Stáhnout

VÝROČNÍ ZPRÁVA
2013
Dalkia Kolín, a.s.
která dříve působila pod názvem Elektrárna Kolín,
se stala členem skupiny Dalkia v České republice
v lednu 2007. Dalkia Kolín zásobuje tepelnou energií
dodávanou v páře i teplé vodě velké průmyslové
klienty, úřady, školy i většinu obyvatel města Kolín.
Mezi její další činnosti patří výroba elektrické energie
a poskytování podpůrných služeb.
OBSAH
1. Identifikační a obecné údaje společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.1. Základní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.2. Charakteristika společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1.3. Orgány společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1.4. Ostatní skutečnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku. . . . . . . . . . . . . . . 4
2.1. Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.2. Informace o výkonech a činnostech . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
3. Finanční část. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4. Zpráva auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Dalkia Kolín
1
1. Identifikační a obecné
údaje společnosti
1
1.1.
Základní údaje
Název společnosti: Sídlo společnosti: Právní forma: Identifikační číslo: Dalkia Kolín, a.s.
Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, Česká republika
akciová společnost
451 48 091
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze pod sp. zn. B 1523.
Datum vzniku: Základní kapitál: 4. května 1992
218 796 200 Kč
1.2.
Charakteristika společnosti
Kolínská elektrárna patřila mezi první elektrárny v Československu a vždy byla jedním z nejvýznamnějších
podniků ve městě. Její historie se začala psát v roce 1911, kdy vznikla parní elektrárna. Se stavbou nynějších
budov a komína se započalo v roce 1930 a v polovině roku 1932 již byla nová elektrárna spuštěna. V roce
1948 došlo ke znárodnění podniku, který se stal součástí Elektrárny Holešovice (České energetické závody).
V 60. letech bylo rozhodnuto o zániku kolínské elektrárny a jejím nahrazení velkými elektrárnami vybudovanými
v severních Čechách. Od roku 1960 tak byly postupně zlikvidovány všechny tři kondenzační turbíny a elektrárna
přešla na teplárenský provoz.
Dne 4. května 1992 vznikla akciová společnost Elektrárna Kolín, jejíž majetek byl privatizován z vlastnictví státu prostřednictvím
první vlny kupónové privatizace. Vedení společnosti následně rozhodlo o návratu k výrobě elektrické energie.
Událostí s pozitivním dopadem na další budoucnost Elektrárny Kolín byl kapitálový vstup společnosti Dalkia Česká
republika, která se v prosinci 2006 stala vlastníkem 90,3 % akcií. Zbývajících 9,7 % akcií odkoupila v roce 2007 a stala
2
Výroční zpráva 2013
Společnost v průběhu let postupně investovala značné prostředky do ekologizace provozu a realizovala řadu opatření pro
zlepšení životního prostředí ve městě. Vybudovala např. dvě čistírny odpadních vod či uzavřený okruh technologických vod,
především na splavování škváry a strusky. Opatřeními na kotlích výrazně snížila emise škodlivých plynů CO2 a NOX a přechodem
na kvalitní nízkosírnaté palivo Dalkia Kolín omezila produkci kysličníku siřičitého. Elektrostatické odlučovače zásadním způsobem
redukovaly produkci emisí popílku. V roce 2010 byla postavena nová skládka a vykládka paliva, které přispěly ke zlepšení ovzduší
a kvality života obyvatel ve městě.
Dalkia Kolín se v současné době zabývá především výrobou a distribucí tepla a výrobou a prodejem elektrické energie. Tyto
činnosti v roce 2013 tvořily 99 % jejích výkonů. Od 1. ledna 2008 společnost poskytuje také podpůrné služby pro ČEPS. V září
2012 se podařilo podepsat novou smlouvu na pronájem tepelného hospodářství ve městě Vlašim, které se nachází přibližně
55 km od Kolína. Tepelné hospodářství provozuje Dalkia Kolín od 1. ledna 2013 a zahrnuje jednu centrální plynovou kotelnu
o výkonu 20 MW, parní rozvody o délce 3,8 km, 4 centrální výměníkové stanice a 14 dalších plynových kotelen.
1.3.
Orgány společnosti
Orgány společnosti k 31. prosinci 2013:
Členové představenstva: Ing. Reda Rahma předseda představenstva
Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D.místopředseda představenstva
a ředitel společnosti
Christophe Johany Lanneluc člen představenstva
Členové dozorčí rady:
Ing. Josef Novák Mgr. Eva Tmejová Miroslav Urban 1. Identifikační a obecné údaje společnosti
se tak 100 % akcionářem Elektrárny Kolín. K 1. lednu 2009 společnost změnila název na Dalkia Kolín, a.s. (dále jen
Dalkia Kolín).
předseda dozorčí rady
místopředsedkyně dozorčí rady
člen dozorčí rady
Orgány společnosti od 1. května 2014:
Statutární ředitel: Správní rada: Ing. Reda Rahma
Ing. Reda Rahma
Ing. Josef Novák
Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D.
předseda
člen
člen
1.4.
Ostatní skutečnosti
Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 9. dubna 2014 se společnost změnou stanov podřídila Zákonu
o obchodních společnostech a družstvech jako celku s účinností od 1. května 2014. Valná hromada změnou stanov společnosti
přijala mimo jiné rozhodnutí o zaknihování akcií společnosti a o změně systému řízení společnosti z dualistického na systém
monistický. S účinností od 1. května 2014 tedy přestalo existovat představenstvo a dozorčí rada a novými orgány společnosti
jsou statutární ředitel a správní rada. Členy správní rady byli valnou hromadou zvoleni Ing. Josef Novák, Ing. Rostislav
Krempaský, Ph.D. a Ing. Reda Rahma. Ing. Reda Rahma byl následně členy správní rady zvolen jejím předsedou, který vykonává
v souladu se stanovami společnosti zároveň funkci statutárního ředitele. Společnost samostatně zastupuje statutární
ředitel nebo alespoň dva z ostatních členů správní rady společně. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne
5. května 2014.
Společnost Dalkia Kolín nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
a po rozhodném dni nenastaly v roce 2014 žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost
nemá k 31. prosinci 2013 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti.
Společnost Dalkia Kolín uzavřela s účinností od 1. ledna 2010 ovládací smlouvu podle §190b obchodního zákoníku
s mateřskou společností Dalkia Česká republika jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 § 66a obchodního
zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává.
Dalkia Kolín
3
2. Zpráva představenstva
o podnikatelské činnosti
společnosti a stavu jejího
majetku
2
2.1.
Úvodní slovo
Vážení akcionáři, obchodní partneři, dámy a pánové,
dovolte, abychom vám podali informace o vývoji akciové společnosti Dalkia Kolín, její
podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku za uplynulé období.
Tržby Dalkia Kolín, a.s. z prodeje tepla, elektřiny a podpůrné služby činily v roce
2013 469 438 tis. Kč, což představuje ve srovnání s rokem 2012 nárůst o 12,8 %.
Tržby z prodeje vyrobeného a nakoupeného tepla včetně nevráceného kondenzátu
dosáhly v roce 2013 výše 371 917 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená
nárůst o 16,6 %, který byl způsoben především prodejem tepla v nové lokalitě – městě
Vlašim a dále vyššími denostupněmi o 0,9 %.
