Výroční zpráva společnosti AGEL a.s.
Transkript
Výroční zpráva společnosti AGEL a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL ZA ROK 2013 OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY SPOLEČNOSTI AGEL A.S. ZA ROK 2013 01. Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti 06-07 02. Zpráva představenstva o významných událostech uplynulého kalendářního roku 08-10 03. Organizační struktura společnosti AGEL a.s., organizační schéma skupiny AGEL ke dni 31.12.2013 11-12 04. Identifikační údaje společnosti, statutární orgány, vedení společnosti, výbor pro audit 13-18 05. Výrok auditora 19-20 06. Finanční část I. – Účetní závěrka za rok 2013 22-23 6.1. Rozvaha v plném rozsahu 24-26 6.2. Výkaz zisku a ztráty 27-28 07. 4 6.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 29 6.4. Přehled o peněžních tocích (Cash flow) 30 6.5. Příloha účetní závěrky 31-51 Finanční část II. – Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2013 52-53 7.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu 54-57 7.2. Konsolidovaný výkaz zisků a ztráty 7.3. Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu 7.4. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (Cash flow) 7.5. Příloha konsolidované účetní závěrky 08. 58-59 60 61-62 63-105 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31.12.2013, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 107-113 09. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2013 114-123 10. Zpráva dozorčí rady společnosti 124 11. Zpráva výboru pro audit 125 12. Předpokládaný vývoj skupiny AGEL v roce 2014 a v následujících letech 126-127 5 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA 01 Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, jménem představenstva společnosti AGEL a.s. Vám předkládám výroční zprávu společnosti AGEL a.s. a celé skupiny AGEL, která přináší přehled výsledků dosažených v roce 2013. Výroční zpráva má především hodnotící charakter, ale současně obsahuje vize, trendy a cíle pro nejbližší léta. Rok 2013 byl jedním z nejtěžších roků pro zdravotnictví za posledních 20 let. Je pozitivní, že jsme i tímto obdobím prošli bez větších šrámů a naopak jsme potvrdili naše postavení jako profesionální a společensky zodpovědné společnosti podnikající ve vysoce citlivém odvětví, jakým je zdravotnictví. Přes dramatický pokles úhrad od zdravotních pojišťoven se konsolidovaný výsledek hospodaření podařil udržet na úrovni roku 2012. To vytvořilo podmínky pro personální stabilizaci i opětovnou výraznou investiční aktivitu MUDr. Filip Horák, MBA celé skupiny. předseda představenstva společnosti AGEL a.s. Je velmi potěšující, že v současné nelehké době se nám daří neustále vylepšovat i odbornou úroveň našich pracovišť. Jako soukromí poskytovatelé zdravotních služeb musíme neustále bojovat s přirozenou nedůvěrou okolí, a proto je třeba potvrzovat a vylepšovat povědomí o vysoké kompetenci v poskytování zdravotní péče. Významně se rozvíjí naše vědecko-výzkumné aktivity, kde běží několik velmi perspektivních projektů. 6 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA 01 Mnoho našich kolegů působí vědecky a předává v léčbě rakoviny zažívacího traktu, rakoviny prsu, své zkušenosti posluchačům lékařských fakult onkogynekologii a dalších oborech. Program, který v Olomouci a Ostravě. Na jaře 2013 začala výuka tvořily desítky odborných přednášek, byl i letos studentů Lékařské fakulty Ostravské univerzity rozdělen na sekci lékařskou a sesterskou. Úvodní v Vítkovické přednášku přednesl prof. MUDr. Jiří Vorlíček, CSc., nemocnice a.s. a plánuje se rozšíření na obory předseda onkologické společnosti, a jednotlivé angiologie a neurologie. sekce sympozia vedli členové vědecké rady AGEL. gastroenterologickém centru I tyto osobnosti garantovaly vysokou odbornost Společnost AGEL a.s. zajišťovala především řídící a kvalitu letošního sympozia. Na sympoziu byly a koordinační činnost celé skupiny; přímo nebo prezentovány také probíhající granty, které ve prostřednictvím skupině AGEL podporují vědeckou činnost. Jejich svých dceřiných společností ovládala skupinu 39 subjektů zabývajících se úroveň je rok od roku vyšší. poskytováním zdravotní péče či podporou této činnosti a organizační složku AGEL. Mé poděkování patří všem členům dozorčí rady společnosti AGEL a.s., bez jejichž aktivního Nejdůležitější hodnotou a cíleným výsledkem zapojení, osobního nasazení a vstřícné spolupráce našeho by dosažení úspěšných výsledků, včetně těch úsilí byli spokojení pacienti, naši klienti. Permanentní zlepšování úrovně a kvality poskytované zdravotní péče je loňských, bylo mnohem obtížnější. garantováno skutečností, že všechna naše zdravotnická zařízení Děkuji i všem našim zaměstnancům, bez jejichž úsilí jsou úspěšnými absolventy akreditačního řízení a nasazení bychom nebyli schopni udržet vysokou Sjednocené akreditační komise ČR. O tom, že toto odbornou i lidskou úroveň v naší společnosti. naše úsilí oceňují i pacienti, svědčí i mimořádný úspěch Nemocnice Podlesí, která získala titul nejlepší nemocnice roku v žebříčku HealthCare Institute a kromě celkového prvenství obsadila i první místo v žebříčku oblíbenosti z pohledu pacientů i zaměstnanců. V loňském roce společnost AGEL a.s. opět již tradičně uspořádala 7. ročník vědeckého sympozia. Přes 400 odborníků z řad lékařů i sester se sjelo začátkem října 2013 do ostravského hotelu Park Inn. Společným tématem byla problematika moderní onkologie a byly zde referovány nejnovější poznatky 7 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝZNAMNÝCH UDÁLOSTECH UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU 02 V červnu 2013 byl slavnostně otevřen hybridní sál S účinností od 1.7.2013 společnost Kardiologické a prostory jednodenní kardiologie v Nemocnici centrum AGEL s.r.o. změnila svou právní formu na Podlesí a.s. Tento sál je nejmodernějším hybridním akciovou společnost a v souvislosti s touto změnou sálem v ČR a střední Evropě. Svým vybavením navýšila základní kapitál na 2 000 000 Kč. nabízí pacientům nové možnosti v léčbě kardiovaskulárních onemocnění a zároveň vyšší V srpnu 2013 byl ve Všeobecné nemocnici stupeň bezpečí při prováděných výkonech. s poliklinikou Levoča, a.s. otevřen renovovaný pavilon, ve kterém je neurologické oddělení. Dne 20. 6. 2013 byla zprovozněna nová pracoviště v budově interních oborů (dialyzační středisko, diabetologická, nefrologická, revmatologická, cévní a urologická ambulance) v Nemocnici Nový Jičín a.s. Pro pacienty s onkologickými onemocněními bylo otevřeno nové špičkové pracoviště PET/CT. Slavnostní otevření pracoviště PET/CT v Nemocnici Nový Jičín a.s. Nový neurologický pavilon ve Všeobecné nemocnici s poliklinikou Levoča, a.s. Hybridní sál Nemocnice Podlesí a.s. 8 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝZNAMNÝCH UDÁLOSTECH UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU 02 Společnost Středomoravská nemocniční a.s. slavnostně otevřela v Nemocnici Prostějov centrum sportovní a preventivní medicíny AGEL Sport Clinic. Moderní pracoviště bude své služby poskytovat nejen sportovcům vrcholovým a výkonnostním, ale i rekreačně sportující mládeži a dětem. V rámci preventivního programu bude rozvíjet aktivity v oblasti optimalizace životního stylu a tzv. „preskripce pohybu“, tedy lékařem navržené a monitorované pohybové zátěže podle specifických potřeb klienta, které mohou vést buď k zamezení, nebo oddálení výskytu onemocnění. Vybudování centra si vyžádalo Nemocnice zdravotnictví s – poliklinikou Prostory Italská, centra Dopravní zobrazovací diagnostiky investice ve výši devíti miliónů korun. V říjnu 2013 získala Nemocnice Nový Jičín a.s. statut Centra vysoce specializované zdravotní péče v oblasti onkogynekologie. Společně s dalšími třinácti pracovišti v České republice tak bude zajišťovat specializovanou komplexní péči pro onkogynekologicky nemocné pacientky. V listopadu 2013 Nemocnice Český Těšín a.s. otevřela moderní dvoupodlažní pavilon, jehož Slavnostní otevření AGEL Sport Clinic 16. 9. 2013 součástí jsou odborné ambulance, lékárna a nové dialyzační středisko provozované společností V září 2013 byla dokončena rozsáhlá rekonstrukce a modernizace prostor B. Braun Avitum. rentgenologického a gastroenterologického oddělení Nemocnice s poliklinikou Italská společnosti Dopravní zdravotnictví a.s. Díky investici za bezmála 6 milionů korun tak na pacienty čekají příjemné komfortní a moderní prostory. Nemocnice Český Těšín a.s. – investice roku 2014, budova G 9 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝZNAMNÝCH UDÁLOSTECH UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU 02 V listopadu 2013 se Nemocnice Podlesí a.s. stala nemocniční a.s. Rekonstrukce přinesla pacientům absolutním vítězem v soutěži Nemocnice ČR 2013, dotčených oddělení významný pokrok v lepším organizované agenturou HealthCare Institute. Tento pobytovém standardu a zaměstnancům příjemnější, výjimečný úspěch byl tvořen vítězstvím v kategorii moderní a logicky uspořádaná pracoviště a lepší Nemocnice zaměstnanců, pracovní zázemí. Tato akce byla financována třetím místem v kategorii Nemocnice ČR 2013 převážně z prostředků Regionálního operačního očima programu s celkovými náklady více než 100 mil. Kč. ČR pacientů 2013 očima (hospitalizace a ambulance) a předním umístěním v kategorii Nemocnice ČR 2013 – finanční zdraví. Dne 16.12.2013 společnost AGEL a.s. zakladatelskou smlouvou založila novou obchodní společnost AGEL Medical a.s., se sídlem: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00, IČ: 024 79 249. V prosinci 2013 zrekonstruovaný byl pavilon slavnostně chirurgických otevřen oborů v Nemocnici Přerov, společnosti Středomoravská 10 Zrekonstruovaný pavilon operačních oborů v Nemocnici Přerov, Středomoravská nemocniční a.s. 03 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL A.S., ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2013 Příloha č. 1 – ORGANIZAČNÍ SCHÉMA AGEL a.s. KE DNI 31.12.2013 Valná hromada Dozorčí rada Výbor pro audit Odbor PR Odbor interního auditu Sekretariát Praha Vědecká rada Představenstvo Generální ředitel Odbor personální Výkonný ředitel Odbor právní Odbor právních vztahů Advokátní kanceláře Sekretariát Prostějov AGEL organizační složka Ombudsman Zdravotnická zařízení Nadace AGEL Obchodní ředitel Finanční ředitel Zdravotní ředitel Odbor techniky a provozu Odbor úhrad zdravotní péče Odbor pro Slovensko Odbor marketingu Odbor ekonomický Odbor zdravotní péče Distribuční společnosti Odbor organizace a řízení ICT Odbor akvizičních projektů Odbor plánování a controllingu Odbor pro Bělorusko Provozní ředitel Ředitel pro vědu a výzkum Lékařská rada 11 03 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL A.S., ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2013 PŘÍLOHA 2 – ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SKUPINY AGEL K 31.12.2013 AGEL a.s. - organizačná zložka AGEL a.s. Nemocnice, ambulantní zařízení Distribuce, ostatní společnosti Šumperská nemocnice a.s. MARTEK MEDICAL a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Repharm, a.s. Středomoravská nemocniční a.s. Avenier, a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Medical Systems a.s. Podhorská nemocnice a.s. ZENAGEL a.s. Dopravní zdravotnictví a.s. AGEL SERVIS a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. KTR-Servis s.r.o. Nemocnice Nový Jičín a.s. Komplement 1. Oční s.r.o. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s. Laboratoře AGEL a.s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. Hornická poliklinika s.r.o. Neziskové organizace AGEL DIAGNOSTIC a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s. MEDI RELAX M+M s.r.o. IVF Clinic a.s. NADACE AGEL Nemocnica Krompachy spol. s r.o. AGEL Medical a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Nemocnice Prostějov odštěpný závod Nemocnice Přerov odštěpný závod Nemocnice Šternberk odštěpný závod Nemocnice s poliklinikou Praha Italská PROPERTIES Prostějov s.r.o. Poliklinika Nymburk Poliklinika Česká Třebová Poliklinika Ostrava Poliklinika Olomouc Nemocnica Zvolen a.s. Dom sociálnych služieb Krupina n.o. Poliklinika Plzeň Mateřská škola AGEL s.r.o. CGB laboratoř a.s. Vysvětlivky k barevnému označení společnosti Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Vnukovská společnost působící v ČR AGEL SK a.s. Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR Dceřiná společnost působící v PL TYMIAN s.r.o. AGEL POLSKA S A Organizační složka podniku, odštěpný závod, provozovna Nezisková organizace 12 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT 04 Obchodní název: AGEL a.s. Den zápisu: 14. června 1990 Společnost AGEL a.s. je s účinností od 1. července 2009 (po změně sídla společnosti) vedena u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. IČ: 005 34 111 Sídlo: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04 Právní forma: Akciová společnost Rozhodující předmět činnosti ke dni 31.12.2012 výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Základní kapitál: 100 000 000 Kč, splaceno 100,0 % Akcie: 1 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč. Převod akcií je podmíněn souhlasem dozorčí rady. Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně. 13 04 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT STATUTÁRNÍ ORGÁNY A VEDENÍ SPOLEČNOSTI KE DNI 31.12.2013 Dozorčí rada společnosti: Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. MUDr. Martin Polach, MBA Eng. David Hercky, MBA předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady PhDr. Dušana Chreneková, MBA MUDr. Dana Polachová Hana Tůmová členka dozorčí rady členka dozorčí rady členka dozorčí rady 14 04 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT Představenstvo společnosti: MUDr. Filip Horák, MBA MUDr. Milan Leckéši Ing. Karel Kantor předseda představenstva místopředseda představenstva místopředseda představenstva Ing. Roman Gavanda Mgr. Libor Vrba MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH člen představenstva člen představenstva člen představenstva 15 04 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT Výbor pro audit: Ing. Dana Trezziová MUDr. Martin Polach, MBA Ing. Eva Kalinová předsedkyně výboru pro audit místopředseda výboru pro audit členka výboru pro audit 16 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT 04 Organizační složka podniku zahraniční osoby Činnost – AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova a ekonomických poradců: 291/1, PSČ: 796 04, identifikační číslo: marketingové poradenství, 005 34 111 mediální poradenství, podnikatelských, organizačních poradenství a certifikace v oblasti systémů řízení a kvality, Označení organizační složky: poradenství a certifikace kvality služeb a osob, AGEL a.s. – organizačná zložka poradenská činnost v oblasti zdravého životního stylu a zdravé výživy, poradenská činnost v oblasti personálního Sídlo organizační složky: Bratislava, Prepoštská 2088/6, PSČ 811 01 managementu, konzultační, poradenské a tréninkové služby Předmět podnikání: v oblasti rozvoje lidských zdrojů (koučing). Koupě zboží na účely jeho prodeje konečnému spotřebiteli (maloobchod) nebo Vedení účetnictví. jiným provozovatelům živnosti (velkoobchod): Provádění mimoškolní vzdělávací činnosti: maloobchod a velkoobchod s papírenskými organizování kurzů, školení a seminářů, výrobky, a knihami, kancelářskými tiskovinami, potřebami školními s tiskem, uskutečňování školicích aktivit v oblasti podpory prodeje, výroby a obchodu. časopisy, novinami, s knihami, se zvukovými a audiovizuálními záznamy, s nenahranými Provádění vzdělávacích programů v oblasti nosiči záznamů, s kancelářskými potřebami, se sociálních služeb zaměřených na provádění školskými potřebami, s tapetami, se speciálním vybraných pracovních činností a na další papírem, s papírovými hygienickými výrobky. vzdělávání. Zprostředkovatelská činnost v oblasti služeb: Reklamní a marketingové služby: zprostředkovatelská činnost v oblasti reklamy, výroba, zpracování a distribuce reklamního zprostředkovatelská činnost v oblasti automatizovaného zpracování dat, materiálu, realizace reklamních kampaní, zprostředkovatelská činnost v oblasti výzkumu, šíření reklamy různými způsoby (v novinách, vývoje, přírodních, technických a společenských periodikách, v rozhlase, televizi, na internetu věd. a jiných médiích), umísťování venkovních reklam – billboardy, panely, nástěnky, stojany, (lepení, vyvěšování…), pronájem reklamních ploch, 17 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT 04 zabezpečování marketingových kampaní, Doba trvání organizační složky: marketingy Organizační složka podniku zahraniční osoby na místě přímého prodeje, konzultační služby v oblasti marketingu, s obchodní firmou AGEL a.s. – organizačná zložka inzertní činnost. se zakládá na dobu určitou, a to dle práva platného na území České republiky. Výzkum a vývoj v oblasti přírodních věd. Zřizovatel a jeho právní forma: Průzkum trhu a veřejného mínění: zjišťování potencionálu trhu, AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, úrovně PSČ: 796 04, identifikační číslo: 005 34 111, společnost informovanosti, akceptace a obeznámení se zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským se zbožím a službami, nákupními zvyklostmi soudem v Brně, v oddíle B, vložka 3941. spotřebitelů za účelem propagace prodeje a vývoje nového zboží a služeb, rozbory výsledků. Vedoucí organizační složky: MUDr. Milan Leckéši, bytem: Valašské Meziříčí, Třanovského 1331, PSČ: 757 01. Vedoucí organizační složky je oprávněn jménem zahraniční právnické osoby činit veškeré právní úkony související s touto organizační složkou. Při podepisování jménem zahraniční právnické osoby v rozsahu týkajícím se organizační složky připojí vedoucí organizační složky svůj podpis k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě zahraniční právnické osoby s dodatkem – organizační složka. 18 05 VÝROK AUDITORA 19 05 20 VÝROK AUDITORA 06 FINANČNÍ ČÁST I. – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013 6.1. Rozvaha v plném rozsahu 6.2. Výkaz zisku a ztráty 6.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 6.4. Přehled o peněžních tocích 6.5. Příloha účetní závěrky 22 06 FINANČNÍ ČÁST I. – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov Právní forma: akciová společnost IČ: 005 34 111 Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 7. května 2014. Statutární orgán účetní jednotky Podpis MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH předseda představenstva Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva 23 6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31.12.2013 31.12.2012 AKTIVA CELKEM 4 849 048 277 012 4 572 036 4 074 837 B. Dlouhodobý majetek 3 218 566 276 828 2 941 738 2 698 058 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 82 059 7 583 74 476 5 598 B.I.1. Zřizovací výdaje 27 27 B.I.3. Software 77 628 6 008 71 620 4 485 B.I.4. Ocenitelná práva 1 902 1 218 684 374 B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 330 330 B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 2 172 739 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly – ovládaná osoba B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III.5. 2 172 572 089 269 245 302 844 330 777 4 971 494 4 477 4 643 59 270 31 783 27 487 20 991 60 70 60 400 270 820 304 673 2 564 418 2 564 418 2 361 683 2 557 131 2 557 131 2 354 818 6 569 6 569 4 620 Jiný dlouhodobý finanční majetek 600 600 600 B.III.6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 118 118 1 645 C. Oběžná aktiva 1 616 157 1 366 849 C.II. Dlouhodobé pohledávky 13 819 13 819 17 764 C.II.2. Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba 13 420 13 420 17 648 C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 99 99 116 C.II.7. Jiné pohledávky 300 300 C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.2. Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba C.III.6. Stát – daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek 24 507 788 1 616 341 236 968 184 906 524 184 906 340 630 097 29 989 184 29 805 20 339 712 284 439 735 712 284 1 015 36 255 36 255 524 124 256 124 256 163 799 3 740 3 740 4 685 695 998 695 998 718 988 6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31.12.2013 C.IV.1. Peníze C.IV.2. 31.12.2012 3 440 3 440 2 537 Účty v bankách 692 558 692 558 716 451 D. I. Časové rozlišení 14 141 14 141 9 930 D.I.1. Náklady příštích období 14 006 14 006 9 792 D.I.3. Příjmy příštích období 135 135 138 25 6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 31.12.2013 31.12.2012 PASIVA CELKEM 4 572 036 4 074 837 A. Vlastní kapitál 2 866 553 2 482 926 A.I. Základní kapitál 100 000 100 000 A.I.1. Základní kapitál 100 000 100 000 A.II. Kapitálové fondy 1 191 360 988 662 A.II.2. Ostatní kapitálové fondy 74 38 A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 1 191 286 988 624 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 28 509 27 800 A.III.1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 27 163 27 163 A.III.2. Statutární a ostatní fondy 1 346 637 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 214 424 1 094 127 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 1 214 424 1 094 127 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 332 260 272 337 B. Cizí zdroje 1 705 483 1 591 911 B.II. Dlouhodobé závazky 5 378 101 245 B.II.9. Jiné závazky 3 762 101 023 B.II.10. Odložený daňový závazek 1 616 222 B.III. Krátkodobé závazky 1 461 605 1 287 166 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 124 335 43 066 B.III.2. Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba 838 519 870 218 B.III.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 300 616 197 776 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 11 227 19 981 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 322 4 878 B.III.7. Stát – daňové závazky a dotace 24 320 41 360 B.III.10. Dohadné účty pasivní 48 367 3 520 B.III.11. Jiné závazky 108 899 106 367 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 238 500 203 500 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 168 500 153 500 B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry 70 000 50 000 26 6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 Období do 31.12.2012 II. Výkony 345 171 368 058 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 345 171 368 058 B. Výkonová spotřeba 182 169 176 660 B.1. Spotřeba materiálu a energie 11 973 13 280 B.2. Služby 170 196 163 380 + Přidaná hodnota 163 002 191 398 C. Osobní náklady 128 163 165 622 C.1. Mzdové náklady 96 181 135 597 C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 062 3 060 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 26 217 25 240 C.4. Sociální náklady 1 703 1 725 D. Daně a poplatky 55 892 60 778 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 49 081 46 896 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 235 1 656 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 235 1 656 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1 805 1 100 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 1 805 1 100 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 63 120 IV. Ostatní provozní výnosy 43 023 30 609 H. Ostatní provozní náklady 5 031 5 564 * Provozní výsledek hospodaření -32 775 -56 417 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 380 000 342 038 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 380 000 342 038 X. Výnosové úroky 14 228 11 794 N. Nákladové úroky 25 423 19 978 XI. Ostatní finanční výnosy 7 746 303 O. Ostatní finanční náklady 3 376 5 271 * Finanční výsledek hospodaření 373 175 328 886 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 8 148 132 Q 1. – splatná 6 754 221 Q 2. – odložená 1 394 -89 27 6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 8 * Mimořádný výsledek hospodaření 8 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 332 260 272 337 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 340 408 272 469 28 332 252 Období do 31.12.2012 272 337 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31.12.2013 6.3. AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 Základní kapitál Stav k 1.1.2012 (v tisících Kč) Rezervní fondy, Kapitálové nedělitelný fond fondy a ostatní fondy ze zisku 100 000 1 139 707 Rozdělení výsledku hospodaření Nerozdělený zisk minulých let 830 390 365 777 1 300 263 737 -265 037 -100 740 Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic Přijaté dary 18 988 662 Rozdělení výsledku hospodaření -991 272 337 272 337 2 482 926 27 800 1 094 127 272 337 1 300 120 297 -121 597 Vyplacené dividendy a tantiémy -150 740 -150 740 202 662 202 662 36 36 Výdaje z ostatních fondů -591 -591 Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2013 -100 740 18 Výsledek hospodaření za běžné období Přijaté dary 2 463 365 -151 063 -991 100 000 VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM -151 063 Výdaje z ostatních fondů Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic Výsledek hospodaření běžného účetního období 27 491 Vyplacené dividendy a tantiémy Stav k 31.12.2012 Neuhrazená ztráta minulých let 100 000 1 191 360 28 509 1 214 424 332 260 332 260 332 260 2 866 553 29 6.4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Období do 31.12.2012 718 988 584 964 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 340 400 272 469 A.1. Úpravy o nepeněžní operace -319 091 -287 394 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 49 081 46 896 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv 63 120 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 570 -556 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku -380 000 -342 038 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky 11 195 8 184 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 21 309 -14 925 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu 138 666 -98 851 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv -7 236 -103 067 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív 145 902 4 216 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 159 975 -113 776 A.3. Vyplacené úroky -21 084 -9 740 A.4. Přijaté úroky 14 228 11 794 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -560 -3 315 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 380 000 342 038 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 532 568 227 001 -125 522 -249 739 9 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 1 235 1 656 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 8 409 70 352 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -115 878 -177 731 -383 974 122 735 -55 706 -37 981 -591 -991 -55 115 -36 990 -439 680 84 754 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu z financování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.5. Výdaje z ostatních fondů C.2.6. Vyplacené dividendy a tantiémy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -22 990 134 024 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 695 998 718 988 30 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov Právní forma: akciová společnost IČ: 005 34 111 Obsah 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 3. 3.1. 3.2. Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Organizační struktura společnosti Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Identifikace skupiny Účetní metody Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Finanční majetek Pohledávky Závazky Rezervy Úvěry Daně Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Finanční leasing Výnosy Použití odhadů Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Skupinová registrace k DPH Organizační složka AGEL a.s. Přehled o peněžních tocích Doplňující údaje Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) 3.2.1 Majetek najatý formou finančního leasingu 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dohadné účty aktivní 33 33 33 33 34 34 34 34-35 35 36 36 36 36 37 37 37 37-38 38 38 38 38 39 39 39 39-40 40 40-42 42 43 43 31 6.5. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22. 32 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Časové rozlišení aktivní Vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Dohadné účty pasivní Bankovní úvěry Odložená daň z příjmů Výnosy z běžné činnosti Služby Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Daně a poplatky Provozní výnosy a náklady Finanční výnosy a náklady Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Závazky neuvedené v rozvaze Události, které nastaly po datu účetní závěrky 43 43 43 43 43 44 44 44 45 45 45 46 46 46-48 48-49 49 6.5. 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, složka 3941. Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby. Fyzické a právnické osoby podílející na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/společník % podílu na základním kapitálu Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. 75 MUDr. Martin Polach, MBA 25 Celkem 100 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku nebyly provedeny změny, kromě změny statutárních orgánů. Úplné složení statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2013 – viz bod 1.4. 1.3. Organizační struktura společnosti Organizační schéma společnosti je obsaženo v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. Společnost založila 21. září 2011 organizační složku na Slovensku a výkazy představují konsolidovaná čísla za obě části společnosti, viz také bod 2.14. 33 6.5. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Představenstvo Dozorčí rada 1.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Funkce Jméno Předseda MUDr. Filip Horák, MBA Místopředseda Ing. Karel Kantor Místopředseda MUDr. Milan Leckéši Člen Ing. Roman Gavanda Člen Mgr. Libor Vrba Člen MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH Předseda Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Místopředseda MUDr. Martin Polach, MBA Člen MUDr. Dana Polachová Člen PhDr. Dušana Chreneková, MBA Člen Eng. David Hercky, MBA Člen Hana Tůmová Identifikace skupiny Společnost je mateřskou společností skupiny AGEL. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu. 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2013. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Do kategorie 34 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností AGEL a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy o nájmu s následnou koupí najatého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného či nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Druh majetku Metoda odepisování Počet let Software lineární 3, 10 Kancelářská a reprodukční technika lineární 3 Dopravní prostředky lineární 5 Stavby lineární 30 Inventář lineární 5 Drobný dlouhodobý majetek lineární 2 2.2. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky. 35 6.5. 2.3. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou stanoveny dle analýzy doby splatnosti pohledávek – u pohledávek více než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100 % opravná položka. Opravné položky k pohledávkám k dceřiným společnostem jsou tvořeny na základě individuálního posouzení finanční situace dlužníka. 2.4. Závazky Závazky jsou zaúčtovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 2.5. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci. 2.6. Úvěry Úvěry jsou vykazovány ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů v souladu se zachováním akruálního principu. 36 6.5. 2.7. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a zákona o dani z příjmů. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2013 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. 2.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kursem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. 2.10. Výnosy Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok. 37 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos časově a věcně souvisí. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 2.11. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.12. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2013 nedošlo k žádným změnám účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období. 2.13. Skupinová registrace k DPH S účinností od 1.1.2009 je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust. § 95a zákona č.235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ699000899. Členové skupinové registrace k DPH: Laboratoře AGEL a.s., Repharm a.s., Nemocnice Nový Jičín a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., MARTEK MEDICAL a.s., Šumperská nemocnice a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., ZENAGEL a.s., 1. Oční s.r.o., Dopravní zdravotnictví a.s., Medical Systems a.s., Kardiologické centrum AGEL a.s. K 1.1.2013 se staly novými členy skupinové registrace DPH společnosti Avenier, a.s., a AGEL SERVIS a.s. V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky – ovládající a řídící osoba, resp. Závazky – ovládající a řídící osoba. 2.14. Organizační složka AGEL a.s Rozhodnutím valné hromady společnosti ze dne 16.8.2011 došlo k založení organizační složky AGEL se sídlem v Bratislavě, Prepoštská 2088/6. Vedoucím organizační složky byl zvolen MUDr. Milan Leckéši. Prostřednictvím organizační složky je poskytována řídící činnost pro členy skupiny na Slovensku. 38 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 2.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2013 Pokladní hotovost 31.12.2012 2 637 2 422 803 115 Běžné účty v bankách a peníze na cestě 692 558 716 451 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 695 998 718 988 Ceniny Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 2013 2012 Software 72 453 4 307 Jiný DNM 675 168 73 128 4 475 Celkem 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku Stroje a zařízení 2013 2012 2 251 1 636 16 949 8 893 Inventář 0 41 Celkem 19 200 10 570 Dopravní prostředky 39 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 2013 Stroje a zařízení 2012 658 158 3 155 952 Inventář 0 0 Celkem 3 813 1 110 Dopravní prostředky Společnost eviduje k 31.12.2013 (31.12.2012) drobný hmotný majetek ve výši 2 125 tis. Kč (1 926 tis. Kč), který není uveden v rozvaze. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku. O tomto majetku společnost účtuje na vrub nákladů. 3.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu (údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2012 Skutečně uhrazené splátky za rok 2013 Splatno v roce 2014 Dopravní prostředky 28 184 10 278 5 403 5 059 7 444 Celkem 28 184 10 278 5 403 5 059 7 444 Popis předmětu/Skupiny předmětů 3.3. Splatno v dalších letech po roce 2014 Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných osobách (2013): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti Účetní hodnota AGEL POLSKA SA Warszawa 623 312 -96 312 AGEL SK a.s. Bratislava 98 312 9 881 739 9 881 Praha 2 000 70 034 10 080 70 034 Dopravní zdravotnictví a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. Pardubice 192 652 83 963 9 588 75 567 MARTEK MEDICAL a.s. Prostějov 13 000 688 506 109 388 688 506 Medical Systems a.s. Prostějov 51 779 167 649 81 913 167 649 Český Těšín 7 980 30 051 1 307 30 051 266 000 414 261 161 955 414 261 2 000 49 653 -24 487 49 653 Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Třinec Valašské Meziříčí Laboratoře AGEL a.s. Nový Jičín 140 000 101 213 26 721 101 213 Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov 7 200 32 025 4 370 32 025 40 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti 1. Oční s.r.o. Sídlo společnosti Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti Účetní hodnota 130 -2 600 -2 791 0 Nový Jičín 52 322 20 586 -33 935 20 586 Třinec 7 500 289 380 83 120 289 380 Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov 2 100 94 490 28 346 94 490 Šumperská nemocnice a.s. Šumperk 68 848 119 117 18 817 119 117 Transfúzní služba a.s. Šumperk 7 200 17 667 3 982 17 667 Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava 121 531 203 495 11 749 203 495 ZENAGEL a.s. Ostrava 6 832 103 730 44 431 103 730 AGEL SERVIS a.s. Prostějov 2 000 1 688 858 1 688 IVF Clinic a.s. Olomouc 2 384 957 -1 445 483 Avenier, a.s. Brno 302 971 41 681 12 711 33 344 Nemocnice Nový Jičín a.s. Ostrava Pořizovací cena Repharm, a.s. KTR-Servis s.r.o. Ostrava 9 596 32 400 26 109 32 400 AGEL Medical a.s. Ostrava 1 600 1 999 -1 1 599 1 366 560 2 572 138 573 429 2 557 131 Celkem Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Kardiologické centrum AGEL s.r.o. 90%, IVF Clinic a.s. 50,50%, Avenier, a.s. 80%., AGEL Medical a.s. 80% Podíly v ovládaných osobách (2012): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti Účetní hodnota AGEL POLSKA SA Warszawa 623 381 -117 381 AGEL SK a.s. Bratislava 98 312 3 195 111 3 195 Praha 2 000 59 872 7 302 59 872 Dopravní zdravotnictví a.s. Kardiologické centrum AGEL s.r.o. Pardubice 192 652 74 318 25 270 66 886 MARTEK MEDICAL a.s. Prostějov 13 000 670 425 162 122 670 425 Medical Systems a.s. Prostějov 51 779 85 736 -250 85 736 Český Těšín 7 980 28 798 688 28 798 266 000 392 665 161 862 392 665 2 000 72 559 1 133 72 559 Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Třinec Valašské Meziříčí P&R LAB a.s. Nový Jičín 140 000 101 172 16 219 101 172 Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov 7 200 27 769 2 858 27 769 1. Oční s.r.o. Ostrava 130 177 -1 147 177 41 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s. Vlastní kapitál společnosti Pořizovací cena Výsledek hospodaření společnosti Účetní hodnota Nový Jičín 52 322 53 927 -19 181 53 927 Třinec 7 500 266 454 106 262 266 454 Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov 2 100 66 414 18 716 66 414 Šumperská nemocnice a.s. Šumperk 68 848 123 923 26 048 123 923 Transfúzní služba a.s. Šumperk 7 200 13 711 3 903 13 711 Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava 121 531 189 945 17 934 189 945 ZENAGEL a.s. Ostrava 6 832 99 299 41 691 99 299 AGEL SERVIS a.s. Prostějov 2 000 830 -1 170 830 IVF Clinic a.s. Prostějov 2 384 2 402 -1 598 1 213 Avenier, a.s. Brno 302 971 28 970 18 128 23 176 9 596 6 292 259 6 292 1 364 960 2 369 234 587 043 2 354 818 Repharm, a.s. KTR-Servis s.r.o. Ostrava Celkem Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Kardiologické centrum AGEL s.r.o. 90%, IVF Clinic a.s. 50,50%, Avenier, a.s. 80%. Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem (2013): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Hornická poliklinika s.r.o. Sídlo společnosti % podíl Ostrava Pořizovací cena 48,1 Celkem Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti Účetní hodnota 5 854 13 657 4 054 6 569 5 854 13 657 4 054 6 569 Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem (2012): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Hornická poliklinika s.r.o. Sídlo společnosti Ostrava % podíl Pořizovací cena 48,1 Celkem 3.4. Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti Účetní hodnota 5 854 9 605 4 567 4 620 5 854 9 605 4 567 4 620 Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 13 420 tis. Kč (17 648 tis. Kč) obsahují pohledávky z titulu poskytnutých půjček. 42 6.5. 3.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 (31.12.2012) činí 6 541 tis. Kč (1 298 tis. Kč). Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 712 284 tis. Kč (439 735 tis. Kč) obsahují především pohledávku z titulu cashpoolingových operací ve výši 640 020 tis. Kč (363 290 tis. Kč), půjčky poskytnuté podnikům ve skupině ve výši 47 577 tis. Kč (37 811 tis. Kč) a pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH ve výši 24 687 tis. Kč (38 634 tis. Kč). 3.6. Dohadné účty aktivní Dohadné účty aktivní k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 124 256 tis. Kč (163 799 tis. Kč) jsou tvořeny zejména dohadným zaúčtováním výnosů z poskytnutých služeb. 3.7. Časové rozlišení aktivní Časové rozlišení aktivní k 31.12.2013 (31.12.2012) obsahuje především nájemné provozních prostor hrazené předem a služby reklamní a propagační. 3.8. Vlastní kapitál Struktura a pohyb vlastního kapitálu jsou doloženy v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu. 3.9. Dlouhodobé závazky Jiné závazky k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 3 762 tis. Kč (101 023 tis. Kč) obsahují především závazky ze zákaznických úvěrů (v roce 2012 z titulu pořízení nových akvizic a závazky ze zákaznických úvěrů). 3.10. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 (31.12.2012) činí 2 959 tis. Kč (1 332 tis Kč.). Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 838 519 tis. Kč (870 218 tis. Kč) obsahují především závazek z titulu cashpoolingových operací ve výši 775 364 tis. Kč (820 382 tis. Kč) a závazky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH ve výši 63 156 tis. Kč (49 836 tis. Kč). Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 300 616 tis. Kč (197 776 tis. Kč) obsahují především přijatou půjčku včetně úroku. Jiné závazky k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 106 299 tis. Kč (106 367 tis. Kč) obsahují především závazky z titulu pořízení nových akvizic a závazky ze zákaznických úvěrů. 3.11. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní k 31.12.2013 (31.12.2012) tvoří především nevyfakturované přijaté služby a dodávky energií. 43 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 3.12. Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel Měna Zůstatek k 31.12.2013 Citibank a.s. CZK 18 000 30 000 Citibank a.s. CZK 40 500 58 500 Raiffeisenbank a.s. CZK 110 000 65 000 168 500 153 500 Celkem Zůstatek k 31.12.2012 Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel Měna Zůstatek k 31.12.2013 Citibank a.s. CZK 12 000 12 000 Citibank a.s. CZK 18 000 18 000 Raiffeisenbank a.s. CZK 40 000 20 000 70 000 50 000 Celkem Zůstatek k 31.12.2012 3.13. Odložená daň z příjmů Celkový odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM -8 505 -1 170 Celkem dočasné rozdíly -8 505 -1 170 Celkem odložený daňový závazek -1 616 -222 3.14. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2013 Tuzemsko Poradenství Provize za zprostředkování obchodu Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 44 Zahraničí Období do 31.12.2012 CELKEM Tuzemsko Zahraničí CELKEM 336 973 7 536 344 509 359 056 7 709 366 765 662 0 662 1 199 94 1 293 337 635 7 536 345 171 360 255 7 803 368 058 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 3.15. Služby Nejvýznamnější položky nákladů za nakupované služby za rok 2013 (2012) jsou náklady na leasingy ve výši 6 377 Kč (7 809 tis. Kč), náklady na opravy a udržování ve výši 3 950 tis. Kč (3 921 tis. Kč), náklady na nájemné ve výši 12 774 tis. Kč (11 682 tis. Kč), náklady na poradenství a další odborné služby ve výši 53 832 tis. Kč (28 517 tis. Kč), náklady na telefony a internet ve výši 2 807 tis. Kč (2 746 tis. Kč), náklady na IT služby, programové podpory a nájem software ve výši 13 802 tis. Kč (7 898 tis. Kč), náklady na reklamu a propagaci 33 999 tis. Kč (66 617 tis. Kč) a náklady na reprezentaci ve výši 12 618 tis. Kč (10 849 tis. Kč). Informace o odměnách statutárním auditorům bude uvedena v příloze konsolidované závěrky společnosti. 3.16. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Osobní náklady činí k 31.12.2013 (31.12.2012) 128 163 tis. Kč (165 621 tis. Kč). Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující plnění nad rámec osobních nákladů: (údaje v tis. Kč) Rok 2013 Představenstvo Tantiémy Dozorčí rada Výbor pro audit 0 140 600 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 242 0 0 Celkem 242 140 600 (údaje v tis. Kč) Rok 2012 Představenstvo Dozorčí rada Výbor pro audit Tantiémy 0 140 600 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 0 0 0 Celkem 0 140 600 3.17. Daně a poplatky V položce daně a poplatky je zahrnuto zejména DPH z uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto je však kompenzováno přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované skupiny probíhá v režimu bez DPH. 45 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 3.18. Provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy za rok 2013 (2012) ve výši 43 023 tis. Kč (30 609 tis. Kč) tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností, které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti. Ostatní provozní náklady za rok 2013 (2012) ve výši 5 031 tis. Kč (5 564 tis. Kč) jsou tvořeny především náklady na pojištění majetku a odpovědnosti a poskytnutými finančními dary. 3.19. Finanční výnosy a náklady Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem za rok 2013 (2012) jsou tvořeny přijatými dividendami od dceřiných společností. 3.20. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2013 Mateřská 0 0 0 0 0 0 Dceřiné konsolidované 0 0 344 147 390 585 38 200 772 932 Dceřiné nekonsolidované 0 0 362 0 1 270 1 632 Celkem 0 0 344 509 390 585 39 470 774 564 Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2012 Mateřská 0 0 0 0 0 0 Dceřiné konsolidované 0 0 366 407 347 208 28 607 742 222 Dceřiné nekonsolidované 0 0 359 2 038 266 2 663 Celkem 0 0 366 766 349 246 28 873 744 885 Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem 46 Materiál a energie Dlouhodobý majetek Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2013 0 0 0 0 0 0 1 440 71 745 66 445 7 373 41 895 188 898 72 0 67 45 44 228 1 512 71 745 66 512 7 418 41 939 189 126 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem Materiál a energie Dlouhodobý majetek Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2012 0 0 0 0 0 0 1 420 5 380 47 470 6 610 45 925 106 805 3 58 60 0 107 228 1 423 5 438 47 530 6 610 46 032 107 033 Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Půjčky Celkem 31.12.2013 0 0 0 0 0 27 834 664 706 13 420 47 577 753 537 381 0 0 0 381 28 215 664 706 13 420 47 577 753 918 Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Půjčky Celkem 31.12.2012 0 0 0 0 0 19 434 401 924 17 648 37 811 476 817 104 0 0 0 104 19 538 401 924 17 648 37 811 476 921 Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Půjčky Celkem 31.12.2013 0 0 0 0 0 99 093 838 520 0 0 937 613 153 2 599 0 0 2 752 99 246 841 119 0 0 940 365 47 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z obchodního styku Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Půjčky Celkem 31.12.2012 0 0 0 0 0 26 433 870 218 0 0 896 651 63 0 0 0 63 26 496 870 218 0 0 896 714 3.21. Závazky neuvedené v rozvaze Soudní spory Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce společnosti AGEL a.s. je veden soudní spor o nekalosoutěžní jednání a porušování práv k ochranným známkám – žaloba podaná dne 23.8.2013 u Městského soudu v Praze na společnost AGEL CZ s.r.o., HIGH LIFE Store s.r.o. a pana Milana Čížka. Ručitelská prohlášení vydaná společností Společnost poskytla níže uvedené záruky: Prohlášení ručitele ze dne 7.3.2011. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodná banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti AGEL SK a.s., vyplývajících ze Zmluvy o kontokorentnom úvere č. 4612/44641 ze dne 7.3.2011. Patronátní prohlášení k zajištění závazků společnosti ZENAGEL a.s. vůči Pharmos a.s. Dále poskytla společnost záruky k zajištění závazků dceřiných společností vůči ČSOB Leasing, a.s. a Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Prohlášení ručitele ze dne 23.3.2012. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti UniCreditbank Slovakia, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti AGEL DIAGNOSTIC a.s., vyplývajících ze Zmluvy o úvere č. 000083/CORP/2012 ze dne 23.3.2012. Prohlášení ručitele ze dne 15.7.2013. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodní banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s., vyplývajících ze Smlouvy o úvěru č.1150/13/01643 ze dne 18.7.2013 48 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. 3.22. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 6.1.2014 rozhodla o založení společnosti s ručením omezeným – AGEL Medinvest s.r.o., se sídlem: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 17.2.2014 rozhodla o založení dvou obchodních společností: AGEL Simulation Center a.s. a AGEL Research a.s. mající sídlo na adrese: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Na základě rozhodnutí dozorčí rady ze dne 21.2.2014 a správní rady ze dne 7.3.2014 došlo ke snížení nadačního kapitálu NADACE AGEL o 300 000 Kč. Následně byl podán návrh na zápis změny výše nadačního kapitálu u Krajského soudu v Brně. Po datu účetní závěrky proběhly valné hromady společností v rámci skupiny AGEL CZ,na základě kterých došlo k úpravě stanov, společenských smluv. Jednotlivé obchodní korporace se přizpůsobily v souladu s ustanovením § 777, odst. 5 Zákonu o obchodních korporacích a družstvech. Po datu účetní závěrky byla do obchodního rejstříku zapsána změna předsedy představenstva. MUDr. Filipa Horáka, MBA, nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Ján Dudra, PhD., MPH. Dále byla do obchodního rejstříku zapsána změna člena dozorčí rady. MUDr. Danu Polachovou nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Filip Horák, MBA. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 došlo k úpravě stanov a rozšíření počtu členů představenstva společnosti z 5 na 6 členů představenstva. Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 byla zvolena za nového člena představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Eva Kalinová. 49 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 Příloha č. 1 – ORGANIZAČNÍ SCHÉMA AGEL a.s. KE DNI 31.12.2013 Valná hromada Dozorčí rada Výbor pro audit Odbor PR Odbor interního auditu Sekretariát Praha Vědecká rada Představenstvo Generální ředitel 50 Odbor personální Výkonný ředitel Odbor právní Odbor právních vztahů Advokátní kanceláře Sekretariát Prostějov AGEL organizační složka Ombudsman Zdravotnická zařízení Nadace AGEL Obchodní ředitel Finanční ředitel Zdravotní ředitel Odbor techniky a provozu Odbor úhrad zdravotní péče Odbor pro Slovensko Odbor marketingu Odbor ekonomický Odbor zdravotní péče Distribuční společnosti Odbor organizace a řízení ICT Odbor akvizičních projektů Odbor plánování a controllingu Odbor pro Bělorusko Provozní ředitel Ředitel pro vědu a výzkum Lékařská rada 6.5. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 PŘÍLOHA 2 – ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SKUPINY AGEL K 31.12.2013 AGEL a.s. - organizačná zložka AGEL a.s. Nemocnice, ambulantní zařízení Distribuce, ostatní společnosti Šumperská nemocnice a.s. MARTEK MEDICAL a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Repharm, a.s. Středomoravská nemocniční a.s. Avenier, a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Medical Systems a.s. Podhorská nemocnice a.s. ZENAGEL a.s. Dopravní zdravotnictví a.s. AGEL SERVIS a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. KTR-Servis s.r.o. Nemocnice Nový Jičín a.s. Komplement 1. Oční s.r.o. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s. Laboratoře AGEL a.s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. Hornická poliklinika s.r.o. Neziskové organizace AGEL DIAGNOSTIC a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s. MEDI RELAX M+M s.r.o. IVF Clinic a.s. NADACE AGEL Nemocnica Krompachy spol. s r.o. AGEL Medical a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Nemocnice Prostějov odštěpný závod Nemocnice Přerov odštěpný závod Nemocnice Šternberk odštěpný závod Nemocnice s poliklinikou Praha Italská PROPERTIES Prostějov s.r.o. Poliklinika Nymburk Poliklinika Česká Třebová Poliklinika Ostrava Poliklinika Olomouc Nemocnica Zvolen a.s. Dom sociálnych služieb Krupina n.o. Poliklinika Plzeň Mateřská škola AGEL s.r.o. CGB laboratoř a.s. Vysvětlivky k barevnému označení společnosti Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Vnukovská společnost působící v ČR AGEL SK a.s. Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR Dceřiná společnost působící v PL TYMIAN s.r.o. AGEL POLSKA S A Organizační složka podniku, odštěpný závod, provozovna Nezisková organizace 51 07 FINANČNÍ ČÁST II. – KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013 7.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu 7.2. Výkaz zisku a ztráty 7.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 7.4. Přehled o peněžních tocích 7.5. Příloha konsolidované účetní závěrky 52 07 FINANČNÍ ČÁST II. – KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov Právní forma: akciová společnost IČ: 005 34 111 Součásti účetní závěrky: Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované účetní závěrce Účetní závěrka byla sestavena dne 30. května 2014. Statutární orgán účetní jednotky Podpis MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH předseda představenstva Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva 53 7.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31.12.2013 Korekce Brutto 31.12.2012 Netto Netto AKTIVA CELKEM 9 276 243 2 335 303 6 940 940 6 340 679 B. Dlouhodobý majetek 5 255 968 2 300 616 2 955 352 2 519 943 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 317 123 153 493 163 630 156 064 1. Zřizovací výdaje 178 118 60 77 3. Software 297 425 147 034 150 391 146 554 4. Ocenitelná práva 2 408 1 709 699 420 5. Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 2. Stavby 1 443 397 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 211 998 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – záporný 9. 7 450 15 217 4 632 10 585 704 1 895 859 1 996 839 1 806 398 59 621 59 437 422 907 1 020 490 878 902 1 454 096 757 902 729 805 572 572 572 106 204 106 204 78 751 1 895 3 945 215 1 948 376 59 621 7 218 1 809 5 409 5 613 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – kladný 116 205 69 564 46 641 53 318 III. Dlouhodobý finanční majetek 272 717 272 717 2 374 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 12 000 12 000 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 260 000 260 000 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 600 600 729 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 117 117 1 645 IV. Konsolidační rozdíly 714 221 198 747 515 474 550 401 1. Kladný konsolidační rozdíl 790 963 227 739 563 224 601 988 2. Záporný konsolidační rozdíl -76 742 -28 992 -47 750 -51 587 V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 6 692 4 706 C. Oběžná aktiva I. 6 692 3 955 568 34 687 3 920 881 3 769 787 Zásoby 548 427 5 114 543 313 470 904 1. Materiál 138 441 138 441 126 980 2. Nedokončená výroba a polotovary 54 1 125 7.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31.12.2013 Brutto 3. Výrobky 5. Zboží 393 544 II. Dlouhodobé pohledávky 318 340 1. Pohledávky z obchodních vztahů 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 7. Jiné pohledávky 7. Odložená daňová pohledávka III. Krátkodobé pohledávky 2 339 703 1. Pohledávky z obchodních vztahů 1 601 617 8. Stát – daňové pohledávky 9. Krátkodobé poskytnuté zálohy 10. Korekce 31.12.2012 Netto 16 442 Netto 16 442 18 648 5 114 388 430 324 151 2 912 315 428 339 950 964 2 387 2 559 305 073 326 206 7 968 10 221 26 661 2 313 042 2 165 119 26 648 1 574 969 1 446 029 99 405 99 405 63 379 61 454 61 454 17 730 Dohadné účty aktivní 452 556 452 556 300 415 11. Jiné pohledávky 124 671 124 658 337 566 IV. Krátkodobý finanční majetek 749 098 749 098 793 814 1. Peníze 9 486 9 486 7 952 2. Účty v bankách 739 612 739 612 785 862 D. Časové rozlišení 64 707 64 707 50 949 1. Náklady příštích období 47 439 47 439 24 477 2. Komplexní náklady příštích období 6 303 6 303 6 654 3. Příjmy příštích období 10 965 10 965 19 818 27 692 361 25 307 061 Kontrolní číslo 2 387 307 985 2 912 7 968 37 033 573 13 9 341 212 55 7.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 31.12.2013 31.12.2012 PASIVA CELKEM 6 940 940 6 340 679 A. Vlastní kapitál 2 839 139 2 549 652 I. Základní kapitál 100 000 100 000 1. Základní kapitál 100 000 100 000 II. Kapitálové fondy 65 782 52 706 2. Ostatní kapitálové fondy 54 064 49 553 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -1 459 -1 459 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 7 681 7 681 5. Rozdíly z kurzových přepočtů 5 496 -3 069 III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 61 934 58 034 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 54 147 52 583 2. Statutární a ostatní fondy 7 787 5 451 IV. Výsledek hospodaření minulých let 2 154 300 1 862 828 1. Nerozdělený zisk minulých let 2 395 176 1 862 828 2. Neuhrazená ztráta z minulých let 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let V. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů 453 531 474 729 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období 451 545 472 491 2. Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 1 986 2 238 VI. Konsolidační rezervní fond 3 592 1 355 B. Cizí zdroje 4 014 797 3 716 422 I. Rezervy 6 743 7 203 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 3 639 3 722 3. Rezerva na důchody a podobné závazky 4. Rezerva na daň z příjmů 5. Ostatní rezervy II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek III. 1. 56 -240 372 -504 392 2 197 3 104 892 262 466 350 986 4 293 570 43 835 25 574 149 236 270 170 65 102 54 672 Krátkodobé závazky 2 875 787 2 611 101 Závazky z obchodních vztahů 1 401 408 1 171 118 7.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013 31.12.2013 31.12.2012 5. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 300 616 197 776 6. Závazky k zaměstnancům 225 089 280 840 7. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 123 658 122 003 8. Stát – daňové závazky a dotace 130 544 147 651 9. Krátkodobé přijaté zálohy 173 267 236 613 11. Dohadné účty pasivní 326 437 285 355 12. Jiné závazky 194 768 169 745 IV. Bankovní úvěry a výpomoci 869 801 747 132 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 606 340 502 004 2. Krátkodobé bankovní úvěry 263 461 245 128 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. Časové rozlišení 37 723 32 228 1. Výdaje příštích období 9 152 7 343 2. Výnosy příštích období 28 571 24 885 D Menšinový vlastní kapitál 49 281 42 377 Menšinový základní kapitál 38 965 36 836 Menšinové kapitálové fondy 10 787 10 192 Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let -10 345 -11 180 9 874 6 529 27 673 164 25 286 756 Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Kontrolní číslo 57 7.2. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 Období do 31.12.2012 I. Tržby za prodej zboží 3 173 122 2 591 899 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 545 784 2 175 068 + Obchodní marže 627 338 416 831 II. Výkony 8 409 714 8 287 334 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 8 350 670 8 203 345 2. Předepsané pojistné 3. Změna stavu zásob vlastní činnosti -3 331 20 993 4. Aktivace 62 375 62 996 B. Výkonová spotřeba 4 105 280 3 527 040 1. Spotřeba materiálu a energie 2 899 783 2 364 583 2. Služby kromě nákladů na pojistní plnění 1 205 497 1 162 457 3. Náklady na pojistné plnění bez změny stavu technické rezervy na pojistné plnění + Přidaná hodnota 4 931 772 5 177 125 C. Osobní náklady 4 298 353 4 273 666 1. Mzdové náklady 3 174 631 3 180 135 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 5 995 4 948 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 057 340 1 025 183 4. Sociální náklady 60 387 63 400 D. Daně a poplatky 147 998 147 901 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 292 372 272 427 KR A. Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu 38 764 38 764 KR 1. Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu 3 837 3 837 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 95 633 19 201 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 91 904 15 502 2. Tržby z prodeje materiálu 3 729 3 699 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 86 436 7 097 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 82 587 2 841 2. Prodaný materiál 3 849 4 256 G. Změna stavu rezerv a opravných položek 5 177 -19 178 1. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 5 177 -19 178 2. Změna stavu technické rezervy na pojistné plnění IV. Ostatní provozní výnosy 798 128 407 221 58 7.2. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 Období do 31.12.2012 H. Ostatní provozní náklady 281 495 206 253 * Provozní výsledek hospodaření 678 775 680 454 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly X. Výnosové úroky 8 832 7 873 N. Nákladové úroky 38 789 35 740 XI. Ostatní finanční výnosy 16 607 4 693 O. Ostatní finanční náklady 14 826 13 577 * Finanční výsledek hospodaření -28 176 -36 751 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 151 549 147 309 – splatná 138 949 136 413 2. – odložená 12 600 10 896 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 499 050 496 394 XIII. Mimořádné výnosy 8 5 R. Mimořádné náklady 37 639 1 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti * Mimořádný výsledek hospodaření -37 631 4 ** Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence 461 419 496 398 Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin 451 545 472 491 9 874 6 529 1. Menšinový výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před akvizicí * 17 378 Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 1 986 2 238 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 463 405 498 636 *** Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-) 453 531 474 729 **** Výsledek hospodaření za účetní období včetně menšinových podílů (+/-) 463 405 481 258 **** Výsledek hospodaření za účetní období bez menš.podílů před zdaněním (+/-) 605 080 622 038 59 KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31.12.2013 7.3. AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Základní Kapitálové Zákonný kapitál fondy rezervní fond Stav k 31.12.2011 100 000 47 899 51 832 Výsledek Nerozdělený hospodaření Statutární a zisk minulých běžného ostatní fondy let účetního období 3 771 1 519 807 Zisk běžného období 479 131 Konsolidační rezervní fond 1 310 474 729 Rozdělení zisku minulého období 780 5 930 Dividendy a tantiémy Dopad změn v konsolidačním celku Rozdíly z kurzových přepočtů 2 247 Přijaté dary 2 560 -29 472 376 -479 131 VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 2 203 750 474 729 45 -106 345 -106 345 -23 010 -23 010 7 2 225 2 560 Platby ze sociálního fondu -5 313 -5 313 Vratky půjček do sociálního fondu a ostatní změny 1 056 1 056 Stav k 31.12.2012 100 000 52 706 52 583 5 451 1 862 828 Zisk běžného období 1 463 6 634 Dividendy a tantiémy Dopad změn v konsolidačním celku a ostatní změny Rozdíly z kurzových přepočtů 9 784 Přijaté dary 3 292 101 464 395 -474 729 Vratky půjček do sociálního fondu 453 531 2 237 -150 740 -150 740 -3 370 -3 370 -18 309 -8 424 -5 093 -5 093 795 795 Opravy chyb minulých období -504 100 000 65 782 2 549 652 3 292 Platby ze sociálního fondu 60 1 355 453 531 Rozdělení zisku minulého období Stav k 31.12.2013 474 729 54 147 7 787 2 154 300 -504 453 531 3 592 2 839 139 7.4. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 P. Počáteční stav peněžních prostředků Období do 31.12.2012 793 814 624 242 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 642 711 622 034 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 370 611 382 743 A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol.rozdílů 327 299 307 354 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek 15 768 17 721 A.1.3. Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku -9 317 -12 661 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku(-) s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky(+) s výjimkou kapit. úroků, a vyúčt. výnos. úroky(-) 29 957 27 867 A.1.6. Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků a ostatní nepeněžní operace 6 904 42 462 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 1 013 322 1 004 777 A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -51 594 -319 647 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních -150 593 -533 331 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasívních účtu časového rozlišení a dohadných účtů pasivních 171 513 322 067 A.2.3. Změna stavu zásob -72 514 -108 383 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pěněžních prostředků a peněžních ekvivalentů A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 961 728 685 130 A.3. Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-) -34 180 -25 502 A.4. Přijaté úroky (+) 6 143 7 873 A.5. Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období(-) -140 515 -121 863 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti -37 631 4 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 755 545 545 642 -831 495 -378 043 91 904 15 502 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.4. Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků -113 800 -98 034 B.*** Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti -853 391 -460 575 61 7.4. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) Období do 31.12.2013 Období do 31.12.2012 Peněžní toky z finančních činností C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty 110 747 129 853 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty -57 617 -45 348 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary 1 796 2 560 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) -4 298 -5 313 C.2.6. Vyplacené dividendy a tatntiémy -55 115 -42 595 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 53 130 84 505 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků -44 716 169 572 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 749 098 793 814 62 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov Právní forma: akciová společnost IČ: 005 34 111 Obsah 1. 1.1. 1.2. Obecné údaje Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období 1.2.1. 1.3. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 3. 3.1. 4. 4.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2013: Organizační struktura mateřské společnosti Vymezení konsolidačního celku (dále též „skupina“) Přehled konsolidačního celku Společnosti nezařazené do konsolidačního celku Změny ve složení skupiny v roce 2013 2.3.1. Úbytky 2.3.2. Přírůstky 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku Dceřiné společnosti Účetní metody a obecné účetní zásady Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace 3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné 3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou 3.1.3. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností Informace o použitých účetních metodách a obecné účetní zásady Dlouhodobý hmotný majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek 4.1.3. Zásoby 4.1.4. Pohledávky 4.1.5. Závazky 4.1.6. Úvěry 4.1.7. Rezervy 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu 4.1.9. Finanční leasing 66 66 66-67 67 67 68 68-69 69 70 70 70 70 70 70-71 72 72-73 73-76 76-77 77-78 79 79-80 80-81 81 81-82 82 82 82 83 83 83 63 7.5. 5. 5.1. 4.1.10. Daně 4.1.11. Výpůjční náklady 4.1.12. Státní dotace 4.1.13. Výnosy 4.1.14. Použití odhadů 4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy 4.1.16. Přehled o peněžních tocích Doplňující informace ke konsolidované rozvaze Konsolidace 5.1.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8. 5.9. 5.10. 5.11. 5.12. 5.13. 5.14. 5.15. Přírůstky dceřiného podniku Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu 5.5.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci 5.5.2. Operativní pronájem Zúčtování konsolidačního rozdílu Dlouhodobý finanční majetek 5.7.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 5.7.2. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 5.7.3. Jiný dlouhodobý finanční majetek 5.7.4. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem Zásoby Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky 5.15.1. 5.16. 5.17. 5.18. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku Bankovní úvěry a výpomoci Přechodné účty pasiv Daň z příjmů 5.18.1. Odložená daň 5.18.2. Splatná daň 5.19. 64 Menšinový vlastní kapitál 83-84 84 84 84-85 85 85 85 86 86 86 86-87 87-88 88-89 89 89-90 90 90-92 92 92 92 93 93 93 93-94 94 95 95 95 95 96 96 96-97 98 98 98 99 99 7.5. 5.20. 6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9. 6.10. 6.11. 6.12. 7. 7.1. 7.2. 8. 8.1. 8.2. 9. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Doplňující informace ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací Ostatní finanční náklady Mimořádné výnosy a náklady Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány Osobní náklady a počet zaměstnanců Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění Závazky neuvedené v účetnictví Doměřená daň z příjmů Soudní spory Události, které nastaly po datu účetní závěrky 99 100 100 100 101 101 101 101 102 102 102 102 102 102 103 103 103 103 103 103 104 65 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. 1) Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je: a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 2) Sídlo mateřské společnosti je: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04. 3) IČ mateřské společnosti: 00534111 4) Mateřská společnost má základní kapitál 100 000 tis. Kč. 5) Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni 31.12.2013. Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti s uvedením výše vkladu v procentech: Tabulka číslo 1 % podíl na základním kapitálu 2013 % podíl na základním kapitálu 2012 Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. 75 75 MUDr. Martin Polach, MBA 25 25 CELKEM 100 100 Akcionář 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období a) Představenstvo Složení představenstva k 31.12.2013: Funkce: Tabulka číslo 2 Jméno: Vznik funkce: Zapsáno v OR: MUDr. Filip Horák, MBA 1.1.2011 14.1.2011 Místopředseda představenstva Ing. Karel Kantor 17.3.2010 25.3.2010 Místopředseda představenstva MUDr. Milan Leckéši 1.9.2011 14.9.2011 Člen představenstva Ing. Roman Gavanda 17.3.2010 14.9.2011 Člen představenstva MUDr. Ján Dudra, Ph.D. 2.4.2013 9.4.2013 Člen představenstva Mgr. Libor Vrba 1.3.2012 9.3.2012 Předseda představenstva 66 7.5. b) PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Dozorčí rada Složení dozorčí rady k 31.12.2013: Funkce: Tabulka číslo 3 Jméno: Vznik funkce: Zapsáno v OR: Předseda dozorčí rady Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. 26.5.2009 12.5.2011 Místopředseda dozorčí rady MUDr. Martin Polach, MBA 26.5.2009 3.6.2009 Člen dozorčí rady MUDr. Dana Polachová 18.1.2010 5.2.2010 Člen dozorčí rady Eng. David Hercky, MBA 16.3.2011 28.3.2011 Člen dozorčí rady PhDr. Dušana Chreneková, MBA 18.1.2010 12.5.2011 Člen dozorčí rady Hana Tůmová 7.12.2010 14.1.2011 1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2013: K jiným změnám v obchodním rejstříku v průběhu roku 2013 nedošlo. 1.3. Organizační struktura mateřské společnosti Samotná vnitřní organizační struktura společnosti AGEL a.s. je uvedena v příloze číslo 1. Mateřská společnost AGEL a.s. se zabývala činnostmi spojenými se samotným řízením skupiny AGEL. 67 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 2. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“) 2.1. PŘEHLED KONSOLIDAČNÍHO CELKU Název společnosti Tabulka číslo 4 Sídlo společnosti AGEL a.s. Mathonova 291/1, Prostějov AGEL Medical a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice AGEL SERVIS a.s. Podíl na ZK Stupeň závislosti Způsob konsolidace mateřská společnost plná 80 rozhodující vliv plná Mathonova 291/1, Prostějov 100 rozhodující vliv plná Avenier, a.s. Bidláky 20/837, Brno 80 rozhodující vliv plná CGB laboratoř a.s. Kořenského 1210/10, Ostrava-Vítkovice 51 rozhodující vliv plná Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Nerudova 640/41, Šumperk 100 rozhodující vliv plná Dopravní zdravotnictví a.s. Italská 560/37, Praha 2 100 rozhodující vliv plná Hornická poliklinika s.r.o. Sokolská tř. 81, Ostrava 48 podstatný vliv ekvival. IVF Clinic a.s. Horní lán 1328/6, Nová Ulice, Olomouc 51 rozhodující vliv plná Kardiologické centrum AGEL a.s. Kyjevská 44, Pardubice 90 rozhodující vliv plná KTR-Servis, s.r.o. Stodolní 316/2, Ostrava - Moravská Ostrava 100 rozhodující vliv plná Laboratoře AGEL a.s. Revoluční 2214/35, Nový Jičín 100 rozhodující vliv plná MARTEK MEDICAL a.s. U Spalovny 4582/17, Prostějov 100 rozhodující vliv plná Mateřská škola AGEL s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná Medical Systems a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 rozhodující vliv plná Nemocnice Český Těšín a.s. Ostravská 785/73, Český Těšín 100 rozhodující vliv plná Nemocnice Nový Jičín, a.s. Purkyňova 2138/16, Nový Jičín 100 rozhodující vliv plná Nemocnice Podlesí a.s. Konská 453, Třinec 100 rozhodující vliv plná Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí 100 rozhodující vliv plná Podhorská nemocnice a.s. Hornoměstská 549/16, Rýmařov 100 rozhodující vliv plná 1. Oční s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná Repharm, a.s. Brandlova 1243/8, Ostrava, Moravská Ostrava 100 rozhodující vliv plná Středomoravská nemocniční a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 rozhodující vliv plná Šumperská nemocnice a.s. Nerudova 640/41, Šumperk 100 rozhodující vliv plná Transfúzní služba a.s. B.Němcové 1006/22, Šumperk 100 rozhodující vliv plná Vítkovická nemocnice a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná ZENAGEL a.s. Brandlova 1243/8, Ostrava, Moravská Ostrava 100 rozhodující vliv plná AGEL SK a.s. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 rozhodující vliv plná AGEL DIAGNOSTIC a.s. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 rozhodující vliv plná Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. Kuzmányho nábrežie 2524/30, Zvolen, SR 100 rozhodující vliv plná MEDI RELAX M+M s.r.o. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 rozhodující vliv plná 68 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Název společnosti Sídlo společnosti Podíl na ZK Stupeň závislosti Způsob konsolidace Nemocnica Krompachy spol. s r.o. Banícka štvrť 1, Krompachy, SR 100 rozhodující vliv plná Nemocnica Zvolen a.s. Kuzmányho nábrežie 28, Zvolen, SR 100 rozhodující vliv plná Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR 67 rozhodující vliv plná AGEL Polska Spółka Akcyjna ul. Piłsudskiego 3, Warszawa, PL 100 rozhodující vliv plná 2.2. SPOLEČNOSTI NEZAŘAZENÉ DO KONSOLIDAČNÍHO CELKU Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti: Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s. (dříve Zdraví pro život, o.p.s. – změna názvu zapsána v obchodním rejstříku 11.6.2010): IČ: 25881515, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ 796 04 Založena 21.5.2001 Jediným zakladatelem je AGEL a.s. TYMIAN s.r.o. – společnost, jejímž 100% vlastníkem je AGEL SK a.s. Dom sociálných služieb Krupina n.o.: IČ: 45735620, sídlo Kuzmányho nábrežie č. 28, Zvolen, PSČ 960 01 Jediným zakladatelem je Nemocnica Zvolen a.s. NADACE AGEL, nadace IČ: 292 83 868, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ 796 04 Založena 22.6.2011 Zřizovatelem je AGEL a.s. Properties Prostějov s.r.o. IČ: 279 43 101, sídlo U Spalovny 4582/17, Prostějov, PSČ 796 01 Založena 14.8.2007 100 % vlastníkem je Martek Medical a.s. Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Mathonova 291/1, Prostějov. 69 7.5. 2.3. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Změny ve složení skupiny v roce 2013 2.3.1. Úbytky V konsolidačním celku nedošlo v průběhu roku k prodeji žádné společnosti. 2.3.2. Přírůstky Do konsolidačního celku byla zahrnuta společnost Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o., ve které má Nemocnica Zvolen a.s. podíl ve výši 100 %. Dne 5.6.2013 byla založena zakladatelskou listinou jako společnost s ručením omezeným nová obchodní společnost Mateřská škola AGEL s.r.o., ve které má Vítkovická nemocnice a.s. podíl ve výši 100 %. Dne 20.12.2013 byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost nová obchodní společnost AGEL Medical a.s., ve které má AGEL a.s. podíl ve výši 80 %. 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny V průběhu roku 2013 nedošlo k žádným změnám obchodních podílů. 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku V průběhu roku 2013 nedošlo k žádným dalším změnám v konsolidačním celku. 2.4. Dceřiné společnosti V následující tabulce jsou uvedeny údaje o dceřiných společnostech konsolidačního celku k 31.12.2013: Tabulka číslo 5 Název společnosti Místo založení (nebo registrace) a působení Vlastnický podíl v % Hlasovací práva v % AGEL Medical a.s. Ostrava 80 80 Poskytovatel služeb AGEL SERVIS a.s. Prostějov 100 100 Servisní společnost Brno 80 80 Dodavatel očkovacích vakcín CGB laboratoř a.s. Ostrava 51 51 Laboratoř Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Šumperk 100 100 Zdravotnické zařízení Praha 100 100 Zdravotnické zařízení IVF Clinic a.s. Olomouc 51 51 Zdravotnické zařízení Kardiologické centrum AGEL a.s. Pardubice 90 90 Zdravotnické zařízení KTR-Servis s.r.o. Ostrava 100 100 Dodavatel zdravotnického materiálu MARTEK MEDICAL a.s. Třinec 100 100 Dodavatel zdravotnického materiálu a přístrojů Mateřská škola AGEL s.r.o. Ostrava 100 100 Poskytovatel služeb Avenier, a.s. Dopravní zdravotnictví a.s. 70 Hlavní činnosti 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Místo založení (nebo registrace) a působení Vlastnický podíl v % Hlasovací práva v % Prostějov 100 100 Servisní společnost Český Těšín 100 100 Nemocnice Nový Jičín 100 100 Nemocnice Třinec 100 100 Nemocnice Valašské Meziříčí 100 100 Nemocnice Laboratoře AGEL a.s. Nový Jičín 100 100 Laboratoř Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov 100 100 Nemocnice 1. Oční s.r.o. Ostrava 100 100 Zdravotnické zařízení Repharm, a s. Ostrava 100 100 Dodavatel léků a provozovatel veřejných lékáren Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov 100 100 Nemocnice Šumperská nemocnice a.s. Šumperk 100 100 Nemocnice Transfúzní služba a.s. Šumperk 100 100 Zdravotnické zařízení Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava 100 100 Nemocnice ZENAGEL a.s. Ostrava 100 100 Dodavatel léků AGEL SK a.s. Bratislava, SR 100 100 Servisní společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. Bratislava, SR 100 100 Zdravotnické zařízení Zvolen, SR 100 100 Lékárna MEDI RELAX M+M s.r.o. Bratislava, SR 100 100 Zdravotnické zařízení Nemocnica Krompachy spol. s r.o. Krompachy, SR 100 100 Nemocnice Nemocnica Zvolen a.s. Zvolen, SR 100 100 Nemocnice Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Levoča, SR 67 67 Nemocnice Warszawa, PL 100 100 Servisní společnost Název společnosti Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Nový Jičín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. AGEL Polska Spółka Akcyjna Hlavní činnosti Podíly v podnicích s podstatným vlivem V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k 31.12.2013: Tabulka číslo 6 Název firmy Hornická poliklinika s.r.o. Místo založení a působení Vlastnický podíl Ostrava 48,05 Hlasovací práva 48,05 Vlatní kapitál 31.12.2013 VH za období 2013 13 657 4 054 Havní činnost Provozování ambulancí praktických a odborných lékařů Tabulka číslo 7 V tis. Kč 31.12.2013 31.12.2012 Pořizovací cena 5 854 5 854 Podíl na zisku po akvizici bez přijatých dividend a odpisu konsolidačního rozdílu 1 986 2 238 71 7.5. 3. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých ekonomických aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci celé skupiny. Významné účetní postupy tak, jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty z účetních závěrek společností působících ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2013 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2013 (položky výkazu zisku a ztráty),taktéž hodnoty z účetní závěrky společnosti působící v Polsku, která je sestavena v PLN, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2013 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2013 (položky výkazu zisku a ztráty). 3.1. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační skupiny. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s, jejími dceřinými společnostmi a jednou přidruženou společností. Definice dceřiných společností a přidružené společnosti je uvedena níže. a) Dceřiné společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako podíly v ovládaných a řízených osobách. Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím: vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo 72 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. b) Přidružené společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence. 3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné a) Charakteristika plné metody konsolidace Plnou metodou konsolidace se rozumí: Začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřské společnosti, Vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, Vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, Rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky, Vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným papírům a podílům. Vypořádání podílů se zpětnou vazbou. b) Etapy konsolidace plnou metodou Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. 73 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou přepočítány kurzem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka. Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, která spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech: Prodej a nákup zásob v rámci skupiny. Prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny. Služby poskytované v rámci skupiny. Oceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizovaných uvnitř konsolidačního celku. Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. 74 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let v konsolidované rozvaze. Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do konce roku 2001 byly odepisovány po dobu 5 let. Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu v již ovládané dceřiné společnosti. Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného 75 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy. Menšinový vlastní kapitál V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku hospodaření běžného účetního období. Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností. 3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou a) Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, a to: a) Vyloučením podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti. b) Vypořádáním rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž 20 let. b) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti mateřské společnosti na přidružené společnosti. 76 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv na přidružený podnik. Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého podniku. Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidačního rezervního fondu. Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody. 3.1.3. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností V důsledku rozdílné účetní legislativy platné ve Slovenské republice byly provedeny tyto úpravy individuálních závěrek slovenských společností. Nevyfakturované dodávky: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako nevyfakturované dodávky odpovídají svých charakterem českým operacím účtovaným na dohadných účtech. Do konsolidované závěrky byly položky nevyfakturovaných dodávek v rozvaze začleněny podle svého charakteru do dohadných účtů. Rezervy na náklady běžného účetního období: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako náklad běžného účetního období se souvztažným zápisem na účtech rezerv v některých případech odpovídají svým charakterem českým operacím účtovaným jako dohadné položky. Do konsolidované závěrky byly takovéto případy začleněny do dohadných položek pasivních. Slovenské firmy vytvářejí povinně z nákladů sociální fond na úhradu přísně určených požitků zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že se nejedná o fond vykazovaný podle české legislativy ve vlastním kapitálu, byly jeho zůstatky k rozvahovému dni v pasivech konsolidované rozvahy zahrnuty do položky Jiné dlouhodobé závazky. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci: Slovenská účetní legislativa řeší účtování finančního pronájmu tak, že majetek je v okamžiku jeho převzetí evidován v majetku nájemce se souvztažným zápisem na účtech dlouhodobých závazků. Leasingové splátky obsahují jak splácení tohoto dlouhodobého závazku (jistiny), tak úroků, které vstupují do nákladů potupně podle splátkového kalendáře. Majetek účetní jednotky odepisují. 77 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Do konsolidované závěrky byly provedeny takové úpravy, aby se všechny aktivní leasingové smlouvy chovaly tak, jako by byly účtovány podle české účetní legislativy. Tzn., že v individuálních závěrkách slovenských firem byly vyloučeny všechny účetní operace související s finančním pronájmem podle slovenských pravidel a nahrazeny zápisy podle českých pravidel. Náklady týkající se operací do roku 2012 byly opraveny proti nerozděleným hospodářským výsledkům minulých let, náklady roku 2013 byly upraveny v rámci hospodářského výsledku běžného období. Kurzové přepočty individuálních závěrek slovenských firem: Přepočty položek rozvahy slovenských firem byly provedeny kurzem ČNB k 31.12.2013, tj. kurzem 27,425 Kč/EUR. Přepočty položek výkazu zisku a ztráty slovenských firem byly provedeny průměrným kurzem ČNB za rok 2013, tj. 25,974 Kč/EUR. Tímto přepočtem vznikl rozdíl mezi výsledkem hospodaření přepočteným z rozvahových položek a hospodářským výsledkem přepočteným z výsledkových položek. Tento kurzový rozdíl je vykázán v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. Kurzové přepočty vlastního kapitálu slovenských společností ke dni akvizice a k rozvahovému dni: Výše vlastního kapitálu společností vstupujících do konsolidačního celku je přepočtena kurzem ČNB platným ke dni účinnosti výkonu vlastnických práv v příslušné společnosti. Kurzové rozdíly mezi tímto přepočtem a výší vylučovaného vlastního kapitálu těchto společností k rozvahovému dni jsou zachyceny v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. 78 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 4. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 4.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se pro dosažení věrného obrazu aktiv oceňuje i majetek pořízený po skončení leasingu, u něhož není nulová zůstatková cena (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného posouzení pracovníků společností vycházejících ze znalosti věci. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Tabulka číslo 8 Majetek Doba odepisování v letech Budovy 20–50 Zdravotnická technika 3–10 Počítačové systémy 3–5 Dopravní prostředky 4–6 Inventář 4–6 Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč 2–3 Ostatní do 40 tis. Kč 2–6 Ostatní nad 40 tis. Kč 5–6 79 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odepisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy (s výjimkou Středomoravské nemocniční a.s., Dopravního zdravotnictví a.s. a Nemocnice Nový Jičín a.s., kde na základě smluv majetek odepisuje pronajímatel). Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování. Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2013 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 60 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. 80 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou ztrátu ze znehodnocení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Tabulka číslo 9 Dlouhodobý nehmotný majetek Software Počet let odepisování 2–10 Ocenitelná práva 3 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 4 Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2013 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku. 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům. 4.1.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů. 81 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby – nemocnice nenakupují materiál a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky. Způsob tvorby opravných položek Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám u společností: MARTEK MEDICAL a.s., a to ve výši 5 056 tis. Kč (k 31.12.2012 činil zůstatek opravné položky k zásobám 4 276 tis. Kč). Avenier, a.s., a to ve výši 58 tis. Kč (k 31.12.2012 činil zůstatek opravné položky k zásobám 733 tis. Kč). 4.1.4. Pohledávky Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na majetek dlužníka byl prohlášen konkurz. 4.1.5. Závazky Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 4.1.6. Úvěry Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu. 82 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 4.1.7. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou. Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace českých podniků v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Hodnoty z účetní závěrky společností se sídlem ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny způsobem uvedeným v bodě 3.1.3. 4.1.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých leasingových splátkách. 4.1.10. Daně a) Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpokládaném využití, a to jak na předpokládané době používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání. 83 7.5. b) PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Splatná daň z příjmů právnické osoby Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky. c) Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. 4.1.11. Výpůjční náklady Veškeré výpůjční náklady jsou zaúčtovány na vrub nákladů v období, ke kterému se vztahují. 4.1.12. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. 4.1.13. Výnosy Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty. Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností. 84 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 4.1.14. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou vý-znamným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy nebo náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy nebo náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících, případně účetní operace vycházející z oprav minulých let. 4.1.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Tabulka číslo 10 V tis. Kč 31.12.2013 31.12.2012 Pokladní hotovost 8 158 7 396 Ceniny 1 328 556 Účty v bankách 739 227 785 434 Peníze na cestě 385 428 749 098 793 814 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 85 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 5. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE 5.1. Konsolidace 5.1.1. Přírůstky dceřiného podniku V průběhu roku 2013 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti: AGEL Medical a.s. – 80 % vlastní společnost AGEL a.s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. – jediný vlastník společnost Nemocnica Zvolen a.s. Mateřská škola AGEL s.r.o. – jediný vlastník společnost Vítkovická nemocnice a.s. 5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Tabulka číslo 11a) Zřizovací výdaje Stav k 31.12.2012 178 Přírůstky Změny v důsledku kurzových rozdílů Ocenitelná práva 259 070 1 716 39 725 692 Goodwill Jiný DNM 9 582 Nedokončený DNM 1 338 859 13 933 1 036 1 582 178 297 425 9 582 54 0 15 217 2 408 Software Ocenitelná práva 101 112 516 1 296 17 35 947 413 Změny v důsledků kurzových rozdílů 11 218 1 895 Goodwill Jiný DNM 2 132 Nedokončený DNM 634 Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM 86 Poskytnuté zálohy 4 052 317 123 147 034 116 679 131 1 560 118 CELKEM 40 429 1 709 2 132 54 0 4 632 3 746 0 0 153 493 Tabulka číslo 11c) 31.12.2013 Software 0 0 Zůstatková hodnota Zřizovací výdaje 55 386 131 Úbytky Stav k 31.12.2013 272 743 Tabulka číslo 11b) Zřizovací výdaje Přírůstky 0 CELKEM 212 Oprávky Stav k 31.12.2012 Poskytnuté zálohy 212 Úbytky Stav k 31.12.2013 Software 31.12.2012 60 77 150 391 146 554 699 420 0 7 450 10 585 704 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 31.12.2013 31.12.2012 Nedokončený DNM 1 895 859 0 0 163 630 156 064 Poskytnuté zálohy na DNM CELKEM 5.3. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Tabulka číslo 12a) Stavby Samostatné movité věci 59 437 1 258 429 2 051 501 572 78 751 5 613 115 143 3 569 446 144 182 032 441 109 0 440 106 4 118 2 337 1 069 846 2 468 958 118 2 252 7 036 0 612 78 1 784 288 606 0 413 265 2 513 1 275 707 521 59 621 1 443 397 2 211 998 572 106 204 7 218 116 205 3 945 215 Pozemky Stav k 31.12.2012 Přírůstky Přírůstky ze zařazení do konsolidačního celku Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k 31.12.2013 Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM 10 018 Tabulka číslo 12b) Pozemky 0 Přírůstky Přírůstky ze zařazení do konsolidačního celku Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k 31.12.2013 0 Stavby Samostatné movité věci 379 527 1 321 696 0 44 390 416 112 0 42 73 596 5 436 0 6 032 1 648 289 221 0 290 869 422 907 1 454 096 0 Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM 0 0 Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM CELKEM 0 61 825 1 763 048 1 809 7 739 470 050 1 809 69 564 1 948 376 Tabulka číslo 12c) 31.12.2013 Stavby Oceňovací rozdíl 115 Zůstatková hodnota Pozemky CELKEM 3 426 Oprávky Stav k 31.12.2012 Oceňovací rozdíl 31.12.2012 59 621 59 437 1 020 490 878 902 757 902 729 805 572 572 106 204 78 751 5 409 5 613 87 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 31.12.2013 Oceňovací rozdíly k nabytému majetku CELKEM 31.12.2012 46 641 53 318 1 996 839 1 806 398 Společnost Středomoravská nemocniční a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku tři nemocnice (Prostějov, Přerov, Šternberk). Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 52 000 tis. Kč (v roce 2012 byla výše nájemného 52 000 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2013 7 535 tis. Kč. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu části podniku zdravotnická zařízení pronajatá od Českých drah. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 34 693 tis. Kč (33 586 tis. Kč pro rok 2012). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2013 5 028 tis. Kč. Společnost Nemocnice Nový Jičín a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku nemocnici. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 25 342 tis. Kč (v roce 2012 byla výše nájemného 25 250 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2013 3 672 tis. Kč. 5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem K 31.12.2013 Firma Nemocnice Nový Jičín a.s. Tabulka číslo 13a) Popis majetku Účetní zůstatková cena majetku Popis, rozsah a účel zástavního práva/ věcného břemene lineár.urychlovač Clinac iX 41 238 Úvěrová smlouva ČSOB Nemocnice Český Těšín a.s. Budova + pozemky 41 016 Úvěrová smlouva RFB Nemocnice Podlesí a.s. Budova + pozemky 155 293 Úvěrová smlouva RFB Šumperská nemocnice a.s. Technologie na digitalizaci RDG 13 557 Úvěrová smlouva RFB Vítkovická nemocnice a.s. Budova + pozemky 247 691 Smlouva o úvěru RFB Vítkovická nemocnice a.s. Budova + pozemky 55 105 Smlouva o úvěru ČSOB Vítkovická nemocnice a.s. Budova + pozemky 55 105 Smlouva o úvěru ČSOB Vítkovická nemocnice a.s. Samostatné mov. věci – angiolinka 13 551 Úvěrová smlouva ČSOB MARTEK MEDICAL a.s. Budova 82 223 Úvěrová smlouva ČSOB MARTEK MEDICAL a.s. Pozemky 3 195 Úvěrová smlouva ČSOB MARTEK MEDICAL a.s. PET CT Biograph + CT Brilance 22 386 Úvěrová smlouva ČSOB 88 7.5. Firma PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Popis majetku Účetní zůstatková cena majetku Popis, rozsah a účel zástavního práva/ věcného břemene Repharm, a.s. Budova 82 494 Úvěrová smlouva RFB Repharm, a.s. Pozemky 1 326 Úvěrová smlouva RFB K 31.12.2012 Firma Tabulka číslo 13b) Popis, rozsah a účel zástavního práva/ Účetní zůstatková cena majetku věcného břemene Popis majetku Nemocnice Nový Jičín a.s. lineár. urychlovač Clinac iX 57 742 Úvěrová smlouva ČSOB Šumperská nemocnice a.s. CT Brilliance 64 16 041 Úvěrová smlouva RFB Vítkovická nemocnice a.s. Budova + pozemky 55 525 Smlouva o úvěru RFB Vítkovická nemocnice a.s. Budova + pozemky 229 187 Smlouva o úvěru ČSOB Vítkovická nemocnice a.s. Samostatné mov. věci – angiolinka 15 908 Úvěrová smlouva ČSOB MARTEK MEDICAL a.s. Budova + pozemky 88 203 Úvěrová smlouva ČSOB MARTEK MEDICAL a.s. PET CT Biograph 45 666 Úvěrová smlouva ČSOB MARTEK MEDICAL a.s. PET CT Biograph + CT Brilance 34 906 Úvěrová smlouva ČSOB Budova + pozemky 86 694 Úvěrová smlouva RFB Repharm, a.s. 5.5. Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu. 5.5.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Tabulka číslo 14 Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2012 Skutečně uhrazené splátky za rok 2013 28 184 10 278 5 403 5 059 7 444 AGEL Medical a.s. 0 0 0 0 0 AGEL SERVIS a.s. 2 445 154 450 558 1 283 13 873 7 491 2 512 1 902 1 968 0 0 0 0 0 1 803 1 533 270 26 059 18 106 4 445 2 338 1 170 0 0 0 0 0 3 086 450 746 746 1 144 900 0 166 180 554 33 392 10 339 5 991 6 175 10 887 2 949 1 277 508 513 651 423 171 86 83 83 Společnost AGEL a.s. Avenier, a.s. CGB laboratoř a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Dopravní zdravotnictví a.s. IVF Clinic a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. KTR-Servis s.r.o. MARTEK MEDICAL a.s. Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Splatno v dalších letech PO ROCE 2014 Splatno v roce 2014 0 89 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2012 Skutečně uhrazené splátky za rok 2013 71 822 63 026 3 355 1 930 3 511 109 353 85 152 14 965 3 996 5 240 Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. 3 366 1 164 718 633 851 Podhorská nemocnice a.s. 5 171 2 556 549 466 1 600 870 320 145 116 289 71 822 63 026 3 355 1 930 3 511 Repharm, a.s. 9 213 765 1 341 1 809 5 298 Středomoravská nemocniční a.s. 4 771 768 974 996 2 033 12 376 5 694 2 276 1 923 2 483 4 234 1 713 757 676 1 088 33 630 20 925 5 672 2 550 4 483 ZENAGEL a.s. 0 0 0 0 0 AGEL DIAGNOSTIC a.s. 0 0 0 0 0 AGEL SK a.s. 0 0 0 0 0 1 386 67 397 316 606 0 0 0 0 0 4 182 1 759 1 166 943 314 Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. 13 566 6 628 1 981 2 797 2 160 Nemocnica Zvolen a.s. 22 387 9 354 5 957 5 958 1 118 481 263 312 281 64 185 44 593 60 204 Společnost Nemocnice Nový Jičín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. 