Výroční zpráva společnosti AGEL a.s.
Transkript
Výroční zpráva společnosti AGEL a.s.
2010 VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL 2010 Obsah výroční zprávy I. ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2010 1.0 ÚVODNÍ SLOVO MÍSTOPŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. 2.0 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU VE SKUPINĚ AGEL 3.0 POSLÁNÍ SPOLEČNOSTI, FIREMNÍ HODNOTY, VIZE SPOLEČNOSTI DO ROKU 2015 4.0 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KE DNI 31.12.2010 5.0 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. VČETNĚ SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI AGEL a.s. A VÝBORU PRO AUDIT KE DNI 31. 12. 2010 6.0 ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2010 6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2010 6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31. 12. 2010 6.3. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU 6.4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 6.5. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2010 7. 0 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2010, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ 3.0 8.0 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2011 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH 9.0 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 10.0 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI AGEL a.s. 11.0 ZPRÁVA O ČINNOSTI VÝBORU PRO AUDIT SPOLEČNOSTI AGEL a.s. text II.ČÁST KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL ZA ROK 2010 1.0 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2010 2.0 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÉHO CELKU ZA ROK 2010 2.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 2.2. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU 2.3. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU 2.4. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 2.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 3.0 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K SAMOSTATNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE, KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE, ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH A VÝROČNÍ ZPRÁVĚ SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2010 3 3.0 text I. ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. za rok 2010 5 Úvodní slovo místopředsedy představenstva společnosti AGEL a.s. 1.0 Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, jménem představenstva společnosti AGEL a.s. Vám předkládám výroční zprávu společnosti AGEL a.s. a celé skupiny AGEL, která přináší přehled výsledků dosažených v roce 2010. Výroční zpráva má především hodnotící charakter, ale současně obsahuje vize, trendy a cíle pro nejbližší léta. Rok 2010 lze charakterizovat jako období dalšího upevňování našeho silného postavení v rámci zemí bývalého Československa, a to především v oblasti poskytování zdravotní péče. Naše skupina jednoznačně prokázala, že dobře řízená soukromá společnost dokáže být v konkurenci poskytovatelů zdravotní péče velmi úspěšná. Přesto, že příjmy od zdravotních pojišťoven většinou stagnovaly, rozhodující většina našich společností se ve svých výsledcích pohybovala v kladných číslech. To vytvořilo podmínky pro kontinuální růst průměrných mezd, který překročil garantovaný předpoklad daný holdingovou kolek tivní smlouvou a přispěl tak ke stabilizaci především zdravotnického personálu. Tato prozíravá personální politika eliminovala potenciální negativní dopady celostátní odborářské výzvy „Děkujeme, odcházíme“ a vyústila v závěru roku 2010 v dohodu s odborovými organizacemi, jejímž výsledkem bylo nepodání hromadných výpovědí ze strany našich lékařů a zajištění standardního provozu všech našich zařízení. Uzavřenou dohodu považuji za úspěch a vítězství rozumu s pozitivním přínosem pro všechny, a to především pro naše pacienty. Společnost AGEL a.s. zajišťovala především řídící a koordinační činnost celé skupiny; přímo nebo prostřednictvím svých dceřiných společností ovládala skupinu 34 subjektů zabývajících se poskytováním zdravotní péče či podporou této činnosti. Nejdůležitější hodnotou a cíleným výsledkem našeho úsilí byli spokojení pacienti, naši klienti. Proto byla v celé skupině soustavně prováděna jak interní šetření, tak i externí průzkumy spokojenosti klientů, které byly realizovány nezávislou agenturou. Je potěšující, že komplexní průměrná spokojenost pacientů s úrovní poskytování zdravotnických služeb byla vyšší než 84 %. Permanentní zlepšování úrovně a kvality poskytované zdravotní péče je garantováno skutečností, že všechna naše zdravotnická zařízení jsou úspěšnými absolventy akreditačního řízení Sjednocené akreditační komise ČR. O špičkové úrovni vysoce specializované zdravotní péče poskytované v našich zdravotnických zařízeních svědčí jejich zařazení do sítí národních center, a to Nemocnice Podlesí a.s. ve formě Komplexního kardiologického centra, Radioterapie, a.s. ve spolupráci s Nemocnicí Nový Jičín, p.o. 6 1.0 Úvodní slovo místopředsedy představenstva společnosti AGEL a.s. ve formě Komplexního onkologického centra a Vítkovická nemocnice a.s. formou Iktového centra. V loňském roce společnost AGEL a.s. opět uspořádala mimořádnou vědeckou akci. Téměř 500 odborníků z řad lékařů i sester se sjelo 7. a 8. října do přerovského Hotelu Jana na IV. ročník vědeckovýzkumného sympozia. Odborníci si tentokrát předali své zkušenosti z oblasti mezioborové spolupráce a řešení závažných stavů. Společným tématem byla problematika trombembolické nemoci a byly zde referovány nejnovější poznatky týkající se léčby i prevence. Program, který tvořily desítky odborných přednášek, byl i letos rozdělen na sekci lékařskou a sesterskou. Jednotlivé přednášky byly z oblasti ortopedickotraumatologické, cévní i kardiologické. Mezi přednášejícími vystoupil prof. MUDr. Pavel Dungl, DrSc., předseda ortopedické společnosti prof. MUDr. Michael Aschermann, DrSc., místopředseda kardiologické společnosti prof. MUDr. Zdeněk Krška, CSc., nebo prof. MUDr. Ctibor Povýšil, DrSc. I tyto osobnosti garantovaly vysokou odbornost a kvalitu letošního sympozia. Na sympoziu byly prezentovány také probíhající granty, které ve skupině AGEL podporují vědeckou činnost. Nově byly schváleny interní firemní granty našim pracovištím ve výši 20 milionů korun. Mé poděkování patří rovněž všem členům dozorčí rady společnosti AGEL a.s., bez jejichž aktivního zapojení, osobního nasazení a vstřícné spolupráce by dosažení úspěšných výsledků, včetně těch loňských, bylo mnohem obtížnější. Děkuji i našim partnerům, představitelům odborových organizací, kteří mají svůj podíl na tom, že se po náročných jednáních daří udržovat ve skupině sociální smír, jenž je potřebný pro pozitivní vztahy mezi zaměstnanci a zaměstnavateli. MUDr. Filip Horák, MBA místopředseda představenstva společnosti AGEL a.s. 7 Významné události uplynulého kalendářního roku ve skupině AGEL 2.0 V souvislosti s naplněním ustanovení § 200 odst. 5 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku se dne 18. 1. 2010 uskutečnily ve společnosti AGEL a.s. volby do dozorčí rady společnosti z řad zaměstnanců společnosti. Zaměstnanci společnosti AGEL a.s. si zvolili do dozorčí rady společnosti PhDr. Dušanu Chrenekovou, MBA, a MUDr. Danu Polachovou. řov s.r.o. do společnosti Podhorská nemocnice a.s. postupem podle § 60 a násl. zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev v platném znění. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady ze dne 17. 5. 2010 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením s rozhodným dnem k 1. 1. 2010. Dne 3. 2. 2010 byla v obchodním rejstříku vedeném u Okresního soudu v Bratislavě zapsána nově založená společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. Jejím hlavním předmětem činnosti je poskytování zdravotní péče vyšetřovací metodou pozitivní emisní tomografie na přístroji PET-CT. Společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. byla založena společností AGEL SK a.s. s cílem rozvinout spolupráci s Inštitútom nukleárnej a molekulárnej medicíny v Košicích. Institut poskytuje kvalifikovaný a zodpovědný personál, know-how a odborné licence, AGEL DIAGNOSTIC a.s. pak technologie, personál pro ozařování a obslužné činnosti, marketingové činnosti a PR. V červnu 2010 poskytla společnost AGEL a.s. Moravskoslezskému kraji finanční dar ve výši jeden milion korun na humanitární účely, likvidaci a odstraňování povodňových škod. Již v roce 2009 byl zřízen tzv. podpůrný fond pro postižené rodiny zaměstnanců pracujících ve skupině AGEL. Z tohoto fondu byly v souvislosti s květnovou povodní pěti zaměstnancům poskytnuty jednorázové finanční výpomoci podle míry poškození od 10.000 Kč do 50.000 Kč, v celkovém objemu 130.000 Kč. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 26. 2. 2010 byl schválen prodej části podniku – umístěného na pracovišti v Rýmařově, vnitřně označeného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Rýmařov“ mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s. a kupujícím MUDr. Richardem Rýznarem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 28. 2. 2010 s účinností od 1. 3. 2010. Jediný akcionář společnosti MARTEK MEDICAL a.s. schválil dne 23. 4. 2010 navýšení základního kapitálu společnosti MARTEK MEDICAL a.s. o částku 3,8 milionu Kč. Celkový základní kapitál společnosti MARTEK MEDICAL a.s. dosáhl částky 5 milionů korun. Dne 13. 5. 2010 byla rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady založena nová obchodní společnost Nemocnica Zvolen a.s. Z důvodu organizačního, administrativního a logistického zjednodušení se dvě obchodní společnosti dohodly provést přeměnu formou vnitrostátní fúze sloučením společnosti Servis Nemocnice Rýma- 8 Dceřiná společnost Repharm, a.s. v uplynulém kalendářním roce zakoupila nemovitost a zahájila rekonstrukci budovy TONAK v Novém Jičíně za účelem výstavby Onkocentra Nový Jičín včetně lékárny na ředění cytostatik. Počátkem měsíce srpna 2010 byla zahájena výstavba nového Obchodního, logistického a školícího centra v Prostějově, kam bude přemístěno sídlo společnosti MARTEK MEDICAL a.s. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 17. 8. 2010 byl schválen prodej části podniku – umístěného na pracovišti v Bruntále, vnitřně označeného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Bruntál“ mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s. a kupujícím MUDr. Davidem Walowiczem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 17. 8. 2010 s účinností od 1. 9. 2010. Při slavnostním zahájení a spuštění provozu na novém lineárním urychlovači ve společnosti Radioterapie, a.s. dne 22. 6. 2010 byla zároveň podepsána dlouhodobá smlouva o spolupráci v oblasti poskytování zdravotní péče mezi společnostmi Radioterapie, a.s. a Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně, p.o. 2.0 Významné události uplynulého kalendářního roku ve skupině AGEL Dceřiné společnosti Medical Systems a.s., Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. a MARTEK MEDICAL GROUP a.s. v průběhu roku 2010 přesunuly svá sídla do Prostějova, na ulici Mathonovu 291/1, PSČ 796 04. V rámci firemního vzdělávání bylo v uplynulém roce zrealizováno 37 odborných témat, kterých se zúčastnilo 1.127 zaměstnanců všech profesí skupiny AGEL. Spolupracujeme se zkušenými lektory, které máme již ověřeny z předchozího období, a kteří získávají velmi vysoká hodnocení ze strany účastníků kurzů. Volíme témata, která jsou žádaná a potřebná k výkonu práce cílové skupiny. Zaměřujeme se na manažerské dovednosti, komunikaci s pacientem, zvládání zátěžových situací pro zdravotníky. V roce 2010 jsme poprvé uskutečnili dlouhodobý kurz pro manažery a klíčové zaměstnance skupiny AGEL, který bude ukončen začátkem roku 2011. V průběhu roku 2010 jsme se zaměřili na získání dotací na vzdělávání zaměstnanců z Evropských strukturálních fondů a podařilo se nám získat pro Nemocnici Podlesí a.s., Nemocnici Valašské Meziříčí a.s. a Nemocnici Český Těšín a.s. podporu ve výši cca 11 mil. Kč na vzdělávání jejich zaměstnanců na dobu 2 let. Projekty byly v nemocnicích zahájeny 1. 12. 2010. Pro zaměstnance skupiny AGEL byly také uspořádány dva cykly odborných vzdělávacích seminářů z oblasti „Zdravotnického práva“. Z tématických okruhů můžeme uvést problematiku informovaného souhlasu, komunikace s pacienty a vedení zdravotnické dokumentace nebo nového trestního zákoníku, právních povinností a právní odpovědnosti zdravotníka. Celkem se těchto seminářů zúčastnilo 120 zaměstnanců ze skupiny AGEL. Na podzim roku 2010 byly zahájeny činnosti spojené s projektem náhradního plnění ve společnosti MARTEK MEDICAL a.s., jehož účinnost byla datována ke dni 1. 1. 2011. 9 Poslání společnosti, firemní hodnoty, vize společnosti do roku 2015 3.0 Poslání společnosti Pečujeme o zdraví našich klientů. Využíváme moderní léčebné postupy. Usilujeme o partnerský a osobní přístup. Firemní hodnoty Spokojenost a důvěra našich klientů …protože péče o zdraví našich klientů je důvodem naší existence Spokojení a ochotní zaměstnanci …protože pouze spokojení zaměstnanci jsou připraveni zajistit vysokou kvalitu poskytované péče, přispívají k dobré atmosféře na pracovišti a týmové spolupráci a dlouhodobě se podílejí na rozvoji naší společnosti Ekonomická stabilita …protože ekonomická stabilita nám umožní neustále zvyšovat kvalitu poskytované péče, získávat a udržet kvalitní zaměstnance a dále zvyšovat jejich odbornou připravenost a v neposlední řadě dlouhodobě rozvíjet naši činnost Odpovědnost ke společnosti, ve které pracujeme …protože pouze odpovědný přístup každého jednotlivce nám umožní naplnit poslání naší společnosti Vize společnosti do roku 2015 Usilujeme o to stát se vysoce respektovaným poskytovatelem zdravotní péče ve střední Evropě: budujeme síť poskytovatelů vyhledávaných pro vysokou odbornost péče a humánní přístup k pacientům, pro naše zákazníky jsme partnery pro celý život, stáváme se jedním z nejvíce vyhledávaných zaměstnavatelů, naplňujeme očekávání našich akcionářů. 10 4.0 Organizační struktura společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010 VALNÁ HROMADA Výbor pro audit DOZORČÍ RADA Odbor interního auditu Vědecká rada PŘEDSTAVENSTVO GENERÁLNÍ ŘEDITEL Předseda představenstva Sekretariát Praha Sekretariát Prostějov Odbor právních vztahů Úsek organizačně právní služby Úsek právního metodika Ředitel pro strategii Místopředseda představenstva Odbor zdravotní péče Úsek kvality a ošetřovatelské péče Oddělení úhrad a analýz zdravotní péče Odbor personální a organizace řízení Advokátní kanceláře Obchodní ředitel Člen představenstva Odbor marketingu a PR Oddělení PR Úsek centrální správy majetku a dopravy Úsek personání Finanční ředitel Místopředseda představenstva Personálně mzdové útvary Ředitel pro Slovensko Člen představenstva Odbor ekonomický Odbor organizace a řízení ICT Odbor plánování a controllingu MARTEK MEDICAL a.s. Lékařská rada Repharm a.s. Zdravotnická zařízení ZENAGEL a.s. 11 Identifikační údaje společnosti AGEL a.s. včetně složení statutárního orgánu společnosti a výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010 5.0 Obchodní jméno: AGEL a.s. Den zápisu: 14. června 1990. Společnost AGEL a.s. je s účinností od 1. července 2009 (po změně sídla společnosti) vedena u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 IČ: 005 34 111 Sídlo: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04 Právní forma: Akciová společnost Rozhodující předmět činnosti ke dni 31.12.2010: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Základní kapitál: 100.000.000 Kč, splaceno 100,0 % Akcie: 1.000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč. Převod akcií je podmíněn souhlasem dozorčí rady. Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně. 12 5.0 Identifikační údaje společnosti AGEL a.s. včetně složení statutárního orgánu společnosti a výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010 Složení statutárního orgánu společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010 PŘEDSTAVENSTVO: MUDr. FILIP HORÁK, MBA místopředseda představenstva Ing. KAREL KANTOR místopředseda představenstva Ing. ROMAN GAVANDA člen představenstva MUDr. MILAN LECKÉŠI člen představenstva JUDr. Petr Vaněk, Ph.D., rezignoval z funkce předsedy představenstva společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010. 13 Identifikační údaje společnosti AGEL a.s. včetně složení statutárního orgánu společnosti a výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010 5.0 DOZORČÍ RADA Ing. TOMÁŠ CHRENEK, Ph.D. MUDr. MARTIN POLACH, MBA 14 předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady PhDr. DUŠANA CHRENEKOVÁ, MBA člen dozorčí rady MUDr. DANA POLACHOVÁ člen dozorčí rady 5.0 Identifikační údaje společnosti AGEL a.s. včetně složení statutárního orgánu společnosti a výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010 DOZORČÍ RADA Eng. DAVID HERCKY, MBA člen dozorčí rady HANA TŮMOVÁ člen dozorčí rady 15 Identifikační údaje společnosti AGEL a.s. včetně složení statutárního orgánu společnosti a výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010 5.0 VÝBOR PRO AUDIT DANA TREZZIOVÁ Ing. TOMÁŠ CHRENEK, Ph.D. předseda výboru pro audit člen výboru pro audit Ing. Iveta Ostruszková, MBA, rezignovala z funkce místopředsedkyně výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010. 16 Základní ekonomické ukazatele společnosti AGEL a.s. za rok 2010 AGEL a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA k 31. prosinci 2010 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2010 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2010 Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce za rok 2010 6.0 Účetní závěrka k 31. prosinci 2010 6.0 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov Právní forma: akciová společnost IČ: 005 34 111 Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 12. dubna 2011. Statutární orgán účetní jednotky Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva 18 Ing. Roman Gavanda místopředseda představenstva 6.1 Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2010 Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 AKTIVA CELKEM 3 297 937 183 124 3 114 813 3 138 119 B. Dlouhodobý majetek 2 523 589 183 113 2 340 476 2 240 603 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 143 386 24 124 119 262 113 599 B.I.1. Zřizovací výdaje B.I.3. Software 118 487 113 424 B.I.4. Ocenitelná práva B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 27 27 140 631 22 144 317 317 1 636 1 636 775 549 048 158 989 4 900 33 100 151 775 24 390 059 421 663 4 900 23 173 9 927 216 53 135 816 375 016 409 071 1 831 155 1 831 155 1 705 341 1 777 046 1 777 046 1 700 625 54 009 54 009 4 616 100 100 100 753 750 872 547 216 510 832 C. Oběžná aktiva C.II. Dlouhodobé pohledávky 49 336 49 336 11 563 C.II.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 43 682 43 682 11 414 94 94 149 5 560 5 560 C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II.8. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze 753 761 11 12 539 327 889 11 327 878 32 250 11 32 239 221 470 29 504 246 530 246 530 114 246 6 382 6 382 10 124 204 204 304 41 833 41 833 67 195 690 690 97 376 536 376 536 639 514 21 21 45 376 515 376 515 639 469 Časové rozlišení 20 587 20 587 24 969 D.I.1. Náklady příštích období 20 450 20 450 24 969 D.I.3. Příjmy příštích období 137 137 C.IV.2. Účty v bankách D. I. 19 Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2010 Název účetní jednotky: 6.1 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 PASIVA CELKEM 3 114 813 3 138 119 A. Vlastní kapitál 2 114 325 1 677 406 A.I. Základní kapitál 100 000 100 000 A.I.1. Základní kapitál 100 000 100 000 A.II. Kapitálové fondy 926 350 725 536 A.II.2. Ostatní kapitálové fondy 20 20 A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 923 287 722 473 A.II.4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností A.III. 3 043 3 043 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 10 945 9 952 10 275 9 619 A.III.1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. 670 333 Výsledek hospodaření minulých let 739 262 828 803 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 739 262 828 803 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 337 768 13 115 B. Cizí zdroje 1 000 488 1 460 713 B.I. Rezervy 22 232 B.I.4. Ostatní rezervy 22 232 B.II. Dlouhodobé závazky 142 B.II.10. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.2. 142 921 231 1 327 849 47 881 44 248 Závazky - ovládající a řídící osoba 662 803 1 027 491 B.III.