Ing. Reda Rahma
předseda představenstva
Dalkia Kolín, a.s. v roce 2013 pokračovala v poskytování podpůrných služeb. Třetím
rokem poskytovala podpůrnou službu – MZ(15), což vygenerovalo tržby ve výši 29 040
tis. Kč a současně výnosy z kladné odchylky ve výši 11 893 tis. Kč. Celkové tržby z prodeje
silové elektřiny, regulační energie, odchylek a podpůrných služeb v roce 2013 činily
97 521 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nepatrné zvýšení o 0,3 %.
Pozitivní vliv byl především ve vyšších cenách za podpůrné služby a zejména jejich
množství, větší dodávkou silové elektřiny cca o 8,0 GWh a větší kladnou odchylkou cca
o 2,9 GWh. Další pozitivní vliv na vyšší tržby za elektřinu měl rovněž i celoroční provoz
zrekonstruované malé vodní elektrárny. Negativní vliv hrály zejména nižší ceny dodané
silové elektřiny a to o 12,6%.
Biomasy bylo v roce 2013 spáleno 3 956 t, ve srovnání s předešlým rokem to
znamená pokles o 42,6 %. Důvodem menšího spalování biomasy byla změna podpory
spoluspalování biomasy a fosilních paliv.
V roce 2013 se nám nepodařilo oproti roku 2012 vylepšit výsledek hospodaření, jež před
zdaněním dosáhl výše 90 076 tis. Kč.
K pozitivním aspektům patří to, že nedochází k odpojování našich klientů od sítí
dálkového vytápění.
4
Výroční zpráva 2013
Naše investice se budou i v následujících letech ubírat zejména cestou ekologizace provozu s cílem snižovat vliv podnikání
společnosti na okolí.
Také v následujícím období bude Dalkia Kolín, a.s. stavět své podnikatelské aktivity na výrobě a prodeji tepla a elektřiny.
V oblasti výroby elektřiny se budeme snažit o zvyšování podílu výroby energií v kogeneraci.
Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos k plnění
našich společných cílů.
V Kolíně, 4. března 2014
Ing. Reda Rahma
Předseda představenstva
Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D.
místopředseda představenstva a výkonný ředitel
„S ohledem na životní prostředí neustále zvyšujeme množství tepla a elektřiny vyrobené v kogeneraci a současně
zvyšujeme množství využívaných obnovitelných zdrojů energie.“
Vývoj tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb od r. 2008 do r. 2013
500 000
450 000
400 000
350 000
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Členění tržeb roku 2013 v %
20,7 %
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
V roce 2013 se Dalkia Kolín, a.s. stala provozovatelem tepelného hospodářství ve městě Vlašim a současně jsme v této, pro
naši společnost nové, lokalitě dokončili realizaci významné investiční akce pod názvem „Úsporné tepelné hospodářství
ve městě Vlašim“ v celkovém finančním objemu cca 100 mil. Kč s pozitivním vlivem na spotřebu fosilních paliv a tím
na životní prostředí ve městě. Dále byla v roce 2013 dokončena investiční akce „Modernizace popílkového hospodářství“
v objemu cca 8,5 mil. Kč, která patří do seznamu akcí s příspěvkem ke snižování vlivu naší společnosti na životní prostředí
ve městě Kolín. Pokračovali jsme rovněž s rekonstrukcemi našich parních rozvodů s cílem snižování jejich ztrát ve městě
Kolín a tím redukce spotřeby primárních energií, tyto akce byly v objemu cca. 7 mil. Kč.
0,6 %
Tržby za teplo a nevrácený kondenzát
Tržby za elektřinu a podpůrné služby
Ostatní provozní výnosy
78,8 %
Dalkia Kolín
5
2.2.
Informace o výkonech a činnostech
Výroba a prodej tepla a elektřiny
Dalkia Kolín má k dispozici tři zdroje: Elektrárna Kolín, Výtopna Východ a Kolín Hydro. Instalovaný elektrický výkon v parních
strojích je 18,26 MWe a ve vodních turbínách 0,945 MWe. Instalovaný tepelný výkon na zdroji Elektrárna Kolín je 169,15 MWt,
na zdroji Výtopna Východ Kolín 42,82 MWt, na zdroji Výtopna Pila Vlašim 9,949 MWt a na blokových kotelnách Vlašim
6,215 MWt.
V roce 2013 Dalkia Kolín prodala 927 968 GJ tepelné energie ve městě Kolín, 80 269 GJ tepelné energie ve městě Vlašim
a dodala do sítě 41 409 MWh elektrické energie.
Celková spotřeba paliva činila 1 973 932 GJ, z toho bylo 90,6 % uhlí, 6,5 % zemního plynu a 2,9 % biomasy.
Dalkia Kolín provozuje:
• v Kolíně 28 000 metrů parních sítí a 300 metrů sekundárních sítí.
• ve Vlašimi 5 275 metrů primárních teplovodních sítí.
Srovnání průměrných denostupňů s dlouhodobým průměrem za jednotlivé měsíce
700
600
500
400
300
200
100
0
1
2
3
4
Průměrné °D
Dosažené °D v roce 2013
6
Výroční zpráva 2013
5
6
7
8
9
10
11
12
U tepelných sítí byly provedeny další částečné rekonstrukce stávajících parovodů.
V oblasti prodeje tepelné energie máme v Kolíně 187 odběratelů a 285 odběrných míst. V bytové sféře opět došlo k poklesu
spotřeby tepla vlivem zateplování budov a zavedení úsporných opatření. V terciární sféře pokračoval pokles spotřeby tepla.
Hlavní příčinou je zateplování objektů. Průmyslové podniky vykazovaly v roce 2013 odběry o 5 % nižší ve srovnání s rokem 2012.
V roce 2013 se podařilo zrekonstruovat tepelné hospodářství ve městě Vlašim. Dodávka tepla je uskutečňována do 2 374
bytů, radnice města, kulturního domu, polikliniky a základní školy, se všemi se podařilo uzavřít nové smlouvy na dodávku
a odběr tepla.
V oblasti prodeje elektřiny koncovým zákazníkům jsme podepsali prodloužení smlouvy s Pekárnou Hankovec a Lučebními
závody Kolín.
Cílem obchodní strategie Dalkia Kolín, a.s. pro následující období je i nadále zajišťovat kvalitní technický a obchodní servis
pro stávající klienty a aktivní činností získat nové zákazníky pro dodávku tepla či elektřiny. I nadále budeme využívat a nabízet
své znalosti a zkušenosti v oblasti provozování energetických zařízení dalších vlastníků.
Vývoj tržeb z prodeje tepla od r. 2008 do r. 2013
400 000
350 000
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Vývoj tržeb z prodeje elektřiny od r. 2008 do r. 2013
160 000
140 000
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Vývoj tržeb z prodeje služeb od r. 2008 do r. 2013
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
Obchodní činnost
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Dalkia Kolín
7
Investice
Celkový objem investic Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 dosáhl výše 120,778 mil. Kč v tomto členění:
Rozvojové investice
0 tis. Kč
Investice do obnovy
22 257 tis. Kč
Ekologické investice
19 067 tis. Kč
Obchodní investice
77 160 tis. Kč
Ostatní investice
2 294 tis. Kč
Nejvýznamnější investicí Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 byla realizace kompletní rekonstrukce tepelného zdroje města
Vlašim. Tato velká investiční akce se skládala ze tří hlavních technologických celků, a to z rekonstrukce Výtopny Pila Vlašim,
výstavbu zcela nové kotelny na biomasu a kompletní rekonstrukci tepelných rozvodů a předávacích stanic ve městě Vlašim.