1. Oční s.r.o. Laboratoře AGEL a.s. Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. MEDI RELAX M+M s.r.o. Nemocnica Krompachy spol.s.r.o. Celkem Splatno v dalších letech PO ROCE 2014 Splatno v roce 2014 5.5.2. Operativní pronájem V roce 2013 i v roce 2012 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu o operativním nájmu majetku, kromě výše uvedených nájmů nemocnic. 5.6. Zúčtování konsolidačního rozdílu Akvizice Tabulka číslo 15 Ke dni Konsolidační rozdíl Oprávky k 31.12.2012 Odpis 2013 Oprávky Zůstatek k 31.12.2013 k 31.12.2013 Nemocnice Podlesí a.s. 8.10.1997 2 984 2 984 2 984 0 Nemocnice Podlesí a.s. 31.10.1997 6 765 6 765 6 765 0 MARTEK MEDICAL a.s. 31.12.1998 5 564 5 564 5 564 0 Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictví sloučení s Vítkovickou nemocnicí a.s.) 19.8.2002 -3 562 -1 957 -2 135 -1 427 90 -178 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Akvizice Ke dni Konsolidační rozdíl Oprávky k 31.12.2012 Odpis 2013 Oprávky Zůstatek k 31.12.2013 k 31.12.2013 Nemocnice Český Těšín a.s. 28.2.2003 9 547 4 771 477 5 248 4 299 MEDIKOPLAST a.s. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s MARTEK MEDICAL a.s.) 31.3.2003 3 727 1 863 186 2 049 1 678 MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.) 23.4.2003 2 767 1 383 138 1 521 1 246 Nemocnice Podlesí a.s. 8.7.2003 1 166 583 58 641 525 Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.) 30.7.2003 583 291 29 320 263 Hornická poliklinika s.r.o. 31.8.2003 4 740 2 370 237 2 607 2 133 Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.) 30.11.2003 186 93 9 102 84 Tranfúzní služba a.s. 30.11.2003 5 235 2 617 262 2 879 2 356 Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.) 19.1.2004 42 18 2 20 22 Repharm, a.s. 31.1.2004 255 115 13 128 127 Vítkovická nemocnice a.s. 31.3.2004 -6 521 -2 934 -326 -3 260 -3 261 Šumperská nemocnice a.s. 4.8.2004 12 552 5 649 628 6 277 6 275 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. 4.8.2004 -3 944 -1 774 -197 -1 971 -1 973 Repharm, a.s. 10.8.2004 -235 -106 -12 -118 -117 Nemocnice Podlesí a.s. 31.8.2004 139 253 62 664 6 963 69 627 69 626 MARTEK MEDICAL a.s. 1.12.2004 -15 683 -7 057 -784 -7 841 -7 842 Podhorská nemocnice a.s. 23.2.2005 -1 632 -652 -81 -733 -899 Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. (VK zůstává ve skupine prostřednictvím sloučení s Podhorskou nemocnicí a.s.) 23.2.2005 115 44 5 49 66 Vítkovická nemocnice a.s. 30.3.2005 114 938 46 199 5 728 51 927 63 011 1. Oční s.r.o. 30.3.2005 18 7 1 8 10 Dopravní zdravotnictví a.s. 31.3.2005 -170 -67 -8 -75 -95 Šumperská nemocnice a.s. 28.11.2005 23 544 9 417 1 177 10 594 12 950 P&R LAB a.s. (nyní Laboratoře AGEL a.s.) 1.12.2005 2 252 901 113 1 014 1 238 Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.) 1.12.2005 398 160 20 180 218 CGB laboratoř a.s. 6.12.2005 -2 005 -801 -100 -901 -1 104 Šumperská nemocnice a.s. 22.2.2006 4 941 1 729 247 1 976 2 965 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. 8.6.2006 8 435 2 951 422 3 373 5 062 P&R LAB a.s. (nyní Laboratoře AGEL a.s.) 31.8.2006 -5 934 -2 075 -296 -2 371 -3 563 Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.) 31.8.2006 -6 263 -2 192 -313 -2 505 -3 758 CGB laboratoř a.s. 31.8.2006 -13 122 -4 592 -656 -5 248 -7 874 AGEL Insurance a.s. (nyní Medical Systems a.s.) 24.7.2007 -221 -66 -11 -77 -144 91 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Akvizice Ke dni Konsolidační rozdíl Oprávky k 31.12.2012 Odpis 2013 Oprávky Zůstatek k 31.12.2013 k 31.12.2013 MEDI RELAX M+M s.r.o. 1.8.2007 5 124 1 536 256 1 792 3 332 Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.) 1.11.2007 2 143 640 106 746 1 397 Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s P&R LAB a.s.) 1.4.2008 1 843 460 92 552 1 291 Nemocnica Krompachy spol. s r.o. 1.7.2008 12 379 3 095 619 3 714 8 665 Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. 1.1.2009 894 180 45 225 669 22.12.2009 494 101 25 126 368 ZENAGEL a.s. Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (nyní Kardiologické centrum AGEL a.s.) 1.4.2011 58 247 5 824 2 912 8 736 49 511 Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (nyní Kardiologické centrum AGEL a.s.) 1.1.2012 7 074 354 354 708 6 366 Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (nyní Kardiologické centrum AGEL a.s.) 1.1.2012 -17 450 -873 -873 -1 746 -15 704 Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (nyní Kardiologické centrum AGEL a.s.) 1.7.2012 90 757 4 538 4 538 9 076 81 681 IVF Clinic a.s. 6.6.2012 364 18 18 36 328 KTR-Servis s.r.o. 10.10.2012 4 852 243 243 486 4 366 Avenier, a.s. 31.5.2012 256 785 12 839 12 839 25 678 231 107 714 221 163 820 34 927 198 747 515 474 CELKEM Údaje uvedené v této tabulce navazují na řádek rozvahy konsolidační rozdíly. Způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je popsán v bodě 3.1. 5.7. Dlouhodobý finanční majetek 5.7.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v ovládaných a řízených osobách jsou tvořeny vkladem do společnosti Properties Prostějov s.r.o. (12 000 tis. Kč) – tato společnost není zařazena do konsolidačního celku. 5.7.2. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou tvořeny dluhopisy ve výši 260 000 tis. Kč. 92 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 5.7.3. Jiný dlouhodobý finanční majetek Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Tabulka číslo 16 Pořizovací hodnota Stav k 1.1.2013 Jiný dlouhodobý finanční majetek 729 CELKEM 729 Přírůstky Úbytky 0 Reálná hodnota Stav Přecenění Stav k 31.12.2013 k 31.12.2013 k 31.12.2013 129 600 129 600 600 0 600 Jiný dlouhodobý finanční majetek je k 31.12.2013 tvořen vkladem do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč) a vkladem do NADACE AGEL, nadace (500 tis. Kč) – tyto společnosti nejsou zařazeny do konsolidačního celku. K úbytku došlo vlivem zařazení společnosti Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. do konsolidačního celku. 5.7.4. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 18 ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí a.s. se sídlem: Konská 453, Třinec, IČ: 48401129, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2007/09, Praha 4, PSČ 140 21, IČ: 49240901 dle zá-stavní smlouvy ze dne 15.12.2008, č. ZCP152793/2008/01 a úvěrové smlouvy č.500/152793/09/01. 16 ks akcií společnosti Avenier, a.s. se sídlem: Bidláky 837/20,Brno, IČ: 26260654, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ 140 78 IČ: 49240901 dle zástavní smlouvy ze dne 23.07.2012, č. 152793/02/2012 a úvěrové smlouvy č/152793/01/2012. 5.8. Zásoby V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a Avenier, a.s. 5.9. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položkou dlouho-dobých pohledávek v brutto hodnotě je k 31.12.2013: 93 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Pohledávka ve výši 21 916 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 24 456 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a zá-vazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s. Pohledávka ve výši 30 413 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 34 215 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. Pohledávka ve výši 13 962 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 16 564 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Dopravním zdravotnictví a.s. Pohledávka ve výši 229 500 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 243 000 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a převzatými závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Nový Jičín a.s. Tabulka číslo 17 Splatné Rok Kategorie CELKEM Do 2 let Brutto 2012 Nad 5 let 27 145 68 915 237 606 333 666 529 1 182 2 226 3 937 Netto 26 616 67 733 235 380 329 729 Brutto 30 936 60 729 218 707 310 372 418 831 1 663 2 912 30 518 59 898 217 044 307 460 Opravné položky 2013 2–5 let Opravné položky Netto 5.10. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2013 je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Tabulka číslo 18 Po splatnosti Rok Kategorie Do splatnosti 0–90 dní Brutto 2012 2013 181–360 dní 1–2 roky 3 a více let Celkem po splatnosti CELKEM 1 707 584 135 535 9 887 14 524 8 248 11 088 179 282 1 886 866 2 280 166 92 5 146 4 019 10 459 19 882 22 162 Netto 1 705 304 135 369 9 795 9 378 4 229 629 159 400 1 864 704 Brutto 1 662 109 141 023 34 898 14 023 26 150 8 944 225 038 1 887 147 497 0 0 3 388 15 159 7 617 26 164 26 661 1 661 612 141 023 34 898 10 635 10 991 1 327 198 874 1 860 486 Opravné položky Opravné položky Netto 94 91–180 dní 7.5. 5.11. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Krátkodobý finanční majetek Tabulka číslo 19 Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 Pokladna 8 158 7 396 Ceniny 1 328 556 Peníze CELKEM 9 486 7 952 739 227 785 434 385 428 739 612 785 862 749 098 793 814 Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM 5.12. Časové rozlišení Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté leasingové splátky a předplacené nájemné. 5.13. Vlastní kapitál Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského výsledku roku 2013 a vyplacených tantiém a dividend mateřskou společností. Detailní přehled o změnách vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky. 5.14. Dlouhodobé závazky Nejvýznamnější dlouhodobé závazky jsou závazky ze zákaznických úvěrů vykázané v položce Jiné závazky ve výši 101 689 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 121 585 tis. Kč). Položka Jiné závazky zahrnuje také závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu pronajatého dlouhodobého majetku ve výši 47 644 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 48 585 tis. Kč). Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 43 835 tis. Kč představují přijatou zálohu na nájemné za období budoucích 8–9 let. Významnou položkou dlouhodobých závazků je odložená daň, která je detailněji popsána v bodě 5.18.1. Tabulka číslo 20 Splatné Rok Kategorie Celkem Do 2 let 2 – 5 let 2012 Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů 570 2013 Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů 2 227 Nad 5 let 570 2 066 4 293 95 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 5.15. Krátkodobé závazky 5.15.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku Tabulka číslo 21 Po splatnosti Rok Závazky Do splatnosti 0–90 dní 91–180 dní 181–360 dní 1–2 roky 2 a více let Celkem po splatnosti Celkem 2012 Krátkodobé 1 025 878 118 685 10 588 11 572 2 402 1 993 145 240 1 171 118 2013 Krátkodobé 1 120 641 263 101 6 657 5 176 2 795 3 038 280 767 1 401 408 Žádný z členů konsolidačního celku neeviduje závazky po splatnosti z titulu sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců, ani sražených daní ze závislé činnosti. K 31.12.2013 v položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ jsou závazky z titulu poskytnuté půjčky spolu s nevyplacenými úroky z této půjčky ve výši 300 616 tis. Kč (k 31.12.2012 činila výše půjčky 197 776 tis. Kč). V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven. V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k roku 2013 a které budou vyplaceny v následujícím účetním období. V položce jiné krátkodobé závazky jsou obsaženy především závazky ze „zákaznických úvěrů“ V krátkodobých závazcích jsou evidovány splátky „zákaznických úvěrů“ splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni. 5.16. Bankovní úvěry a výpomoci Tabulka číslo 22a) K 31.12.2013 K 31.12.2012 Dlouhodobé bankovní úvěry 606 340 502 004 Krátkodobé bankovní úvěry 263 461 245 128 869 801 747 132 Krátkodobé finanční výpomoci CELKEM 96 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Přehled jednotlivých dlouhodobých a krátkodobých úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující tabulce: Tabulka číslo 22b) Společnost Banka/věřitel Zůstatek úvěru k 31.12.2013 Zůstatek úvěru k 31.12.2012 Ze zůstatku úvěru k 31.12.2013 Dlouhodobá část Krátkodobá část Vítkovická nemocnice a.s. Raiffeisenbank a. s. 20 983 28 613 13 353 7 630 Vítkovická nemocnice a.s. ČSOB, a.s. 14 400 19 200 9 600 4 800 Vítkovická nemocnice a.s. ČSOB, a.s. 27 579 32 176 22 983 4 596 Vítkovická nemocnice a.s. ČSOB, a.s. 32 520 0 27 880 4 640 Šumperská nemocnice a.s. Raiffeisenbank a. s. 14 935 21 736 8 135 6 800 Nemocnice Podlesí a.s. Raiffeisenbank a. s. 4 689 7 569 1 809 2 880 Nemocnice Podlesí a.s. Raiffeisenbank a. s. 100 619 0 88 042 12 577 Nemocnice Podlesí a.s. Raiffeisenbank a. s. 896 4 478 0 896 Nemocnice Podlesí a.s. GE money bank a.s 18 581 23 581 13 581 5 000 MARTEK MEDICAL a.s. ČSOB, a.s. 49 080 60 600 37 560 11 520 MARTEK MEDICAL a.s. ČSOB, a.s. 25 463 37 101 10 450 15 013 MARTEK MEDICAL a.s. ČSOB, a.s. 46 370 49 329 38 928 7 442 AGEL SK a.s. ČSOB, a.s. 40 903 65 564 AGEL DIAGNOSTIC a.s. UniCreditbank, a.s. 10 970 7 103 0 10 970 AGEL a.s. Citibank 30 000 42 000 18 000 12 000 AGEL a.s. Citibank 58 500 76 500 40 500 18 000 AGEL a.s. Raiffeisenbank a. s. 150 000 85 000 110 000 40 000 Nemocnice Nový Jičín a.s. ČSOB, a.s. 27 000 45 000 9 000 18 000 Nemocnice Nový Jičín a.s. ČSOB, a.s. 77 400 0 67 000 10 400 Repharm, a.s. Raiffeisenbank a. s. 76 033 90 516 61 549 14 484 Repharm, a.s. Raiffeisenbank a. s. 2 500 3 500 1 500 1 000 Repharm, a.s. Raiffeisenbank a. s. 12 490 17 290 7 690 4 800 Repharm, a.s. Raiffeisenbank a. s. 5 220 6 934 3 506 1 714 Repharm, a.s. Raiffeisenbank a. s. 4 912 6 551 3 274 1 638 Medical Systems a.s. Raiffeisenbank a. s. 3 358 16 791 0 3 358 Nemocnice Český Těšín a.s. Raiffeisenbank a. s. 14 400 0 12 000 2 400 869 801 747 132 606 340 263 461 Celkem 40 903 97 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 5.17. Přechodné účty pasiv Tabulka číslo 23 k 31.12.2013 k 31.12.2012 Výdaje příštích období 9 152 7 343 Výnosy příštích období 28 571 24 885 CELKEM 37 723 32 228 Výdaje příštích období jak za rok 2013, tak za rok 2012 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2013 i 2012 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným inkasovaným předem. 5.18. Daň z příjmů 5.18.1. Odložená daň O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku. Rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat na daňově uznatelné opravné položky. Neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost. Tabulka číslo 24a) Odložená daň – rozpis Účtovaná pohledávka K 31.12.2013 K 31.12.2012 7 968 10 221 Účtovaný závazek 65 102 54 672 CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek) -57 134 -44 451 Neúčtovaná pohledávka Tabulka číslo 24b) Analýza změny zůstatku K 1.1.2013 tis. Kč -44 451 Dopad změny sazby Dopady změny kurzu cizí měny -282 Dopady ze změn v konsolidačním celku Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty -12 600 Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty -12 600 Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu K 31.12.2013 98 199 -57 134 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 5.18.2. Splatná daň Položka Tabulka číslo 25 rok 2013 Zisk před zdaněním rok 2012 1 168 882 1 046 446 Položky připočitatelné 262 975 160 861 Položky odčitatelné 557 668 460 828 Uplatněné ztráty 123 460 9 967 Základ daně 750 729 736 512 Vypočtená daň 142 646 139 937 3 789 3 957 92 433 138 949 136 413 11,89% 13,04% Slevy na dani Doměrky daně Daň splatná Efektivní sazby daně 5.19. Menšinový vlastní kapitál Jednotlivé složky menšinového vlastního kapitálu jsou tvořeny podílem menšinových společníků ve společnosti CGB laboratoř a.s. (menšinový podíl 49 %), Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. (menšinový podíl 33 %), Avenier, a.s. (menšinový podíl 20 %), IVF Clinic a.s. (menšinový podíl 49,5 %), Kardiologické centrum AGEL s. r. o. (menšinový podíl 10 %) a AGEL Medical a.s. (menšinový podíl 20 %). 5.20. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Náklady na odměnu statutárnímu auditorovi za povinný audit účetní závěrky dosáhly za období roku 2013 výši 5 687 tis. Kč (5 359 tis. Kč za období roku 2012), ostatní ověřovací služby a poradenství dosáhly za období roku 2013 výše 1 346 tis. Kč (108 tis. Kč za období roku 2012). 99 7.5. 6. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Údaje v konsolidovaném výkaze zisku a ztráty obsahují údaje ze závěrek konsolidovaných plnou metodou. 6.1. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Tabulka číslo 26 Období roku Text 2013 Spec.zdrav.materiál a léky 2012 3 016 324 2 574 783 156 798 17 116 3 173 122 2 591 899 Produkty transfúzní služby 61 761 48 690 Poskytování zdravotní péče 8 163 314 8 056 598 Refakturace a ostatní poskytnuté služby 81 010 56 568 Změna stavu zásob vlastní činností -3 331 20 993 Aktivace 62 375 62 996 Ostatní výnosy 44 585 41 489 8 409 714 8 287 334 11 582 836 10 879 233 Ostatní zboží Zboží CELKEM Vlastní výrobky a služby CELKEM TRŽBY ZA ZBOŽÍ A VÝKONY CELKEM Veškeré výnosy byly realizovány v České republice a na Slovensku. 6.2. Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) Tabulka číslo 27 Období roku Spotřebované nákupy 2013 2012 Materiál 2 670 120 2 142 363 Energie 229 663 222 220 2 899 783 2 364 583 161 793 166 831 Cestovné 14 413 14 210 Náklady na reprezentaci 26 048 19 978 Leasingové nájemné 63 601 84 607 247 140 210 762 Poradenské a jiné odborné služby 97 425 90 011 Výkony spojů 27 163 26 679 Ostatní služby 567 914 549 379 Služby CELKEM 1 205 497 1 162 457 VÝKONOVÁ SPOTŘEBA CELKEM 4 105 280 3 527 040 Materiál a energie CELKEM Opravy a udržování Ostatní nájemné 100 7.5. 6.3. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tabulka číslo 28 Období roku Odpisy DNM a DHM 2013 Odpisy DNM a DHM Odpis kladného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku Odpisy CELKEM 6.4. 2012 284 477 264 605 7 895 7 822 292 372 272 427 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Tabulka číslo 29 Období roku Text 2013 2012 Změna stavu ostatních rezerv 698 -3 769 Změna stavu OP dle zvláštních předpisů 785 -17 155 3 694 1 746 0 0 5 177 -19 178 Změna stavu účetní OP Zúčtování komplexních nákladů příštích období Změna stavu OP a rezerv CELKEM 6.5. Ostatní provozní výnosy Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté bonusy od dodavatelů léků a zdravotnického materiálu, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových prostor a služby s těmito nájmy související, zejména refakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku. 6.6. Ostatní provozní náklady Tabulka číslo 30 Období roku 2013 Dary 2012 18 186 26 104 390 2 065 Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky 12 650 12 397 Pojištění majetku a odpovědnosti 39 060 39 616 123 057 96 148 88 152 29 923 281 495 206 253 Pokuty a úroky z prodlení Poskytnuté bonusy Ostatní povozní náklady Ostatní provozní náklady CELKEM 101 7.5. 6.7. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly V roce 2013 ani 2012 společnost neprodala žádné cenné papíry či podíly. 6.8. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z dlouhodobého finančního majetku nebyly v roce 2013 ani v roce 2012 realizovány. 6.9. Výnosové úroky Tabulka číslo 31 Období roku 2013 2012 Úroky z bankovních účtů běžných 8 832 7 873 Výnosové úroky CELKEM 8 832 7 873 6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací Tabulka číslo 32 Období roku 2013 Kurzové zisky 2012 15 914 4 495 0 0 693 198 16 607 4 693 Výnosy z derïvátových operací Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy CELKEM 6.11. Ostatní finanční náklady Tabulka číslo 33 Období roku 2013 2012 Kurzové ztráty 9 481 8 571 Bankovní výlohy 5 345 5 006 14 826 13 577 Ostatní finanční náklady CELKEM 6.12. Mimořádné výnosy a náklady V roce 2013 jsou vykázány mimořádné náklady ve výši 37 639 tis. Kč a jsou zejména tvořeny u společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s. položkou ve výši 15 816 tis. Kč za narovnání rozdílů z dohadů Moravskoslezského kraje, a to na základě rozhodnutí Rady kraje a 3 697 tis. Kč na základě Dohody o narovnání mezi společností a Moravskoslezským krajem z titulu úhrad a užívání zdravotnické techniky ve vlastnictví společnosti Raiffeisen Leasing s.r.o. Dále pak položkou ve výši 18 125 tis. Kč, která představuje očekávaný finanční dopad provedených revizí ze strany zdravotní pojišťovny za minulá období. V roce 2012 nejsou vykázány žádné významné mimořádné náklady či výnosy. 