisy1
Pohledávky za bankami
Pohledávky za klienty
Dluhové cenné papíry
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
Dlouhodob˘ hm. a nehm. majetek
Ostatní aktiva
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období
Celkem
Závazky vÛãi bankám
Závazky vÛãi klientÛm
Závazky z dl. cenn˘ch papírÛ
Ostatní pasiva
V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období
Rezervy
Podfiízené závazky
Základní kapitál
Emisní áÏio
Rezervní fondy
OceÀovací rozdíly
Nerozdûlen˘ zisk pfiedchozích období
Zisk za úãetní období
Celkem
Gap
Kumulativní gap
1
Do
3 mûs.
Od 3 mûs.
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad
5 let
Bez
specifik.
Celkem
274 419
1 334 379
44 743 864
15 704 136
20 819
–
–
265 412
135 359
62 478 388
5 080 845
68 524 952
466 703
3 903 994
430 330
–
–
–
–
–
–
–
–
78 406 824
(15 928 436)
(15 928 436)
–
1 484 946
–
5 733 115
12 839
–
–
142 703
–
7 373 603
813 310
338 718
–
56 013
311 154
–
–
–
–
–
–
–
–
1 519 195
5 854 408
(10 074 028)
–
5 630 452
–
5 715 247
1 902 695
–
–
–
–
13 248 394
–
27 004
313 428
1 490
–
–
–
–
–
–
–
–
–
341 922
12 906 472
2 832 444
–
587 004
–
1 563 232
–
–
–
–
–
2 150 236
–
–
–
–
–
–
949 151
–
–
–
–
–
–
949 151
1 201 085
4 033 529
–
–
–
3 497 923
–
1 000
302 313
13 862 128
–
17 663 364
–
–
–
14 005 174
–
1 500
–
2 925 000
865 565
433 861
(46 170)
3 147 459
364 504
21 696 893
(4 033 529)
–
274 419
9 036 781
44 743 864
32 213 653
1 936 353
1 000
302 313
14 270 243
135 359
102 913 985
5 894 155
68 890 674
780 131
17 966 671
741 484
1 500
949 151
2 925 000
865 565
433 861
(46 170)
3 147 459
364 504
102 913 985
–
–
Obsahuje ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování
(c) Metody fiízení rizik
TrÏním rizikem se rozumí riziko zmûny hodnoty portfolia produktÛ v dÛsledku zmûny trÏního faktoru (tj. zmûny úrokov˘ch sazeb, mûnov˘ch kurzÛ, cen
komodit ãi akcií a zmûny volatilit trÏních faktorÛ), na kter˘ je hodnota portfolia citlivá.
Pfii monitorování trÏních rizik banka pouÏívá standardizovanou zmûnu sledovaného trÏního faktoru pfii nezmûnûné hladinû ostatních faktorÛ a v závislosti
na aktuální citlivosti pozice na zmûnu trÏních faktorÛ definuje potenciální zmûnu hodnoty portfolia.
Standardizované zmûny trÏního faktoru pfii procesu mûfiení trÏních rizik v bance jsou pro pozice citlivé na zmûny:
● mûnového kurzu – 1 % relativní zmûna mûnového kurzu,
● úrokov˘ch sazeb – paralelní pohyb v˘nosové kfiivky ve v‰ech bodech o 1 bazick˘ bod (0,01) % v pfiípadû obchodní knihy a 100 bazick˘ch bodÛ
v pfiípadû bankovní knihy,
● cen komodit – 1 % relativní zmûna ceny komodity,
● cen akcií – 1 % relativní zmûna ceny akcie,
● volatilit trÏních faktorÛ – zmûna volatility o 10 bazick˘ch bodÛ.
Na jednotlivé citlivosti hodnoty portfolia na standardizované zmûny trÏních faktorÛ jsou stanoveny limity. Limity jsou podrobeny pravidelnému
pfiehodnocování.
45
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Úrokové riziko
Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skuteãnosti, Ïe úroãená aktiva a pasiva mají rÛzné splatnosti nebo období zmûny/úpravy úrokov˘ch
sazeb a také objemy v tûchto obdobích. V pfiípadû promûnliv˘ch úrokov˘ch sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem
v mechanismu úpravy jednotliv˘ch typÛ úrokov˘ch sazeb jako Pribor, vyhla‰ovan˘ch úrokÛ z vkladÛ, atd. Aktivity v oblasti fiízení úrokového rizika mají
za cíl optimalizovat ãist˘ úrokov˘ v˘nos banky v souladu se strategií banky.
Mûfiení úrokového rizika je v zásadû provádûno oddûlenû pro bankovní knihu a pro obchodní knihu.
Mûfiení úrokového rizika bankovní knihy je podrobeno gapové anal˘ze, z níÏ je pak vypoãtena hodnota Interest Rate Exposure (IRE). IRE pfiedstavuje
potenciální zmûnu ãist˘ch úrokov˘ch v˘nosÛ pfied zdanûním pfii zmûnû úrokov˘ch sazeb v dané mûnû o 100 bazick˘ch bodÛ bûhem definované doby.
Souãástí mûfiení úrokového rizika bankovní knihy je téÏ v˘poãet hodnoty Total Return, pfiedstavující zmûnu hodnoty hypoteticky imunizovaného portfolia
bankovní knihy pfii aktuálních hladinách úrokov˘ch sazeb za definovanou dobu. Banka téÏ provádí stresové testování bankovní knihy. Vychází pfiitom
ze stejné metodologie jako pfii v˘poãtu IRE, pouze pohyb o 100 bazick˘ch bodÛ je nahrazen pohybem úrokov˘ch sazeb definovan˘m pro úãely
stresového testování.