Uvedená investice tvořila hlavní část obchodních investic Dalkie Kolín, a.s. Stejně jako minulý rok Dalkia Kolín investovala
do modernizací vybraných částí parovodní sítě – v roce 2013 se jednalo o částku 7,4 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní
sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. V roce 2013 bylo
také započato s významnou rekonstrukcí zauhlovacích cest v areálu závodu Dalkie Kolín, a.s. s cílem dále snížit prašnost
v areálu teplárny a dále zautomatizovat dopravní cesty paliva, což povede ke snížení nákladů na údržbu a obsluhu. Z pohledu
instalací nových technologií v provoze Dalkie Kolín, a.s. byl instalován nový transformátor 16kVA, který zajistí zálohu proti
výpadkům z důvodu závady na transformátorech. Dále byla provedena kompletní rekonstrukce dopravní trasy odvádějící
popílek z elektroodlučovačů do popílkových sil, což vede k výraznému zvýšení spolehlivosti v odvodu popílku.
Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO – Energie – III. Výzva
OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace parovodu v ulici Tyršova a přípojky v ulici
Husova s použitím předizolovaného potrubí.
2 294
0
Podíl jednotlivých druhů investic (v tis. Kč)
22 257
19 067
97 160
8
Výroční zpráva 2013
Rozvojové investice
Investice do obnovy
Ekologické investice
Obchodní investice
Ostatní investice
V březnu roku 2013 proběhla v Dalkii Kolín, a.s. série interních auditů dle evropských norem ISO 9001, ISO 14001 a ISO
18001, které potvrdily funkčnost všech systémů jak v oblasti životního prostředí, tak v oblasti kvality a bezpečnosti práce.
Také v roce 2013 jsme pokračovali v naplňování Politiky udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v České republice, také v tomto
roce vešla v platnost nová Politika prevence závažných havárií. Naší prioritou v oblasti ochrany životního prostředí je neustálé
snižování vlivu naší činnosti na okolí, zejména v oblasti produkce emisí a odpadů. V provozu je technologie odsíření, které
nám zaručuje dodržování emisních limitů SO2, a v tomto roce započaly další významné investice s cílem snížit dopad naší
činnosti na životní prostředí.
Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti
klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se také zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který
každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. V roce 2013 byl v Dalkii Kolín, a.s.
evidován jeden pracovní úraz bez pracovní neschopnosti.
Vývoj produkovaných emisí (v tunách)
1 600
1 400
1 200
Tuhá znečišťující
látka
SO2
NOx
CO
1 000
800
600
400
200
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
CO2
Lidské zdroje
V roce 2013 bylo v Dalkii Kolín zaměstnáno v průměrném přepočteném počtu 69 zaměstnanců. Převládají zaměstnanci
se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity, druhou největší skupinou jsou zaměstnanci s úplným
středním vzděláním s maturitou. Do budoucna je cílem Dalkie Kolín posílit skupinu zaměstnanců, kteří dosáhli maturitní
zkoušky.
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
Integrovaný systém řízení
Z pohledu věkové struktury tvoří zaměstnanci nad 40 let téměř 3/4 všech zaměstnanců. V roce 2013 jsme pokračovali
v trendu snižování věkového průměru.
U technickohospodářských zaměstnanců je nastaven systém každoročních individuálních hodnoticích rozhovorů, z nichž
vychází stanovení cílů, jejich vyhodnocení a další rozvoj zaměstnanců, které se následně promítají do motivační složky mzdy.
Hodnotící rozhovory byly rozšířeny i na dělnické profese vždy v tříleté periodě.
Dalkia Kolín
9
Struktura zaměstnanců dle vzdělání
Struktura zaměstnanců dle věku
SOU
ÚSO/ÚSV
VŠ
6 %
11 %
14 %
11 %
28 %
21–30 let
31–40 let
41–50 let
51–60 let
nad 60 let
38 %
66 %
25 %
Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání
počet zaměstnanců
Vývoj průměrného přepočteného stavu
zaměstnanců od r. 2008 do r. 2013
120
100
80
38 %
38 %
60
do 5 let
5–10 let
10–20 let
20 a více let
40
20
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
8,5 %
Vztahy s veřejností
15,5 %
Společnost Dalkia Kolín podporuje ve městě Kolín různé sportovní a společenské aktivity a pomáhá organizacím sdružujícím
handicapované spoluobčany. Nejvýznamnější oblastí je každoroční podpora Basketball Clubu Kolín, který sedmým rokem
hraje nejvyšší basketbalovou soutěž v České republice a současně sdružuje velké množství dětí a mládeže Kolínska. Dále jsme
podpořili kulturně společenské akce jako vystoupení historického šermu v ulicích Kolína, festival Kmochův Kolín, Podblanický
hudební festival, festival Southern Rock and Blues Kolín. V oblasti sociální jsme podpořili opět sdružení vozíčkářů Srdíčko.
10
Výroční zpráva 2013
3
3. Finanční část
3.1.
Nekonsolidovaná účetní závěrka
Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem
v tis. Kč
Výnosy
Náklady na prodej
Hrubý zisk
Správní náklady
Provozní hospodářský výsledek
Finanční výnosy
Finanční náklady
Zisk před zdaněním
Daň z příjmů
Zisk za účetní období
Bod
6
7
2013
472 243
(340 603)
131 640
(40 349)
91 291
25
(1 240)
90 076
(16 906)
73 170
2012
418 886
(265 955)
152 931
(39 361)
113 570
1 718
(3 874)
111 414
(22 423)
88 991
2013
73 170
29
29
73 199
2012
88 991
(45)
(45)
88 946
Bod
2013
2012
11
12
858 397
173
858 570
799 178
268
799 446
14
15
10 520
–
19 217
3 599
8
9
9
10
Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem
v tis. Kč
Zisk za účetní období
Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty)
Ostatní úplný výsledek
Úplný výsledek za účetní období
Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci
v tis. Kč
Aktiva
Pozemky, budovy a zařízení
Nehmotný majetek
Dlouhodobá aktiva celkem
Zásoby
Krátkodobé daňové pohledávky
Dalkia Kolín
11
v tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky
Peníze a peněžní ekvivalenty
Oběžná aktiva celkem
Aktiva celkem
Bod
16
17
2013
95 647
3 654
109 821
968 391
2012
88 549
5 084
116 449
915 895
218 796
46 472
369 303
634 571
218 796
46 472
384 999
650 267
20
13
1 143
94 692
95 835
1 278
98 397
99 675
19
22
20
10
21
174 832
58 040
137
1 976
3 000
237 985
333 820
968 391
111 182
51 489
282
–
3 000
165 953
265 628
915 895
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy
Nerozdělený zisk
Vlastní kapitál celkem
Závazky
Zaměstnanecké požitky
Odložené daňové závazky
Dlouhodobé závazky celkem
Úvěry a půjčky
Závazky z obchodního styku a ostatní závazky
Zaměstnanecké požitky
Krátkodobé daňové závazky
Rezervy
Krátkodobé závazky celkem
Závazky celkem
Vlastní kapitál a závazky celkem
Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.