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 175 875 155 865 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 4 693 6 065 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 1 230 1 647 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 7 945 1 253 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 72 021 B.III.10. Dohadné účty pasivní 10 137 B.III.11. Jiné závazky 10 667 10 968 B.IV. 79 257 110 490 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 48 024 79 257 B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry 31 233 31 233 20 Bankovní úvěry a výpomoci 8 291 6.2 Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31.12.2010 Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) II. II.1. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. III. III.1. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodeje materiálu F. F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál G. IV. H. * VI. J. VII. VII.1. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů X. N. XI. O. * Q. Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. - splatná Q 2. ** *** **** - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním Období do 31.12.2010 260 320 236 560 23 760 119 067 8 952 110 115 141 253 112 730 91 065 2 779 18 048 838 32 060 60 051 338 338 Období do 31.12.2009 207 924 191 744 16 180 118 826 8 846 109 980 89 098 97 757 70 325 14 648 12 476 308 25 265 40 846 36 18 26 26 36 18 18 18 -22 820 22 232 20 865 50 032 -69 623 72 000 75 000 412 344 20 215 24 481 -101 268 1 289 327 1 132 544 2 533 412 344 2 533 1 369 7 661 11 093 3 837 8 060 401 689 -5 702 4 767 40 957 25 900 32 705 117 690 3 307 3 433 -5 702 337 768 337 768 332 066 -126 13 115 13 115 16 422 21 6.3 Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31.12.2010 Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) k datu 31. 12. 2010 Základní kapitál Stav k 31. 12. 2008 100 000 Dopad fúze IKIS Stav k 1. 1. 2009 Rezervní fondy, nedělitelKapitálové ný fond fondy a ostatní fondy ze zisku -260 199 1 400 3 043 100 000 -257 156 Rozdělení výsledku hospodaření 927 552 934 596 168 377 8 670 144 207 -152 877 -250 000 -15 500 725 536 Rozdělení výsledku hospodaření 9 952 Vyplacené dividendy a tantiémy 828 803 13 115 13 115 1 677 406 -11 509 -613 926 350 -101 050 200 814 -613 Výsledek hospodaření za běžné období 22 13 115 200 814 100 000 -265 500 -1 606 -89 541 Výdaje z fondů ze zisku 947 217 -118 1 606 Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic 937 130 982 692 -118 100 000 VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 10 087 1 400 Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31. 12. 2010 168 377 982 692 Výdaje z fondů ze zisku Stav k 31. 12. 2009 Výsledek hospodaření běžného účetního období 7 044 Vyplacené dividendy a tantiémy Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic Nerozdě- Neuhrazená ztráta lený zisk minulých minulých let let 10 945 739 262 337 768 337 768 337 768 2 114 325 6.4 Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) období končící k 31.12.2010 Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31. 12. 2010 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 639 514 31. 12. 2009 77 937 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. A.2.1. 332 066 16 422 -368 993 -60 048 60 051 40 846 -22 820 22 232 2 688 -156 783 -412 344 -2 533 3 432 36 190 -36 927 -43 626 Změna stavu pracovního kapitálu -530 110 783 670 Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv -133 367 -17 416 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -396 743 801 062 A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami -567 037 740 044 A.3. Vyplacené úroky -11 093 -40 957 A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 24 7 661 4 767 -18 116 412 344 2 533 -158 125 688 271 -34 136 -98 119 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti 338 1 289 345 -33 798 1 191 226 Změna stavu závazků z financování -31 517 -1 193 420 -39 538 -124 500 Peněžní toky z finančních činností C.1. C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy a tantiémy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 376 536 639 514 -613 -38 925 -124 500 -71 055 -1 317 920 -262 978 561 577 23 Příloha účetní závěrky za rok 2010 6.5 Obsah 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI 1.2.ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ 1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 1.4. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI 1.5. IDENTIFIKACE SKUPINY 26 26 2. ÚČETNÍ METODY 2.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK 2.2. FINANČNÍ MAJETEK 2.3.POHLEDÁVKY 2.4.ZÁVAZKY 2.5.REZERVY 2.6.ÚVĚRY 2.7.DANĚ 2.7.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku 2.7.2. Splatná daň 2.7.3. Odložená daň 2.8. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU 2.9. FINANČNÍ LEASING 2.10.VÝNOSY 2.11. POUŽITÍ ODHADŮ 2.12.ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ 2.13. SKUPINOVÁ REGISTRACE K DPH 2.14. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 27 27 28 28 28 29 29 29 29 29 29 29 29 29 30 24 26 26 26 27 30 30 30 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM) 3.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM) 3.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 3.4. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY 3.5. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY 3.6. DOHADNÉ ÚČTY AKTIVNÍ 3.7. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ 3.8. VLASTNÍ KAPITÁL 3.9.REZERVY 3.10. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY 3.11. BANKOVNÍ ÚVĚRY 3.12. ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ 3.13.SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY 3.14. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI 3.15. SPOTŘEBA MATERIÁLU A ENERGIE 3.16.SLUŽBY 3.17. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 3.18. DANĚ A POPLATKY 3.19. PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 3.20. FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 3.21. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY 3.22. CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ 3.23. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE 3.24. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 31 31 31 32 33 33 34 34 34 34 34 34 35 35 35 36 36 36 37 37 37 38 39 40 40 PŘÍLOHA Č. 1 - ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 41 PŘÍLOHA Č. 2 - IDENTIFIKACE SKUPINY 42 25 6.5 1.0 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika společnosti AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25. 3. 2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15. 8. 2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13. 7. 2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/společník % podílu na základním kapitálu ARIGLIA PROPERTIES Ltd. 60 MUDr. Martin Polach, MBA 25 Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. 15 Celkem 100 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku nebyly provedeny změny, kromě změny členů statutárních orgánů. Úplné složení statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2010 – viz. bod 1.4. 1.3. Organizační struktura společnosti Organizační schéma společnosti je obsaženo v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Představenstvo Dozorčí rada Funkce Jméno Předseda JUDr. Petr Vaněk, Ph.D. (rezignace k 31. 12. 2010) Místopředseda Ing. Karel Kantor Místopředseda MUDr. Filip Horák, MBA Člen Ing. Roman Gavanda Člen MUDr. Milan Leckéši Předseda Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Místopředseda MUDr. Martin Polach, MBA Člen MUDr. Dana Polachová Člen PhDr. Dušana Chreneková, MBA Člen Eng. David Hercky, MBA Člen Hana Tůmová Změny ve statutárních a dozorčích orgánech po datu účetní závěrky – viz bod 3.24. 1.5. Identifikace skupiny 26 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Společnost je mateřskou společností skupiny AGEL. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu. 2.0 Účetní metody Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2010 za kalendářní rok 2010. Účetní závěrka byla sestavena dne 12. dubna 2011. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Dále je součástí dlouhodobého majetku dlouhodobý drobný hmotný majetek s pořizovací cenou od 5 tis. do 40 tis. Kč a dlouhodobý drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou od 10 tis. do 60 tis. Kč, v obou případech s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností AGEL a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy o nájmu s následnou koupí najatého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku 40 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou. 27 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Druh majetku Metoda odepisování Počet let Software lineární 3 Kancelářská a reprodukční technika lineární 3 Dopravní prostředky lineární 5 Stavby lineární 30 Inventář lineární 5 Drobný dlouhodobý majetek lineární 2 2.2. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou o opravné položky. Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokový výnos nebo náklad. Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky. 2.3.Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou stanovovány dle analýzy doby splatnosti pohledávek - u pohledávek více než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100 % opravná položka. 2.4.Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 28 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 2.5.Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci. 2.6.Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. 2.7.Daně 2.7.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odpisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a zákona o dani z příjmů. 2.7.2. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2010 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. 2.7.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. 2.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kursem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.9. Finanční leasing Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 2.10.Výnosy Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok. 29 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos časově a věcně souvisí. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 2.11.Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.12.Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost k 1. lednu 2010 ani v průběhu roku 2010 nezměnila žádnou účetní metodu. 2.13.Skupinová registrace k DPH S účinností od 1.1.2009 je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust. § 95 a zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ699000899. Členy skupinové registrace k DPH v průběhu roku 2010 byly následující společnosti: P&R LAB a.s., Repharm, a.s., Radioterapie, a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., MARTEK MEDICAL a.s., Šumperská nemocnice a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., ZENAGEL a.s., 1. Oční s.r.o., Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky – ovládající a řídící osoba, resp. Závazky – ovládající a řídící osoba. 2.14.Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2010 Pokladní hotovost 31.12.2009 12 45 9 0 376 515 559 469 Termínované vklady 0 40 000 Depositní směnky 0 40 000 376 536 639 514 Ceniny Běžné účty v bankách a peníze na cestě Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 30 6.5 3.0 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Doplňující údaje 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): Položka/Druh majetku Software Jiný DHM Celkem (údaje v tis. Kč) 2010 2009 24 298 113 292 0 0 24 298 113 292 Rozhodující položkou přírůstků nehmotného majetku je technické zhodnocení software IKIS ve výši 23 760 tis. Kč, vyvíjeného původně společností Nemocnice Podlesí a.s., a který v rámci projektu rozdělení odštěpením sloučením přešel na společnost AGEL a.s. k 1. 1. 2009. Společnost neeviduje k datu účetní závěrky ani ve srovnatelném období roku 2009 významné úbytky DNM. 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 2010 2009 Stavby 4 900 0 Stroje a zařízení 1 904 5 715 Dopravní prostředky 1 156 449 Inventář 1 617 3 023 Celkem 9 577 9 187 Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): Položka/Druh majetku Stroje a zařízení Dopravní prostředky Celkem (údaje v tis. Kč) 2010 2009 42 18 0 0 42 18 Dále společnost pořídila v roce 2010 (2009) hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 157 tis. Kč (1 330 tis. Kč). Tento majetek představuje drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Celková hodnota předmětů pořízených formou finančního leasingu činí k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) 32 622 tis. Kč (16 271 tis. Kč), očekávané splátky v příštích letech činí 22 048 tis. Kč. 31 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách: 2010 (údaje v tis. Kč) Výsledek hospodaření společnosti -6 650 -18 497 Sídlo společnosti AGEL SK a.s. Bratislava Dopravní zdravotnictví a.s. Praha 2 000 46 944 2 661 46 944 MARTEK MEDICAL a.s. Třinec 13 000 450 982 170 694 450 982 Medical Systems a.s. Prostějov 51 779 1 404 -799 1 404 Nemocnice Český Těšín a.s. Český Těšín 7 980 27 366 4 764 27 366 Nemocnice Podlesí a.s. Třinec 266 000 316 461 149 506 316 461 Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Valašské Meziříčí 2 000 87 081 15 040 87 081 P&R LAB a.s. Nový Jičín 140 000 145 290 41 651 145 290 Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov 7 200 50 645 4 572 50 645 1. Oční s.r.o. Ostrava 130 3 452 3 206 3 452 Radioterapie, a.s. Nový Jičín 52 322 65 716 8 247 65 716 Repharm, a.s. Třinec 7 500 180 846 87 684 180 846 Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov 2 100 39 050 22 025 39 050 Šumperská nemocnice a.s. Šumperk 68 848 138 558 43 646 138 558 Transfúzní služba a.s. Šumperk 7 200 5 826 1 810 5 826 Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava 121 531 189 868 28 738 189 868 ZENAGEL a.s. Ostrava 6 832 27 558 12 799 27 558 826 914 1 770 397 577 747 1 777 047 Celkem Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti Obchodní jméno společnosti 70 492 Účetní hodnota 0 Pozn.: Ve všech ovládaných a řízených osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl. 2009 (údaje v tis. Kč) Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti 266 000 267 397 108 315 267 397 Šumperk 68 848 134 180 25 470 134 180 Bratislava 70 492 18 769 -8 410 18 769 MARTEK MEDICAL a.s. Třinec 13 000 360 797 211 371 360 797 P&R LAB a.s. Nový Jičín 140 000 187 929 69 316 187 929 Dopravní zdravotnictví a.s. Třinec Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava Nemocnice Český Těšín a.s. Český Těšín Radioterapie, a.s. Nový Jičín Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Nemocnice Podlesí a.s. Třinec Šumperská nemocnice a.s. AGEL SK a.s. 32 Pořizovací cena Účetní hodnota 2 000 44 245 5 559 44 245 121 531 158 281 41 661 158 281 7 980 22 604 2 869 22 604 52 322 57 069 1 973 57 069 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 (údaje v tis. Kč) Vlastní kapitál společnosti Výsledek hospodaření společnosti 2 000 112 288 20 504 112 288 Šumperk 7 200 4 029 1 920 4 029 Repharm, a.s. Třinec 7 500 173 373 94 667 173 373 AGEL Insurance a.s. Ostrava 51 779 2 204 568 2 204 Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov 7 200 46 242 12 779 46 242 Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov 2 100 14 561 38 001 14 561 1. Oční s.r.o. Ostrava 130 186 34 186 ZENAGEL a.s. Ostrava MARTEK MEDICAL GROUP a.s. Třinec Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Valašské Meziříčí Transfúzní služba a.s. Celkem Pořizovací cena Účetní hodnota 6 832 14 760 11 538 14 760 150 000 81 711 -135 81 711 976 914 1 700 625 638 000 1 700 625 Pozn.: Ve všech ovládaných a řízených osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl. Pokles účetní hodnoty ve společnosti AGEL Insurance a.s. souvisí s poklesem reálného ocenění její finanční investice ve formě složené kauce do Zdravotní pojišťovny AGEL. Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem: 2010 (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Hornická poliklinika s.r.o. MARTEK MEDICAL GROUP a.s. Sídlo společnosti % Podíl Pořizovací cena Ostrava 48,1 Prostějov 50 Celkem 5 854 Vlastní Výsledek kapitál hospodaření společnosti společnosti 9 635 Hornická poliklinika s.r.o. Celkem 4 651 4 634 75 000 98 750 -174 49 375 80 854 108 385 4 477 54 009 2009 Obchodní jméno společnosti Účetní hodnota (údaje v tis. Kč) Sídlo společnosti Ostrava % Podíl 48,1 Pořizovací cena Vlastní Výsledek kapitál hospodaření společnosti společnosti Účetní hodnota 5 854 9 597 4 879 4 616 5 854 9 597 4 879 4 616 3.4. Dlouhodobé pohledávky K 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) eviduje společnost dlouhodobé pohledávky za společnostmi ve skupině: AGEL SK, a.s., ve výši 16 116 tis. Kč (11 414 tis. Kč), tj. 643 tis. EUR (431 tis. EUR) Nemocnica Zvolen a.s., ve výši 27 566 tis. Kč, tj. 1 100 tis. EUR. Pohledávky jsou splatné v roce 2013. 3.5. Krátkodobé pohledávky Položka pohledávky ovládající a řídící osoba obsahuje k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) pohledávky z titulu poskytování 33 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 cashpoolingu ve výši 207 293 tis. Kč (100 180 tis. Kč), půjčky poskytnuté podnikům ve skupině ve výši 22 832 tis. Kč (2 000 tis. Kč) a pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování DPH ve výši 16 405 tis. Kč (12 066 tis. Kč). Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2010 činí 598 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činily 454 tis. Kč). 3.6. Dohadné účty aktivní Rozhodující položku dohadných účtů aktivních k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) tvoří dohadné zaúčtování výnosů z řídící činnosti (viz bod 2.11). 3.7. Časové rozlišení aktivní V nákladech příštích období k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) je zachyceno zejména nájemné provozních prostor ve výši 10 740 tis. Kč (12 888 tis. Kč) a služby reklamní a propagační ve výši 7 750 tis. Kč (10 731 tis. Kč). 3.8. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu jsou uvedeny v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu. 3.9.Rezervy Společnost vytvořila v roce 2009 účetní rezervu ve výši 22 232 tis. Kč na riziko vyplývající ze soudních sporů vedených s bývalými akcionáři VNBMA a.s. (nyní Vítkovická nemocnice a.s.). V roce 2010 byly tyto soudní spory ukončeny smírnou cestou, formou dohody o narovnání, a rezerva byla zrušena. 3.10.Krátkodobé závazky Položka krátkodobé závazky – ovládající a řídící osoba obsahuje k 31. 12. 2010 (31.12.2009) závazky z titulu poskytování cashpoolingu ve výši 631 982 tis. Kč (997 077 tis. Kč), závazky k podnikům ve skupině z titulu zúčtování DPH ve výši 30 821 tis. Kč (28 414 tis. Kč) a závazek z titulu půjčky od dceřiné společnosti ve výši 0 tis. Kč 2 000 tis. Kč). Položka krátkodobé závazky ke společníkům obsahuje závazky k akcionářům z titulu poskytnuté půjčky ve výši 175 875 tis. Kč (k 31.12.2009 závazek vůči akcionářům z titulu rozdělení zisku minulých let ve výši 141 000 tis. Kč a závazek z titulu nesplaceného navýšení ZK ve společnosti AGEL SK a.s. ve výši 14 865 tis. Kč). V položce krátkodobých přijatých záloh k 31. 12. 2009 je zachycena především přijatá krátkodobá záloha související s budoucím prodejem podílu v dceřiné společnosti ve výši 72 000 tis. Kč. Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) činí 4 804 tis. Kč (2 294 tis. Kč). 3.11.Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují: (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31. 12. 2010 Zůstatek k 31. 12. 2009 Forma zajištění Banka/Věřitel Měna RB a.s. CZK 17 800 35 600 zástava obchodního podílu, ručitelské prohlášení RB a.s. CZK 30 224 43 657 zástava obchodního podílu, vinkulace pojištění, biankosměnka 48 024 79 257 Celkem 34 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují: (údaje v tis. Kč) Zůstatek Zůstatek k 31.12.2010 k 31.12.2009 Banka/Věřitel Měna Raiffeisenbank a.s. CZK 17 800 17 800 Raiffeisenbank a.s. CZK 13 433 13 433 31 233 31 233 Celkem Forma zajištění viz. dlouhodobé bank.úvěry 3.12.Odložená daň z příjmů Celkovou odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2010 Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM Nevyužité daňové ztráty a daňové odpočty na výzkum a vývoj * -23 644 -2 343 50 472 0 2 435 1 593 29 263 -750 5 560 -142 Rozdíl účetní a daňové hodnody dohadné položky na SaZ pojištění Celkem Celkem odložená daňová pohledávka (daňový závazek) Stav k 31.12.2009 V této položce je uvedena část nevyužitých daňových ztrát a daňových odpočtů na výzkum a vývoj, které činí celkem 71 813 tis. Kč. Jedná se o část, kterou na základě analýzy společnosti bude možno využít v následujících obdobích. 