Mûfiení úrokového rizika portfolia obchodní knihy je podrobeno anal˘ze zmûny souãasné hodnoty portfolia pfii dané modifikaci v˘nosové kfiivky. Jsou
simulovány zmûny v˘nosové kfiivky o 1 bazick˘ bod v definovan˘ch bodech v˘nosové kfiivky pfii nezmûnûn˘ch hodnotách v˘nosové kfiivky
v netestovan˘ch periodách. Nakonec je testována citlivost zmûny souãasné hodnoty portfolia na paralelní rÛst celé v˘nosové kfiivky o 1 bazick˘ bod.
Komplexnûj‰í pohled pak zaruãuje v˘poãet Value at Risk (VaR) – viz dále. Banka téÏ provádí stresové testování úrokového rizika portfolia obchodní knihy.
Vychází pfiitom ze stejné metodologie, pouze pohyb v˘nosov˘ch kfiivek o 1 bazick˘ bod je nahrazen pohybem úrokov˘ch sazeb definovan˘ch pro úãely
stresového testování.
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciov˘ch nástrojÛ drÏen˘ch v portfoliu banky a finanãních derivátÛ odvozen˘ch od tûchto nástrojÛ. Hlavním zdrojem
tohoto rizika je obchodování s akciov˘mi nástroji. Rizika akciov˘ch nástrojÛ jsou fiízena obchodními limity.
Mûnové riziko
Pfii mûfiení mûnového rizika se vychází z mûnové pozice v jednotliv˘ch mûnách definované jako souãet ãisté souãasné hodnoty bilanãních poloÏek vãetnû
realizované hotovosti a ãisté souãasné hodnoty mimobilanãních poloÏek v dané mûnû. Takto vypoãtená hodnota mûnové pozice pro jednotlivé mûny
je pak podrobena simulaci standardizované zmûny mûnového kurzu vÛãi funkãní mûnû (apreciace sledované mûny) a je vypoãtena hodnota mûnové
pozice pfii nové hladinû mûnového kurzu. Rozdíl vypoãten˘ch hodnot pak pfiedstavuje potenciální zmûnu hodnoty portfolia v dané mûnû a je porovnáván
s limitem. Limity jsou zpravidla symetrické, tj. omezující maximální dlouhou i krátkou pozici stejnou mûrou.
Komplexnûj‰í pohled pak zaruãuje v˘poãet VaR – viz dále. Banka téÏ provádí stresové testování mûnového rizika. Vychází pfiitom ze stejné metodologie,
pouze standardizovan˘ pohyb mûnov˘ch kurzÛ je nahrazen pohybem definovan˘m pro úãely stresového testování.
Banka nastavila limity na mûnové riziko na bázi ãisté mûnové pozice v jednotliv˘ch mûnách a na celkovou mûnovou pozici. Limity na rÛzné mûny mohou
b˘t rÛzné i pro mûny v rámci stejného stupnû konvertibility.
Value at Risk (VaR)
Value at Risk pfiedstavuje statistick˘ odhad potenciální ztráty plynoucí z nepfiíznivého pohybu trÏních faktorÛ v definovaném ãasovém horizontu a pfii dané
hladinû v˘znamnosti. Banka stanovuje VaR pomocí stochastické simulace velkého mnoÏství scénáfiÛ potencionálního v˘voje finanãních trhÛ. VaR
je mûfieno na bázi jednodenního intervalu drÏby a úrovni spolehlivosti 99 %.
46
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
NíÏe jsou uvedeny hodnoty Value at Risk za jednotlivé typy rizik.
tis. Kã
VaR úrokov˘ch nástrojÛ
VaR mûnov˘ch nástrojÛ
31. prosince
2007
9 957
7 018
PrÛmûr
2007
13 831
7 363
31. prosince
2006
9 184
8 114
PrÛmûr
2006
10 774
5 932
K 31. prosinci 2007 ãinilo celkové VaR za v‰echna trÏní rizika 12 238 tis. Kã (k 31. prosinci 2006: 13 493 tis. Kã). Tato hodnota je niωí neÏ souãet VaR
za jednotlivá rizika z dÛvodu korelace mezi jednotliv˘mi riziky.
Stresové testování
Banka provádí pravidelnû stresové testování úrokového, mûnového rizika a rizika likvidity tím, Ïe aplikuje definované scénáfie a modeluje jejich dopad
na hospodáfisk˘ v˘sledek a likviditní situaci banky. Banka stanovila limity na tyto stresové scénáfie, které jsou souãástí procesu fiízení rizik v bance.
Stresové testování se zamûfiuje na likviditní stresové scénáfie a stresové scénáfie trÏních faktorÛ.
(i) Likviditní stresové scénáfie
jednot˘denní nefunkãnost clearingového centra âNB,
pokles ratingu spoleãnosti Citigroup,
● krize na lokálním trhu.
●
●
(ii) Stresové scénáfie trÏních faktorÛ
●
testování citlivosti na zmûnu trÏních faktorÛ vyjádfienou pohybem v˘nosov˘ch kfiivek nebo mûnov˘ch kurzÛ.
30. FINANâNÍ NÁSTROJE – ÚVùROVÉ RIZIKO
Banka je vystavena úvûrovému riziku z titulu sv˘ch obchodních aktivit, poskytování úvûrÛ, zaji‰Èovacích transakcí, investiãních aktivit
a zprostfiedkovatelsk˘ch ãinností.
Úvûrová rizika spojená s obchodními a investiãními aktivitami banky jsou fiízena prostfiednictvím metod a nástrojÛ fiízení trÏních rizik banky.