Datum: 9. dubna 2014
Za představenstvo společnosti:
Ing. Reda Rahma Ing. Rostislav Krempaský
Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
v tis. Kč
Zůstatek k 31. prosinci 2011
Zisk za účetní období
Ostatní úplný výsledek
Zaměstnanecké požitky – pojistně
matematické zisky (ztráty)
Ostatní úplný výsledek celkem
Úplný výsledek
Transakce s vlastníky vykázané přímo
ve vlastním kapitálu
Dividendy vyplacené akcionářům
Zůstatek k 31. prosinci 2012
Zisk za účetní období
Ostatní úplný výsledek
Zaměstnanecké požitky – pojistně
matematické zisky (ztráty)
Ostatní úplný výsledek celkem
Úplný výsledek
Transakce s vlastníky vykázané přímo
ve vlastním kapitálu
Dividendy vyplacené akcionářům
Zůstatek k 31. prosinci 2013
12
Výroční zpráva 2013
Základní
kapitál
218 796
–
Rezervní
fond
43 759
–
Ostatní
kapitálové
fondy
2 713
–
Zajištění
peněžních Nerozdělený
toků
zisk
–
348 854
–
88 991
–
–
–
–
(45)
(45)
–
–
–
–
–
–
–
–
(45)
88 946
(45)
88 946
–
218 796
–
–
43 759
–
–
2 713
–
–
–
–
(52 801)
384 999
73 170
(52 801)
650 267
73 170
–
–
–
–
29
29
–
–
–
–
–
–
–
–
29
73 199
29
73 199
–
218 796
–
43 759
–
2 713
–
–
(88 895)
369 303
(88 895)
634 571
Celkem
614 122
88 991
v tis. Kč
Peněžní toky z provozní činnosti
Zisk před zdaněním za účetní období
Odpisy stálých aktiv
Změna stavu rezerv
Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
Peněžní tok z provozní činnosti
Změna stavu pohledávek
Změna stavu krátkodobých závazků
Změna stavu zásob
Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
Provozní volné peněžní prostředky
Peněžní tok z finanční činnosti
Vyplacené úroky
Přijaté úroky
Vyplacené dividendy
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Peněžní prostředky k 1. lednu
Peněžní prostředky k 31. prosinci
Bod
11,12
9
9
17
2013
2012
90 076
55 328
(244)
–
652
145 812
(7 098)
11 984
8 697
(14 112)
145 283
111 414
53 934
3 825
(159)
1 272
170 286
43 752
(80 305)
10 829
1 994
146 556
(120 816)
–
(120 816)
24 467
(46 149)
160
(45 989)
100 567
(654)
2
(88 895)
(89 547)
(65 080)
(106 098)
(171 178)
(1 281)
9
(52 801)
(54 073)
46 494
(152 592)
(106 098)
3. Finanční část
Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem
3.2.
Příloha k nekonsolidované účetní závěrce
k 31. prosinci 2013
1. Všeobecné informace
Dalkia Kolín, a.s. (“společnost“) je společnost se sídlem v České republice.
Adresa společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, IČO 45148091.
Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a distribuce elektřiny, obchod s elektřinou, výroba a rozvod tepelné
energie.
Jediným akcionářem společnosti je Dalkia Česká republika, a.s.
V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně akcionářské struktury.
Organizační struktura
Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Dalkia Česká republika,
a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické.
2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky
a) Prohlášení o shodě
Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial
Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice
k 31. prosinci 2013. Valná hromada společnosti Dalkia Kolín, a.s. jako statutární orgán rozhodla, že společnost bude
s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle § 19a
odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví.
Dalkia Kolín
13
Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici,
výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 28.
Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna 2014.
b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce.
Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny
v reálné hodnotě.
Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4.
c) Použití odhadů a předpokladů
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky
mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady
jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek,
na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů.
Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit.
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou
tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká.
Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají
nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 20 a 21.
d) Změny v účetních postupech
(i) Neaplikované standardy
Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací,
které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný
dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže:
IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009)
IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva
klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních
peněžních toků.
IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky
požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv
a na zajišťovací účetnictví.
IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí.
Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční
závazky společnosti.
(ii) Aplikované standardy
Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vešla v účinnost novelizace standardu IAS 19(R), které byla aplikována při
sestavování nekonsolidované účetní závěrky. Standard nově zavádí požadavky na detailnější popis plánu zaměstnaneckých
požitků s popisem jednotlivých benefitů. Klíčovým prvkem přílohy poté je rekonciliace rezervy na zaměstnanecké benefity
mezi počátkem a koncem účetního období, včetně rozpadu pohybů rezervy zobrazených ve výsledovce a v bilanci. Příloha
musí dále obsahovat citlivostní analýzu velikosti rezervy na změny významných předpokladů.
3. Účetní postupy
Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce.
a) Cizí měny
Transakce v cizích měnách
Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první
den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny
směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou
účtovány ve výkazu zisků a ztrát.
14
Výroční zpráva 2013
Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz
a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje
ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že
vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní
tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků.
3. Finanční část
b) Finanční nástroje
(i) Nederivátové finanční nástroje
Nederivátové finanční nástroje představují obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky,
obchodní a ostatní závazky.
Pohledávky, závazky, půjčky a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové hodnoty s využitím efektivní úrokové
sazby, a to při respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami.
Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány
na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f).
Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů,
pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota
nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze
snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje.
(ii) Vlastní kapitál
Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo
o jejich výplatě rozhodnuto.
Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně
však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát.
c) Pozemky, budovy a zařízení
(i) Vlastní majetek
Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty
(viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů.
Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky
odpisovány samostatně.
(ii) Najatý majetek
Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako
finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší
z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek
v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky
operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j.
(iii) Vládní dotace
Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje
přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně
rozpouštěna do hodnoty majetku.
(iv) Následné výdaje
Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální
opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou
pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov
a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období.
(v) Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se
neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující:
Budovy, haly a stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Ostatní aktiva
30–40 let
4–20 let
4 roky
Dalkia Kolín
15
d) Nehmotná aktiva
Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty
(viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného
zařízení.
Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich
uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující:
Software
Ostatní
4–5 let
4–5 let
e) Zásoby
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná
hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady
spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady
spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod.
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné
hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno.
Emisní povolenky
Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu,
představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném
kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací
cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje
finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni
společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory
existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné
snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném
účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši
hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je
oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni.
V roce 2013 společnost nakupovala jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER)
za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2013. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou
vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej.
f) Snížení hodnoty
(i) Finanční aktiva
U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti
s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva.
Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby
jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných
původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně.
Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty
ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení
objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty
je účtováno do výkazu zisků a ztrát.
(ii) Nefinanční aktiva
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e)
a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení
hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku.
Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota.
Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných
aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro
penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými
jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem.
16
Výroční zpráva 2013
g) Zaměstnanecké požitky
Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok
výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení
požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistněmatematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků
po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu.
3. Finanční část
Výpočet zpětně získatelné hodnoty
Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej
nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky
diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění
časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní
toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.
Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období,
kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako
požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci
nastal nárok na výplatu tohoto požitku.
h) Rezervy
Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události,
a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný,
rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné
tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku.
(i) Soudní spory
Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede
k odtoku prostředků.
(ii) Ostatní rezervy
Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti
společnosti. Rezervy na ostatní rizika byly prověřeny a upraveny na základě nejlepších odhadů vyplývajících ze změny
předpisů a odhadů.
i)Výnosy
Prodej tepla, elektřiny a zboží
Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik
a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího.
j)Náklady
(i) Splátky operativního leasingu
Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu.
(ii) Finanční náklady a výnosy
Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných
prostředků a diskontování rezerv.
k) Daň z příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se
vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu.
Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných
k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou
aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou
uplatněny.
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové
pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.
Dalkia Kolín
17
Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného
období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou
platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být
vyvrácen.
l) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost
Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC.
Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce
končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný
z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku.
Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv.
Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí,
a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB
v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších
požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem
1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9
(2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek.
4. Odhad reálné hodnoty
Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv
a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod.
(i) Obchodní a ostatní pohledávky
Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků
diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni.
(ii) Deriváty
Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové
riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou.
(iii) Nederivátové finanční závazky
Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty
a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni.
(iv) Zaměstnanecké požitky
Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají
zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos
z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.
5. Řízení finančních rizik
Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům:
• kreditní riziko,
• riziko likvidity,
• tržní riziko,
• provozní riziko.
Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá představenstvo. Představenstvo kontroluje
a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik
a jejich dopad na společnost.
Výbor pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky,
hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik.
Kreditní riziko
Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním
nástrojem nedodrží smluvní závazky.
18
Výroční zpráva 2013
3. Finanční část
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky
Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost
se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi
nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto
hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou
stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci,
kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků
společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika
ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo
fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které
se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut
splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných
položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině
pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 23.
Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 3 654 tis. Kč (2012 – 5 084 tis. Kč). Peníze a peněžní
prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností.
Záruky
Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení
a povinností daných legislativou.
Riziko likvidity
Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti.
Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození
dobrého jména společnosti.
K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje
sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek
finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny
Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 150 mil. Kč. Tímto přístupem společnost
vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností.
Tržní riziko
Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či
cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu
finančních nástrojů, které má společnost v držení.
Měnové riziko
V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část
nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně.
Úrokové riziko
Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především
prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu
pohybu úrokových sazeb.
Provozní riziko
Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení
vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním.
Postupné opotřebení vybavení a komponent
Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent
výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy
výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia.
Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých
provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy
ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet
poruchovosti a ztrátám.
Dalkia Kolín
19
Rizika spojená s odstávkami provozů
Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat
jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav.
Pojištění rizik
Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu)
svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí.
Řízení kapitálu
Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné
zadlužení a sledování dividendové politiky. Cílem je dosažení vhodného poměru cizích zdrojů k celkovým aktivům a dosažení
plánovaných záměrů dividendové politiky. Jedná se o hledání přiměřeného zadlužení, která závisí na tvorbě zisku, resp. cash
flow, dodržení průměrných nákladů na kapitál a pracovního kapitálu.
Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující:
v tis. Kč
Závazky celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty
2013
333 820
2012
265 628
(3 654)
(5 084)
Čistý dluh
330 166
260 544
Celkový vlastní kapitál
634 571
650 267
Finanční toky ze zajištění
–
–
634 571
650 267
0,52
0,40
2013
371 917
2012
319 027
Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby
97 521
97 263
Ostatní provozní výnosy
2 805
2 596
472 243
418 886
v tis. Kč
Osobní náklady
2013
(37 447)
2012
(32 011)
Odpisy
Upravený vlastní kapitál
Dluh na upravený kapitál
6.Výnosy
v tis. Kč
Tržby za prodej tepla
Celkem
7. Náklady na prodej
(54 058)
(53 430)
Náklady na prodané zboží bez elektřiny
(9 281)
(4 436)
Náklady na nakoupenou elektřinu
(2 358)
(5 419)
Spotřeba paliva
(158 879)
(118 943)
Spotřeba materiálu, energie a služeb
(70 580)
(67 567)
Změna stavu rezerv
Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky
Tržby z prodeje emisních povolenek
Celkem
(836)
(629)
(7 164)
(2 403)
–
18 883
(340 603)
(265 955)
2013
(1 137)
(1 270)
–
(27 140)
(10 802)
(40 349)
2012
(980)
(1 360)
(2 919)
(24 601)
(9 501)
(39 361)
8. Správní náklady
v tis. Kč
Osobní náklady
Odpisy
Změna stavu rezerv a opravných položek
Náklady na řízení
Náklady na materiál, služby, ostatní náklady
Celkem
20
Výroční zpráva 2013
v tis. Kč
Úrokový výnos
Kurzový zisk
Finanční výnosy celkem
Úrokový náklad
Kurzová ztráta
Diskont rezerv
Ostatní finanční náklady
Finanční náklady celkem
2013
2
23
25
2012
9
1 709
1 718
(654)
(479)
(35)
(72)
(1 240)
(1 281)
(2 470)
(50)
(73)
(3 874)
2013
(19 668)
(950)
(20 618)
2012
(18 322)
(5 033)
(23 355)
3 712
(16 906)
932
(22 423)
2013
90 076
(17 114)
(2 335)
(219)
–
–
(950)
(20 618)
3 712
(16 906)
2012
111 414
(21 169)
(2 041)
4 888
–
–
(5 033)
(23 355)
932
(22 423)
3. Finanční část
9. Finanční náklady a výnosy
10. Daň z příjmů
Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát
Splatná daň v tis. Kč
Běžný rok
Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím
Odložená daň v tis. Kč
Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby
Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem
Odsouhlasení efektivní daňové sazby
v tis. Kč
Zisk před zdaněním
Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob
Vliv daňově neodpočitatelných nákladů
Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně
Vliv změny sazby odložené daně
Vliv slev na dani
Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím
Splatná daň celkem
Odložená daň celkem
Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem
Nedoplatek na dani z příjmů ve výši 1 976 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové závazky (2012 – krátkodobé daňové
pohledávky 3 599 tis. Kč) a představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 19 668 tis. Kč (2012 – 18 322 tis. Kč)
snížený o zaplacené zálohy na daň ve výši 17 692 tis. Kč (2012 – 21 921 tis. Kč).
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších
dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek
nebo pohledávka uplatněny.