3.13.Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Společnost nemá k 31. 12. 2010 závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění po splatnosti. Rovněž neeviduje žádné daňové nedoplatky. 3.14.Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2010 Tuzem. Poradenství Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem Zahr. Celkem Období do 31.12.2009 Tuzem. Zahr. Celkem 236 196 364 236 560 191 685 59 191 744 236 196 364 236 560 191 685 59 191 744 V položce aktivace je v roce 2010 (2009) vykázána aktivace nákladů spojených s vývojem informačního systému IKIS. 35 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 3.15.Spotřeba materiálu a energie Spotřeba materiálu za rok 2010 (2009) činí 7 806 tis. Kč (8 111 tis. Kč), spotřeba energií činí 1 146 tis. Kč (735 tis. Kč). 3.16.Služby (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2010 Opravy a udržování Období do 31.12.2009 2 359 1 602 196 348 Náklady na reprezentaci 5 745 4 548 Telefon, fax, internet 2 800 1 517 Nájemné 6 091 4 253 Leasing 4 140 3 291 40 783 30 297 Cestovné Poradenství a další odborné služby Ostatní služby Celkem 48 001 64 124 110 115 109 980 Nejvýznamnější položkou ostatních nakupovaných služeb tvoří náklady na reklamu a konzultační služby. 3.17.Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: (údaje v tis. Kč) 2010 Počet 2009 Osobní náklady celkem Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci 52 48 599 33 34 432 Vedení společnosti 10 61 120 8 47 702 Celkem zaměstnanci 62 109 719 41 82 134 5 3 011 6 15 623 67 112 730 47 97 757 Dozorčí rada Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management a ředitelé útvarů. Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující plnění nad rámec osobních nákladů uvedených v předchozí tabulce: (údaje v tis. Kč) Rok 2010 Představenstvo Členové řídících orgánů Dozorčí rada Odměny 0 0 0 Tantiémy 40 410 600 0 0 0 40 410 600 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Celkem 36 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 (údaje v tis. Kč) Rok 2009 Představenstvo Členové řídících orgánů Dozorčí rada Odměny 0 0 0 Tantiémy 30 470 0 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 19 111 0 Celkem 49 581 0 3.18.Daně a poplatky Meziroční nárůst daní a poplatků vyplývá ze skupinového plátcovství DPH a uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto zvýšení je však kompenzováno přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované skupiny probíhá v režimu bez DPH. 3.19.Provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností, které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti. Ostatní provozní náklady v roce 2010 (2009) tvoří zejména náklady z titulu dohody o narovnání, kterou byly vyřešeny soudní spory s bývalými akcionáři Vítkovické nemocnice a.s. a související závazek na kompenzaci nákladů vzniklých dceřiné společnosti Vítkovická nemocnice a.s. Dále jsou součástí ostatních provozních nákladů poskytnuté finanční dary a pojištění majetku a odpovědnosti společnosti. 3.20.Finanční výnosy a náklady V položce tržby z prodeje cenných papírů (prodané cenné papíry) za rok 2010 je zachycen výnos (náklad) související s prodejem akcií MARTEK MEDICAL GROUP a.s. V položce tržby z prodeje cenných papírů (prodané cenné papíry) za rok 2009 je zachycen výnos (náklad) související s prodejem akcií Zdravotnej poisťovne APOLLO. V položce Výnosové úroky jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) úroky z běžných účtů ve výši 3 512 tis. Kč (1 631 tis. Kč), z aktivního cashpoolingu ve výši 3 534 tis. Kč (2 113 tis. Kč) a poskytnutých půjček ve výši 615 tis. Kč (1 023 tis. Kč). V položce Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem jsou obsaženy přijaté dividendy od dceřiných společností. V položce Nákladové úroky jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) především úroky z bankovních úvěrů ve výši 3 103 tis. Kč (36 748 tis. Kč) a pasivního cashpoolingu ve výši 7 978 tis. Kč (4 209 tis. Kč). V položce Ostatní finanční výnosy jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) kurzové zisky ve výši 1 114 tis. Kč (25 900 tis. 37 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Kč) a odměna za ručení ve výši 2 723 tis. Kč. V položce Ostatní finanční náklady jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) především kurzové ztráty ve výši 7 185 tis. Kč (23 088 tis. Kč). Kurzové zisky a ztráty v roce 2009 vznikly především v důsledku nákupu a prodeje finanční investice v Zdravotnej poisťovni APOLLO a souvisejícím bankovním úvěrem. 3.21.Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2010: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Služby Finanční Celkem 31.12.2010 Ostatní Mateřská 0 0 0 0 0 0 Dceřiné 0 0 234 977 412 960 19 748 667 685 Celkem 0 0 234 977 412 960 19 748 667 685 Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2009: Vztah ke společnosti Zboží Výrobky (údaje v tis. Kč) Služby Finanční Celkem 31.12.2009 Ostatní Mateřská 0 0 0 0 0 0 Dceřiné 0 0 191 420 3 556 19 551 214 527 Celkem 0 0 191 420 3 556 19 551 214 527 Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2010: Vztah ke společnosti Dlouhodobý majetek Zásoby (údaje v tis. Kč) Služby Finanční Celkem 31.12.2010 Ostatní 0 0 0 0 0 0 Dceřiné 1 327 426 13 784 12 45 130 60 679 Celkem 1 327 426 13 784 12 45 130 60 679 Mateřská Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2009: Vztah ke společnosti Dlouhodobý majetek Zásoby (údaje v tis. Kč) Služby Finanční Celkem 31.12.2009 Ostatní 0 0 0 0 0 0 Dceřiné 114 365 17 320 2 31 759 49 560 Celkem 114 365 17 320 2 31 759 49 560 Mateřská Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31. 12. 2010: Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné Celkem 38 (údaje v tis. Kč) Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé 0 0 0 0 0 0 28 687 223 698 43 682 22 832 0 318 899 28 687 223 698 43 682 22 832 0 318 899 Půjčky Celkem 31.12.2010 Ostatní 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 (údaje v tis. Kč) Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2009: Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné Celkem Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé 0 0 0 0 0 0 29 371 112 247 11 414 2 000 0 155 032 29 371 112 247 11 414 2 000 0 155 032 Půjčky Ostatní Závazky vůči spřízněným subjektům k 31. 12. 2010: Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné Celkem (údaje v tis. Kč) Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé 0 0 0 0 0 0 28 739 662 803 0 0 10 465 702 007 28 739 662 803 0 0 10 465 702 007 Půjčky Mateřská Dceřiné Celkem Celkem 31.12.2010 Ostatní Závazky vůči spřízněným subjektům k 31. 12. 2009: Vztah ke společnosti Celkem 31.12.2009 (údaje v tis. Kč) Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé 0 0 0 0 20 148 1 025 491 0 2 000 25 330 1 072 969 20 148 1 025 491 0 2 000 25 330 1 072 969 Půjčky Celkem 31.12.2009 Ostatní 0 0 Ostatní krátkodobé pohledávky a závazky tvoří zejména pohledávky a závazky z titulu poskytování cashpoolingu. 3.22.Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Období do 31.12.2010 Náklady na vývoj Ostatní Celkem (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 6 162 11 388 0 0 6 162 11 388 Jedná se o náklady vynaložené v souvislosti s vývojem nemocničního informačního systému (IKIS). Tyto náklady byly z velké části aktivovány do pořizovací ceny softwaru. 39 Příloha účetní závěrky za rok 2010 3.23.Závazky neuvedené v rozvaze 6.5 Soudní spory Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce společnosti AGEL a.s. není veden žádný aktivní ani pasivní soudní spor. Ručitelská prohlášení vydaná společností Společnost poskytla níže uvedené záruky: Aval blankosměnky k zajištění úvěru Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. poskytnutého GE Money bank. Zůstatek úvěru k 31. 12. 2010 je 1 320 tis. Kč. Patronátní prohlášení k zajištění závazků společnosti ZENAGEL a.s. vůči Pharmos a.s. Poskytnutá bankovní záruka pro společnost RIGHT POWER SK s.r.o. Podmíněné závazky Ke dni sestavení účetní závěrky společnost eviduje podmíněné závazky neuvedené v rozvaze v celkové výši 10 000 tis. Kč. Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. 3.24.Události, které nastaly po datu účetní závěrky Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. dne 7. 12. 2010 vzala na vědomí rezignaci předsedy představenstva a generálního ředitele společnosti JUDr. Petra Vaňka, Ph.D., s účinností ke dni 31. 12. 2010. Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. dále vzala na vědomí rezignaci místopředsedkyně výboru pro audit Ing. Ivety Ostruszkové, MBA, ke dni 31. 12. 2010. Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. na svém zasedání dne 7. 12. 2010 zvolila za nového člena představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Ivetu Ostruszkovou, MBA, s účinností od 1. 1. 2011. Valná hromada společnosti dne 7. 12. 2010 zvolila za novou členku výboru pro audit Ing. Evu Kalinovou s účinností od 1. 1. 2011. Členové představenstva společnosti AGEL a.s. na prvním zasedání představenstva v roce 2011 zvolili ze svého středu za předsedu představenstva společnosti AGEL a.s. MUDr. Filipa Horáka, MBA, a za druhého místopředsedu představenstva společnosti AGEL a.s. zvolili Ing. Romana Gavandu. 40 6.5 Příloha č. 1 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Organizační struktura společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010 VALNÁ HROMADA Výbor pro audit DOZORČÍ RADA Odbor interního auditu Vědecká rada PŘEDSTAVENSTVO GENERÁLNÍ ŘEDITEL Předseda představenstva Sekretariát Praha Sekretariát Prostějov Odbor právních vztahů Úsek organizačně právní služby Úsek právního metodika Ředitel pro strategii Místopředseda představenstva Odbor zdravotní péče Úsek kvality a ošetřovatelské péče Oddělení úhrad a analýz zdravotní péče Odbor personální a organizace řízení Advokátní kanceláře Obchodní ředitel Člen představenstva Odbor marketingu a PR Oddělení PR Úsek centrální správy majetku a dopravy Úsek personání Finanční ředitel Místopředseda představenstva Personálně mzdové útvary Ředitel pro Slovensko Člen představenstva Odbor ekonomický Odbor organizace a řízení ICT Odbor plánování a controllingu MARTEK MEDICAL a.s. Lékařská rada Repharm a.s. Zdravotnická zařízení ZENAGEL a.s. 41 6.5 Příloha účetní závěrky za rok 2010 Příloha č. 2 Identifikace skupiny AGEL ke dni 31. 12. 2010 AGEL a.s. IČ: 00534111 Nemocnice Distribuce, ostatní společnosti Nemocnice Podlesí a.s. MARTEK MEDICAL a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Šumperská nemocnice a.s. Repharm, a.s. MARTEK MEDICAL SK a.s. OZ Nemocnice Přerov Nemocnice Valašké Meziříčí a.s. MARTEK MEDICAL GROUP a.s. Lekáreň L. PASTEURA s.r.o. OZ Nemocnice Prostějov Středomoravská nemocniční a.s. Medical Systems a.s. Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. OZ Nemocnice Šternberk Vítkovická nemocnice a.s. ZENAGEL a.s. PHARMEDIA spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Nemocnice Český Těšín a.s. Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. Hornická poliklinika s.r.o. Provoz a laboratoře Podhorská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. P&R LAB a.s. agel diagnostic a.s. Dopravní zdravotnictví a.s. Provozovny: Nymburk, Česká Třebová, Ostrava, Olomouc, Plzeň, Praha MEDI RELAX M+M s.r.o. 1. Oční s.r.o. Nemocnica Krompachy spol. s r.o. AGEL SK a.s. Nemocnica Zvolen a.s. Provozovna: Nemocnica Krupina CGB laboratoř a.s. Radioterapie, a.s. Vysvětlivky k barevnému označení společností: Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. TYMIAN s.r.o. Vnukovská společnost působící v ČR Odštěpný závod Dceřiná společnost působící v SR 42 Vnukovská společnost působící v SR 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Podnikatelská činnost skupiny AGEL Hlavním oborem podnikatelské činnosti skupiny AGEL je poskytování zdravotní péče. Všechny společnosti skupiny AGEL mají své podnikatelské plány přizpůsobeny hlavnímu cíli skupiny, kterým je kvalitně léčený a spokojený pacient. Skupina AGEL se v loňském roce soustředila na dvě základní oblasti. První z nich je kvalita poskytované zdravotní péče. Zde bylo díky dlouhodobým procesům dosaženo stavu, kdy jsou všechna lůžková zdravotnická zařízení skupiny AGEL certifikována Spojenou akreditační komisí (SAK). Zajišťování co nejvyšší kvality poskytované zdravotní péče považuje skupina AGEL za dlouhodobý proces, proto v něm bude pokračovat také v následujících letech. Druhou základní oblastí je standardizace a formalizace všech procesů probíhajících v jednotlivých společnostech skupiny. V rámci tvorby metodik a řídících aktů jsou uplatňovány nejen zkušenosti interní, ale také zkušenosti externích spolupracujících firem. V následujícím textu je uvedena charakteristika podnikatelské činnosti jednotlivých společností. AGEL a.s. Mateřská společnost AGEL a.s. nastavuje řídící a rozhodovací procesy v celé skupině. Společnými jmenovateli všech procesů jsou efektivita a kvalita. V rámci řízení společnost uplatňuje „best practises“ prověřené mnohaletými zkušenostmi. Společnost prosazuje systém hodnot a organizační kultury, které jsou základem celé skupiny. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice s vysokou odbornou a společenskou prestiží provádějící elektivní výkony v oblasti miniinvazivní chirurgie, cévní chirurgie, endovaskulární léčby, kardiologie a kardiochirurgie. Jedná se o dynamické a inovativní zdravotnické zařízení, zaměřené na poskytování kvalitních služeb prostřednictvím erudovaného personálu využívajícího moderních léčebných metod a zdravotní techniky, s dlouholetou tradicí a profesionálním know-how. Svůj úspěch buduje na vstřícném a profesionálním přístupu ke svým pacientům, kterým poskytuje spolehlivé a kvalitní služby, kdy středem zájmu je dobro pacienta. V roce 2009 byla Nemocnice Podlesí Ministerstvem zdravotnictví ČR zařazena do národní sítě kardiocenter a byl jí, rovněž Ministerstvem zdravotnictví ČR, udělen statut Komplexního kardiovaskulárního centra. V roce 2010 pokračovala společnost v rozvoji Komplexního kardiovaskulárního centra. Došlo k zavedení nových způsobů léčby a byla realizována celá řada investic, které umožnily ještě více vylepšit péči o pacienty. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. je pilířem systému péče o občany Města Český Těšín a spádového regionu v oblasti zajišťování zdravotní péče v oborech vnitřního lékařství, rehabilitace a následné péče. Nemocnice je vyhledávána pacienty především pro svůj flexibilní přístup k měnícím se potřebám obyvatelstva vzhledem k jeho demografickému vývoji. Klade důraz především na dostupnost, kvalitu a klientský charakter poskytované zdravotní péče. 43 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 7.0 Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. je regionální zdravotnické zařízení poskytující péči v základních medicínských oborech. V rámci nosných programů se zaměřuje na porodní část gynekologicko-porodnického oddělení, obecnou a úrazovou chirurgii a urologii. Cílem nemocnice je poskytování kvalitní zdravotní péče, jež se bude zakládat na přístupu k pacientovi a odborné erudici. V minulých letech nemocnice prošla rozsáhlou rekonstrukcí, jejímž výsledkem je kultivované prostředí, přispívající ke zlepšení komfortu pacientů. Veškeré úsilí je směřováno k vybudování regionálního zdravotnického zařízení, kde klienti budou mít záruku nejen kvalitní lékařské péče, ale také zde najdou přívětivý personál chápající jejich problémy. Středomoravská nemocniční a.s. Středomoravská nemocniční a.s. provozuje od roku 2007 na základě smlouvy o nájmu podniku s akciovou společností Nemocnice Olomouckého kraje (dále také NOK), která je 100% vlastněná Olomouckým krajem, nemocnice v Prostějově, Přerově a Šternberku. SMN poskytuje v současné době standardní zdravotní péči obyvatelům okresu Prostějov (spádová oblast 110 tisíc obyvatel), okresu Přerov (spádová oblast 140 tisíc obyvatel) a regionu Šternberk (spádová oblast 70 tisíc obyvatel). Nemocnice Přerov i Prostějov jsou typickými okresními nemocnicemi, Nemocnice Šternberk je představitelem nemocnice I. typu s charakteristikou klientsky příznivého prostředí a diferencovaným přístupem vycházejícím z tradice menší nemocnice. V roce 2009 došlo k centralizaci řízení ve společnosti. Všechny tři nemocnice jsou akreditovány SAK o.p.s. dle akreditačních norem Spojené akreditační komise České republiky a jsou držiteli titulu Baby Friendly Hospital. V lednu 2010 byly Českým institutem pro akreditaci akreditovány centralizované laboratoře Oddělení laboratorní medicíny v Prostějově a byla tak završena první etapa kontinuálního zvyšování kvality zdravotní péče. Nově byly od 1. 1. 2010 zavedeny specifické indikátory kvality zdravotní péče pro jednotlivé odbornosti s možností srovnávání mezi odděleními nemocnic SMN. Ve všech nemocnicích byl zaveden nyní již plně funkční systém sledování a prevence nozokomiálních nákaz a sjednocena zdravotnická dokumentace. Strategií společnosti není redukce, ale racionalizace provozu a klientsky orientovaný přístup k pacientům. Chce nabídnout více než dosud, a to nejen ve smyslu poskytované péče, ale i důslednou orientací na humanizaci a kvalitu. V dnešní době poskytuje společnost péči v širokém spektru oborů a svou velikostí a kvalitou služeb plní funkci regionální i nadregionální. V případě potřeby superspecializované péče spolupracuje se špičkovými pracovišti nemocnic skupiny AGEL nebo s Fakultní nemocnicí Olomouc. Cílem společnosti je spokojený pacient, kterému poskytne kvalitní léčebnou a ošetřovatelskou péči. To vše při zachování profitability, která umožní další rozvoj jak lidských zdrojů, tak i technického vybavení nemocnic. Nemocnice Prostějov Nemocnice Prostějov patří ke středně velkým nemocnicím, zajišťuje zdravotní lůžkovou i ambulantní péči pro obyvatele Prostějovska. V některých oblastech je její působení nadregionální - např. implantace trvalých kardiostimulátorů, radioterapie, dialyzační léčba. 44 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů V roce 2010 bylo významně posíleno gastroenterologické oddělení, personálními změnami prošlo vedení ortopedie, kde došlo mimo jiné k výraznému navýšení artroskopické operativy, dále bylo zřízeno Hernia centrum a připraven projekt Centra pro léčbu obezity. Pro novorozence byl ve spolupráci s Dětskou klinikou Fakultní nemocnice v Olomouci a neonatologickým centrem FN Olomouc připraven projekt společné péče o patologické novorozence v rámci intermediární neonatologické péče. Významnou rekonstrukcí prošlo dětské oddělení, současně se změnilo i spektrum pacientů hospitalizovaných na JIP ve prospěch nejen akutních, ale i dlouhodobě intenzívní péči vyžadujících dětí. Oční oddělení poskytuje od 1. 7. 2010 svoji péči pouze v ambulantním režimu. Nemocnice Přerov Dlouhodobou prioritou nemocnice je zejména zavádění nových, kvalitnějších a zejména pro pacienty šetrnějších a bezpečnějších technologií. V Nemocnici Přerov byla nově zřízena ambulance léčby bolesti, k 30. 6. 