(a) Kategorizace pohledávek
Banka zafiazuje pohledávky do jednotliv˘ch kategorií v souladu s vyhlá‰kou ã. 123/2007 Sb. ze dne 15. kvûtna 2007, o pravidlech obezfietného podnikání
bank, spofiitelních a úvûrních druÏstev a obchodníkÛ s cenn˘mi papíry. Toto ãlenûní je následující:
Pohledávky bez selhání dluÏníka
Pohledávky bez selhání dluÏníka banka zafiazuje do tûchto podkategorií:
a) standardní pohledávky
Pohledávka se povaÏuje za standardní, pokud není dÛvod pochybovat o jejím úplném splacení, aniÏ by banka pfiistoupila k uspokojení se ze zaji‰tûní.
Splátky jistiny a pfiíslu‰enství jsou fiádnû hrazeny, Ïádná z nich není po splatnosti déle neÏ 30 dnÛ nebo Ïádná z pohledávek za dluÏníkem nebyla
v posledních 2 letech z dÛvodu zhor‰ení jeho finanãní situace restrukturalizována.
47
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
b) sledované pohledávky
Pohledávka se povaÏuje za sledovanou, pokud je s ohledem na finanãní a ekonomickou situaci dluÏníka pravdûpodobné její úplné splacení, aniÏ by banka
pfiistoupila k uspokojení svého nároku ze zaji‰tûní. Splátky jistiny nebo pfiíslu‰enství jsou hrazeny s dílãími problémy, av‰ak Ïádná z nich není po splatnosti
déle neÏ 90 dnÛ nebo Ïádná z pohledávek za dluÏníkem nebyla v posledních 6 mûsících z dÛvodu zhor‰ení jeho finanãní situace restrukturalizována.
Pohledávky se selháním dluÏníka
Pohledávky se selháním dluÏníka se povaÏují za ohroÏené pohledávky. Banka je zafiazuje do tûchto kategorií:
a) nestandardní pohledávky
Pohledávka se povaÏuje za nestandardní, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanãní a ekonomickou situaci dluÏníka nejisté. Její ãásteãné
splacení je vysoce pravdûpodobné, aniÏ by banka pfiistoupila k uspokojení svého nároku ze zaji‰tûní. Pohledávka se povaÏuje za nestandardní také tehdy,
pokud jsou splátky jistiny nebo pfiíslu‰enství hrazeny s problémy, av‰ak Ïádná z nich není po splatnosti déle neÏ 180 dnÛ.
b) pochybné pohledávky
Pohledávka se povaÏuje za pochybnou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanãní a ekonomickou situaci dluÏníka vysoce
nepravdûpodobné. Její ãásteãné splacení je moÏné a pravdûpodobné, aniÏ by banka pfiistoupila k uspokojení svého nároku ze zaji‰tûní. Pohledávka
se povaÏuje za pochybnou také tehdy, pokud splátky jistiny nebo pfiíslu‰enství jsou hrazeny s problémy, av‰ak Ïádná z nich není po splatnosti déle
neÏ 360 dnÛ.
c) ztrátové pohledávky
Pohledávka se povaÏuje za ztrátovou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanãní a ekonomickou situaci dluÏníka nemoÏné. Pfiedpokládá
se, Ïe tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze ãásteãnû ve velmi malé ãástce, aniÏ by banka pfiistoupila k uspokojení svého
nároku ze zaji‰tûní. Pohledávka se povaÏuje za ztrátovou také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo pfiíslu‰enství po splatnosti déle neÏ 360 dnÛ.
Za ztrátovou se také povaÏuje:
● pohledávka za dluÏníkem ve vyrovnacím fiízení, nebo
● pohledávka za dluÏníkem, na jehoÏ majetek byl prohlá‰en konkurz, ledaÏe jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlá‰ení konkurzu.
Banka jednou za ãtvrtletí provûfiuje správnost zafiazení pohledávek do kategorií a podkategorií a ve shodû s v˘sledky zji‰tûní provádí pfiíslu‰né zmûny
v jejich zafiazení. Zafiazení objemovû nev˘znamn˘ch pohledávek Banka provûfiuje jednou roãnû.
Hlavními kritérii pro kategorizaci pohledávky je:
● finanãní situace dluÏníka a plnûní dohodnuté splátkové povinnosti,
● plnûní informaãní povinnosti ze strany dluÏníka,
● provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu,
● prohlá‰ení konkursu nebo povolení vyrovnání na dluÏníkÛv majetek.
Banka má zpracované zvlá‰tní postupy t˘kající se v‰ech stránek procesu klasifikace úvûrÛ. Povinností kaÏdého manaÏera vztahu s klientem, pfiípadnû
úvûrového pracovníka, je navrhnout klasifikaci kaÏdého úvûru, kter˘ projevuje pfiíznaky zhor‰ení. Tyto pfiíznaky se mohou projevit je‰tû dlouho pfied tím,
neÏ nastanou skuteãné problémy se splácením. Nejãastûj‰ími typick˘mi pfiíznaky jsou:
● oslabená ziskovost nebo ztráta,
● pokles odbytu nebo ztráta podílu na trhu,
● zv˘‰ená zadluÏenost.
48
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Banka dále pouÏívá vnitfiní systém kategorizace pohledávek, stanoven˘ matefiskou spoleãností. Tento systém navíc hodnotí kvalitu managementu,
postavení dluÏníka na trhu, okolní prostfiedí, strukturu zaji‰tûní a finanãní ukazatele jako strukturu rozvahy, provozní cash flow, produktivitu, atd. V pfiípadû,
Ïe je toto hodnocení pfiísnûj‰í neÏ kategorizace podle vyhlá‰ky ã. 123/2007 Sb., je pouÏita pfiísnûj‰í kategorizace.