11. Pozemky, budovy a zařízení
Pořizovací cena v tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2012
Přírůstky/přeúčtování
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2012
Pozemky
a umělec. díla
23 202
–
–
23 202
Budovy a stavby
585 514
16 265
–
601 779
Stroje a zařízení
424 413
17 866
(1 918)
440 361
Nedokončené
investice
24 990
(3 075)
–
21 915
Celkem
1 058 119
31 056
(1 918)
1 087 257
Zůstatek k 1. lednu 2013
Přírůstky/přeúčtování
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2013
23 202
–
–
23 202
601 779
(2 592)
–
599 187
440 361
34 055
(967)
473 449
21 915
83 060
(71)
104 904
1 087 257
114 523
(1 038)
1 200 742
Dalkia Kolín
21
Odpisy a ztráty ze snížení
hodnoty v tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2012
Odpisy běžného roku
Ztráty ze snížení hodnoty
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2012
Pozemky
a umělec. díla
–
–
–
–
–
Budovy a stavby
92 393
22 503
–
–
114 896
Stroje a zařízení
140 382
31 195
–
(1 918)
169 659
Nedokončené
investice
2 668
–
856
–
3 524
Celkem
235 443
53 698
856
(1 918)
288 079
Zůstatek k 1. lednu 2013
Odpisy běžného roku
Ztráty ze snížení hodnoty
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2013
–
–
–
–
–
114 896
23 115
–
–
138 011
169 659
32 118
–
(967)
200 810
3 524
–
–
–
3 524
288 079
55 233
–
(967)
342 345
Pozemky
23 202
23 202
23 202
Budovy a stavby
493 121
486 883
461 176
Stroje a zařízení
284 031
270 702
272 639
Nedokončené
investice a zálohy
22 322
18 391
101 380
Celkem
822 676
799 178
858 397
Zůstatková hodnota v tis. Kč
K 1. lednu 2012
K 31. prosinci 2012
K 31. prosinci 2013
Zajištění
K 31. prosinci 2013 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem.
Dotace
Společnost získala v roce 2013 dotaci na racionalizaci využití primárních paliv v Kolíně z programu MŽP ČR „EKO Energie“
ve výši 10 870 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč) a dotaci na šetrné tepelné hospodářství ve městě Vlašim z programu MŽP „EKO
Energie“ ve výši 16 978 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč).
12.Nehmotný majetek
Pořizovací cena v tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2012
Přírůstky
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2012
Software
1 907
141
(52)
1 996
Nedokončené investice
141
(141)
–
Celkem
2 048
–
(52)
1 996
Zůstatek k 1. lednu 2013
Přírůstky
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2013
1 996
–
(30)
1 966
–
–
–
–
1 996
–
(30)
1 966
Odpisy v tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2012
Odpisy běžného roku
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2012
Software
1 544
236
(52)
1 728
Nedokončené investice
–
–
–
–
Celkem
1 544
236
(52)
1 728
Zůstatek k 1. lednu 2013
Odpisy běžného roku
Úbytky
Zůstatek k 31. prosinci 2013
1 728
95
(30)
1 793
–
–
–
–
1 728
95
(30)
1 793
Software
363
268
173
Ostatní
141
–
–
Celkem
504
268
173
Zůstatková hodnota v tis. Kč
K 1. lednu 2012
K 31. prosinci 2012
K 31. prosinci 2013
22
Výroční zpráva 2013
Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám:
v tis. Kč
Pozemky, budovy a zařízení
Zásoby
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy
Rezervy
Ostatní položky
Odložené daňové pohledávky/(závazky)
2013
–
1 168
327
813
206
2 514
Pohledávky
2012
–
963
–
296
459
1 718
2013
(97 206)
–
–
–
–
(97 206)
Závazky
2012
(99 799)
–
(316)
–
–
(100 115)
2013
(97 206)
1 168
327
813
206
(94 692)
Rozdíl
2012
(99 799)
963
(316)
296
459
(98 397)
3. Finanční část
13.Odložená daň
Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období
v tis. Kč
Pozemky, budovy a zařízení
Zásoby
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy
Rezervy
Ostatní položky
Celkem
Zůstatek
k 1. 1. 2013
(99 799)
963
(316)
296
459
(98 397)
Vykázáno
v hospodářském
Vykázáno
výsledku ve vlastním kapitálu
2 593
–
205
–
643
–
524
(7)
(253)
–
3 712
(7)
Zůstatek
k 31. 12. 2013
(97 206)
1 168
327
813
206
(94 692)
v tis. Kč
Pozemky, budovy a zařízení
Zásoby
Zásoby emisních povolenek včetně rezervy
Rezervy
Ostatní položky
Celkem
Zůstatek
k 1. 1. 2012
(102 250)
952
1 223
292
443
(99 340)
Vykázáno
v hospodářském
Vykázáno
výsledku ve vlastním kapitálu
2 451
–
11
–
(1 539)
–
(7)
11
16
–
932
11
Zůstatek
k 31. 12. 2012
(99 799)
963
(316)
296
459
(98 397)
14. Zásoby
v tis. Kč
Materiál
Emisní povolenky
Celkem
2013
8 800
1 720
10 520
2012
17 550
1 667
19 217
K 31. prosinci 2013 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o 6 146 tis. Kč (2012 – 5 071 tis. Kč).
Emisní povolenky
V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden
přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky
alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob.
v tisících tun
Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2012
Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2011
Emisní povolenky alokované v roce 2012
Emisní povolenky prodané v roce 2012
Emisní povolenky nakoupené v roce 2012
Emisní povolenky využité v roce 2012 oproti emisím CO2
Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2012
Množství
32
(1)
213
(70)
–
(148)
26
Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2013
Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2012
Emisní povolenky alokované v roce 2013
Emisní povolenky prodané v roce 2013
Emisní povolenky nakoupené v roce 2013
26
(2)
101
–
79
Dalkia Kolín
23
v tisících tun
Emisní povolenky využité v roce 2013 oproti emisím CO2
Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2013
Množství
(175)
29
V účetní závěrce společnosti jsou vykázány rovněž povolenky na emise skleníkových plynů, které nebyly k datu účetní závěrky
doposud zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. S ohledem na skutečnost, že se jedná pouze o formální
proceduru a alokace povolenek bude zaevidována v registru v měsíci únoru, byly tyto povolenky v rozvaze k 31. prosinci 2013
vykázány v plném rozsahu.
15.Krátkodobé daňové pohledávky a závazky
v tis. Kč
Daň z příjmů
Celkem
2013
(1 976)
(1 976)
2012
3 599
3 599
2013
9 141
85 344
1 162
95 647
2012
11 011
77 279
259
88 549
16. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky
v tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině
Pohledávky z obchodního styku – třetí strany
Ostatní pohledávky
Celkem
K 31. prosinci 2013 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné
pohledávky v částce 7 457 tis. Kč (2012 – 7 696 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči
jednotlivým dlužníkům.
17. Peníze a peněžní prostředky
v tis. Kč
Běžné bankovní účty
Pokladní hotovost
Peněžní prostředky celkem
Pohledávky z cash poolu s Dalkií ČR
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Závazky v rámci cash poolu
Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích
2013
3 596
58
3 654
–
3 654
(174 832)
(171 178)
2012
5 038
46
5 084
–
5 084
(111 182)
(106 098)
18. Kapitál a ostatní fondy
Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů
Základní kapitál k 31. prosinci 2013 tvoří 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě
1 400 Kč (2012 – 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč).
Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy
Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy jsou k 31. prosinci 2013 tvořeny rezervním fondem ve výši 43 759 tis. Kč (2012 –
43 579 tis. Kč) a ostatními kapitálovými fondy ve výši 2 713 tis. Kč (2012 – 2 713 tis. Kč).
Dividendový výnos připadající na akcii
Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy 88 895 tis. Kč (2012 – 52 801 tis. Kč).
Dividendový výnos na akcii v roce 2013 činí 568,81 Kč (2012 – 337,86 Kč).
19. Úvěry a půjčky
Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější
informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 23.