2010 došlo k uzavření očního lůžkového oddělení, kde je péče poskytována pouze v ambulantním režimu, a to včetně operativy katarakt. Během roku 2010 se podařilo docílit centralizace péče o urologické pacienty do Přerova a péče o pacienty s chorobami ušními, nosními a krčními do Prostějova, a to díky personální stabilizaci urologického oddělení v Přerově, které začalo přebírat i pacienty z prostějovského okresu. Naopak došlo k plánované redukci lůžek ORL odbornosti a převedení pouze do ambulantního režimu se zachováním výkonů adenotomie u dětských pacientů. Ostatní operativa byla převedena do Prostějova. V únoru 2010 byl v Nemocnici Přerov otevřen nový babybox, jehož služeb zatím nebylo využito. Oddělení ortopedicko-traumatologické v souladu s rozvojovými záměry nemocnice významně rozvinulo spolupráci s Fakultní nemocnicí Brno v oblasti dětské ortopedie. Chirurgické a porodnicko-gynekologické oddělení spolupracují s Lékařskou fakultou Univerzity Palackého v Olomouci a jsou vedena jako výuková pracoviště. Nemocnice Šternberk V letech 2001–2003 proběhla v nemocnici rozsáhlá přestavba pavilonu chirurgických oborů. Klienti nemocnice jsou dnes ukládáni na moderní pokoje s vlastním sociálním zařízením na oddělení chirurgickém i traumatologickém a jsou ošetřováni v moderních ambulancích a zákrokových sálcích. V nemocnici také vznikly nové odborné ambulance včetně centrálního příjmu pro chirurgické obory. Dále bylo nově koncipováno oddělení ARO, které je personálně, prostorově i technicky připraveno pro řízení multioborové JIP. Nově bylo zřízeno pracoviště centrální sterilizace a sociální zázemí pro zdravotnické pracovníky. V Nemocnici Šternberk byla v roce 2010 rozvíjena činnost dialyzačního střediska, na anesteziologicko-resuscitačním oddělení byla poprvé vyzkoušena nová eliminační metoda bez použití heparinu – tzv. citrát-calcium. U indikovaných pacientů se provádí úspěšně punkční dilatační tracheostomie. Největší přístrojovou investicí v roce 2010 bylo pořízení špičkové laparoskopické věže s HD optikou na pracoviště operační gynekologie. V průběhu roku 2010 se výrazně zlepšilo i přístrojové vybavení radiodiagnostického oddělení. Bylo uvedeno do provozu pojízdné C rameno BV ENDURA 9 firmy Philips, proběhla rekonstrukce vyšetřoven v pavilonu společných vyšetřovacích složek a byl uveden do provozu nový skiagrafický systém BUCKY DIAGNOST CS firmy Philips. Rekonstrukcí prošlo i CT pracoviště na chirurgii, kde byl uveden do provozu přístroj SOMATOM 45 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 7.0 EMOTION 16. Nové přístrojové vybavení umožňuje zkvalitnit služby a rozšířit spektrum vyšetření. Nemocnice je velice oblíbená u pacientů, svědčí o tom i druhé místo v Olomouckém kraji v hodnocení společnosti HealthCare Institut a trend více jak 1000 porodů při spádové oblasti 30-50 tisíc obyvatel. Podhorská nemocnice a.s. Posláním nemocnice je poskytovat na obou pracovištích, a to jak v Bruntále, tak i v Rýmařově, zdravotní péči v lůžkových oborech interna, chirurgie, gynekologie, rehabilitace a v ambulantních oborech RDG, léčba bolesti, oddělení klinické biochemie a hematologie. Zdravotní péči poskytuje pro spádovou oblast Bruntálska, Rýmařovska a Vrbenska pro cca 65 tisíc obyvatel, v zimních měsících tento počet stoupá o další klienty z Jeseníku. Na pracovišti v Rýmařově se stalo klíčovým oborem pracoviště léčby bolesti, které se zabývá léčbou bolesti se specifickým zaměřením na pohybovou soustavu. Pracoviště Bruntál poskytuje odbornou lékařskou péči v základních oborech (chirurgie, interna a gynekologie). Na interním oddělení bylo vytvořeno specializované pracoviště se zaměřením na gastro-entero-hepatologii. Hlavním podnikatelským cílem nemocnice je uspět v silné konkurenci zdravotnických zařízení v okolí, a to zejména v kvalitě, rozsahu a bezpečnosti zdravotní péče, v přístupu zdravotnického personálu ke všem pacientům. Dalším cílem nemocnice je reagovat na měnící se podmínky ve zdravotnictví tak, aby hospodaření nemocnice bylo v kladných číslech. Vizí nemocnice je zřízení Centra léčby seniorů s doplněním o léčbu chronické bolesti a rehabilitaci, motivací zaměstnanců dosáhnout kvalitní, bezpečné a profesionální péče, zvýšit firemní kulturu a efektivitu vnitřních procesů s cílem dosažení loajality a hrdosti k nemocnici, poskytnout odbornou péči a díky spolupráci s holdingovými centry zpřístupnit specializovanou péči zejména v oborech gastroenterologie, kardiologie, ortopedie, traumatologie a onkologie. Šumperská nemocnice a.s. Šumperská nemocnice a.s. je dnes všeobecnou nemocnicí tzv. okresního typu, s rozsáhlou lůžkovou i ambulantní složkou, poskytující péči ve spádové oblasti až 200 tisíc obyvatel, s kompletním technickým zázemím včetně vlastní prádelny, stravovacího provozu a údržby. Celkový počet zaměstnanců činí 890, z toho je 110 zdravotnických pracovníků lékařských profesí a 500 nelékařských. Zdravotnickou část nemocnice představuje 22 odborných oddělení, z toho 12 lůžkových oddělení s průměrným počtem hospitalizovaných pacientů cca 19.000 ročně. Ambulantní činnost zajišťuje 37 odborných ambulancí s průměrným ročním obratem 200.000 pacientů. Základní nemocniční odbornosti tvoří chirurgie, interna, gynekologie a porodnictví, oddělení dětské a oddělení anestézie, resuscitační i intenzivní péče. Mezi speciální odbornosti s nadregionální působností patří ortopedie, urologie, oční, TRN, neurologie, onkologie, ORL, kožní a oddělení dialýzy. Nepřetržitá ústavní pohotovost je zajištěna u všech základních nemocničních odborností v rámci oddělení centrálního příjmu nemocnice. V areálu nemocnice se nachází lékárna společnosti Repharm, a.s. V rámci poskytování léčebné péče je velká pozornost zaměřena na zavádění nových léčebných a vyšetřovacích metod. Z vysoce specializovaných výkonů provádí Šumperská nemocnice a.s. např. endoskopické retrográdní cholangiopankreatografie, trvalé kardiostimulace, náročné operativní výkony jako jsou např. náhrady kyčelního, ramenního a kolenního kloubu, dále specializované vyšetřovací metody ureterorenoskopie, laparoskopie, bronchoskopie. Specialisté nemocnice se věnují i prevenci nádorových onemocnění. Nemocnice získala osvědčení MZ ČR ke způsobilosti provádět mamografický screening. Provozuje také vysoce specializovanou 46 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů intermediární perinatologickou péči. Krédo Šumperské nemocnice „Otevřená nemocnice - podpora Vašeho zdraví“ dokládá, že jejím prvořadým cílem je spokojený pacient. Nemocnice proto provádí pravidelné šetření spokojenosti formou dotazníkové ankety, kde se pacienti mohou vyjádřit nejen k poskytované léčebné a ošetřovatelské péči, ale i ke stravování, pořádku na oddělení a osobnímu přístupu zdravotnickému personálu. Vizí nemocnice je stát se nejlepší soukromou regionální nemocnicí. Vítkovická nemocnice a.s. Vítkovická nemocnice a.s. je všeobecnou nemocnicí okresního typu s rozsáhlou lůžkovou i ambulantní složkou, v rámci které jsou rozvíjena tři vysoce specializovaná centra. Všechna tři centra si postupně získala svou pozici mezi laickou i odbornou veřejností. Jedná se o tato centra: Vaskulární centrum Vaskulární centrum zajišťuje komplexní péči o pacienty s cévními onemocněními, což umožňuje úzká spolupráce mezi angiology a cévními chirurgy, které bylo dosaženo integrací Centra vaskulárních intervencí a Cévní chirurgie. Centrum se specializuje zejména na léčbu kritické ischemie dolních končetin. Centrum péče o zažívací trakt Toto renomované centrum se specializuje na léčbu onemocnění zažívacího traktu. Velkou měrou se podílelo na zavedení zdravotními pojišťovnami hrazeného kolonoskopického screeningu kolorektálního karcinomu. Centrum se specializuje na endoskopické diagnostické i kurativní výkony. Centrum péče o matku a dítě Vítkovická nemocnice a.s. je na Ostravsku známa svou porodnicí. Ta je považována za velmi nadstandardní a je hlavní součástí Centra péče o matku a dítě. Iktové centrum V roce 2010 získala Vítkovická nemocnice také statut Iktového centra. Tato skutečnost významně posílí neurologickou péči o pacienty. Radioterapie, a.s. Radioterapie, a.s. je nedílnou součástí Komplexního onkologického centra v Novém Jičíně na jehož fungování se podílí společně s Nemocnicí s poliklinikou v Novém Jičíně. Radioterapie, a.s. je mimo jiné známa svou specializací na léčbu onkologických onemocnění prostaty. Velkým počinem na tomto poli bylo zavedení léčby onemocnění prostaty prostřednictvím metody permanentní brachyterapie. V roce 2010 byla společností realizována investice do přístrojového vybavení představovaná špičkovým lineárním urychlovačem. Tento přístroj umožní další vylepšení péče o onkologicky nemocné pacienty. Cílem společnosti je další rozvoj péče o onkologické pacienty. 47 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 7.0 P&R LAB a.s. Společnost P&R LAB a.s. je významnou laboratoří působící v Moravskoslezském kraji zajišťující celou řadu laboratorních vyšetření. Tato vyšetření jsou prováděna v následujících odděleních: Biochemie. Imunologie a sérologie. Biochemie Bílovec. Laboratoř nukleární medicíny a atomové spektroskopie. Laboratoř Hematologie. Laboratoř biochemie, oddělení instrumentálních metod. Molekulární biologie. Cytogenetická laboratoř. Mikrobiologie. Laboratoř klinické mikrobiologie Šternberk. Bioptická a cytologická laboratoř. Společnost P&R LAB a.s. zaměstnává řadu odborníků a je vybavena moderní přístrojovou technikou. Dopravní zdravotnictví a.s. Společnost Dopravní zdravotnictví řídí a spravuje sedm zdravotnických zařízení v Praze, Plzni, Nymburce, České Třebové, Ostravě, Olomouci a Přerově. Řada pacientů zná naše pobočky z minulosti pod názvy „Železniční poliklinika“, resp. „Železniční nemocnice“. Již řadu let jsou však tato zdravotnická zařízení otevřena všem pacientům všech zdravotních pojišťoven. Zaměřujeme se především na špičkovou ambulantní péči s využitím komplexního zázemí, laboratoří, radiodiagnostiky, rehabilitace a lékárny. Významnou součástí práce je závodní preventivní péče pro široký okruh firem z nejrůznějších oblastí podnikání. K nejvýznamnějším klientům patří České dráhy a další dopravní společnosti. Dopravní zdravotnictví a.s. je součástí skupiny AGEL, která je největším privátním provozovatelem zdravotnických služeb a je pro společnost důležitým zdrojem informací a know-how v oblasti řízení nestátního zdravotnického zařízení. Dlouhodobými prioritami společnosti Dopravní zdravotnictví jsou: spokojenost klientů, kvalita poskytované péče, efektivita a odbornost zaměstnanců. S tímto cílem již společnost investovala desítky milionů korun do moderní zdravotnické techniky a nového vybavení pracovišť, lékaři a sestry se věnují kontinuálnímu vzdělávání a jsou motivováni ke klientskému přístupu k pacientům. Každý rok navštíví zdravotnická zařízení stovky tisíc lidí a je provedeno více než milion ošetření. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. si velice váží důvěry pacientů a udělá maximum, aby se vraceli s jistotou, že celý její tým udělá vše pro řešení jejich problémů. Transfúzní služba a.s. Transfúzní služba a.s. má za cíl zajistit funkčnost celku strategických transfúzních zařízení skupiny AGEL, dotaci krevních bank a dostupnost lékových forem z frakcionace a rekombinantních postupů. Současně společnost tvoří transfúzní zpracovatelské centrum Šumperk se schválením činnosti výroby a zpracování z odběrových míst a odběrová místa se schválením činnosti běžných odběrů a odběrů lidské plasmy na separátorech s dílčím procesem šokového mražení pro zpracování rozdělením na jednotlivé léčivé složky – frakcionací. Postupně je ve společnosti zaváděna technologie odběrů dvou jednotek koncentrátu červených 48 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů krvinek na speciálních separátorech a zdokonalování kvality koncentrátu červených krvinek filtraci bílých krvinek a krevních destiček. CGB laboratoř a.s. Laboratoř zahájila svou činnost v roce 1994, v roce 2001 došlo k jejímu rozšíření o laboratoř lékařské genetiky. Od roku 2003 se laboratoř stala spol. s r.o. s novou provozovnou v Ostravě - Vítkovicích, Kořenského 10. Od roku 2006 je součástí Onkologického centra Nový Jičín s úzkou návazností na P&R LAB a.s. Od 1. 4. 2007 je laboratoř akciovou společností. Rozhodný objem pracovní činnosti tvoří klinická patologie s úplným spektrem bioptických a cytologických vyšetření včetně škály imunohistochemických metod a metod molekulární patologie (fluorescenční in situ hybridizace – tzv. FISH metody + PCR). Laboratoř se velkou měrou podílí na screeningu karcinomu prsu, rekta a gynekologickém screeningu karcinomu děložního čípku. S oborem patologie úzce souvisí nekroptická činnost. Pitvy jsou prováděny pro tři nestátní nemocnice ve spádové oblasti a v tomto směru máme garantovánu i forenzní konzultační činnost na Ústavu soudního lékařství ve FN Ostrava. Nejmladším oborem laboratoře je lékařská genetika. Od počátečního spektra základních genetických vyšetření se činnost rozšířila jak na metodiky preimplantační genetické diagnostiky s využitím fluorescenční in situ hybridizace, tak i na metodiky onkogenetické. S přechodem na nové pracoviště byla zahájena v plné šíři činnost molekulární genetiky. Zavádí se také komparativní genomová hybridizace. V nejbližší době je připravováno zavedení multicolor FISH a v budoucnosti moderních čipových technologií (microarray). Pracoviště jako jedno z mála je vlastníkem tzv. bezkontaktní laserové mikrodisekce. AGEL SK a.s. AGEL SK a.s. je dceřinou společností AGEL a.s. Působí na území Slovenské republiky od roku 2006. Prioritním cílem společnosti je dosažení a realizace dlouhodobého pronájmu, resp. koupě zdravotnických zařízení působících na území Slovenské republiky a s tím související poskytování kompletní zdravotnické péče. Společnost AGEL SK a.s. finanční investice směřuje především do nákupu přístrojového vybavení a modernizace jednotlivých oddělení nemocnic a poliklinik. Všechny aktivity v zařízeních jsou podřízené základním hodnotám skupiny a těmi jsou: Spokojenost klientů. Kvalita poskytované zdravotní péče. Efektivita. Odbornost zaměstnanců. Snahou je v každém zařízení najít to, co v daném regionu chybí, oblast, kterou je možné rozvíjet a vytvářet nosné obory. Kvalita a efektivita poskytované zdravotní péče je pravidelně vyhodnocována průzkumy spokojenosti, zároveň je podporována zaváděním moderních technologií a investicemi do nových přístrojů. AGEL DIAGNOSTIC a.s. Společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. byla založena za účelem poskytování vysoce kvalitních diagnostických metod zejména v rámci onkologické péče. Z tohoto důvodu byla společností v loňském roce zakoupena technologie PET/CT, která v tuto chvíli umožňuje špičkovou diagnostickou péči. 49 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 7.0 Nemocnica Krompachy spol. s r. o. Všeobecná nemocnice, od 1.1.2004 společnost s ručením omezeným, zabezpečuje základní zdravotní péči pro spádovou oblast cca 25 000 obyvatel a nadregionální zdravotní péči ve specializovaných oborech např. dermatovenerologie, LDN. Od 15.2.2010 je společnost opět provozovatelem ambulance rychlé zdravotnické pomoci. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Posláním Všeobecné nemocnice s poliklinikou Levoča, a.s. je předcházet onemocněním, navracet zdraví nemocným a zlepšovat kvalitu života obyvatel regionu kvalitními komplexními zdravotnickými službami, jako i dalšími činnostmi uvedenými v předmětu činnosti společnosti. Nemocnica Zvolen a.s. Nemocnica Zvolen a.s. se jako nový člen skupiny AGEL plně soustředila na implementaci řídících a rozhodovacích procesů skupiny. Hlavním cílem je zvýšení efektivity poskytované zdravotní péče. Od roku 2010 řídí a spravuje také společnost Nemocnica Krupina. MEDI RELAX M+M s.r.o. Společnost MEDI RELAX M+M s.r.o. byla založena v roce 1999, od roku 2007 je členem skupiny AGEL. Hlavním posláním společnosti MEDI RELAX M+M s.r.o. je poskytování komplexní zdravotní preventivní péče zaměstnancům výrobních a nevýrobních podniků v souladu se standardem Evropské unie. MARTEK MEDICAL a.s. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. globálně zásobuje české zdravotnictví komplexními produkty, především pro anestézii, intenzivní péči, kardiologii a chirurgii, stejně tak i službami pro všeobecné lékařství a sociální péči. Na základě těchto hlavních procesů MARTEK MEDICAL denně získává stále nové a nové poznatky, které přenáší do rozvoje služeb pro optimalizaci pracovních procesů směrem k lékařskému prostředí představovanému lékaři, sestrami a pacienty. Sídlo společnosti MARTEK MEDICAL a.s. se nachází v Třinci - Konské. Díky své síti jednotlivých poboček je schopna optimálním způsobem zásobovat veškerá zdravotnická zařízení po celé Moravě. MARTEK MEDICAL a.s. nabízí nejvyšší možný standard kvality nabízených produktů, procesů a služeb. Výsledek a používání těchto principů směřuje především ke spokojenosti zákazníka, což je prioritním cílem celé společnosti. Dokladem kvality poskytovaných produktů, procesů a služeb je vlastnictví tří významných certifikátů. V červnu 2006 společnost úspěšně prošla certifikací v oblasti normy ISO 9001, která se týká systému managementu jakosti. V roce 2007 navíc společnost rozšířila tato osvědčení o ISO 14001 zabývající se systémem environmentálního managementu a o OHSAS 18 001 týkající se systému managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Spojením těchto tří výše uvedených certifikátů vznikl ve společnosti integrovaný systém managementu (ISM). Vize společnosti spočívá v upevnění postavení silného distributora zdravotnických potřeb, trvalém růstu objemu prodávaného zboží, dosažení kladného výsledku hospodaření, vytvoření silné a trvalé sítě výdejen zdravotnických potřeb, udržení stability a získání většího tržního podílu. Jak již bylo zmíněno dříve, hlavním cílem společnosti je spokojený zákazník. Proto se společnost snaží vycházet z potřeb a přání svých zákazníků a přizpůsobovat jim své podnikatelské aktivity. 50 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Repharm, a.s. Společnost Repharm, a.s. je provozovatelem sítě veřejných a ústavních lékáren. V současné době patří do sítě společnosti Repharm, a.s. tyto lékárny: Třinec - areál Nemocnice Podlesí. Ostrava - areál Vítkovické nemocnice. Šumperk - areál Šumperské nemocnice. Valašské Meziříčí - areál Nemocnice Valašské Meziříčí. Ostrava - Hornická poliklinika. Ústavní lékárny zajišťují flexibilní dodávky všech, zejména pak lékovou komisí schválených léků a léčivých přípravků do nemocnic skupiny AGEL. Snahou společnosti je zajištění perfektního servisu pro zdravotnický personál tak, aby měl vždy zajištěn přísun potřebných léčiv. V rámci veřejných lékáren společnost poskytuje výdej léků a léčivých přípravků na recept a také prodej širokého sortimentu volně prodejných přípravků. Soustavně jsou sledovány ceny doplatků všech léčivých přípravků. Ty jsou následně regulovány tak, aby doplatky pacientů byly minimální. Všechny lékárny mají zajištěn bezbariérový přístup. V lékárnách společnosti Repharm, a.s. je kromě prodeje nabízeno i poradenství, které má za cíl pomoci klientům zorientovat se v nabídce, zodpovědět jejich dotazy a poskytnout odbornou pomoc magistra. Repharm, a.s. je dynamická, efektivně fungující společnost zaměřená na poskytování kvalitních služeb pro své klienty. Zaměstnává erudovaný personál, který prochází kontinuálním vzděláváním. ZENAGEL a.s. Hlavním oborem činnosti společnosti ZENAGEL je poskytování logistických služeb v oblasti distribuce léčiv. MARTEK MEDICAL SK a.s. Hlavním oborem činnosti společnosti je distribuce léčiv. Společnost usiluje o to, stát se respektovaným dodavatelem léčiv do slovenských zdravotnických zařízení. 51 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 7.0 Stav majetku skupiny AGEL ke dni 31. 12. 2010 V oblasti majetku došlo v roce 2010 k následujícím změnám: Dne 3. 2. 2010 byla v obchodním rejstříku vedeném u Okresního soudu v Bratislavě zapsána nově založená společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. Jejím hlavním předmětem činnosti je poskytování zdravotní péče vyšetřovací metodou pozitivní emisní tomografie na přístroji PET-CT. Společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. byla založena společností AGEL SK a.s. s cílem rozvinout spolupráci s Inštitútom nukleárnej a molekulárnej medicíny v Košicích. Institut poskytuje kvalifikovaný a zodpovědný personál, know-how a odborné licence, AGEL DIAGNOSTIC a.s. pak technologie, personál pro ozařování a obslužné činnosti, marketingové činnosti a PR. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 26. 2. 2010 byl schválen prodej části podniku – umístěného na pracovišti v Rýmařově, vnitřně označovaného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Rýmařov“ mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s. a kupujícím MUDr. Richardem Rýznarem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 28. 2. 2010 s účinností od 1. 3. 2010. Z důvodu organizačního, administrativního a logistického zjednodušení se dvě obchodní společnosti dohodly provést přeměnu formou vnitrostátní fúze sloučením společnosti Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. do společnosti Podhorská nemocnice a.s. postupem podle § 60 a násl. zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev v platném znění. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady ze dne 17. 5. 2010 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením s rozhodným dnem k 1. 1. 2010. Dceřiná společnost Repharm, a.s. v uplynulém kalendářním roce zakoupila nemovitost a zahájila rekonstrukci budovy TONAK v Novém Jičíně za účelem výstavby Onkocentra Nový Jičín včetně lékárny na ředění cytostatik. Počátkem měsíce srpna 2010 byla zahájena výstavba nového Obchodního, logistického a školícího centra v Prostějově, kam bude přemístěno sídlo společnosti MARTEK MEDICAL a.s. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 17. 