V pfiípadû retailov˘ch klientÛ posuzuje banka pfiípadné sníÏení rozvahové hodnoty pohledávek na portfolio bázi.
Klasifikované pohledávky jsou vÏdy bankou vykazovány na pfiíslu‰n˘ch úãtech v jejich celé dosud nesplacené v˘‰i. Banka pod stejnou kategorii zatfiiìuje
i v‰echny ostatní pohledávky za stejn˘m klientem.
(b) Hodnocení zaji‰tûní úvûrÛ
Banka pfied uzavfiením kaÏdého obchodu obecnû provûfiuje kvalitu a dostateãnost zaji‰tûní. V konkrétních pfiípadech banka spolupracuje pfii stanovování
ocenûní zaji‰tûní s externími odhadci.
Druh a v˘‰e zaji‰tûní je urãeno pfii schvalování transakce. Banka povaÏuje za pfiijatelnou zástavu hotovost, obchodovatelné cenné papíry, movit˘ majetek
a zafiízení, záruky, pohledávky z obchodního styku a nemovitosti v oblastech geograficky pfiijateln˘ch pro banku.
Ve‰keré zaji‰tûní musí b˘t k dispozici v takové v˘‰i a takov˘m zpÛsobem, jak stanoví podmínky schválené úvûrové Ïádosti, a to dfiíve, neÏ dojde
k vyplacení prostfiedkÛ.
Aktualizace ocenûní zaji‰tûní je provádûna v pravideln˘ch intervalech dle interních pfiedpisÛ banky, obvykle jednou roãnû ãi po dvou letech.
V rámci retailového bankovnictví se provûfiuje bonita klienta, ale banka nepfiijímá Ïádné zaji‰tûní v rámci tohoto typu bankovnictví.
(c) Ztráty ze znehodnocení a úpravy ocenûní
Banka posuzuje, zda do‰lo ke sníÏení úãetní hodnoty (tj. k znehodnocení) jednotliv˘ch pohledávek nebo portfolií pohledávek s obdobn˘mi
charakteristikami vzhledem k úvûrovému riziku (dále jen „portfolio stejnorod˘ch pohledávek“).
Portfolio pfiístup
Portfolio pfiístup Banka uplatÀuje u tûch pohledávek, u nichÏ jednotlivû nezjistila znehodnocení. Banka v tomto pfiípadû posuzuje, zda do‰lo
ke znehodnocení portfolia stejnorod˘ch jednotlivû neznehodnocen˘ch pohledávek.
Objektivním dÛkazem znehodnocení portfolia stejnorod˘ch pohledávek, k nûmuÏ do‰lo v dÛsledku událostí nastal˘ch po vzniku pohledávky, je existence
pozorovateln˘ch dat, která indikují sníÏení oãekávan˘ch budoucích penûÏních tokÛ z tohoto portfolia, aãkoli toto sníÏení nelze je‰tû identifikovat podle
jednotliv˘ch pohledávek zafiazen˘ch do portfolia.
Indikátorem sníÏení oãekávan˘ch budoucích penûÏních tokÛ z portfolia stejnorod˘ch pohledávek mÛÏe b˘t:
● zv˘‰ení nezamûstnanosti v relevantních oblastech,
● sníÏení cen nemovitostí v relevantních oblastech,
● nepfiíznivé podmínky v odvûtvích, ve kter˘ch dluÏníci pÛsobí,
● zv˘‰ení poãtu dluÏníkÛ, ktefií plnû ãerpají svÛj limit a splácí své závazky v minimální moÏné v˘‰i.
49
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Individuální pfiístup
Pokud dojde ke znehodnocení jednotlivé pohledávky, banka provede úpravu ocenûní. Pokud banka pohledávku nebo její ãást, která odpovídá ztrátû
ze znehodnocení, neodepí‰e pfiímo, tvofií k této ãásti pohledávky opravnou poloÏku.
Banka jednou mûsíãnû posuzuje dostateãnost a odÛvodnûnost vytvofien˘ch opravn˘ch poloÏek k pohledávkám a upravuje jejich v˘‰i.
Ztrátu ze znehodnocení jednotliv˘ch pohledávek banka stanovuje pomocí:
a) koeficientÛ
Pfii v˘poãtu opravn˘ch poloÏek vychází banka z hrubé úãetní hodnoty jednotliv˘ch pohledávek sníÏené o realizovatelnou hodnotu zaji‰tûní. K takto
stanoven˘m ãist˘m pohledávkám jsou v souladu s vyhlá‰kou ã. 123/2007 Sb. tvofieny opravné poloÏky v následující v˘‰i:
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
0%
1–19,99 %
20–49,99 %
50–99,99 %
100 %
Banka dále tvofií opravnou poloÏku odpovídající sníÏení rozvahové hodnoty standardních pohledávek. Objektivním dÛkazem znehodnocení portfolia
stejnorod˘ch standardních pohledávek, k nûmuÏ do‰lo v dÛsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, je existence pozorovateln˘ch dat, která
indikují sníÏení oãekávan˘ch budoucích penûÏních tokÛ z tohoto portfolia, aãkoli toto sníÏení nelze je‰tû identifikovat podle jednotliv˘ch pohledávek
zafiazen˘ch do portfolia.
b) statistick˘ch modelÛ
Opravná poloÏka vÛãi retailov˘m klientÛm se stanovuje v souladu s vyhlá‰kou ã. 123/2007 Sb. na portfolio bázi s pouÏitím statistického modelu. V tomto
statistickém modelu se opravné poloÏky stanovují metodu tzv. „pfiímého podílu jedna/nula“ (straight rate SR–0). Tato metoda, pfiejatá z matefiské
spoleãnosti, kalkuluje pravdûpodobné ztráty na základû historicky sledovan˘ch migrací pohledávek v rÛzn˘ch stadiích dluÏnosti do ztrát. K tûmto
se pfiipoãítává dodateãn˘ poÏadavek vypl˘vající z pfiedpokladu budoucích ztrát také z nedluÏn˘ch pohledávek (emergent loss).