24
Výroční zpráva 2013
v tis. Kč
Cash pool – Dalkia Česká republika
Úvěry a půjčky celkem
2013
174 832
174 832
2012
111 182
111 182
Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Dalkia Česká republika, a.s. K 31. prosinci 2013 měla společnost
z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 175 mil. Kč (2012 – závazek 111 mil. Kč), který byl vykázán
v rámci peněžních prostředků (viz bod 17).
3. Finanční část
Krátkodobé závazky
20. Zaměstnanecké požitky
Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou
dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu,
příspěvek na osobní spotřebu elektřiny.
Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků
v tis. Kč
Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu
Vyplacené požitky
Náklady na běžné služby
Odpisy nákladů na minulé služby
Úroky
Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu
Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát
Snížení závazku z titulu organizačních změn
Ostatní
Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci
Dlouhodobé
Krátkodobé
2013
1 560
(311)
96
–
35
36
(136)
–
–
1 280
1 143
137
2012
1 534
(210)
100
–
50
57
29
–
–
1 560
1 278
282
2013
3,1 %
2 %
2012
2,5 %
2 %
Pojistně-matematické předpoklady
Diskontní sazba k 31. prosinci
Zvýšení platů
Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně-matematického ocenění podle pravidel
standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití „přírůstkové metody“ a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní
a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné
hodnoty závazku a nákladů na běžné služby.
Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2011 pro muže a ženy, vydané
Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama
sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku byl stanoven na základě
předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok 2012.
Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80% pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou
budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2013
bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí
závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje
z tohoto titulu pro společnost významné riziko.
Analýza citlivosti
Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv
na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických
předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže
uvedené částky – analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem:
Dalkia Kolín
25
Nárůst diskontní
sazby +0,25 %
1 256
91
v tis. Kč
Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci 2013
Náklady na běžné služby následující rok
Nárůst inflace
+0,25 %
1 304
95
Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci
o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů.
21. Rezervy
v tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2013
Ostatní rezervy
3 000
Celkem
3 000
Rezervy vytvořené v průběhu roku
–
–
Rezervy využité v průběhu roku
–
–
Rezervy nevyužité v průběhu roku
–
–
Diskontování
–
–
3 000
3 000
Zůstatek k 31. prosinci 2013
Dlouhodobé
Krátkodobé
–
–
3 000
3 000
Společnost vytvořila v roce 2012 rezervu na penále od Energetického regulačního úřadu ve výši 3 mil. Kč. V roce 2013
společnost netvořila žádné další rezervy.
22. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky
v tis. Kč
Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině
Závazky z obchodního styku – třetí strany
Ostatní závazky
Celkem
2013
8 697
2012
5 377
42 596
40 636
6 747
5 476
58 040
51 489
Mezi ostatními závazky byl v roce 2013 vykázán i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 2 643 tis. Kč
(2012 – 1 802 tis. Kč).
23. Finanční nástroje
Kreditní riziko
Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující:
v tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Bod
16
17
Celkem
Zůstatková hodnota
2013
95 647
Zůstatková hodnota
2012
88 549
3 654
5 084
99 301
93 633
Ztráty ze snížení hodnoty
Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému
dni činila:
v tis. Kč
Do data splatnosti
0 – 90 dnů po datu splatnosti
90 – 180 dnů po datu splatnosti
180 – 360 dnů po datu splatnosti
Více než 1 rok po datu splatnosti
Celkem
26
Výroční zpráva 2013
Nominální hodnota
2013
92 049
3 323
211
847
6 674
103 104
Snížení hodnoty
2013
–
–
203
617
6 637
7 457
Nominální hodnota
2012
85 586
2 251
207
1 207
6 994
96 245
Snížení hodnoty
2012
–
10
65
642
6 979
7 696
v tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu
Zúčtování, čerpání a tvorba
Zůstatek k 31. prosinci
2013
(7 696)
239
(7 457)
2012
(7 129)
(567)
(7 696)
Riziko likvidity
Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků.
K 31. prosinci 2013
v tis. Kč
Cash pool s mateřskou spol.
Závazky z obchodního styku, daňové
a ostatní závazky
Celkem
Smluvní
peněžní
toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců
174 832
174 832
–
Účetní
hodnota
174 832
1-2 roky
–
2-5 let
–
Nad 5 let
–
60 016
60 016
60 016
–
–
–
–
234 848
234 848
234 848
–
–
–
–
Smluvní
peněžní
toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců
111 182
111 182
–
1-2 roky
–
2-5 let
–
Nad 5 let
–
3. Finanční část
Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující:
K 31. prosinci 2012
v tis. Kč
Cash pool s mateřskou spol.
Závazky z obchodního styku, daňové
a ostatní závazky
Celkem
Účetní
hodnota
111 182
51 489
51 489
51 489
–
–
–
–
162 671
162 671
162 671
–
–
–
–
Měnové riziko
Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou sjednány obchody se zahraničními měnami.
Reálné hodnoty
v tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku a ostatní
pohledávky
Daňové pohledávky
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Cash pool – Dalkia Česká republika
Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky
Celkem
Bod
Zůstatková
hodnota 2013
Reálná
hodnota 2013
Zůstatková
hodnota 2012
Reálná
hodnota 2012
16
95 647
95 647
88 549
88 549
15
17
19
10, 22
–
3 654
(174 832)
(60 016)
(135 547)
–
3 654
(174 832)
(60 016)
(135 547)
3 599
5 084
(111 182)
(51 489)
(65 439)
3 599
5 084
(111 182)
(51 489)
(65 439)
24. Operativní leasing
Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu a podnájmu nemovitého a movitého
majetku, který slouží k výrobě a distribuci tepla a teplé vody s Technickými službami Vlašim do roku 2027, smlouva o nájmu
a provozování technologie hydroelektrárny a podnájem budovy hydroelektrárny s MVE Kolín s.r.o., nájemní smlouva o nájmu
nebytových prostor s Hurricane Group a smlouvy na nájem dopravních prostředků s ČSOB leasing.
v tis. Kč
Nájemné – Technické služby Vlašim
Nájemné – hydroelektrárna MVE Kolín s.r.o.
Nájemné – nebytové prostory
Nájemné – osobní automobily
Celkem
Celkem
7 000
41 305
229
1 119
49 653
Do 1 roku
500
11 265
50
336
12 151
Během 1-5 let
2 000
30 040
179
783
33 002
Nad 5 let
4 500
–
–
–
4 500
25. Spřízněné osoby
Transakce se spřízněnými osobami
Společnost je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement –
VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Dalkia Česká republika a.s. a dalšími společnostmi
ve skupině.
Dalkia Kolín
27
Transakce s vedením společnosti
Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje
společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům.
Osobní náklady vedoucích pracovníků
v tis. Kč
Odměna zaměstnancům
Dlouhodobá plnění
Odměna zaměstnancům celkem
2013
2 800
36
2 836
2012
3 016
50
3 066
26. Podniky ve skupině
Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině
Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující:
Prodejní transakce:
• Prodej vlastní elektřiny – dlouhodobé obchody
• Prodej vlastní elektřiny – krátkodobé obchody (bilaterální)
• Prodej nakoupené elektřiny – krátkodobé obchody (bilaterální)
Nákupní transakce:
• Poradenské služby poskytnuté společnosti
• Dodávky elektřiny a distribučních služeb
• Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv
• Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize
• Nájem kancelářských prostor
• Transakce s emisními povolenkami a certifikáty
Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.
v tis. Kč
Dalkia Česká republika, a.s.