8. 2010 byl schválen prodej části podniku – umístěného na pracovišti v Bruntále, vnitřně označeného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Bruntál“ mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s. a kupujícím MUDr. Davidem Walowiczem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 17. 8. 2010 s účinností od 1. 9. 2010. Při slavnostním zahájení a spuštění provozu na novém lineárním urychlovači ve společnosti Radioterapie, a.s. dne 22. 6. 2010 byla zároveň podepsána dlouhodobá smlouva o spolupráci v oblasti poskytování zdravotní péče mezi společnostmi Radioterapie, a.s. a Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně, p.o. 52 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2010 (v tisících Kč) Č. ř. AGEL a.s. 31. 12. 2010 Brutto Korekce 31. 12. 2009 Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 5 923 809 1 609 493 4 314 316 4 153 328 B. Dlouhodobý majetek 3 3 412 464 1 544 651 1 867 813 1 463 673 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 186 742 59 079 127 663 119 446 II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 2 854 687 1 361 601 1 493 086 1 027 231 III. Dlouhodobý finanční majetek 24 100 0 100 108 IV. Konsolidační rozdíly 32 366 301 123 971 242 330 312 277 V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 35 4 634 0 4 634 4 611 C. Oběžná aktiva 36 2 444 395 64 842 2 379 553 2 643 028 I. Zásoby 37 245 797 4 967 240 830 273 019 II. Dlouhodobé pohledávky 44 137 258 5 771 131 487 134 434 III. Krátkodobé pohledávky 52 1 635 586 54 104 1 581 482 1 471 552 IV. Krátkodobý finanční majetek 64 425 754 0 425 754 764 023 D. Časové rozlišení 69 66 950 0 66 950 46 627 Struktura konsolidovaných aktiv Skupina AGEL vykázala k 31. 12. 2010 celková aktiva v hodnotě 4 314 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2009 jsou o 161 mil. Kč vyšší. Dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací ceny) V oblasti nehmotného majetku došlo v roce 2010 k zařazení z nedokončeného DHM do software informačního systému IKIS. Zřizovací Software výdaje Stav k 31.12.2009 92 Úbytky v důsledku změny konsolidační metody Jiný DNM Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy CELKEM 413 1 810 93 0 155 571 63 63 Přírůstky 30 237 Úbytky - vyřazení majetku Stav k 31.12.2010 153 163 Ocenitelná práva 363 167 389 92 182 948 776 1 977 1 825 32 592 969 1 358 949 0 186 742 Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací ceny) Nárůst dlouhodobého hmotného majetku byl realizován zejména : v oblasti staveb ve výši 74 mil. CZK • investice v oblasti staveb v souladu se schváleným investičním plánem zejména spojené s níže uvedenými investicemi do nových technologií 53 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů v oblasti samostatných movitých věcí ve výši 548 mil. CZK • investice do technologie a zařízení dle schváleného plánu, z nichž nejpodstatnější jsou • koronární angiokomplet a nukleární magnetická rezonance v Nemocnici Podlesí a.s, • lineární urychlovač v Ratioterapii, a.s. Stav k 31.12.2009 Úbytky v důsledku změny konsolidační metody Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM 55 184 918 564 1 177 240 7 145 46 053 2 086 1 164 10 250 402 274 1 076 1 031 121 359 923 1 623 459 837 88 394 120 Přírůstky 6 185 73 646 547 690 Úbytky-vyřazení majetku 2 256 16 075 79 960 Stav k 31.12.2010 59 113 976 135 1 642 884 6 231 Nedokončený DHM Zálohy na DHM 667 Oceňovací rozdíl CELKEM 81 810 2 286 663 3 260 81 810 2 854 687 Mimo majetek vedený v rozvaze je stav majetku pořízeného prostřednictvím leasingu následující: Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Společnost AGEL a.s. Celková hodnota leasingu Skutečně Skutečně Splatno uhrazené uhrazené Splatno v dalších splátky do splátky za v roce 2011 letech PO 31.12.2009 rok 2010 ROCE 2011 32 622 3 468 4 843 6 149 CGB laboratoř a.s. 9 536 5 023 2 786 1 695 32 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. 9 691 8 671 509 361 150 Dopravní zdravotnictví a.s. 29 531 6 326 5 791 5 826 11 589 MARTEK MEDICAL a.s. 22 630 6 793 2 410 3 225 10 202 613 0 27 116 470 Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. 18 162 4 068 1 814 900 488 866 Nemocnice Podlesí a.s. 53 727 0 21 212 18 792 13 723 Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. 28 025 9 203 5 854 4 615 8 353 Podhorská nemocnice a.s. 21 784 12 220 4 823 3 857 884 1. Oční s.r.o. 292 87 58 58 89 P&R LAB a.s. 77 454 42 276 11 038 10 486 13 654 Repharm, a.s. 8 913 5 014 2 381 936 582 63 332 42 752 7 337 6 259 6 984 Radioterapie, a.s. Středomoravská nemocniční a.s. Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. 54 3 336 493 620 656 1 568 50 180 18 978 9 503 8 828 12 871 7 101 2 702 1 128 1 007 2 264 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Skutečně Skutečně Splatno uhrazené uhrazené Splatno v dalších splátky do splátky za v roce 2011 letech PO 31.12.2009 rok 2010 ROCE 2011 Celková hodnota leasingu Společnost Vítkovická nemocnice a.s. 113 167 AGEL SK a.s. 67 864 23 907 12 540 8 856 985 358 227 251 148 5 349 1 201 1 324 1 393 1 431 0 0 0 0 0 Nemocnica Krompachy spol. s r.o. 12 986 6 722 2 667 2 640 957 Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. 19 701 1 768 4 704 5 344 7 885 309 0 0 247 62 575 332 243 733 114 048 95 769 111 298 MARTEK MEDICAL SK a.s. MEDI RELAX M+M s.r.o. Nemocnica Zvolen a.s. Celkem Dlouhodobý finanční majetek Následující tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Pořizovací cena Stav k 31.12.2009 Přírůstky Cenné podíly a účasti s rozhodujícím podstatným vlivem 166 Jiný dlouhodobý finanční majetek 50 100 CELKEM 50 266 Reálná hodnota Úbytky Stav Přecenění Stav k 31.12.2010 k 31.12.2009 k 31.12.2010 166 0 0 -166 0 50 100 -50 000 100 50 266 -50 166 100 Podíly s rozhodujícím a podstatným vlivem Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. je 100% vlastníkem obchodního podílu ve společnosti TYMIAN s.r.o. (nezařazené do konsolidačního celku). Pořizovací hodnota této finanční investice činí 166 tis. Kč a byla přeceněna ekvivalencí na 0. Jiný dlouhodobý finanční majetek Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč - nezařazen do konsolidačního celku) a kauce složená za účelem založení Zdravotní pojišťovny AGEL (50.000 tis. Kč) – pomocí ekvivalence je v závěrce vykázána v nulové hodnotě. Zásoby: V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. Navýšení zásob materiálu z 86 mil. Kč na 109 mil. Kč. 55 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s. a Repharm, a.s. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Dlouhodobé pohledávky bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních Rok Kategorie Brutto 2009 2010 Splatné Do 2 let 2–5 let 28 417 49 717 CELKEM Nad 5 let 63 048 141 182 2 050 4 295 1 686 8 031 Netto 26 367 45 422 61 362 133 151 Brutto 19 578 62 611 49 484 131 673 935 4 598 238 5 771 18 643 58 013 49 246 125 902 Opravné položky Opravné položky Netto Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2010: pohledávka ve výši 30.456 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 33.294 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s., pohledávka ve výši 44.048,- tis. Kč – po přepočtu diskontovaným úrokem činí pohledávka 40.570,- tis. Kč. Pohledávka vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. V roce 2008 byla zaúčtována na základě podepsaného protokolu o způsobu vypořádání ke smlouvě o nájmu podniku mezi Středomoravskou nemocniční a.s. a Nemocnicí Olomouckého kraje a.s.. Pohledávka ve výši 24.846 tis. Kč (k 31.12.2009 – 29.987 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví, a.s., která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2010 je obsahem následují tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. 56 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Po splatnosti Rok Kategorie Brutto Do splatnosti 1 105 647 0–90 dní 121 125 91–180 dní 30 963 Opravné položky 2009 Celkem po splatnosti CELKEM 41 643 33 745 51 577 279 053 1 384 700 10 036 20 532 51 545 82 113 82 113 1–2 roky Netto 1 105 647 121 125 30 963 31 607 13 213 32 196 940 1 302 587 Brutto 1 155 815 88 884 60 885 39 039 29 014 32 523 250 345 1 406 160 12 38 3 058 20 827 30 169 54 104 54 104 1 155 815 88 872 60 847 2 354 196 241 1 352 056 Opravné položky 2010 3 a více let 181– 360 dní Netto 35 981 8 187 V položce dohadné účty aktivní jsou zachyceny zejména dohadné částky vytvořené na vyúčtování zdravotní péče, kterou hradí zdravotní pojišťovny. Krátkodobý finanční majetek Výše krátkodobého finančního majetku je ovlivněna nečerpáním kontokorentu. Stav k 31.12.2009 Pokladna Ceniny Peníze CELKEM Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM Stav k 31.12.2010 3 583 2 954 392 420 3 975 3 374 759 936 422 328 112 52 760 048 422 380 0 0 764 023 425 754 Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost AGEL a.s. měla v průběhu celého roku 2010 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy ISS, a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu nebytových prostor a souvisejících služeb se společností Středomoravská nemocniční a.s. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Obchodní společnost AGEL a.s. nemá vlastní výzkum a vývoj. Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Společnost AGEL a.s. poskytuje svým zaměstnancům řadu výhod nad rámec zákonných povinností. Příkladem může být jeden týden dovolené navíc, příspěvek na firemní letní tábor pro děti zaměstnanců či relaxační program pro zaměstnance. Mezi další benefity patří příspěvky na penzijní připojištění, stravování, ubytování. Přispíváme také na vzdělávací kurzy a semináře, hradíme příspěvky ČLK a poplatky za atestace. V rámci preventivní péče pak plně hradíme očkování proti klíšťové encefalitidě a poskytujeme poukazy na vitamíny. 57 7.0 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Pro děti zaměstnanců jsme v červenci 2010 zrealizovali letní tábor pod názvem „Čenkovická sova 2010“, kterého se zúčastnilo 124 dětí zaměstnanců. Tábor se uskutečnil v krásném prostředí Orlických hor, kde pod dohledem zkušených vedoucích děti prožily krásných 10 dnů. Pořádání letního tábora se stává v naší společnosti již tradicí a o bohatém a zajímavém programu svědčí také zvyšující se zájem. Vzhledem k omezené kapacitě jsme ale nemohli uspokojit všechny zájemce. Pro letošní rok proto zvažujeme rozšíření programů pro děti zaměstnanců. rekreační středisko Atlas Real, Čenkovice, Orlické hory účastníci dětského tábora Společnost AGEL a.s. neměla v roce 2010 žádnou organizační složku v zahraničí. 58 8.0 Předpokládaný vývoj skupiny AGEL v roce 2011 a v následujících letech Skupina AGEL chce i v příštím roce navázat na úspěšné období, kterým v uplynulých obdobích procházela. Přestože došlo k poklesu HDP, a tím ke stagnaci příjmů z veřejného zdravotního pojištění při rostoucích nákladech, předpokládaný vývoj skupiny v roce 2011 je optimistický. Důkazem je investiční politika, v rámci které v roce 2011 dojde k realizaci několika velkých projektů. K největším patří pořízení PET CT v Komplexním onkologickém centru v Novém Jičíně a vybudování hybridního operačního sálu v Komplexním kardiocentru Nemocnice Podlesí a.s. Bude dokončena rekonstrukce nových nebytových prostor pro administrativní správu společnosti P&R LAB a.s. a nové školící a logistické centrum společnosti MARTEK MEDICAL a.s. v Prostějově. V rámci slovenské části skupiny AGEL by měl být dokončen projekt PET CT v Banské Bystrici. V roce 2011 dojde k realizaci projektu spin-off IKISu do samostatné obchodní společnosti Medical Systems a.s. Od této změny si slibujeme lepší projektové i manažerské řízení projektu tak, aby došlo k úspěšné implementaci a abychom mohli ve střednědobém horizontu i tento produkt komerčně nabízet cizím subjektům. Chceme dokončit komplexní materiál popisující strategii společnosti AGEL na nejbližších 3 až 5 let, který bude obsahovat jak koncepci jednotlivých společností, tak formulaci hodnot celé skupiny a vizi, kam má skupina AGEL směřovat. I nadále chceme podporovat vzdělávání našich zaměstnanců, jejich odborný růst a vědeckou činnost. Z těchto důvodů opět uspořádáme Odborné vědecké sympozium AGEL, které se již stává tradičním setkáním našich odborníků. Do této oblasti patří i podpora grantů, které byly z prostředků skupiny AGEL přiděleny na základě žádostí a schválení Vědeckou radou. Chceme pokračovat v podpoře Lékařské rady AGEL, která by měla být zárukou dalšího odborného rozvoje skupiny. Budeme usilovat o navázání spolupráce s lékařskými fakultami v Ostravě i Olomouci, jako přirozenými partnery našich nemocnic v oblastech jejich působení. Mezi základní priority společnosti AGEL a.s. patří péče o zaměstnance. Proto budeme zlepšovat pracovní podmínky našich zaměstnanců a zvyšovat jejich pozitivní motivaci s cílem upevnit jednotnou firemní kulturu skupiny. Zde je důležité zmínit projekt firemní zaměstnanecké školky, který je v podmínkách ČR ojedinělý a je ukázkou toho, jaký význam připisujeme péči o naše zaměstnance. Základní hodnotou a cíleným výsledkem našeho úsilí jsou a budou spokojení pacienti. Proto i v letošním roce budeme pokračovat v interních a především externích průzkumech spokojenosti klientů, které nám umožňují objektivně porovnávat vnímání poskytované zdravotní péče ze strany pacientů v jednotlivých zdravotnických zařízeních. Další kroky v oblasti zvyšování kvality a bezpečnosti poskytovaných zdravotnických služeb vidíme v nezávislé certifikaci této činnosti prostřednictvím absolvování dalších akreditačních řízení a úspěšných obhájení reakreditací. V neposlední řadě plánujeme další rozvoj společnosti prostřednictvím nových akvizičních příležitostí. V současné době analyzujeme několik zajímavých projektů, které by rozšířily síť našich zdravotnických zařízení jak v České republice, tak na Slovensku i nově v Polsku. 59 Zpráva o vztazích AGEL a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04, identifikační číslo: 005 34 111, registrace u: Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941, jednající: MUDr. Filip Horák, MBA, předseda představenstva Ing. Karel Kantor, místopředseda představenstva 9.0 zpracovala: ZPRÁVU O VZTAZÍCH ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2010 dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona číslo 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku ve znění pozdějších předpisů I. Obecná ustanovení 1.Společnost AGEL a.s. vznikla dne 14. června 1990, kdy byla zapsána do obchodního rejstříku jako společnost AGEL spol. s r.o. v Ostravě. Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 25.3.2003 změnila společnost právní formu ze společnosti s ručením omezeným na akciovou společnost. 2. Předmětem činnosti společnosti bylo ke dni 31.12.2010: – výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 3. Základní kapitál společnosti AGEL a.s. ve výši 100.000.000 Kč, byl ke dni 31. 12. 2010 tvořen vklady níže uvedených akcionářů vedených v seznamu akcionářů společnosti: a) ARIGLIA PROPERTIES, Ltd., která se na základním kapitálu společnosti podílela vkladem ve výši 60.000.000 Kč, což představuje 60% akcionářský podíl, b) MUDr. Martin Polach, MBA, který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 25.000.000 Kč, což představuje 25% akcionářský podíl, c) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 15.000.000 Kč, což představuje 15% akcionářský podíl. 4.Ovládající osobou společnosti AGEL a.s. ve smyslu § 66a odst. 5 byla po celou dobu účetního období roku 2010 společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd. 5.Dle dostupných informací, získaných dotazem na společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd., není společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd. ovládající osobou ve vztahu k žádné další společnosti na území České republiky. II. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami Společnost AGEL a.s. uzavřela v průběhu roku 2010 níže uvedené smlouvy mezi propojenými osobami: se společností 1. Oční s.r.o.: Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. 1. Oční s.r.o. obdržela vyrovnání ve výši 1.548 Kč. 60 9.0 Zpráva o vztazích se společností AGEL SK a.s.: Smlouvu o půjčce ze dne 22.4.2010, na základě které poskytla společnost AGEL a.s. jako věřitel společnosti AGEL SK a.s. jako dlužníku částku ve výši 643.100,- EUR. S mlouvu o poskytování služeb s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena dohodou smluvních stran ve výši 220.000,- EUR. se společností Dialýza Šumperk, spol. s r.o.: Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Dialýza Šumperk, spol. s r.o. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. se společností Dopravní zdravotnictví a.s.: Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Dopravní zdravotnictví a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. S mlouvu o poskytování závodní preventivní péče ze dne 1.1.2010. Závodní preventivní péče bude hrazena smluvními zdravotními pojišťovnami dle zákona, ostatní činnosti pak dle ceníku poskytovatele. Tato smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. se společností MARTEK MEDICAL a.s.: Smlouvu o nájmu dopravního prostředku ze dne 1.4.2010 za účelem pronájmu osobního automobilu značky Volkswagen Passat RZ 4T5 1242. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 24.667,- Kč měsíčně. Smlouva byla sjednána s účinností od 1.4.2010 na dobu určitou do 31.3.2011. Výše uvedená smlouva byla ukončena Dohodou ke dni 26.8.2010. Smlouvu o nájmu ze dne 1.4.2010 za účelem pronájmu mobilních telefonních přístrojů. Úhrada nájemného byla stanovena měsíční paušální částkou ve výši 16.115,- Kč. Smlouva byla sjednána s účinností od 1.4.2010 na dobu neurčitou. Dohodu o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH ze dne 1.7.2010 upravující konečné rozdělení majetkových prospěchů a ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. uhradila doplatek ve výši 201.422,- Kč. Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností MARTEK MEDICAL a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. Smlouvu o postoupení pohledávky ze dne 20.7.2010 za účelem postoupení pohledávky za dlužníkem – společností HOTEL JANA a.s. ve výši 47.325,- Kč postupníkovi – společnosti AGEL a.s. Smlouvu o propagaci ze dne 30.11.2010 za účelem propagace společnosti MARTEK MEDICAL a.s. a jejích obchodních partnerů na akci 3. reprezentační ples AGEL. 61 Zpráva o vztazích 9.0 se společností MARTEK MEDICAL GROUP a.s.: Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.1.2010 k programu ESO 9 Profi. Smlouva je podepsána na dobu neurčitou, s měsíční zálohou za správu systému ve výši 500,- Kč + DPH. se společností Medical Systems a.s.: Smlouvu o vedení účetnictví ze dne 1.9.2010. Roční odměna byla sjednána ve výši 11.000,- Kč bez DPH. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. se společností Nemocnice Český Těšín a.s.: D ohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Nemocnice Český Těšín a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena ve výši 352.917,- Kč za rok. Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Nemocnice Český Těšín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 4.460,- Kč. se společností Nemocnice Podlesí a.s.: Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby byla stanovena ve výši 468.160,- Kč za rok. Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Nemocnice Podlesí a.s. obdržela vyrovnání ve výši 39.002,- Kč. Smlouvu o Cash-Poolingu ze dne 24.8.2010 s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Nemocnice Podlesí a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou. se společností Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.: Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. obdržela vyrovnání ve výši 14.354,- Kč. Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena ve výši 145.579,- Kč za rok. Smlouvu o Cash-Poolingu ze dne 24.8.2010 s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou. 62 9.0 Zpráva o vztazích se společností Podhorská nemocnice a.s.: Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena ve výši 628.993,- Kč za rok. Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Podhorská nemocnice a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Podhorská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 16.720,- Kč. se společností P&R LAB a.s.: Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. P&R LAB a.s. obdržela vyrovnání ve výši 72.027,- Kč. Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena v celkové výši 127.788,- Kč za rok. se společností Radioterapie, a.s.: Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Radioterapie, a.s. uhradila vyrovnání ve výši 42.410,- Kč. Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena v celkové výši 189.894,- Kč za rok. se společností Repharm, a.s.: Smlouvu o spolupráci ze dne 1.6.2010, na základě které mají zaměstnanci společnosti AGEL a.s. možnost vyzvednout vitamíny a vitamínové přípravky, poskytnuté jako zaměstnanecké nepeněžní výhody, v lékárnách společnosti Repharm, a.s. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 31.12.2010. S mlouvu o zajištění spolupráce ze dne 1.6.2010, na základě které mají zaměstnanci společnosti AGEL a.s. možnost vyzvednout vakcíny proti klíšťové encefalitidě, poskytnuté jako zaměstnanecké nepeněžní výhody, v lékárnách společnosti Repharm, a.s. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 30.6.2010. Smlouvu o propagaci při pořádání akce „3.reprezentační ples AGEL a.s.“, konané dne 3.12.2010 v Praze. Celková cena za propagaci byla sjednána ve výši 16 000,- Kč. Smlouva byla uzavřena dne 30.11.2010. 63 Zpráva o vztazích 9.0 D ohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Repharm, a.s. obdržela vyrovnání ve výši 25.718,- Kč. Smlouvu o Cash-Poolingu ze dne 24.8.2010 s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Repharm, a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou. se společností Středomoravská nemocniční a.s.: Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Středomoravská nemocniční a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. Smlouvu o spolupráci – prodej vitamínů a vitamínových přípravků zaměstnancům AGEL a.s. v lékárně odštěpného závodu Nemocnice Prostějov ze dne 1.6.2010 na dobu do 31.12.2010. Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena ve výši 582.640,- Kč za rok. Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Středomoravská nemocniční a.s. obdržela vyrovnání ve výši 73.207,- Kč. se společností Šumperská nemocnice a.s..: Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Šumperská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 25.287,- Kč. Smlouvu o Cash-Poolingu ze dne 24.8.2010 s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Šumperská nemocnice a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou. se společností Transfúzní služba a.s.: Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Transfúzní služba a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Transfúzní služba a.s. obdržela vyrovnání ve výši 2.417,- Kč. 64 9.0 Zpráva o vztazích se společností Vítkovická nemocnice a.s.: Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Vítkovická nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 26.038,- Kč. Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od 1.9.2010, uzavřená mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Vítkovická nemocnice a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou. Dohodu o kompenzaci nákladů a náhradě majetkové újmy ze dne 20.1.2009. Úhrada pohledávky vyplývající z Dohody o narovnání ze dne 20.9.2010 včetně ostatních nákladů vynaložených Vítkovickou nemocnicí a.s. vážících se k uplatnění této pohledávky a následně Dohod o narovnání ze dne 31.12.2010 o narovnání vzájemných práv mezi smluvními stranami. se společností ZENAGEL a.s.: Smlouvu o zajištění likvidity ze dne 1.1.2010. Smlouvou je zajišťována pro ZENAGEL a.s. trvalá likvidita formou cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. R ámcovou smlouvu o poskytování činností, služeb a zajištění výkonu činností a služeb prostřednictvím třetích osob ze dne 1.1.2010. Výše měsíční zálohové platby pro rok 2010 byla sjednána ve výši 150.000,- Kč. Pro kalendářní roky následující po roce 2010 bude měsíční záloha dohodnuta smluvními stranami dodatkem ke smlouvě, a to ve výši 1/12 konečné výše roční odměny za služby poskytované dle rámcové smlouvy a poskytování činností a služeb a zajištění výkonu činností a služeb prostřednictvím třetích osob ze dne 1.1.2010. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010. Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. ZENAGEL a.s. obdržela vyrovnání ve výši 5.509,- Kč. Smlouvu o Cash-Poolingu ze dne 24.8.2010 s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností ZENAGEL a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou. Z výše uvedených smluv nevznikla společnosti AGEL a.s. žádná újma. Představenstvo společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Ceny služeb plnění odpovídají cenám obvyklým a podmínkám obvyklým v obchodním styku. Žádné další smlouvy nebyly mezi propojenými osobami uzavřeny. 65 Zpráva o vztazích III. Úkony učiněné v zájmu propojených osob 9.0 V účetním období roku 2010 nebyly učiněny mezi ovládanými osobami a ovládajícími osobami žádné další úkony v zájmu nebo na popud těchto propojených osob, z nichž by vznikla újma nebo prospěch, výhoda či nevýhoda. IV. Opatření přijatá v zájmu propojených osob V uplynulém účetním období byla sjednána níže uvedená opatření v zájmu propojených osob: Ručitelské prohlášení ze dne 30.7.2010 k zajištění závazků ze Smlouvy o úvěru č. 7009789 a 7009786 ze dne 28.7.2010, uzavřené mezi AGEL a.s., jako ručitelem, ČSOB leasing, a.s., jako věřitelem, a společností Dopravní zdravotnictví a.s., jako dlužníkem. Ručitelské prohlášení ze dne 25.8.2010 k zajištění závazků z Leasingové smlouvy č. 1004071 ze dne 25.8.2010, uzavřené mezi AGEL a.s., jako ručitelem, ČSOB leasing, a.s., jako věřitelem, a společností Dopravní zdravotnictví a.s., jako dlužníkem. Ručitelské vyhlásenie k Zmluve o AutoKredite č. 698734 ze dne 1.2.2010 uzavřené mezi AGEL a.s., jako ručitelem, VOLKSWAGEN Finančné služby Slovenské s.r.o., jako věřitelem, a společností Nemocnica Krompachy spol. s r.o., jako dlužníkem. Ručitelské vyhlásenie k Zmluve o AutoKredite č. 700385, č. 700382 ze dne 24.2.2010 uzavřené mezi AGEL a.s., jako ručitelem, VOLKSWAGEN Finančné služby Slovenské s.r.o., jako věřitelem, a společností Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s., jako dlužníkem. Patronátní prohlášení s účinností od 1.1.2010 ke Smlouvě o obchodní spolupráci ze dne 22.12.2009 s účinností od 1.1.2010, podle které je společnost PHARMOS, a.s. ochotna poskytnout společnosti ZENAGEL a.s. v rámci financování dodavatelsko-odběratelských vztahů financování závazků ve splatnosti až do částky 150 mil. Kč. Patronátním prohlášením se AGEL a.s., jako výstavce, zavazuje převzít veškeré dluhy společnosti ZENAGEL a.s. vůči společnosti PHARMOS, a.s. V. Závěr Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem společnosti AGEL a.s. a bude předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že společnost je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, je tato zpráva k ní připojena jako její nedílná součást. O přezkoumání zprávy dozorčí radou bude informována valná hromada společnosti. V Prostějově dne 2.2.2011 MUDr. Filip Horák, MBA předseda představenstva společnosti AGEL a.s. 66 Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva společnosti AGEL a.s. 10.0 Zpráva dozorčí rady společnosti AGEL a.s. Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. přijala na svém zasedání konaném dne 21. 6. 2011. jednohlasně usnesení tohoto znění: 1)Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti v roce 2010. V rámci této své kontrolní činnosti dospěla k závěru, že účetní zápisy jsou vedeny řádně, v souladu se skutečností, a že podnikatelská činnost společnosti se uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada proto nemá k činnosti představenstva žádné výhrady. 2)Dozorčí rada přezkoumala individuální a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2010 a k této účetní závěrce nemá žádné připomínky ani výhrady. 3)Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku a k této zprávě o vztazích nemá žádné připomínky ani výhrady. 4)Dozorčí rada přezkoumala výroční zprávu za rok 2010 včetně zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku a k těmto předloženým dokumentům nemá žádné připomínky ani výhrady. 5)Dozorčí rada společnosti přezkoumala konsolidovanou výroční zprávu za rok 2010 a k této konsolidované výroční zprávě nemá žádné připomínky ani výhrady. 6)Dozorčí rada společnosti přezkoumala návrh na vypořádání hospodářského výsledku předložený představenstvem společnosti AGEL a.s. a k tomuto návrhu nemá žádné připomínky ani výhrady. 7)Dozorčí rada společnosti projednala auditorskou zprávu. V průběhu projednávání nebyly členy dozorčí rady vzneseny žádné námitky, a proto na základě § 198 Obchodního zákoníku dozorčí rada doporučila valné hromadě schválit účetní závěrku společnosti AGEL a.s. za rok 2010. Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. předseda dozorčí rady společnosti AGEL a.s. 67 Zpráva o činnosti výboru pro audit společnosti AGEL a.s. 11.0 Výbor pro audit vykonával jednotlivé činnosti v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a jednacím řádem výboru pro audit. Výbor pro audit na svém zasedání konaném dne 17. 5. 2011 přijal jednomyslně níže uvedené usnesení tohoto znění: Výbor pro audit společnosti AGEL a.s. v souladu s plánem činnosti výboru pro audit v roce 2010 a první polovině roku 2011 pravidelně sledoval postup sestavení účetní závěrky společnosti AGEL a.s. a konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL, proces povinného auditu individuálních řádných účetních závěrek jednotlivých společností v rámci skupiny AGEL za rok 2010 a konsolidované účetní závěrky společnosti AGEL a.s. za rok 2010. V této souvislosti výbor pro audit rovněž získával hodnotící informace, které souvisejí s auditorskou činností, přezkoumával efektivitu povinného auditu a způsob, jakým se vedení společnosti řídí doporučeními, která auditor vedení společnosti poskytl. Výbor pro audit rovněž sledoval integritu finančních informací poskytovaných společností, a to zejména přezkoumáváním konzistentnosti a vhodnosti účetních metod používaných ve společnosti. Výbor pro audit posuzoval také nezávislost auditora a auditorské společnosti při poskytování doplňkových služeb společnosti; v této souvislosti výbor pro audit rovněž sledoval a posuzoval objektivitu auditora, spolupracoval s auditorem a získával hodnotící informace, které by mohly ohrozit jeho nezávislost, přezkoumával povahu a samotný rozsah doplňkových služeb poskytovaných auditorskou společností. Výbor pro audit byl také seznámen se zprávou nezávislého auditora k řádné účetní závěrce společnosti AGEL a.s. a konsolidované účetní závěrce za rok 2010. Výbor pro audit hodnotil a ověřoval účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu prováděného prostřednictvím externí společnosti. Z pohledu hlavních činností svěřených Výboru pro audit, tj. hodnocení postupu sestavení účetní závěrky včetně konsolidované účetní závěrky, hodnocení účinnosti vnitřního kontrolního systému a hodnocení nezávislosti externího auditora, neshledal Výbor pro audit v těchto činnostech společnosti žádné závažné skutečnosti, o kterých by měla být valná hromada akcionářů informována. Proto tento orgán společnosti AGEL a.s. doporučuje dozorčí radě a následné valné hromadě akcionářů schválit řádnou účetní závěrku společnosti AGEL a.s. a konsolidovanou účetní závěrku skupiny AGEL za rok 2010. Dana Trezziová předsedkyně výboru pro audit společnosti AGEL a.s. 68 69 II. ČÁST KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL za rok 2010 1.0 Organizační schéma skupiny AGEL ke dni 31. 12. 2010 AGEL a.s. IČ: 00534111 Nemocnice Distribuce, ostatní společnosti Nemocnice Podlesí a.s. IČ: 48401129 100 % MARTEK MEDICAL a.s. IČ: 47675934 100 % Dialýza Šumperk, spol. s r.o. IČ: 61975567 100 % Šumperská nemocnice a.s. IČ: 47682795 100 % Repharm, a.s. IČ: 25319141 100 % MARTEK MEDICAL SK a.s. IČO: 31708030 100 % OZ Nemocnice Přerov Nemocnice Valašké Meziříčí a.s. IČ: 26822105 100 % MARTEK MEDICAL GROUP a.s. IČ: 26819465 50 % Lekáreň L. PASTEURA s.r.o. IČO: 31726801 100 % OZ Nemocnice Prostějov Středomoravská nemocniční a.s. IČ: 27797660 100 % Medical Systems a.s. IČ: 26853167 100 % Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. IČO: 31683711 100 % OZ Nemocnice Šternberk Vítkovická nemocnice a.s. IČ: 60793201 100 % ZENAGEL a.s. IČ: 27837921 100 % PHARMEDIA spoločnosť s ručením obmedzeným Košice IČO: 31675948 100 % Nemocnice Český Těšín a.s. IČ: 25897551 100 % Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. IČ: 25881515 SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. IČO: 31664130 100 % Hornická poliklinika s.r.o. IČ: 47668580 48,2 % Provoz a laboratoře Podhorská nemocnice a.s. IČ: 47668989 100 % Transfúzní služba a.s. IČ: 26797917 100 % P&R LAB a.s. IČ: 16628373 100 % agel diagnostic a.s. IČO: 36866792 100 % Dopravní zdravotnictví a.s. IČ: 25903659 100 % Provozovny: Nymburk, Česká Třebová, Ostrava, Olomouc, Plzeň, Praha MEDI RELAX M+M s.r.o. IČO: 35772786 100 % 1. Oční s.r.o. IČ: 26825775 100 % Nemocnica Krompachy spol. s r.o. IČO: 36182672 100 % AGEL SK a.s. IČO: 36658448 100 % Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. IČO: 36594849 67 % TYMIAN s.r.o. IČO: 36602141 100 % Nemocnica Zvolen a.s. IČO: 45594929 100 % Provozovna: Nemocnica Krupina CGB laboratoř a.s. IČ: 25386735 51 % Radioterapie, a.s. IČ: 25886207 100 % Vysvětlivky k barevnému označení společností: Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR Vnukovská společnost působící v ČR Odštěpný závod Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR 72 2.0 Účetní závěrka konsolidovaného celku za rok 2010 2.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu 2.2. Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu 2.3. Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu 2.4. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích 2.5. Příloha konsolidované účetní závěrky 73 2.0 Účetní závěrka konsolidovaného celku za rok 2010 Zpráva nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2010 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov Právní forma: akciová společnost IČ: 005 34 111 Součásti konsolidované účetní závěrky: Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované účetní závěrce Účetní závěrka byla sestavena dne 18. května 2011. Statutární orgán účetní jednotky MUDr. Filip Horák, MBA předseda představenstva 74 Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva 2.1 Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč) Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 (v tisících Kč) 31. 12. 2010 AKTIVA CELKEM B. I. 1. 3. 4. 6. 7. II. 1. 2. 3. 6. 7. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. 9. 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku-záporný Oceňovací rozdíl k nabytému majetku - kladný III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 5. IV. 1. 2. Jiný dlouhodobý finanční majetek Konsolidační rozdíly Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci C. I. 1. Oběžná aktiva Zásoby Materiál 3. 5. II. 1. Výrobky Zboží Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů 5. 7. 7. III. 1. 4. 5 923 809 3 412 464 186 742 92 182 948 776 1 977 949 2 854 687 59 113 976 135 1 642 884 6 231 88 394 120 -3 886 85 696 1 609 493 1 544 651 59 079 92 56 667 500 1 820 1 361 601 306 225 1 008 587 1 806 -3 461 48 444 100 31. 12. 2009 4 314 316 1 867 813 127 663 4 153 328 1 463 673 119 446 126 281 276 157 949 1 493 086 59 113 669 910 634 297 4 425 88 394 119 143 210 93 1 027 231 55 184 637 694 240 595 4 755 46 053 120 -425 37 252 667 -680 42 963 100 108 8 100 366 301 425 593 -59 292 123 971 142 324 -18 353 4 634 2 444 395 245 797 109 387 7 333 129 077 137 258 4 289 4 967 5 771 100 312 277 356 181 -43 904 4 634 4 611 2 379 553 240 830 109 387 2 643 028 273 019 86 279 7 333 124 110 131 487 4 289 6 605 180 135 134 434 3 964 1 790 119 823 5 585 1 581 482 1 169 334 1 000 1 586 127 601 1 283 1 471 552 1 166 550 7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Stát - daňové pohledávky 21 684 21 684 8. Krátkodobé poskytnuté zálohy 24 127 24 127 14 583 9. 10. IV. Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek 229 426 135 781 425 754 229 426 135 780 425 754 168 965 103 832 764 023 1. Peníze 2. Účty v bankách D. 1. 3. Příjmy příštích období 5. 1 790 125 594 5 585 1 635 586 1 223 437 1 000 64 842 4 967 100 242 330 283 269 -40 939 5 771 54 104 54 103 131 131 1 17 622 3 374 3 374 3 975 422 380 422 380 760 048 Časové rozlišení 66 950 66 950 46 627 Náklady příštích období 57 860 57 860 30 437 9 090 9 090 16 190 17 185 680 16 562 074 Kontrolní číslo 23 623 652 6 437 972 75 Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč) A. I. 1. II. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. IV. 1. V. 1. 2. VI. B. I. 3. 5. II. 1. 5. 9. 10. III. 1. 5. 6. 7. 8. 9. 11. 12. IV. 1. 2. 3. C. 1. 2. D. 76 PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z kurzových přepočtů Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy Rezerva na důchody a podobné závazky Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé přijaté zálohy Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Kontrolní číslo 2.1 31.12.2010 4 314 316 1 895 381 100 000 100 000 -10 588 42 134 -54 480 1 275 483 38 021 33 856 4 165 1 296 509 1 296 509 470 151 467 918 2 233 1 288 2 343 642 4 943 513 4 430 162 817 8 382 501 127 248 26 686 1 805 754 888 043 175 875 166 276 96 135 130 472 95 078 226 262 27 613 370 128 203 351 146 102 20 675 39 417 6 365 33 052 35 876 34 361 6 719 -7 196 1 992 17 180 683 31.12.2009 4 153 328 1 540 844 100 000 100 000 -10 953 35 183 -51 571 1 275 4 160 27 006 23 733 3 273 746 192 746 192 677 362 675 019 2 343 1 237 2 525 989 26 609 860 25 749 127 017 8 702 501 99 252 18 562 2 092 249 1 175 552 155 425 154 742 80 959 137 577 175 624 186 660 25 710 280 114 151 394 109 032 19 688 43 947 4 725 39 222 42 548 35 326 7 085 884 -747 16 525 580 2.2 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v druhovém členění k 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč) Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 I. A. + II. 1. 3. 4. B. 1. 2. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. KR A. KR 1. III. 1. 2. F. 1. 2. G. 1. IV. H. * VI. J. 0 X. N. XI. O. * Q. 1. 2. ** XIII. R. S. 1. * ** * *** **** **** Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby kromě nákladů na pojistní plnění Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná Mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin Menšinový výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před akvizicí Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období včetně menšinových podílů (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období bez menš.podílů před zdaněním (+/-) období do 31.12.2010 1 701 310 1 531 457 169 853 6 745 992 6 690 793 728 54 471 2 863 490 1 930 209 933 281 4 052 355 3 290 026 2 433 738 4 205 800 958 51 125 104 176 179 650 20 203 2 965 24 047 19 433 4 614 16 937 11 972 4 965 -49 027 -49 027 323 456 209 153 631 705 72 000 75 000 4 024 13 805 5 843 14 250 -21 188 141 325 137 413 3 912 469 192 900 34 148 148 718 469 910 467 918 1 992 2 233 472 143 470 151 472 143 611 624 období do 31.12.2009 2 316 453 2 083 340 233 113 6 498 643 6 460 634 -4 021 42 030 2 992 992 2 129 206 863 786 3 738 764 3 046 679 2 270 276 19 554 709 315 47 534 90 357 140 405 23 131 2 965 12 582 8 812 3 770 11 109 7 091 4 018 28 785 28 785 484 356 150 860 747 341 1 289 327 1 132 544 1 369 8 168 52 278 27 901 38 012 103 931 173 061 174 391 -1 330 678 211 9 25 -16 678 195 675 019 -747 3 923 2 343 680 538 677 362 676 615 850 423 77 2.3 Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31.12.2010 (v tisících Kč) Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 Základní kapitál Stav k 31.12.2008 Zisk běžného období Rozdělení zisku minulého období Dopad změn v konsolidačním celku a ostatní změny Vyplacené dividendy a tantiémy Rozdíly z kurzových přepočtů a ostatní změny 100 000 78 13 308 10 648 -46 569 Statutární a ostatní fondy 2 258 Výsledek Nerozdělený hospodaření zisk běžného minulých let účetního období 696 908 356 496 Konsolidační rezervní fond 1 164 2 983 -223 342 792 -356 496 100 000 1 241 912 73 -27 112 -73 904 -266 396 -266 396 -39 574 -39 574 3 412 3 412 -10 953 23 733 3 273 -1 968 746 192 677 362 1 237 470 151 10 614 1 539 8 579 -491 646 798 -666 042 5 349 -11 320 -6 586 51 -4 923 -101 830 -4 471 -11 057 5 412 5 412 -3 216 -10 588 1 540 844 470 151 -101 830 100 000 VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 677 362 -1 968 Přijaté dary Platby ze sociálního fondu Stav k 31.12.2010 71 778 Zákonný rezervní fond 677 362 Přijaté dary Platby ze sociálního fondu Stav k 31.12.2009 Zisk běžného období Rozdělení zisku minulého období Dopad změn v konsolidačním celku Vyplacené dividendy a tantiémy Rozdíly z kurzových přepočtů a ostatní změny Kapitálové fondy 33 856 4 165 -3 216 1 296 509 470 151 1 288 1 895 381 2.4 Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (cash flow) k 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč) Název účetní jednotky: AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.