102 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 7. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 7.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Rok Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Tabulka číslo 34 Mzdové náklady Soc. a zdrav. pojiš. Sociální náklady Osobní Náklady CELKEM 8 638 2 754 556 928 782 60 013 3 743 351 292 425 579 94 856 3 387 523 822 4 948 1 545 2012 Odměny členům orgánů 6 493 CELKEM 8 930 3 185 083 1 025 183 63 400 4 273 666 Zaměstnanci 8 655 2 889 444 974 235 57 463 3 921 142 234 285 187 81 578 2 924 369 689 5 995 1 527 0 7 522 3 180 626 1 057 340 60 387 4 298 353 Vedení společnosti 2013 Odměny členům orgánů CELKEM 7.2. 8 889 Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění V roce 2013 ani v roce 2012 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených v tabulce č. 35, tantiém uvedených v níže uvedené tabulce a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat i k soukromým účelům. Tabulka číslo 35 Vyplacené tantiemy v roce 2013 2012 Představenstvo AGEL a.s. 0 0 Výbor pro audit 600 600 Dozorčí rada AGEL a.s. 140 140 CELKEM 740 740 8. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ 8.1. Doměřená daň z příjmů V roce 2013 nedošlo ze strany kontrolních orgánů k významnému doměření daní. 8.2. Soudní spory Zdravotnická zařízení skupiny vedou několik soudních sporů o náhradu škody a ochranu osobnosti. Z dosavadního průběhu soudních sporů lze očekávat, že výsledky těchto soudních sporů budou pro zdravotnická zařízení příznivé. Pokud by byla zdravotnická zařízení zavázána k náhradě škody, bude případná škoda kryta z pojištění odpovědnosti společnosti. 103 7.5. 9. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 6.1.2014 rozhodla o založení společnosti s ručením omezeným – AGEL Medinvest s.r.o., se sídlem: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 17.2.2014 rozhodla o založení dvou obchodních společností: AGEL Simulation Center a.s. a AGEL Research a.s. mající sídlo na adrese: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Na základě rozhodnutí dozorčí rady ze dne 21.2.2014 a správní rady ze dne 7.3.2014 došlo ke snížení nadačního kapitálu NADACE AGEL o 300 000 Kč. Následně byl podán návrh na zápis změny výše nadačního kapitálu u Krajského soudu v Brně. Po datu účetní závěrky proběhly valné hromady společností v rámci skupiny AGEL CZ, na základě kterých došlo k úpravě stanov, společenských smluv. Jednotlivé obchodní korporace se přizpůsobily v souladu s ustanovením § 777, odst. 5 Zákonu o obchodních korporacích a družstvech. Po datu účetní závěrky byla do obchodního rejstříku zapsána změna předsedy představenstva MUDr. Filipa Horáka, MBA, nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH. Dále byla do obchodního rejstříku zapsána změna člena dozorčí rady. MUDr. Danu Polachovou nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Filip Horák, MBA. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 došlo k úpravě stanov a rozšíření počtu členů představenstva společnosti z 5 na 6 členů představenstva. Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 byla zvolena za nového člena představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Eva Kalinová. 104 7.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 Příloha č. 1 – ORGANIZAČNÍ SCHÉMA AGEL a.s. KE DNI 31.12.2013 Valná hromada Dozorčí rada Výbor pro audit Odbor PR Odbor interního auditu Sekretariát Praha Vědecká rada Představenstvo Generální ředitel Odbor personální Výkonný ředitel Odbor právní Odbor právních vztahů Advokátní kanceláře Sekretariát Prostějov AGEL organizační složka Ombudsman Zdravotnická zařízení Nadace AGEL Obchodní ředitel Finanční ředitel Zdravotní ředitel Odbor techniky a provozu Odbor úhrad zdravotní péče Odbor pro Slovensko Odbor marketingu Odbor ekonomický Odbor zdravotní péče Distribuční společnosti Odbor organizace a řízení ICT Odbor akvizičních projektů Odbor plánování a controllingu Odbor pro Bělorusko Provozní ředitel Ředitel pro vědu a výzkum Lékařská rada 105 08 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Podnikatelská činnost skupiny AGEL Hlavním oborem podnikatelské činnosti skupiny AGEL je poskytování zdravotní péče. Všechny společnosti skupiny AGEL mají své podnikatelské plány přizpůsobeny hlavnímu cíli skupiny, kterým je kvalitně léčený a spokojený pacient. Skupina AGEL se v loňském roce soustředila na dvě základní oblasti. První z nich je kvalita poskytované zdravotní péče. Zde se dlouhodobě snažíme o dosažení získání akreditace a obhájení reakreditace, která je certifikována Společnou akreditační komisí, ve všech našich lůžkových zařízeních. Zajišťování co nejvyšší kvality poskytované zdravotní péče považuje skupina AGEL za dlouhodobý proces, proto v něm bude pokračovat také v následujících letech. Druhou základní oblastí je standardizace a formalizace všech procesů probíhajících v jednotlivých společnostech skupiny. V rámci tvorby metodik a řídících aktů jsou uplatňovány nejen zkušenosti interní, ale také zkušenosti externích spolupracujících firem. Stav majetku skupiny AGEL ke dni 31.12.2013 V oblasti majetku došlo v roce 2013 k následujícím změnám: V průběhu roku 2013 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti: AGEL Medical a.s. – 80 % vlastní společnost AGEL a.s., Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. – jediný vlastník společnost Nemocnica Zvolen a.s., Mateřská škola AGEL s.r.o. – jediný vlastník společnost Vítkovická nemocnice a.s. V červnu 2013 byla dokončena výstavba hybridního sálu Nemocnice Podlesí a.s. V červnu 2013 byla dokončena 1. etapa rekonstrukce objektů Nemocnice Nový Jičín a.s., rekonstrukce staré interny pro PET centrum a hemodialýzu. V listopadu 2013 byla dokončena v areálu Nemocnice Český Těšín a.s. stavba nového pavilonu pro potřeby ambulancí a hemodialýzy. 107 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ 08 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31.12.2013 31.12.2012 Č.ř. Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 9 276 243 2 335 303 6 940 940 6 340 379 B. Dlouhodobý majetek 3 5 255 968 2 300 616 2 955 352 2 519 943 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 317 123 153 493 163 630 156 064 II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 3 945 215 1 948 376 1 996 839 1 806 398 III. Dlouhodobý finanční majetek 24 272 717 272 717 2 374 IV. Konsolidační rozdíly 32 714 221 515 474 550 401 V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 35 0 6 692 4 706 C. Oběžná aktiva 36 3 955 568 34 687 3 920 881 3 769 787 I. Zásoby 37 548 427 5 114 543 313 470 904 II. Dlouhodobé pohledávky 44 318 340 2 912 315 428 339 950 III. Krátkodobé pohledávky 52 2 339 703 26 661 2 313 042 2 165 119 IV. Krátkodobý finanční majetek 64 749 098 749 098 793 814 D. Časové rozlišení 69 64 707 64 707 50 949 198 747 Struktura konsolidovaných aktiv Skupina AGEL vykázala k 31.12.2013 celková netto aktiva v hodnotě 6 941 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2012 jsou o 600 mil. Kč vyšší. Dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací ceny) V oblasti nehmotného majetku souvisí přírůstek v roce 2013 zejména s informačním systémem IKIS. Zřizovací výdaje Stav k 31.12.2012 178 Přírůstky Změny v důsledku kurzových rozdílů 108 Ocenitelná práva 259 070 1 716 39 725 692 Goodwill Jiný DNM 9 582 Nedokončený DNM 1 338 859 13 933 1 036 Poskytnuté zálohy 0 297 425 272 743 212 1 582 178 CELKEM 55 386 212 Úbytky Stav k 31.12.2013 Software 2 408 9 582 54 0 15 217 11 218 1 895 0 317 123 08 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací ceny) V nárůstu dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnuty zejména: Investice v oblasti staveb v souladu se schváleným investičním plánem, z nichž nejvýznamnější jsou: výstavba hybridního sálu Nemocnice Podlesí a.s., rekonstrukce staré interny pro PET centrum Nemocnice Nový Jičín a.s. Investice v oblasti samostatných movitých věcí do technologií a zdravotnické techniky dle schváleného investičního plánu, z nichž největší jsou: – zdravotní technika pro Nemocnice Podlesí a.s., – zdravotní technika pro Nemocnici Nový Jičín a. s. Stavby Samostatné movité věci 59 437 1 258 429 2 051 501 572 144 182 032 441 109 0 2 468 958 118 2 252 7 036 0 612 78 1 784 288 606 0 413 265 2 513 1 275 707 521 59 621 1 443 397 2 211 998 572 106 204 7 218 116 205 3 945 215 Pozemky Stav k 31.12.2012 Přírůstky Přírůstky ze zařazení do konsolidačního celku Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k 31.12.2013 Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl 78 751 5 613 115 143 3 569 446 440 106 4 118 2 337 1 069 846 CELKEM 3 426 10 018 Mimo majetek vedený v rozvaze je stav majetku pořízeného prostřednictvím leasingu následující: Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci (údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2012 Skutečně uhrazené splátky za rok 2013 28 184 10 278 5 403 5 059 7 444 AGEL Medical a.s. 0 0 0 0 0 AGEL SERVIS a.s. 2 445 154 450 558 1 283 13 873 7 491 2 512 1 902 1 968 0 0 0 0 0 1 803 1 533 270 26 059 18 106 4 445 2 338 1 170 0 0 0 0 0 3 086 450 746 746 1 144 900 0 166 180 554 33 392 10 339 5 991 6 175 10 887 Společnost AGEL a.s. Avenier, a.s. CGB laboratoř a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Dopravní zdravotnictví a.s. IVF Clinic a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. KTR–Servis s.r.o. MARTEK MEDICAL a.s. Splatno v dalších letech po roce 2014 Splatno v roce 2014 0 109 08 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ (údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2012 Skutečně uhrazené splátky za rok 2013 2 949 1 277 508 513 651 423 171 86 83 83 71 822 63 026 3 355 1 930 3 511 109 353 85 152 14 965 3 996 5 240 Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. 3 366 1 164 718 633 851 Podhorská nemocnice a.s. 5 171 2 556 549 466 1 600 870 320 145 116 289 71 822 63 026 3 355 1 930 3 511 Repharm, a.s. 9 213 765 1 341 1 809 5 298 Středomoravská nemocniční a.s. 4 771 768 974 996 2 033 12 376 5 694 2 276 1 923 2 483 4 234 1 713 757 676 1 088 33 630 20 925 5 672 2 550 4 483 ZENAGEL a.s. 0 0 0 0 0 AGEL DIAGNOSTIC a.s. 0 0 0 0 0 AGEL SK a.s. 0 0 0 0 0 1 386 67 397 316 606 0 0 0 0 0 4 182 1 759 1 166 943 314 Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča,a.s. 13 566 6 628 1 981 2 797 2 160 Nemocnica Zvolen a.s. 22 387 9 354 5 957 5 958 1 118 481 263 312 281 64 185 44 593 60 204 Společnost Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Nový Jičín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. 1. Oční s.r.o. Laboratoře AGEL a.s. Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. MEDI RELAX M+M s.r.o. Nemocnica Krompachy,spol.s.r.o. Celkem Splatno v dalších letech po roce 2014 Splatno v roce 2014 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek obsahuje položky – podíly v ovládaných a řízených osobách mimo konsolidační celek ve výši 12 000 tis. Kč, ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou tvořeny dluhopisy ve výši 260 000 tis. Kč. a jiný dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. 110 08 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Pořizovací cena Stav k 1.1.2013 Jiný dlouhodobý finanční majetek 729 CELKEM 729 Přírůstky Reálná hodnota Stav k 31.12.2013 Úbytky 0 129 600 129 600 Přecenění k 31.12.2013 Stav k 31.12.2013 600 0 600 Jiný dlouhodobý finanční majetek je k 31.12.2013 tvořen vkladem do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč) a vkladem do NADACE AGEL (500 tis. Kč) – tyto společnosti nejsou zařazeny do konsolidačního celku. K úbytku došlo vlivem zařazení společnosti Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. do konsolidačního celku. Zásoby: V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a Avenier, a.s. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Dlouhodobé pohledávky bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních Kategorie Splatné Rok CELKEM Do 2 let Brutto 2012 2013 2–5 let Nad 5 let 27 145 68 915 237 606 333 666 529 1 182 2 226 3 937 Netto 26 616 67 733 235 380 329 729 Brutto 30 936 60 729 218 707 310 372 418 831 1 663 2 912 30 518 59 898 217 044 307 460 Opravné položky Opravné položky Netto Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2013 Pohledávka ve výši 21 916 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 24 456 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s. 111 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ 08 Pohledávka ve výši 30 413 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 34 215 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. Pohledávka ve výši 13 962 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 16 564 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Dopravním zdravotnictví a.s. Pohledávka ve výši 229 500 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 243 000 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a převzatými závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Nový Jičín a.s. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2013 je obsahem následují tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Po splatnosti Rok Kategorie Do splatnosti 0–90 dní Brutto 2012 2013 91–180 dní 181–360 dní 1–2 rok 3 a více let Celkem po splatnosti CELKEM 1 707 584 135 535 9 887 14 524 8 248 11 088 179 282 1 886 866 2 280 166 92 5 146 4 019 10 459 19 882 22 162 Netto 1 705 304 135 369 9 795 9 378 4 229 629 159 400 1 864 704 Brutto 1 662 109 141 023 34 898 14 023 26 150 8 944 225 038 1 887 147 497 0 0 3 388 15 159 7 617 26 164 26 661 1 661 612 141 023 34 898 10 635 10 991 1 327 198 874 1 860 486 Opravné položky Opravné položky Netto Krátkodobý finanční majetek Výše krátkodobého finančního majetku je uvedena v následující tabulce. Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 Pokladna 8 158 7 396 Ceniny 1 328 556 Peníze CELKEM 9 486 7 952 739 227 785 434 385 428 739 612 785 862 749 098 793 814 Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM 112 08 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost AGEL a.s. měla v průběhu celého roku 2013 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy MW-DIAS, spol. s r.o., a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu nebytových prostor a souvisejících služeb s Nemocnicí Prostějov. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost AGEL a.s. nemá vlastní výzkum a vývoj. Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Společnost AGEL a.s. poskytuje svým zaměstnancům každoročně řadu benefitů a výhod nad rámec svých zákonných povinností. Naše aktivity jsou orientovány do sociální oblasti, preventivních programů, vzdělávání. V rámci preventivní péče pak nabízíme zaměstnancům možnost očkování. Plně hradíme vakcinaci proti klíšťové encefalitidě a virové hepatitidě typu B, dále poskytujeme poukázky na vitamíny. V rámci péče o zaměstnance nabízíme možnost využít relaxační pobyty v lázních Rajecké Teplice na Slovensku, v léčebném domě Odra na Ostravici, v Teplicích nad Bečvou. Nemalé finanční prostředky investujeme také do vzdělávání a organizujeme semináře a kurzy zaměřené jak do soft skills, tak do odborných oblastí. Všechny tyto aktivity jsou zaměřeny na rozvoj osobnosti našich zaměstnanců. 113 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 09 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04 Právna forma: Akciová společnost IČ: 005 34 111 Zapsaná ve vložce 3941, oddílu B, obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně. Společnost AGEL a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04, IČO: 005 34 111, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 3941, vedeném Krajským soudem v Brně (dále jen „Společnost“) zpracovala za poslední účetní období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 (dále jen „Účetní období“) ještě v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Obchodní zákoník“), tuto zprávu o vztazích Společnosti s propojenými osobami, kterými se pro účely této zprávy rozumí ovládající osoba Společnosti a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou včetně osob ovládaných Společností, které jsou Společnosti ke dni zpracování této zprávy známy (dále jen “Propojené osoby“). Základní kapitál společnosti AGEL a.s. ve výši 100 000 000 Kč, byl ke dni 31.12.2013 tvořen vklady níže uvedených akcionářů vedených v seznamu akcionářů společnosti: a) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 75 000 000 Kč, což představuje 75% akcionářský podíl, b) MUDr. Martin Polach, MBA, který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 25 000 000 Kč, což představuje 25% akcionářský podíl. Ovládající osobou společnosti AGEL a.s. ve smyslu § 66a odst. 5 byl po celou dobu účetního období roku Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. I. SMLOUVY UZAVŘENÉ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Mezi společností AGEL a.s. a Propojenými osobami 1. Oční s.r.o. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. 1. Oční s.r.o. obdržela vyrovnání ve výši 87 672 Kč. 114 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 AGEL SERVIS a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Tour, RZ 3M8 4206. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 7 100 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Combi, RZ 4M2 9746. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 15 800 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Kupní smlouva ze dne 1.1.2013 na prodej mobilních telefonů, notebooků a osobních automobilů za celkovou cenu 363 800 Kč mimo DPH. Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Fabia Combi, RZ 4M6 1180. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 7 600 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o podnájmu věci ze dne 19.4.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Scout, RZ 4M8 2633. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 14 300 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.7.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Roomster, RZ 4M2 1038. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 7 500 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.8.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Fabia Combi, RZ 4M2 1036. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 6 600 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o nájmu dopravního prostředku ze dne 1.9.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Combi, RZ 3M7 2939. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 6 000 Kč měsíčně mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o zajištění správy nemovitostí ze dne 1.7.2013 na zajištění řádného stavu a provozu spravované nemovitosti – kanceláře Praha. Odměna byla poskytována zálohově ve výši 38 000 Kč měsíčně, mimo DPH, přičemž do 31.1. následujícího roku bude provedeno konečné vyúčtování. Smlouva byla podepsána na dobu neurčitou. 