AmpluServis, a.s.
Celkem
Nákupy
29 520
26 030
55 550
2013
Prodeje
38 278
37
38 315
Nákupy
29 560
12 311
41 871
2012
Prodeje
41 831
48
41 879
v tis. Kč
Dalkia Česká republika, a.s.
AmpluServis, a.s.
Celkem
Pohledávky
9 141
–
9 141
2013
Závazky
7 242
1 455
8 697
Pohledávky
10 985
26
11 011
2012
Závazky
2 846
2 531
5 377
27. Následné události
Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku
roku 2013 a které by v ní měly být zohledněny.
28. Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS
Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS.
Při sestavení účetní závěrky za rok 2013, přípravě srovnatelných údajů za rok 2012 uvedených v této účetní závěrce a při
sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2013 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy
uvedené v bodě 2.
Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených
podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod
z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti.
28
Výroční zpráva 2013
v tis. Kč
Pozemky, budovy a zařízení
Nehmotný majetek
Podíly v přidružených společnostech
Ostatní investice
Odložené daňové pohledávky
Dlouhodobá aktiva celkem
Zásoby
Daňová pohledávka
Obchodní a ostatní pohledávky
Peněžní prostředky
Oběžná aktiva celkem
Aktiva celkem
Základní kapitál
Fondy tvořené ze zisku
Nerozdělený zisk
Vlastní kapitál celkem
Úročené úvěry a půjčky
Zaměstnanecké požitky
Rezervy
Odložené daňové závazky
Dlouhodobé závazky celkem
Úročené úvěry a půjčky
Obchodní a ostatní závazky
Zaměstnanecké požitky
Rezervy
Krátkodobé závazky celkem
Cizí zdroje celkem
Pasiva celkem
Bod
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Vliv
přechodu
na IFRS
373 342
(10 506)
–
–
–
362 836
4 071
–
–
–
4 071
366 907
–
(345)
295 952
295 607
–
1 376
–
69 421
70 797
–
345
158
–
503
71 300
366 907
IFRS
822 676
504
–
–
–
823 180
30 046
13 854
132 301
3 837
180 038
1 003 218
218 796
46 472
348 854
614 122
–
1 376
–
99 340
100 716
156 428
131 794
158
–
288 380
389 096
1 003 218
Předchozí
účetní
standardy
433 914
6 309
–
–
–
440 223
17 549
3 599
88 549
5 084
114 781
555 004
218 796
46 917
89 048
354 761
–
0
–
28 977
28 977
111 182
57 084
0
3 000
171 266
200 243
555 004
31. prosinec 2012
Vliv
přechodu
na IFRS
IFRS
365 264
799 178
(6 041)
268
–
–
–
–
–
–
359 223
799 446
1 668
19 217
–
3 599
–
88 549
–
5 084
1 668
116 449
360 891
915 895
–
218 796
(445)
46 472
295 951
384 999
295 506
650 267
–
–
1 278
1 278
–
–
69 420
98 397
70 698
99 675
–
111 182
(5 595)
51 489
282
282
–
3 000
(5 313)
165 953
65 385
265 628
360 891
915 895
3. Finanční část
1. leden 2012
Předchozí
účetní
standardy
449 334
11 010
–
–
–
460 344
25 975
13 854
132 301
3 837
175 967
636 311
218 796
46 817
52 902
318 515
–
0
–
29 919
29 919
156 428
131 449
0
–
287 877
317 796
636 311
Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv v tis. Kč
Bod
1
2
3
4
5
6
7
8
Vliv přechodu na složku
Pozemky, budovy a zařízení
Přecenění majetku
Pozn.
a
1. leden 2012
373 342
373 342
31. prosinec 2012
365 264
365 264
Nehmotný majetek
Emisní povolenky
b
(10 506)
(10 506)
(6 041)
(6 041)
Zásoby
Emisní povolenky
b
4 071
4 071
1 668
1 668
Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy
Reklasifikace sociálního fondu
c
(345)
(345)
(445)
(445)
Nerozdělený zisk
Přecenění majetku
Emisní povolenky
Benefity zaměstnanců
a
b
d
295 952
302 408
(5 213)
(1 243)
295 951
295 864
1 351
(1 264)
Zaměstnanecké požitky - dlouhodobé
Benefity zaměstnanců
d
1 376
1 376
1 278
1 278
Odložené daňové závazky
Přecenění majetku
Emisní povolenky
Benefity zaměstnanců
a
b
d
69 421
70 935
(1 223)
(291)
69 420
69 400
317
(297)
Obchodní a ostatní závazky
Reklasifikace sociálního fondu
c
345
345
(5 595)
445
Dalkia Kolín
29
Bod
Vliv přechodu na složku
Emisní povolenky
9
Zaměstnanecké požitky - krátkodobé
Benefity zaměstnanců
Pozn.
b
1. leden 2012
–
31. prosinec 2012
(6 040)
158
158
282
282
d
a) Hodnotu této položky tvoří rozdíl z přecenění majetku k datu akvizice a odepisování podle IFRS.
b) Veškeré účtování o emisních povolenkách podle původních standardů, které byly považované za nehmotné aktivum, bylo
odúčtováno a zobrazeno v evidenci zásob (nakoupené a přidělené emisní povolenky) a rezerv (očekávaná spotřeba).
c) Podle původních standardů byl fond kulturních a sociálních potřeb součástí vlastního kapitálu. Dle IFRS jsou tyto položky
považovány za ostatní závazky a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb v rámci rozdělení zisku se považuje za správní
náklad.
d) Podle původních standardů nebyla povinnost účtovat o benefitech zaměstnancům. Podle IFRS je společnost povinna
účtovat o závazku. Podle původních standardů nebyly rezervy vykazovány samostatně jako krátkodobé a dlouhodobé. Podle
IFRS jsou rezervy vykazovány podle jejich splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé.
Odsouhlasení čistého zisku za rok 2012
v tis. Kč
Výnosy
Náklady na prodej
Hrubý zisk
Ostatní provozní výnosy
Odbytové náklady
Správní náklady
Ostatní provozní náklady
Provozní hospodářský výsledek
Čisté finanční náklady
Zisk před zdaněním
Daň z příjmů
Zisk po zdanění
30
Výroční zpráva 2013
Původní účetní
standardy
418 886
(265 980)
152 906
–
–
(39 342)
–
113 564
(2 106)
111 458
(22 412)
89 046
Vliv přechodu
na IFRS
–
25
25
–
–
(19)
–
6
(50)
(44)
(11)
(55)
IFRS
418 886
(265 955)
152 931
–
–
(39 361)
–
113 570
(2 156)
111 414
(22 423)
88 991
4. Zpráva auditora
4
Dalkia Kolín
31
32
Výroční zpráva 2013
4. Zpráva auditora
33
Dalkia Kolín
34
Výroční zpráva 2013
Dalkia Kolín
35
Tato výroční zpráva byla realizována vedením společnosti Dalkia Kolín a Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika.
Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice.
Koncepce a realizace výroční zprávy: Útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API.
36
Výroční zpráva 2013
Dalkia Kolín, a.s.
Tovární 21
280 63 Kolín V.
Tel.: +420 321 752 211
Fax: +420 321 715 124
www.dalkia.cz