*** B.1. B.2. B.3. B.4. B.*** C.1. C.2. C.2.3. C.2.5. C.2.6. C.*** F. R. Počáteční stav peněžních prostředků Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol. rozdílů Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku Výnosy z dividend a podílů na zisku(-)s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku Vyúčtované nákladové úroky(+)s výjimkou kapit.úroků, a vyúčt.výnos.úroky(-) Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků a ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti(+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasívních účtu časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pěněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období(-) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy a tatntiémy Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období období do 31.12.2010 764 023 období do 31.12.2009 1 742 390 610 758 317 388 850 439 253 084 196 888 160 571 -48 874 -7 461 124 960 -158 504 9 781 44 110 167 054 81 947 928 146 1 103 523 -459 061 -352 287 -278 180 -308 273 -164 845 372 530 -13 502 -84 314 -2 534 -332 230 469 085 -13 805 4 024 -243 633 751 236 -52 278 8 168 -94 011 718 -16 216 389 613 099 -669 825 19 433 -238 737 8 812 -3 255 -653 647 -182 760 -412 685 139 376 -1 056 412 -40 387 2 534 -3 216 -39 705 98 989 -338 269 425 754 -122 369 3 027 -125 396 -1 178 781 -978 367 764 023 79 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 2.5 Obsah 1. OBECNÉ ÚDAJE 82 1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“)82 1.2.Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období 82 1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2010: 83 1.3. Organizační struktura mateřské společnosti 83 2. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“) 2.1. Přehled konsolidačního celku 2.2. Společnosti nezařazené do konsolidačního celku 2.3. Změny ve složení skupiny v roce 2010 2.3.1.Úbytky 2.3.2.Přírůstky 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku 2.4. Dceřiné společnosti 2.5. Podíly v podnicích s podstatným vlivem 2.6. Společnosti ovládané ve shodě 83 83 84 84 84 84 84 84 85 85 86 3. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 3.1. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace 3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné 3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou 3.1.3. Konsolidace poměrnou metodou 3.1.4. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností 86 86 87 89 90 90 4.INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 4.1. Dlouhodobý hmotný majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek 4.1.3.Zásoby 4.1.4.Pohledávky 4.1.5.Závazky 4.1.6.Úvěry 91 91 92 93 93 93 94 94 80 4.1.7.Rezervy 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu 4.1.9. Finanční leasing 4.1.10.Daně 4.1.11. Výpůjční náklady 4.1.12. Státní dotace 4.1.13.Výnosy 4.1.14. Použití odhadů 4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy 4.1.16. Přehled o peněžních tocích 94 94 94 95 95 95 95 95 96 96 5. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE 5.1.Konsolidace 5.1.1. Poměrná konsolidace 5.1.2. Akvizice dceřiného podniku 5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek 5.3. Dlouhodobý hmotný majetek 5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem 5.4.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci 5.4.2. Operativní pronájem 5.5. Zúčtování konsolidačního rozdílu 5.6. Dlouhodobý finanční majetek 5.6.1. Dlouhodobý finanční majetek nezahrnutý do konsolidace 5.6.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 5.7.Zásoby 5.8. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) 5.9. Krátkodobé pohledávky 5.10. Krátkodobý finanční majetek 5.11. Časové rozlišení 5.12. Vlastní kapitál 5.13. Dlouhodobé závazky 96 96 96 97 97 97 98 99 100 100 101 101 101 101 102 102 103 103 103 103 5.14. Krátkodobé závazky 5.14.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku 5.15. Bankovní úvěry a výpomoci 5.16. Přechodné účty pasiv 5.17. Daň z příjmů 5.17.1. Odložená daň 5.17.2. Splatná daň 5.18. Menšinový vlastní kapitál 103 103 104 104 105 105 105 105 6.DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 6.1. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů 6.2. Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) 6.3. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 6.4.Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 6.5. Ostatní provozní výnosy 6.6. Ostatní provozní náklady 6.7. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly 6.8. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 6.9. Výnosové úroky 6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací 6.11. Ostatní finanční náklady 6.12. Mimořádné výnosy a náklady 107 107 107 107 107 108 108 108 108 7. 7.1. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY Osobní náklady a počet zaměstnanců 108 108 8. 8.1. 8.2. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Doměřená daň z příjmů Soudní spory 109 109 109 9. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 109 106 106 106 106 81 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 1.0 Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. 1) Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je: a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 2) Sídlo mateřské společnosti je: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04. 3) IČ mateřské společnosti: 00534111 4) Mateřská společnost má základní kapitál 100.000 tis. Kč. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2010. Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti s uvedením výše vkladu v procentech: Tabulka číslo 1: % podíl na základním kapitálu 2009 % podíl na základním kapitálu 2010 ARIGLIA PROPERTIES, Ltd. Akcionář 60 60 MUDr. Martin Polach, MBA 25 25 Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. 15 15 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období a) Představenstvo Složení představenstva k 31. 12. 2010: Funkce: Jméno: Vznik funkce: Tabulka číslo 2: Zapsáno v OR: JUDr. Petr Vaněk, Ph.D. (rezignace k 31.12.2010) 20.6.2007 22.6.2007 Místopředseda představenstva Ing. Karel Kantor 17.3.2010 25.3.2010 Místopředseda představenstva Předseda představenstva MUDr. Filip Horák, MBA 14.12.2009 30.12.2009 Člen představenstva Ing. Roman Gavanda 17.3.2010 25.3.2010 Člen představenstva MUDr. Milan Leckéši 17.3.2010 25.3.2010 b) Dozorčí rada Složení dozorčí rady k 31. 12. 2010: Funkce: Tabulka číslo 3: Jméno: Vznik funkce: Zapsáno v OR: Předseda dozorčí rady Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. 27.9.2004 17.2.2005 Místopředseda dozorčí rady MUDr. Martin Polach, MBA 19.9.2005 27.9.2005 Člen dozorčí rady MUDr. Dana Polachová 24.5.2006 30.5.2006 Člen dozorčí rady Eng. David Hercky, MBA 24.5.2006 30.5.2006 Člen dozorčí rady PhDr. Dušana Chreneková, MBA 21.1.2008 15.2.2008 Člen dozorčí rady Hana Tůmová 7.12.2010 14.1.2011 82 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2010: K jiným změnám v obchodním rejstříku v průběhu roku 2010 nedošlo. 1.3. Organizační struktura mateřské společnosti Společnost AGEL a.s. měla v roce 2010 (stejně jako v předchozích letech) velmi jednoduchou organizační strukturu. Mateřská společnost AGEL a.s. se zabývala především činnostmi spojenými s řízením holdingu. 2.0 2.1. Vymezení konsolidačního celku (dále též „skupina“) Přehled konsolidačního celku Tabulka číslo 4: Podíl Stupeň Způsob na ZK závislosti konsolidace 100 Rozhodující vliv plná Název společnosti Sídlo společnosti AGEL a.s. Mathonova 291/1, Prostějov Nemocnice Podlesí a.s. Konská 453, Třinec 100 Rozhodující vliv plná Šumperská nemocnice a.s. Nerudova 640/41, Šumperk 100 Rozhodující vliv plná AGEL SK a.s. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 Rozhodující vliv plná MARTEK MEDICAL a.s. Konská 198, Třinec 100 Rozhodující vliv plná Nemocnice Český Těšín a.s. Ostravská 785/73, Český Těšín 100 Rozhodující vliv plná Radioterapie, a.s. Máchova 619/30, Nový Jičín 100 Rozhodující vliv plná MARTEK MEDICAL GROUP a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 50 Podstatný vliv poměr. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí 100 Rozhodující vliv plná Transfúzní služba a.s. B. Němcové 1006/22, Šumperk 100 Rozhodující vliv plná Repharm, a.s. Konská 453, Třinec 100 Rozhodující vliv plná Vítkovická nemocnice a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 Rozhodující vliv plná Podhorská nemocnice a.s. Hornoměstská 549/16, Rýmařov 100 Rozhodující vliv plná Medical Systems a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 Rozhodující vliv plná Dopravní zdravotnictví a.s. Italská 560/37, Praha 2 100 Rozhodující vliv plná Středomoravská nemocniční a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 Rozhodující vliv plná P&R LAB a. s. Máchova 2129/32, Nový Jičín 100 Rozhodující vliv plná 1. Oční s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 Rozhodující vliv plná Hornická poliklinika s.r.o. Sokolská tř. 81, Ostrava 1 49 Rozhodující vliv ekvival. ZENAGEL a.s. Těšínská 1349/296, Ostrava-Radvanice 100 Rozhodující vliv plná Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Nerudova 640/41, Šumperk 100 Rozhodující vliv plná CGB laboratoř a.s. Kořenského 1210/10, Ostrava-Vítkovice, 703 00 51 Rozhodující vliv plná MEDI RELAX M+M s.r.o. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 Rozhodující vliv plná Nemocnica Krompachy, spol. s r.o. Banícka štvť 1, Krompachy, SR 100 Rozhodující vliv plná MARTEK MEDICAL SK, a.s. Bencúrova 10, Košice, SR 50 Podstatný vliv poměr. Lekáreň L. PASTEURA s.r.o. Bencúrova 10, Košice, SR 50 Podstatný vliv poměr. Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. PHARMEDIA, spoločnosť s ručením obmedzeným Košice SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Nemocnica Zvolen a.s. Bencúrova 10, Košice, SR 50 Podstatný vliv poměr. Cottbuská 1, Košice, SR 50 Podstatný vliv poměr. Mlynská 1, Košice, SR 50 Podstatný vliv poměr. Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR 67 Rozhodující vliv plná Kuzmányho nábrežie 28, 960 01 Zvolen 100 Rozhodující vliv plná AGEL DIAGNOSTIC a.s. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 Rozhodující vliv plná 83 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 2.5 2.2. Společnosti nezařazené do konsolidačního celku Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti: Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. (dříve Zdraví pro život, o.p.s. – změna názvu zapsána v obchodním rejstříku 11. 6. 2010): IČ: 25881515, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov Založena 21.5.2001 Jediným zakladatelem je AGEL a.s. Společnost pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s.: IČ: 27106136, sídlo Na zlatnici 7/938, Praha 4-Podolí, Založena 23.12.2003, spoluzakladatelem společnosti je Nemocnice Podlesí a.s., KLIENT PRO s.r.o. a Hutnická zaměstnanecká pojišťovna. Společnost od svého založení do 31.12.2010 nevyvíjela žádnou činnost. TYMIAN s.r.o. – společnost, jejímž 100% vlastníkem je Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Nemocnice Bruntál a.s., Nádražní 991/27, Bruntál, PSČ 792 01, IČ: 25362259, na jejíž majetek byl Krajským soudem v Ostravě prohlášen konkurs, jehož účinky nastaly dne 26.4.2005. Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Mathonova 291/1, Prostějov, kromě účetní závěrky společnosti v konkursu Nemocnice Bruntál a.s. 2.3. Změny ve složení skupiny v roce 2010 2.3.1.Úbytky K úbytkům v konsolidačním celku v průběhu roku 2010 nedošlo. 2.3.2.Přírůstky Do konsolidačního celku byla zahrnuta Nemocnica Zvolen a.s. Podíl ve výši 100 % jejích akcií drží společnost AGEL SK a.s. a vliv vlastníka je v této společnosti uplatňován od 5.6.2010. Společnost byla založena jediným akcionářem společností AGEL SK a.s. se základním kapitálem 25 tis. EUR (627 tis. Kč). 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny Došlo k prodeji 50 % akcií společnosti MARTEK MEDICAL GROUP a.s., čímž se na 50 % také snížil pro společnost AGEL a.s. vliv v jejích dceřiných společnostech, a to také v MARTEK MEDICAL SK a.s. Lekáreň L.PASTEURA s.r.o. Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. PHARMEDIA Spoločnosť s ručením obmedzeným Košice SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku Na společnost Podhorská nemocnice a.s. přešlo jmění společnosti Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o., se sídlem Rýmařov, Hornoměstská 549/16, PSČ 795 01, identifikační číslo 26823829, která byla zrušena bez likvidace, s rozhodným dnem sloučení 1.1.2010. 84 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Zapsáno do obchodního rejstříku dne 1. června 2010. 2.4. Dceřiné společnosti V následující tabulce jsou uvedeny údaje o dceřiných společnostech konsolidačního celku k 31. 12. 2010: Tabulka číslo 5: Název společnosti Místo založení (nebo registrace) a působení Vlatnický podíl v % Hlasovací práva v % Hlavní činnosti Nemocnice Podlesí a.s. Třinec 100 100 Nemocnice Šumperská nemocnice a.s. Šumperk 100 100 Nemocnice AGEL SK a.s. Bratislava, SR 100 100 Servisní společnost MARTEK MEDICAL a.s. Třinec 100 100 Dodavatel zdravotnického materiálu a přístrojů Nemocnice Český Těšín a.s. Český Těšín 100 100 Nemocnice Radioterapie, a.s. Nový Jičín 100 100 Zdravotnické zařízení Transfúzní služba a.s. Šumperk 100 100 Zdravotnické zařízení Repharm, a s. Třinec 100 100 Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava 100 100 Dodavatel léků a provozovatel veřejných lékáren Nemocnice Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov 100 100 Nemocnice Medical Systems a.s. Prostějov 100 100 Servisní společnost Dopravní zdravotnictví a.s. Praha 100 100 Zdravotnické zařízení P&R LAB a.s. Nový Jičín 100 100 Laboratoř Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Šumperk 100 100 Zdravotnické zařízení 1. Oční s.r.o. Ostrava 100 100 Zdravotnické zařízení CGB laboratoř a.s. Ostrava 51 51 Laboratoř Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov 100 100 Nemocnice ZENAGEL a.s. Ostrava 100 100 Dodavatel léků MEDI RELAX M+M s.r.o. Bratislava, SR 100 100 Zdravotnické zařízení Nemocnica Krompachy spol. s r.o. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Nemocnica Zvolen a.s. Krompachy, SR 100 100 Nemocnice Levoča, SR 67 67 Nemocnice Zvolen, SR 100 100 Nemocnice AGEL DIAGNOSTIC a.s. Bratislava, SR 100 100 Zdravotnické zařízení 2.5. Podíly v podnicích s podstatným vlivem V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k 31.12.2010: Tabulka číslo 6: Název firmy Hornická poliklinika s.r.o. Místo založení a působení Ostrava Vlatní Vlastnický Hlasovací kapitál podíl práva 31.12.2010 48,05 48,05 9 596 VH za období 2010 4 651 Hlavní činnost Provozování ambulancí praktických a odborných lékařů Tabulka číslo 7: V tis. Kč 31.12.2010 31.12.2009 Náklady na investice 5 854 5 854 Podíl na zisku po akvizici bez přijatých dividend a odpisu konsolidačního rozdílu 2 233 2 344 85 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 2.6. Společnosti ovládané ve shodě Název společnosti Místo založení (nebo registrace) a působení Vlatnický podíl v % Hlasovací práva v % MARTEK MEDICAL GROUP a.s. Prostějov 50 50 MARTEK MEDICAL SK a.s. Košice, SR 50 50 Lekáreň L. PASTEURA s.r.o. Košice, SR 50 50 Správa podílu ve slovenských distribučních společnostech Dodavatel zdravotnického materiálu a léků Veřejná lékárna Lekáreň DOM ZDRAVIA, s.r.o. Košice, SR 50 50 Veřejná lékárna Košice, SR 50 50 Veřejná lékárna Košice, SR 50 50 Veřejná lékárna PHARMEDIA Spoločnosť s ručením obmedzeným Košice SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. Účetní metody a obecné účetní zásady Hlavní činnosti 3.0 Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých ekonomických aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci celé skupiny. Významné účetní postupy tak, jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty z účetních závěrek společností působících ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2010 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2010 (položky výkazu zisku a ztráty). 3.1. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační skupiny. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s. a jejími dceřinými společnostmi, společnostmi ovládanými ve shodě a jednou přidruženou společností. Definice dceřiných společností, společností ovládaných ve shodě a přidružené společnosti je uvedena níže. a) Dceřiné společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím: vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. 86 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 b)Společnosti ovládané ve shodě Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Společností ovládanou ve shodě se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, vlastní shodný podíl akcií nebo podílů na základním kapitálu jako další vlastník a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány poměrnou metodou. c) Přidružené společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence. 3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné a) Charakteristika plné metody konsolidace Plnou metodou konsolidace se rozumí: Začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřské společnosti, Vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, Vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, Rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky, Vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným papírům a podílům. Vypořádání podílů se zpětnou vazbou. b) Etapy konsolidace plnou metodou Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou přepočítány kurzem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka. Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvi- 87 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 2.5 zice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, která spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech: Prodej a nákup zásob v rámci skupiny. Prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny. Služby poskytované v rámci skupiny. Oceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizovaných uvnitř konsolidačního celku. Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let v konsolidované rozvaze. Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího 88 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do konce roku 2001 jsou odepisovány po dobu 5 let, a to od roku 2001 ve výši jedné pětiny ročně. Tyto konsolidační rozdíly byly do 31.12.2005 zcela odepsány. Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu v již ovládané dceřiné společnosti. Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy. Menšinový vlastní kapitál V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku hospodaření běžného účetního období. Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností. 3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou a) Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, u níž je uplatňován rozhodující vliv: a) Vyloučení podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti. b) Vypořádání rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž 20 let. b) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za 89 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 2.5 běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti mateřské společnosti na přidružené společnosti. Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv na přidružený podnik. Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého podniku. Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidačního rezervního fondu. Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody. 3.1.3. Konsolidace poměrnou metodou a) vzájemné vztahy včetně vypořádání podílů se zpětnou vazbou, b) začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazu zisku a ztráty v poměrné výši odpovídající podílu mateřské společnosti na společnosti, která je ovládána ve shodě s další nebo dalšími osobami, pokud tyto osoby mají shodný podíl na základním kapitálu společnosti, která je ovládána ve shodě po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti, c) vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, d) vyloučení podílů, jejichž emitentem je společnost, která je ovládaná ve shodě, pokud tyto společnosti mají shodný podíl na základním kapitálu společnosti ovládané ve shodě, a vlastního kapitálu, který se váže k vylučovaným podílům. Etapy konsolidace poměrnou metodou Etapy konsolidace poměrnou metodou jsou obdobné etapám použitým při konsolidaci plnou metodou s tím, že vyloučení vzájemných operací mezi společností ovládanou ve shodě ve skupině a vyloučení podílů se zpětnou vazbou se provede pouze v poměrné výši odpovídající podílu mateřské společnosti na společnosti ovládané ve shodě. 