(d) Mûfiení úvûrového rizika
Korporátní portfolio
Banka má vypracovánu strategii fiízení úvûrového rizika, která je v závazné podobû promítnuta v pfiedpisové základnû banky. Kromû dokumentu, kter˘
stanovuje základní principy úvûrové politiky, odpovûdnosti a schvalovací pravomoci, pravidla pro nav˘‰ení úvûrÛ, pro správu klasifikovan˘ch úvûrÛ, rizikové
ratingy, kvalifikaãní poÏadavky pro vedoucí úvûrové pracovníky, standardy úvûrové dokumentace, fiízení portfolia a informování vedení banky, pfiipravuje
banka kaÏdoroãnû specifick˘ plán fiízení úvûrového rizika pro âeskou republiku.
Pro pfiední velké tuzemské spoleãnosti jsou stanoveny konkrétní cílové segmenty trhu, které pfiedstavují pfiijateln˘ rizikov˘ profil pro banku. Úvûrové
produkty jsou nabízeny a schvalovány s rÛznou velikostí úvûrov˘ch linek a rÛznou maximální dobou splatnosti tak, aby byl reflektován rÛzn˘ profil klientÛ.
Banka dále omezuje míru podstupovaného úvûrového rizika u tûchto klientÛ definováním cílov˘ch oblastí z hlediska prÛmyslov˘ch odvûtví a stanovením
limitÛ koncentrace úvûrÛ poskytovan˘ch do rÛzn˘ch prÛmyslov˘ch odvûtví. Banka rovnûÏ stanovila maximální limity angaÏovanosti pro rÛzné kategorie
produktÛ z hlediska doby splatnosti. V‰ichni klienti a v‰echny úvûrové linky podléhají rizikovému ratingu (rating rizikovosti klienta a rating rizikovosti linky).
Pro malé a stfiední podniky má banka nadefinovány striktní podmínky pro v˘bûr cílov˘ch trhÛ, pfiísná kritéria pro v˘bûr vhodn˘ch klientÛ a v závislosti
na mífie úvûruschopnosti klientÛ se stanovují maximální v˘‰e uvûrov˘ch rámcÛ. Stejnû jako u velk˘ch spoleãností, banka pouÏívá limity koncentrace úvûrÛ
poskytovan˘ch do rÛzn˘ch prÛmyslov˘ch odvûtví a rizikov˘ rating.
50
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Úvûrové riziko z hlediska zemí je omezováno prostfiednictvím limitu na tzv. cross–border risk limitÛ. V rámci sledování plnûní regulatorních limitÛ úvûrové
angaÏovanosti vypl˘vajících z opatfiení o kapitálové pfiimûfienosti sleduje banka i angaÏovanosti vÛãi ekonomicky spjat˘m skupinám.
Ve‰keré limity jsou pravidelnû pfiehodnocovány vedením banky, minimálnû jednou roãnû. Banka pouÏívá stresové testování pro testování limitÛ jak pro celé
úvûrové portfolio, tak pro jednotlivé úvûry.
Schvalování limitÛ, systémÛ, metod pro ocenûní zaji‰tûní, mûfiení a sledování úvûrového rizika, uvolÀování penûÏních prostfiedkÛ a vytváfiení informací
o úvûrovém riziku pro vrcholové vedení banky je provádûno nezávisle na obchodních útvarech banky.
Retailové portfolio
V rámci spotfiebitelského bankovnictví stanovila banka míru podstupovaného úvûrového rizika v podobû vymezení cílov˘ch skupin klientÛ. Kritéria napfi.
limitují vûk, pfiíjem ãi zamûstnaneck˘ pomûr, apod. Banka pfiistoupila k Projektu vzájemné v˘mûny informací mezi ãleny Bankovního a Nebankovního
registru klientsk˘ch informací, coÏ v˘raznû pfiispûlo ke zlep‰ení kvality klientského portfolia. Implementace skóringov˘ch modelÛ vyhodnocujících úvûrovou
bonitu nov˘ch i stávajících klientÛ zároveÀ pfiinesla sofistikovanûj‰í pfiístup k selekci klientÛ a také slouÏí pro návazné nabídky kreditních (sub)produktÛ.
¤ízení portfolia spotfiebitelského bankovnictví vychází banka z rozsáhlého systému manaÏersk˘ch informací a ze souhrnn˘ch v˘konnostních statistik.
Portfolio je v souladu s tûmito statistikami ãlenûno do jednotliv˘ch rizikov˘ch skupin a je stanovena jejich celková koncentrace v portfoliu k cílenému
pomûru pfiijatelné míry rizika a dostateãné ziskovosti.
Citibank poskytuje drobn˘m klientÛm pouze nezaji‰tûné úvûry. Jedná se o kreditní karty a spotfiební (bezúãelové) úvûry.
Pohledávky jsou rozdûleny podle stupnû dluÏnosti a podle poãtu dluÏn˘ch splátek. V portfoliu se sleduje jak rozloÏení pohledávek v rÛzn˘ch stupních
dluÏnosti, tak i pfiesuny pohledávek mezi jednotliv˘mi úrovnûmi dluÏnosti z mûsíce na mûsíc. ZároveÀ jsou vyuÏívány informace z Bankovního
a Nebankovního registru klientsk˘ch informací o dluÏnosti stávajících klientÛ s jin˘mi finanãními institucemi. Pfii jakémkoliv zhor‰ení rozloÏení portfolia mezi
stupni dluÏnosti nebo zv˘‰eném pfiesunu pohledávek mezi stupni dluÏnosti z mûsíce na mûsíc jsou pfiíãiny detailnû analyzovány, jak pro celé portfolio, tak
na úrovni jednotliv˘ch subsegmentÛ. DÛsledkem tûchto anal˘z jsou zpravidla zmûny kritérií, popfiípadû zmûny dokumentace poÏadované od klienta.