115 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 AGEL Medical a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Kupní smlouva ze dne 31.12.2013, s účinností od 1.1.2014, na notebook HP EliteBook 8470p a mobilní telefon Samsung i8160 Ace II za celkovou cenu 15 155 Kč bez DPH. AGEL SK a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o půjčce ze dne 24.6.2013 na provozní financování ve výši 200 000 EUR, s úročením měsíčně sazbou 1M EURIBOR + 1,35 % p.a. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, do 30.12.2013. Avenier, a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o poskytování a zprostředkování služeb ze dne 1.1.2013 na poskytování služeb objednateli, případně zajišťování těchto služeb třetími osobami, a to za podmínek smlouvy. Alokace nákladů za služby je prováděna podle směrnic poskytovatele a na základě znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o poskytování zdravotnických služeb a odběru zboží ze dne 15.11.2013, jejímž účelem je poskytování služeb a odběru zboží v OCM CENTRECH (centrum očkování a cestovní medicíny). Poskytnuté služby a odebrané zboží bude fakturováno dle platného ceníku se slevou 15 %. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, do doby platnosti VIP karet. Dopravní zdravotnictví a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o poskytování pracovnělékařských služeb ze dne 31.5.2013 na poskytování těchto služeb pro 70 zaměstnanců. Ceny za služby jsou hrazeny dle platného ceníku poskytovatele mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou s účinností od 1.6.2013. Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3 554 075 Kč. 116 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 IVF Clinic a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o úvěru ze dne 13.5.2013. Úvěr byl poskytnut společnosti IVF Clinic a.s. na zajištění provozního financování ve výši 7 990 000 Kč s úrokovou sazbou 3 % p.a. Splatnost úvěru byla dohodnuta do 30.6.2017. Smlouva o poskytnutí podlicence ze dne 1.3.2013 na užití podlicence k programu ESO9 Profi. Cena za nájem a správu systému činí 504 Kč + DPH měsíčně. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. KTR-Servis, s.r.o. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o zajištění likvidity ze dne 1.3.2013 na úpravu vztahů při poskytování cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o poskytování a zprostředkování služeb ze dne 1.1.2013 na poskytování služeb objednateli, případně zajišťování těchto služeb třetími osobami, a to za podmínek smlouvy. Alokace nákladů za služby je prováděna podle směrnic poskytovatele a na základě znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Laboratoře AGEL a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost P&R LAB a.s. uhradila vyrovnání ve výši 669 492 Kč. MARTEK MEDICAL a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o nájmu movitých věcí ze dne 1.7.2013 na nájem zařízení kanceláře Praha. Nájemné bylo stanoveno dle znaleckého posudku ze dne 23.12.2013 zpracovaného společností Kvita, Pawlica & Partneři, s.r.o. a Dodatkem č. 1 stanoveno ve výši 227 160 Kč, mimo DPH, za období od 1.7.2013 do 31.12.2013, od 1.1.2014 ve výši 454 320 Kč, mimo DPH, na kalendářní rok. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát 117 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. obdržela vyrovnání ve výši 5 224 914 Kč. Medical Systems a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Licenční ujednání – Licenční smlouva IKIS® ze dne 29.11.2013, jejímž předmětem je poskytnutí licence k aplikaci IKIS®. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o poskytování služeb (servisní smlouva IKIS) ze dne 1.1.2013 jejímž účelem je podrobná úprava a právní vymezení vztahů smluvních stran při poskytování služeb IKIS. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, do 31.12.2013. Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Medical Systems a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3 449 273 Kč. Smlouva o poskytnutí licence k programu Oracle pro plné využití vázané na aplikaci – licenční smlouva ze dne 1.3.2013 na poskytnutí licence k využití aplikace Programu Oracle. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o vytvoření autorského díla a smlouva licenční č. 12-319 ze dne 1.7.2013 na poskytnutí informačního systému CRM. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, dle harmonogramu realizace. Nemocnice Český Těšín a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Nemocnice Český Těšín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 101 891 Kč. Kupní smlouva z 5.12.2013 na koupi automobilu Škoda Octavia L&K, RZ 5T5 8073 za cenu 197 000 Kč mimo DPH. 118 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 Nemocnice Nový Jičín a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Nemocnice Nový Jičín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3 909 825 Kč. Kupní smlouva ze dne 25.11.2013 na notebook HP EliteBook 8460 za cenu 7 500 Kč mimo DPH. Nemocnice Podlesí a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Smlouva o využití služeb ze dne 1.6.2013. Předmětem je oprávnění využívání internetového připojení poskytovatele, zabezpečení a služby správy. Cena za poskytnutou službu byla sjednána ve výši 1 000 Kč měsíčně, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o spolupráci při zajišťování přípravy a realizace zdravotnických výkonů v rámci skupiny AGEL ze dne 13.9.2013. Předmětem je stanovení rámcových povinností smluvních stran při přípravě a realizaci zdravotnických výkonů a stanovení odměny společnosti AGEL za její marketingovou, obchodní a koordinační činnost. Odměna byla sjednána ve výši 5 % z částek uvedených ve smlouvě po odpočtu provize Partnerské agentury, tj. částka bez DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH ze dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Nemocnice Podlesí a.s. obdržela vyrovnání v celkové výši 5 008 032 Kč. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. uhradila vyrovnání ve výši 157 624 Kč. 119 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 Podhorská nemocnice a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Podhorská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 257 905 Kč. Repharm, a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Licenční smlouva k ochranné známce „Lékárna AGEL“ ze dne 1.12.013. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky „LÉKÁRNA AGEL“ v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH ze dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Repharm, a.s. obdržela vyrovnání v celkové výši 5 602 838 Kč. Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.11.2013. Předmětem je přenechání osobního automobilu značky Škoda Octavia, RZ 4M9 0709 do podnájmu. Úhrada nájemného vč. pojištění byla stanovena ve výši 8 900 Kč měsíčně, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Smlouva o výpůjčce ze dne 31.5.2013. Předmětem je bezplatná výpůjčka movitých věcí, dle předávacího protokolu v příloze, pořízených z dotačních prostředků v rámci projektu „Komplexní program pro postup žen-manažerek“, číslo projektu: CZ1.04/3.4.04/88.00047. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 30.11.2014. Středomoravská nemocniční a.s. byla roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. SMN a.s. obdržela vyrovnání ve výši 4 087 701 Kč. 120 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 Středomoravská nemocniční a.s., odštěpný závod Prostějov byla roce 2013 uzavřena: Smlouva o výpůjčce ze dne 28.8.2013 na výpůjčku dataprojektoru BENQ MX a stojanového plátna Reflecta Tridop. Tyto věci byly pořízeny z dotačních prostředků v rámci projektu č. CZ.1.04/3.4.04/88.00047. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 30.11.2014 Šumperská nemocnice a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Šumperská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1 104 739 Kč. Smlouva o výpůjčce ze dne 14.10.2013. Účelem smlouvy je bezplatné zapůjčení fotoaparátu Canon Power Shot A2400IS pro společnost Šumperská nemocnice a.s. Fotoaparát byl pořízen z dotačních prostředků v rámci projektu „Komplexní program pro postup žen – manažerek“. Smlouva je uzavřena na dobu určitou do 30.11.2014. Transfúzní služba a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Transfúzní služba a.s. obdržela vyrovnání ve výši 497 461 Kč. Vítkovická nemocnice a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Vítkovická nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1 296 093 Kč. Smlouva ze dne 11.2.2013 umožňující nájemci vjezd a parkování v areálu nemocnice za zvýhodněných cenových podmínek, na kartu za pevnou cenu 1 000 Kč mimo DPH pro jedno vozidlo na kalendářní rok. 121 09 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 31.12.2013 s automatickým prodloužení o další rok, nebude-li vypovězena do 30. listopadu kalendářního roku. ZENAGEL a.s. byla v roce 2013 uzavřena: Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost ZENAGEL a.s. obdržela vyrovnání ve výši 4 370 764 Kč. V běžném účetním období nadále trvala platnost smluv uzavřených v předchozích účetních obdobích, především Smluv o poskytování a zprostředkování služeb, Dohod o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH a Licenčních smluv k ochranným známkám. Ceny služeb plnění a dodávek odpovídají cenám obvyklým a podmínkám obvyklým v obchodním styku. II. ÚKONY UČINĚNÉ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB V zájmu Propojených osob byly Společností v Účetním období učiněny níže uvedené právní úkony: Ručitelský závazek ze dne 6.12.2013. AGEL a.s. ručí za závazky společnosti Medical Systems a.s., které vznikly nebo vzniknou po dobu platnosti Smlouvy o obchodních vztazích č. 1096774 s firmou eD´systém Czech, a.s. Platnost ručitelského závazku je omezená, do 5.12.2014. Prohlášení ručitele č. 1151/13/01643 ze dne 15.7.2013, ke Smlouvě o úvěru č. 1150/13/01643, uzavřené mezi AGEL a.s. jako ručitelem, Československou obchodní bankou, a.s. jako věřitelem a společností Nemocnice Nový Jičín a.s. jako dlužníkem. III. OPATŘENÍ PŘIJATÁ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB V zájmu ani na popud Propojených osob nebyla Společností v Účetním období přijata ani uskutečněna jiná opatření. 122 09 IV. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013 ZÁVĚR Z výše uvedených smluv, úkonů a opatření nevznikla Společnosti žádná újma ve smyslu § 66a odst. 8 Obchodního zákoníku. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Společnosti a bude předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že Společnost je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, je tato zpráva k ní připojena jako její nedílná součást. O přezkoumání zprávy dozorčí radou bude informována valná hromada Společnosti. V Prostějově dne 5.2.2014 MUDr. D Fili Filip H Horák, ák MBA předseda představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva společnosti AGEL a.s. 123 10 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI AGEL A.S. Zasedání dozorčí rady společnosti AGEL a.s. bylo svoláno na 24.6.2014 a bude projednávat návrh usnesení tohoto znění: Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. na základě předložených a v představenstvu AGEL a.s. projednaných dokumentů přezkoumala individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2013, projednala návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti za rok 2013. Dozorčí rada přezkoumala výroční zprávu za rok 2013 včetně zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku a k těmto předloženým dokumentům nemá žádné připomínky ani výhrady. Na základě výroku auditora Deloitte Audit s.r.o. dozorčí rada AGEL a.s. doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku AGEL a.s. a konsolidovanou účetní závěrku skupiny AGEL za rok 2013 včetně návrhu představenstva na rozdělení zisku společnosti za rok 2013. Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. předseda dozorčí rady společnosti AGEL a.s. 124 11 ZPRÁVA VÝBORU PRO AUDIT Výbor pro audit v souladu s platnou legislativou, stanovami společnosti a plánem činnosti výboru pro audit, schváleným na zasedání výboru pro audit dne 21.5.2013, sledoval postup sestavování individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti AGEL a.s. a skupiny AGEL za rok 2013. Postup sestavování individuální a konsolidované účetní závěrky probíhal dle českých a mezinárodních účetních standardů a tyto účetní závěrky byly auditovány. V této souvislosti výbor pro audit sledoval integritu finančních informací poskytovaných společností a konzistentnost a vhodnost účetních metod používaných ve společnosti. Výbor pro audit sledoval také proces povinného auditu individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2013 a vydání zprávy o ověření individuální účetní závěrky a zprávy o ověření konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2013 auditorem. V tomto procesu ověřoval zejména nezávislost a objektivitu auditora a přezkoumával efektivitu povinného auditu. Výbor pro audit se účastnil komunikace mezi auditorem a vedením společnosti a hodnotil způsob, jakým se vedení společnosti řídí doporučeními, která auditor poskytl vedení společnosti. Výbor pro audit komunikoval s interním auditem s cílem nastavení řízení rizik a kontrolních mechanismů v rámci poskytování přiměřené jistoty a účinného interního auditu a určení připravenosti ke zlepšení procesů společnosti. Výbor pro audit vykonával stran hlavních činností svěřeným mu platnými právními předpisy a stanovami společnosti AGEL a.s. (tj. sledování postupu sestavení účetní závěrky, včetně konsolidované účetní závěrky, sledování procesu povinného auditu účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnocení účinnosti vnitřního kontrolního systému a hodnocení nezávislosti externího auditora) neshledal v průběhu roku 2013 ani v uběhlé části roku 2014 do doby konání valné hromady v těchto činnostech společnosti žádné závažné skutečnosti, o kterých by měla být valná hromada akcionářů informována. Ing. Dana Trezziová předsedkyně výboru pro audit společnosti AGEL a.s. 125 12 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2014 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH AGEL již několik let potvrzuje svojí činností a výsledky, že je právem považován jak odbornou, tak i laickou veřejností za významného, v českém prostředí možná nejvýznamnějšího, soukromého poskytovatele zdravotní péče. Čísla prezentovaná v předkládané výroční zprávě toto postavení potvrzují. Tisíce spokojených a hlavně vyléčených ambulantních i hospitalizovaných pacientů jsou nezpochybnitelným důkazem toho, že práce, kterou vykonáváme, že služba, kterou poskytujeme, je vnímána širokou veřejností, a hlavně našimi pacienty, jako kvalitní a efektivní. Náš úspěch má několik důvodů. Naši práci děláme se srdcem, s citem a s rozumem. Klíčovým faktorem našeho úspěchu jsou lidé – naši zaměstnanci, lékaři, sestry, managementy i všichni zaměstnanci, kteří se podílejí na poskytování péče pacientům i ti všichni ostatní, bez práce kterých by polikliniky, laboratoře, ambulance i nemocnice nemohly fungovat. Je jednoznačné a jasné, že poskytování kvalitní péče s použitím nejmodernějších technologií a metod je naším hlavním úkolem a cílem jak dnes, tak i v blízké i vzdálenější budoucnosti. K tomu, abychom tento cíl dostatečně naplňovali, je nutné zdůraznit několik základních směrů, které nás k tomuto cíli povedou. Zároveň takto definované oblasti našeho zájmu vyjadřují záměry společnosti do budoucna. V současnosti je medicína natolik sofistikovaným oborem, ve kterém bez uplatňování nejnovějších vědeckých poznatků, bez aplikace nejmodernějších dostupných diagnostických a terapeutických postupů a bez využití nejmodernějších zdravotnických technologií není možný pokrok, ba naopak hrozí stagnace a propad těm, kteří tomuto trendu nevěnují, a nebudou věnovat, dostatečnou pozornost a nevyvinou v daných oblastech patřičnou aktivitu. Vzdělaní zaměstnanci společnosti AGEL a.s. v zájmu dalšího kvalitativního rozvoje jsou zárukou toho, že společnost bude i nadále lídrem v zavádění nových technologií a postupů v medicíně a kontinuálního zvyšování kvality s cílem udržení si dominantního postavení v oblasti poskytování zdravotní péče. Důraz na vzdělávání všech našich zaměstnanců jak zdravotnických, tak i nezdravotnických pracovníků je základním atributem rozvoje společnosti. Aplikace nejmodernějších a nejefektivnějších způsobů vzdělávání ve zdravotnictví jak v oblasti nácviku praktických dovedností, řešení složitých a zřídkavých komplikací formou simulace těchto situací, tak i manažerské vzdělávání našich zaměstnanců jsou naší prioritou v této oblasti. Vytváříme podmínky pro umožnění co největšímu počtu zaměstnanců k absolvování postgraduálního studia na lékařských fakultách v ČR. Zároveň aktivně vyhledáváme příležitosti pro zahraniční spolupráci, která by umožnila našim zaměstnancům získávat poznatky i v zahraničí. Jednoduše chceme uchopit vzdělávací proces komplexně a dosáhnout toho, aby se kontinuální vzdělávání zaměstnanců stalo nedílnou součástí jejich profesního života. Dalším z našich cílů je kultivace inovačního prostředí ve společnosti AGEL. Etablování aktivní proinovační strategie a atmosféry do života naší společnosti je jedním ze základních předpokladů jejího dalšího rozvoje. Proinovační firemní kultura a rozvoj inovačních aktivit je jedním ze strategických cílů naší společnosti v blízké 126 12 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2014 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH budoucnosti. Chceme ve firmě nastavit dostatečnou míru inovační autonomie, kreativity a flexibility tak, aby byly pro všechny vytvořeny vhodné podmínky pro rozvoj tvůrčích inovačních aktivit. Firemní strategie inovací, aktivní pomoc při financování výzkumu, resp. vyhodnocení či rozpracování inovací, stejně jako systém podpory a přípravy přihlášek patentů, systém odměn a finančního profitu na realizovaných patentech pro zaměstnance – to všechno jsou kroky, které chceme realizovat ve spolupráci se všemi zaměstnanci skupiny AGEL. Naší vizí je dát prostor kreativní a intelektuální energii našich zaměstnanců při dalším rozvoji společnosti AGEL. Významným úkolem je pokračování realizace programu bezpečných nemocnic s cílem postupně, v maximálně možné míře, eliminovat možná rizika, kterými jsou pacienti ve zdravotnických zařízeních ohroženi. Chceme pokračovat v programech prevence nozokomiálních nákaz, prevence poškození pacienta při podávání léků – eliminace nežádoucích lékových interakcí a programech identifikace pacientů. Všechny tyto programy jsou součástí dalšího zvyšování kvality poskytované péče. Úkolem managementu společnosti je reagovat na vývoj v oblasti potřeb poskytované péče. Dostupná demografická data jasně poukazují na trendy v této oblasti. Musíme jasně definovat prioritní směry, kterými se bude naše medicínské snažení ubírat a tyto směry musí odpovídat realitě, se kterou se potká náš celý zdravotní systém v blízké i vzdálenější budoucnosti. Dochází ke změnám a my tyto změny musíme předvídat, být na ně připraveni a s dostatečným předstihem na ně reagovat. Skupina AGEL, jejích téměř 10 tisíc zaměstnanců, managementy na všech úrovních řízení, lékaři, sestry i představenstva si uvědomují svůj veliký společenský i morální závazek, který vůči veřejnosti nesou. Jsme si vědomi odpovědnosti a důvěry, kterou v nás vkládají naši pacienti. Tuto důvěru jsme získali díky poctivé práci, vykonávané pro naše pacienty, naše klienty již několik let. Věříme, že naše práce v roce 2014 i v dalších letech povede ke spokojenosti s výsledky této práce a potvrdíme všechno to pozitivní, co jsme již v minulosti dokázali. 127 VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL 2013