(e) Koncentrace úvûrového rizika
Koncentrace úvûrového rizika vzniká z dÛvodu existence úvûrov˘ch pohledávek s obdobn˘mi ekonomick˘mi charakteristikami, které ovlivÀují schopnost
dluÏníka dostát sv˘m závazkÛm. Banka vytvofiila systém vnitfiních limitÛ na jednotlivá odvûtví a dluÏníky tak, aby zabránila vzniku v˘znamné koncentrace
úvûrového rizika. K datu úãetní závûrky nemûla banka v˘znamnou koncentraci úvûrového rizika vÛãi individuálnímu dluÏníkovi.
(f) Vymáhání pohledávek za dluÏníky
Korporátní portfolio
Banka má zfiízeno oddûlení „¤ízení rizikov˘ch úvûrÛ“, které spravuje pohledávky, jejichÏ návratnost je ohroÏena. Toto oddûlení se zab˘vá právními kroky,
restrukturalizací pohledávek, atd. za úãelem dosaÏení maximální v˘tûÏnosti, vãetnû realizace zaji‰tûní a zastupování banky ve v˘borech vûfiitelÛ v pfiípadû
konkurzÛ uvalen˘ch na dluÏníky.
Retailové portfolio
V‰echny pohledávky po splatnosti jsou vymáhány oddûlením správy pohledávek. Standardními nástroji jsou:
● Telefonické vymáhání
● Zasílání upomínkov˘ch dopisÛ
● Osobní náv‰tûvy
● Vymáhání prostfiednictvím tfietích stran
● Exekuce, popfiípadû soudní vymáhání
51
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Pokud klient nesplatí pût splátek v fiadû v pfiípadû spotfiebního úvûru, respektive sedm splátek v pfiípadû kreditní karty, je taková pohledávka odepsána.
Oddûlení správy pohledávek pokraãuje ve vymáhání a pfiípadné splátky jsou úãtovány do v˘nosÛ.
K 31. prosinci 2007 bylo 10,5 % celkov˘ch pohledávek po splatnosti, byÈ jen s jednou splátkou (v roce 2006: 7 %).
(g) Kvalita úvûrového portfolia
K 31. prosinci 2007 tvofiily sledované a ohroÏené pohledávky 10 % pohledávek za klienty (k 31. prosinci 2006: 13 %). Detailní specifikace viz bod pfiílohy
ã. 11 (a).
Sektorová anal˘za
Anal˘za koncentrace úvûrového rizika do jednotliv˘ch odvûtví/sektorÛ je uvedena v bodû 11 (b) pfiílohy.
A N A L¯ Z A P O D L E Z E M ù P I S N ¯ C H O B L A S T Í
tis. Kã
âeská republika
Nûmecko
Ostatní
Celkem
2007
99 956 655
179 607
7 536 415
107 672 677
2006
87 112 320
159 601
4 924 566
92 196 487
Vykázané údaje pfiedstavují hrubou úvûrovou angaÏovanost (rozvahovou a podrozvahovou) vÛãi nebankovním klientÛm banky.
3 1 . F I N A N â N Í N Á S T R O J E – O P E R A â N Í , P R ÁV N Í A O S TAT N Í R I Z I K A
Operaãní riziko je riziko ztráty vypl˘vající z chybnû ãi nedostateãnû nastaven˘ch interních procesÛ, z chyb zpÛsoben˘ch systémy, lidmi ãi externími vlivy.
Operaãní rizika byla vymezena bankou jiÏ dfiíve pro potfieby hodnocení v˘sledkÛ testování interních kontrol (tzv. self assessment). Proces pravidelného
vyhodnocování kontrolních mechanismÛ zaveden˘ch za úãelem omezování tûchto rizik byl implementován. Lokální a regionální vedení banky je na mûsíãní
bázi informováno o operaãních rizicích formou pravideln˘ch hlá‰ení vãetnû urãení ztrát. Souãástí testování interních kontrol v rámci oddûlení je
i vyhodnocování a pfiehodnocování klíãov˘ch indikátorÛ rizik. Dohled nad riziky, trendy a pfiijat˘mi opatfieními zaji‰Èuje vytvofien˘ V˘bor pro operaãní rizika.
Nûkterá pfiípadná opatfiení jsou zároveÀ zachycena v plánech pro havarijní a jiné mimofiádné události.
Právní rizika spojená s finanãními sluÏbami poskytovan˘mi bankou spoãívají pfiedev‰ím v nutnosti zaji‰tûní úplné a správné dokumentace jednotliv˘ch
obchodÛ a pfiípadn˘ch zaji‰Èovacích instrumentÛ s nimi souvisejících. Dále je nutné zajistit pln˘ soulad ve‰ker˘ch ãinností banky s mandatorními
zákonn˘mi ustanoveními a vymoÏení práv banky v pfiípadû jejich neplnûní ze strany dluÏníka.
Právní rizika spojená s ãinností banky jsou posuzována právním oddûlením, které disponuje kvalifikovan˘mi právníky se zku‰enostmi v jednotliv˘ch
ãinnostech banky. Pro nûkteré rozsáhlej‰í a zvlá‰È závaÏné právní otázky pouÏívá banka renomované právní kanceláfie. Ve‰kerá smluvní dokumentace
uzavíraná bankou je schvalována právním oddûlením.
Ve‰keré relevantní zmûny právních pfiedpisÛ jsou monitorovány právním oddûlením a v pfiípadû potfieby jsou tyto zmûny reflektovány ve smluvních
dokumentech pouÏívan˘ch bankou, pfiípadnû je k nim jinak pfiihlédnuto pfii ãinnosti banky. Ve‰keré soudní spory vedené bankou jsou fiízeny
a monitorovány podle druhu dluÏníka právním oddûlením nebo pfiíslu‰n˘m oddûlením pro vymáhání pohledávek.
52
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
3 2 . V ¯ Z N A M N É U D Á L O S T I P O D AT U Ú â E T N Í Z ÁV ù R K Y
V návaznosti na pfievod podniku Citibank a.s. na spoleãnost Citibank Europe plc (jak je uvedeno v bodû 1 (a) této úãetní závûrky), Citibank a.s. s úãinností
od 1. ledna 2008 nevykonává Ïádné ãinnosti uvedené v bankovní licenci.
Na základû Smlouvy o pfievodu podniku uzavfiené dne 29. prosince 2007 mezi Citibank a.s. jako pfievodcem a spoleãností Citibank Europe plc, se sídlem
1 North Wall Quay, Dublin 1, Irsko jako nabyvatelem byl s úãinností k 1. lednu 2008 cel˘ podnik Citibank a.s. poskytující ãinnosti vymezené v § 1 odst. 1
a 3 zákona ã. 21/1992 Sb., o bankách (ve znûní pozdûj‰ích dodatkÛ) pfieveden na spoleãnost Citibank Europe plc.
S úãinností k 1. lednu 2008 byla do obchodního rejstfiíku zapsána Citibank Europe plc, organizaãní sloÏka. Jedná se o organizaãní sloÏku (poboãku),
zaloÏenou na území âeské republiky zahraniãní spoleãností Citibank Europe plc, se sídlem 1 North Wall Quay, Dublin 1, Irsko. Organizaãní sloÏka vznikla
po souhlasu udûleném irsk˘mi i ãesk˘mi regulaãními orgány.
S úãinností od 1. ledna 2008 provozuje v˘‰e uveden˘ podnik Citibank Europe plc na území âeské republiky prostfiednictvím Citibank Europe plc,
organizaãní sloÏka. Citibank Europe plc podniká na území âeské republiky v reÏimu tzv. jednotné licence, tedy na základû bankovní licence udûlené
irsk˘m regulátorem.
DÛsledkem tûchto právních zmûn do‰lo s úãinností od 1. ledna 2008 k pfiesunu v‰ech bankovních ãinností vykonávan˘ch Citibank a.s. na Citibank
Europe plc, organizaãní sloÏku. Transformace na organizaãní sloÏku (poboãku) je souãástí celosvûtové iniciativy ve skupinû Citi, jejímÏ cílem je
racionalizace právní struktury skupiny.
Poboãka Citibank Europe plc se od 1. ledna 2008 podílí na konsolidovaném vlastním kapitálu v hodnotû 1,6 mld. euro. Zmûna právního postavení nemá
Ïádn˘ vliv na strukturu produktÛ a sluÏeb poskytovan˘ch na území âeské republiky. V‰echny smlouvy a vztahy Citibank a.s. se zákazníky zÛstaly po
1. lednu 2008 v platnosti a pfie‰ly automaticky na Citibank Europe plc.
Po pfievodu podniku Citibank a.s. na Citibank Europe plc nevykonává Citibank a.s. s úãinností od 1. ledna 2008 ãinnosti uvedené v bankovní licenci
udûlené âeskou národní bankou. Podáním ze dne 11. ledna 2008 Citibank a.s. poÏádala âeskou národní banku o udûlení pfiedchozího souhlasu podle
§ 7a odst. 1 písm. c) zákona o bankách, tedy k rozhodnutí jediného akcionáfie Citibank a.s. v pÛsobnosti valné hromady o tom, Ïe Citibank a.s. nadále
nebude vykonávat ãinnost, ke které je tfieba licence podle zákona o bankách. Tento souhlas byl âeskou národní bankou udûlen dne 8. dubna 2008.
Vedení spoleãnosti Citibank a.s. pfiedpokládá, Ïe koncem roku 2008, popfi. v prÛbûhu roku 2009, dojde k pfieshraniãní fúzi Citibank a.s. se spoleãností
Citibank Europe plc, popfi. jinou spoleãností skupiny Citi.
53
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Zpráva pfiedstavenstva spoleãnosti Citibank a.s.
o vztazích mezi propojen˘mi osobami za rok 2007 podle ustanovení § 66a zákona ã. 513/1991 Sb., v platném znûní
Pfiedstavenstvo jako statutární orgán spoleãnosti Citibank a.s., se sídlem Evropská 423/178, 166 40 Praha 6, IâO: 16190891, zapsána v obchodním
rejstfiíku vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze, oddíl B., vloÏka 786 (dále jen „Spoleãnost“) tímto vydává tuto zprávu o vztazích mezi ovládající osobou
a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládan˘mi stejnou ovládající osobou (dále jen „propojené osoby“).
Ovládající osoba:
Citibank Overseas Investment Corporation, se sídlem New Castle Corporate Commons, One Penn’s Way, New Castle Delaware, USA
Propojené osoby:
CitiLeasing, s.r.o., v likvidaci, se sídlem Evropská 178, 166 60 Praha 6, IâO: 25073117
1. Seznam smluv uzavfien˘ch mezi propojen˘mi osobami
– Smlouva o sdílení nákladÛ (Cost Sharing Agreement) ze dne 22. 4. 2004 uzavfiená mezi Spoleãností a CitiLeasing, s.r.o., v likvidaci, jejímÏ pfiedmûtem je
sdílení nákladÛ mezi smluvními stranami za sdílené funkce ve smlouvû uvedené;
– Subordinated Credit Facility Agreement (Smlouva o podfiízeném dluhu) uzavfiená dne 22. 12. 1995 mezi Spoleãností a Citibank Overseas Investment
Corporation, jejímÏ pfiedmûtem je poskytnutí úvûru Spoleãnosti;
– Composite Facility Agreement (Smlouva o úvûrov˘ch produktech) ze dne 15. 2. 2006 mezi Spoleãností a CitiLeasing, s.r.o., v likvidaci na základû které
je spoleãnost CitiLeasing, s.r.o., v likvidaci oprávnûna ãerpat od Spoleãnosti úvûr ve formû krátkodob˘ch úvûrÛ na penûÏním trhu se splatností do 12
mûsícÛ a dále ve formû kontokorentního úvûru splatného na poÏádání Spoleãnosti;
– Smlouvy o vedení bûÏného úãtu mezi CitiLeasing, s.r.o., v likvidaci a Spoleãností, a to ve vztahu k bûÏn˘m úãtÛm ãíslo: 2015000205 (CZK),
2015000803 (EUR), 2015000408 (USD), 2015001400 (CZK).
2. Jiné právní úkony uãinûné Spoleãností v zájmu propojen˘ch osob
– Ïádné.
3. Ostatní opatfiení uãinûná Spoleãností v zájmu propojen˘ch osob nebo pfiijatá Spoleãností na popud propojen˘ch osob
– Ïádná.
Statutární orgán Spoleãnosti tímto potvrzuje, Ïe na základû v˘‰e uveden˘ch smluv, jin˘ch právních úkonÛ a opatfiení nevznikla Spoleãnosti újma.
Statutární orgán Spoleãnosti se domnívá, Ïe penûÏitá plnûní, resp. protiplnûní, která byla poskytnuta na základû v˘‰e popsan˘ch vztahÛ mezi propojen˘mi
osobami, byla v obvyklé v˘‰i.
Statutární orgán Spoleãnost dále konstatuje, Ïe Spoleãnost nebyla Ïádn˘m zpÛsobem po‰kozena jednáním ovládající osoby ãi propojené osoby,
Spoleãnosti nevznikla na základû smluvních a jin˘ch vztahÛ s propojen˘mi osobami Ïádná újma ãi majetková v˘hoda a vzájemné transakce mezi
propojen˘mi osobami byly provádûny na základû obvykl˘ch trÏních podmínek.
V Praze dne 25. bfiezna 2008
Ing. Michal Nebesk˘
ãlen pfiedstavenstva Citibank a.s.
54
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Regionální zastoupení
Praha
Citibank a.s.
Evropská 178
166 40 Praha 6
Obchodní rejstfiík: Mûstsk˘ soud v Praze, odd. B, vloÏka 786
IâO: 16190891
DIâ: CZ16190891
Tel.: +420 233 061 111
Fax.: +420 233 061 613
Internet: www.citibank.cz
Citibank a.s.
Rytífiská 24
110 00 Praha 1
Tel.: +420 233 062 355
Fax.: +420 233 062 356
Citibank a.s.
Prodejní centrum
Revoluãní 6
110 00 Praha 1
Tel.: +420 224 800 952
Fax.: +420 224 800 955
Citibank a.s.
28. fiíjna 11
110 00 Praha 1
Tel.: +420 233 063 232
Fax.: +420 242 454 770
Citibank a.s.
Vinohradská 32
120 00 Praha 2
Tel.: +420 233 063 204
Fax.: +420 242 486 800
Centrum pro podnikové bankovnictví
Centrum Spielberk
Holandská 3
639 00 Brno
Tel.: +420 543 124 888
Fax.: +420 543 124 870
Ostrava
Citibank a.s.
NádraÏní 11
700 39 Ostrava
Tel.: +420 595 130 111
Fax.: +420 595 130 600
Liberec
Citibank a.s.
Rumunská 655/9
460 01 Liberec 4
Tel.: +420 485 218 411
Fax.: +420 485 218 460
Pardubice
Citibank a.s.
âechovo nábfieÏí 1790
530 03 Pardubice
Tel.: +420 466 024 312
Fax.: +420 466 024 311
PlzeÀ
Citibank a.s.
Lochotínská 18
301 00 PlzeÀ
Tel.: +420 377 338 011
Fax.: +420 377 338 028
Teplice
Citibank a.s.
Citigold centrum
Na Pfiíkopû 1047/17
110 00 Praha 1
Tel.: +420 233 063 262
Fax.: +420 242 454 772
Centrum pro podnikové bankovnictví
Krupská 33/20
415 01 Teplice
Tel.: +420 417 554 153
Fax.: +420 417 579 076
Zlín
Brno
Citibank a.s.
Masarykova 23
602 00 Brno
Tel.: +420 542 537 777
Fax.: +420 542 537 778
55
V ¯ R O â N Í Z P R Á V A 2 0 0 7 Citibank a.s.
Centrum pro podnikové bankovnictví
Zarámí 92
760 01 Zlín
Tel.: +420 575 758 342
Fax.: +420 575 758 317
Poznámky
Kontakt:
Citibank a.s.
Evropská 178
166 40 Praha 6
Tel.: +420 233 061 111
Fax: +420 233 061 613
Internet: www.citibank.cz
Konzultace obsahu, design, produkce a v˘roba:
© B.I.G. Prague, 2008