3.1.4. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností V důsledku rozdílné účetní legislativy platné ve Slovenské republice byly provedeny tyto úpravy individuálních závěrek slovenských společností. Nevyfakturované dodávky: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako nevyfakturované dodávky odpovídají svých charakterem českým operacím účtovaným na účtech časového rozlišení nákladů a výnosů. Do konsolidované závěrky byly položky nevyfakturovaných dodávek v rozvaze začleněny podle svého charakteru do účtů časového rozlišení. Rezervy na náklady běžného účetního období: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako náklad běžného účetního období se souvztažným zápisem na účtech rezerv svým charakterem odpovídají českým operacím účtovaným jako dohadné položky. Do konsolidované závěrky byly položky takovýchto rezerv začleněny do dohadných položek pasivních. Slovenské firmy vytvářejí povinně z nákladů sociální fond na úhradu přísně určených požitků zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že se nejedná o fond vykazovaný podle české legislativy ve vlastním kapitálu, byly jeho zůstatky k rozvahovému dni v pasivech konsolidované rozvahy zahrnuty do položky Rezerva na důchody a podobné závazky. 90 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci: Slovenská účetní legislativa řeší účtování finančního pronájmu tak, že majetek je v okamžiku jeho převzetí evidován v majetku nájemce se souvztažným zápisem na účtech dlouhodobých závazků. Leasingové splátky obsahují jak splácení tohoto dlouhodobého závazku (jistiny), tak úroků, které vstupují do nákladů postupně podle splátkového kalendáře. Majetek účetní jednotky odepisují. Do konsolidované závěrky byly provedeny takové úpravy, aby se všechny aktivní leasingové smlouvy chovaly tak, jako by byly účtovány podle české účetní legislativy. Tzn., že v individuálních závěrkách slovenských firem byly vyloučeny všechny účetní operace související s finančním pronájmem podle slovenských pravidel a nahrazeny zápisy podle českých pravidel. Náklady týkající se operací do roku 2009 byly opraveny proti nerozděleným hospodářským výsledkům minulých let, náklady roku 2010 byly upraveny v rámci hospodářského výsledku běžného období. Kurzové přepočty individuálních závěrek slovenských firem: Přepočty položek rozvahy slovenských firem byly provedeny kurzem ČNB k 31.12.2010, tj. kurzem 25,060 Kč/ EUR. Přepočty položek výkazu zisku a ztráty slovenských firem byly provedeny průměrným kurzem ČNB za rok 2010, tj. 25,290 Kč/EUR. Tímto přepočtem vznikl rozdíl mezi výsledkem hospodaření přepočteným z rozvahových položek a hospodářským výsledkem přepočteným z výsledkových položek. Tento kurzový rozdíl je vykázán v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. Kurzové přepočty vlastního kapitálu slovenských společností ke dni akvizice a k rozvahovému dni: Výše vlastního kapitálu společností vstupujících do konsolidačního celku je přepočtena kurzem ČNB platným ke dni účinnosti výkonu vlastnických práv v příslušné společnosti. Kurzové rozdíly mezi tímto přepočtem a výší vylučovaného vlastního kapitálu těchto společností k rozvahovému dni jsou zachyceny v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. 4.0 Informace o použitých účetních metodách a obecné účetní zásady 4.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se pro dosažení věrného obrazu aktiv oceňuje i majetek pořízený po skončení leasingu, u něhož není nulová zůstatková cena (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného posouzení pracovníků společností vycházejících ze znalosti věci. 91 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Tabulka číslo 8: Majetek Doba odepisování v letech Budovy 20 - 50 Zdravotnická technika 3-5 Počítačové systémy 3-5 Dopravní prostředky 4-6 Inventář 4-6 Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč 2 Ostatní do 40 tis. Kč 2-6 Ostatní nad 40 tis. Kč 5-6 V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odepisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy (s výjimkou Středomoravské nemocniční a.s. a Dopravního zdravotnictví a.s., kde na základě smluv majetek odepisuje pronajímatel). Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování. Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2010 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, 92 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou ztrátu ze znehodnocení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Tabulka číslo 9: Dlouhodobý nehmotný majetek Počet let odepisování Software 2–5 Ocenitelná práva 3 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 4 Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2010 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku. 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům. K datu konsolidované účetní závěrky jsou majetkové cenné papíry, které nebyly předmětem konsolidace plnou metodou ani metodou ekvivalence, oceněny ekvivalencí. 4.1.3.Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů. Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby – nemocnice nenakupují materiál a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky. Způsob tvorby opravných položek Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám u společností: MARTEK MEDICAL a.s., a to ve výši 3.805 tis. Kč (k 31.12.2009 činil zůstatek opravné položky k zásobám 1.902 tis. Kč). MARTEK MEDICAL SK a.s., a to ve výši 1.163 tis. Kč (k 31.12.2009 opravná položka k zásobám nebyla tvořena). 4.1.4.Pohledávky Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. 93 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 2.5 Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na majetek dlužníka byl prohlášen konkurz. 4.1.5.Závazky Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 4.1.6.Úvěry Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání a též část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku ode dne, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu. 4.1.7.Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou. Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace českých podniků v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Hodnoty z účetní závěrky společností se sídlem ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny způsobem uvedeným v bodě 3.1.5. 4.1.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých leasingových splátkách. 94 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 4.1.10.Daně a) Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpokládaném využití, a to jak na předpokládané době používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání. b) Splatná daň z příjmů právnické osoby Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky. c) Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. 4.1.11. Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku vzniklé do doby uvedení investice do užívání jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny takového majetku. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány na vrub nákladů v období, v němž vznikají. 4.1.12. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. 4.1.13.Výnosy Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty. Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 4.1.14. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou 95 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy nebo náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy nebo náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících, případně účetní operace vycházející z oprav minulých let. 4.1.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Tabulka číslo 10: 31.12.2010 Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách 31.12.2009 3 374 3 975 422 380 759 936 425 754 764 023 Peníze na cestě 112 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 5.0 Doplňující informace ke konsolidované rozvaze 5.1.Konsolidace 5.1.1. Poměrná konsolidace V konsolidované účetní závěrce skupiny jsou zahrnuty následující údaje vyplývající z poměrné konsolidace Tabulka číslo 11: skupiny AGEL a.s.: Složka 31.12.2010 Dlouhodobá aktiva 31.12.2009 78 253 Oběžná aktiva 255 873 Časové rozlišení 92 Dlouhodobé závazky 1 382 Krátkodobé závazky 144 063 Bankovní úvěry 78 020 Časové rozlišení 1 Tabulka číslo 12: Složka 31.12.2010 31.12.2009 Výnosy 645 944 Náklady 636 231 96 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 5.1.2. Akvizice dceřiného podniku V průběhu roku 2010 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti: Nemocnica Zvolen a.s. – společnost založena jediným akcionářem společností AGEL SK a.s. 5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Zřizovací výdaje Stav k 31. 12. 2009 Tabulka číslo 13a: Software 92 Ocenitelná práva Jiný DNM 413 1 810 153 163 Úbytky v důsledku změny konsolidační metody Nedokončený Poskytnuté DNM zálohy 93 0 -63 Přírůstky 363 167 389 Stav k 31. 12. 2010 92 182 948 776 1 977 1 825 32 592 969 1 358 949 0 Oprávky Stav k 31.12.2009 Software 92 Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený Poskytnuté DNM zálohy 413 1 600 0 34 020 Úbytky v důsledku změny konsolidační metody -24 Přírůstky 22 862 Úbytky - vyřazení majetku 92 56 667 87 220 191 500 1 820 0 0 59 079 Tabulka číslo 13c: 31.12.2009 Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva jiný DNM Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy na DNM CELKEM 31.12.2010 0 0 119 143 126 281 0 276 210 157 93 949 0 0 119 446 127 663 5.3. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky 55 184 6 185 Tabulka číslo 14a: Nedokončený Samostatné Stavby Jiný DHM DHM movité věci 918 564 Úbytky v důsledku změny konsolidační metody Stav k 31.12.2010 36 125 23 169 Zůstatková hodnota Úbytky-vyřazení majetku CELKEM -24 191 Stav k 31.12.2010 Přírůstky 186 742 Tabulka číslo 13b: Zřizovací výdaje Stav k 31.12.2009 155 571 -63 30 237 Úbytky - vyřazení majetku CELKEM 73 646 Zálohy na DHM 1 177 240 7 145 46 053 -2 086 -1 164 -10 547 690 250 402 274 1 076 359 923 1 623 88 394 120 2 256 16 075 79 960 59 113 976 135 1 642 884 6 231 667 Oceňovací rozdíl CELKEM 81 810 2 286 663 -3 260 1 031 121 459 837 81 810 2 854 687 97 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Oprávky Tabulka číslo 14b: Pozemky Stav k 31.12.2009 0 Nedokončený Zálohy na Oceňovací Samostatné Stavby Jiný DHM DHM DHM rozdíl movité věci CELKEM 280 870 1 259 432 Úbytky v důsledku změny konsolidační metody Přírůstky 40 466 Úbytky-vyřazení majetku Stav k 31.12.2010 0 936 645 2 390 -1 576 -759 153 482 175 15 111 79 964 306 225 1 008 587 0 0 39 527 -2 335 5 712 1 806 0 Zůstatková hodnota 0 199 835 256 95 331 44 983 1 361 601 Tabulka číslo 14c: 31.12.2009 Pozemky 31.12.2010 55 184 59 113 Stavby 637 694 669 910 Samostatné movité věci 240 595 634 297 4 755 4 425 46 053 88 394 Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíly k nabytému majetku CELKEM 667 120 42 283 36 827 1 027 231 1 493 086 Společnost Středomoravská nemocniční a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku tři nemocnice (Prostějov, Přerov, Šternberk). Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 52 000 tis. Kč (v roce 2009 byla výše nájemného 52.000 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v obou letech 8.320 tis. Kč. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu části podniku zdravotnická zařízení pronajatá od Českých drah. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 32.475 tis. Kč (38.266 tis. Kč pro rok 2009). 5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem K 31.12.2010 Firma Nemocnice Podlesí a.s. Radioterapie, a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Šumperská nemocnice a.s. Vítkovická nemocnice a.s. 98 Popis majetku Účetní zůstatková hodnota majektu Tabulka číslo 15a: Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemene Hodnota zajištěného závazku Budova a pozemky, Konská 453 174 186 Úvěrová smlouva č.152249/2007/01 11 642 lineár.urychlovač Clinac iX 90 748 zástavou je lin.urychlovač Clinac iX 81 000 budova a pozemek 14 504 Smlouva o úvěru ČS a.s. 800 budovy a pozemky 18 462 úvěr. smlouva Raiffeisenbank a. s. č. 152814/2006/01 na pořízení 50% podílu v Dialýze Šumperk, s.r.o. 2 222 Stavby a parcely 253 706 Smlouva o úvěru Raiffeisenbank a.s. 53 057 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 K 31.12.2009 Tabulka číslo 15b: Firma Popis majetku Účetní zůstatková hodnota majektu Hodnota zajištěného závazku Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemene Dialýza Šumperk, spol. s r.o. budova + pozemek 15 270 Smlouva o úvěru, Česká spořitelna a.s. 1 600 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. budova + pozemek 15 270 Smlouva o úvěru, Česká spořitelna a.s. 1 350 Budovy a pozemky, Konská 453, Třinec 172 991 Úvěrová smlouva č. 152249/2007/01 + Úvěrová smlouva č. 500/152793/09/01 72 313 úvěr u Raiffeisenbank a. s. č. 152814/20096/01 na financování 50 % 18 471 obchodního podílu v Dialýze Šumperk, spol. s r.o. 6 667 zástavní právo smluvní k zajištění pohledávek, které vzniknou do 31.12.2016 72 932 Nemocnice Podlesí a.s. budovy a pozemky Šumperská nemocnice a. s. Vítkovická nemocnice a.s. Stavby a parcely 241 552 Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu 5.4.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Společnost AGEL a.s. CGB laboratoř a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Celková hodnota leasingu Tabulka číslo 16a: Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2009 Skutečně uhrazené splátky za rok 2010 Splatno v roce 2011 Splatno v dalších letech PO ROCE 2011 32 622 3 468 4 843 6 149 18 162 9 536 5 023 2 786 1 695 32 9 691 8 671 509 361 150 Dopravní zdravotnictví a.s. 29 531 6 326 5 791 5 826 11 589 MARTEK MEDICAL a.s. 22 630 6 793 2 410 3 225 10 202 613 0 27 116 470 4 068 1 814 900 488 866 53 727 0 21 212 18 792 13 723 Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. 28 025 9 203 5 854 4 615 8 353 Podhorská nemocnice a.s. 21 784 12 220 4 823 3 857 884 1. Oční s.r.o. 292 87 58 58 89 P&R LAB a.s. 77 454 42 276 11 038 10 486 13 654 Repharm, a.s. 8 913 5 014 2 381 936 582 63 332 42 752 7 337 6 259 6 984 3 336 493 620 656 1 568 50 180 18 978 9 503 8 828 12 871 7 101 2 702 1 128 1 007 2 264 113 167 67 864 23 907 12 540 8 856 985 358 227 251 148 5 349 1 201 1 324 1 393 1 431 0 0 0 0 0 Nemocnica Krompachy spol. s r.o. 12 986 6 722 2 667 2 640 957 Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča,a.s. 19 701 1 768 4 704 5 344 7 885 Radioterapie, a.s. Středomoravská nemocniční a.s. Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s. AGEL SK a.s. MARTEK MEDICAL SK a.s. MEDI RELAX M+M s.r.o. Nemocnica Zvolen a.s. Celkem 309 0 0 247 62 575 332 243 733 114 048 95 769 111 298 99 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 5.4.2. Operativní pronájem V roce 2010 i v roce 2009 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu o operativním nájmu majetku. 5.5. Zúčtování konsolidačního rozdílu Akvizice Ke dni Tabulka číslo 17: Konsolidační rozdíl Oprávky k 31.12.2009 Odpis 2010 Oprávky Zůstatek k 31.12.2010 k 31.12.2010 Nemocnice Podlesí a.s. 8.10.1997 2 984 2 984 2 984 0 Nemocnice Podlesí a.s. 31.10.1997 6 765 6 765 6 765 0 MARTEK MEDICAL a.s. 31.12.1998 5 564 5 564 5 564 0 Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictví sloučení s Vítkovickou nemocnicí a.s.) 19.8.2002 -3 562 -1 424 -178 -1 602 -1 960 Nemocnice Český Těšín a.s. 28.2.2003 9 546 3 340 477 3 817 5 729 MEDIKOPLAST a.s. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s MARTEK MEDICAL a.s.) 31.3.2003 3 727 1 305 186 1 491 2 236 MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.) 23.4.2003 2 767 969 138 1 107 1 660 699 8.7.2003 1 166 409 58 467 Radioterapie, a.s. Nemocnice Podlesí a.s. 30.7.2003 583 204 29 233 350 Hornická poliklinika s.r.o. 31.8.2003 4 740 1 659 237 1 896 2 844 Radioterapie, a.s. 30.11.2003 186 66 9 75 111 Tranfúzní služba a.s. 30.11.2003 5 235 1 832 261 2 093 3 142 Radioterapie, a.s. 19.1.2004 42 12 2 14 28 Repharm, a.s. 31.1.2004 255 76 13 89 166 Vítkovická nemocnice a.s. 31.3.2004 -6 521 -1 956 -326 -2 282 -4 239 Šumperská nemocnice a.s. 4.8.2004 12 552 3 765 628 4 393 8 159 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. 4.8.2004 -3 944 -1 183 -197 -1 380 -2 564 Repharm, a.s. 10.8.2004 -235 -71 -12 -83 -152 Nemocnice Podlesí a.s. 31.8.2004 139 253 41 775 6 963 48 738 90 515 MARTEK MEDICAL a.s. 1.12.2004 -15 683 -4 705 -784 -5 489 -10 194 Podhorská nemocnice a.s. 23.2.2005 -1 632 -409 -81 -490 -1 142 Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. (VK zůstává ve skupine prostřednictvím sloučení s Podhorskou nemocnicí a.s.) 23.2.2005 115 29 5 34 81 80 195 Vítkovická nemocnice a.s. 30.3.2005 114 938 29 015 5 728 34 743 1. Oční s.r.o. 30.3.2005 18 4 1 5 13 Dopravní zdravotnictví a.s. 31.3.2005 -170 -43 -8 -51 -119 Šumperská nemocnice a.s. 28.11.2005 23 544 5 886 1 177 7 063 16 481 P&R LAB a.s. 1.12.2005 2 252 563 113 676 1 576 Radioterapie, a.s. 1.12.2005 398 99 20 119 279 CGB laboratoř a.s. 6.12.2005 -2 005 -501 -100 -601 -1 404 Šumperská nemocnice a.s. 22.2.2006 4 941 988 247 1 235 3 706 8.6.2006 8 435 1 688 421 2 109 6 326 P&R LAB a.s. 31.8.2006 -5 934 -1 187 -296 -1 483 -4 451 Radioterapie, a.s. 31.8.2006 -6 263 -1 253 -313 -1 566 -4 697 CGB laboratoř a.s. 31.8.2006 -13 122 -2 624 -656 -3 280 -9 842 AGEL Insurance a.s. 24.7.2007 -221 -33 -11 -44 -177 1.8.2007 5 124 768 256 1 024 4 100 1.11.2007 2 143 322 106 428 1 715 1.4.2008 1 843 184 92 276 1 567 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. MEDI RELAX M+M s.r.o. Radioterapie, a.s. Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s P&R LAB a.s.) 100 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Akvizice Ke dni Konsolidační rozdíl Oprávky k 31.12.2009 Odpis 2010 Oprávky Zůstatek k 31.12.2010 k 31.12.2010 Lékáreň L. PASTEURA s.r.o. 1.4.2008 12 041 1 204 602 1 806 Lékáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. 1.4.2008 4 687 469 234 703 3 984 MARTEK MEDICAL SK a.s. 1.4.2008 69 673 6 967 3 483 10 450 59 223 PHARMEDIA Spoločnosť s ručením obmedzeným Košice 1.4.2008 11 396 1 140 570 1 710 9 686 SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. 1.4.2008 7 621 762 381 1 143 6 478 Nemocnica Krompachy spol. s r.o. 1.7.2008 12 379 1 238 619 1 857 10 522 Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. 1.1.2009 894 45 45 90 804 26 ZENAGEL a.s. 10 235 22.12.2009 494 Lékáreň L. PASTEURA s.r.o. 15.4.2010 -6 020 Lékáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. 15.4.2010 -2 343 -130 -130 -2 213 MARTEK MEDICAL SK a.s. 15.4.2010 -34 836 -1 934 -1 934 -32 902 PHARMEDIA Spoločnosť s ručením obmedzeným Košice 15.4.2010 -5 698 -317 -317 -5 381 SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. 15.4.2010 CELKEM -3 811 366 301 106 733 25 51 443 -334 -334 -5 686 -211 -211 -3 600 17 238 123 971 242 330 Údaje uvedené v této tabulce navazují na řádek rozvahy konsolidační rozdíly. Způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je popsán v bodě 3.1. 5.6. Dlouhodobý finanční majetek 5.6.1. Dlouhodobý finanční majetek nezahrnutý do konsolidace Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Tabulka číslo 18: Pořizovací cena Stav k 31.12.2009 Reálná hodnota Stav k 31.12.2010 Přecenění k 31.12.2010 Stav k 31.12.2010 166 166 -166 0 Jiný dlouhodobý finanční majetek 50 100 50 100 -50 000 100 CELKEM 50 266 50 266 -50 166 100 Cenné podíly a účasti s rozhodujícím podstatným vlivem Přírůstky 0 Úbytky 0 Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč) – nezařazené do konsolidačního celku a kauce složená za účelem založení Zdravotní pojišťovny AGEL (50.000 tis. Kč) – pomocí ekvivalence je v závěrce reálná hodnota kauce vykázána v nulové hodnotě. 5.6.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem Všech 34 ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí a.s. se sídlem Konská 453, Třinec, IČ: 48401129, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisen bank a.s., Olbrachtova 2007/09, Praha 4, PSČ 140 21, IČ: 49240901 dle zástavní smlouvy ze dne 31.8.2004, č. ZP500/2004/012 a úvěrových smluv č. 500/2004/012, č. 500/2004/013 ze dne 31.8.2004 a z úvěrové smlouvy ze dne 10.9.2004, č. 500/2004/012. 5.7.Zásoby V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a MARTEK MEDICAL SK a.s. (v 50% výši – poměrná metoda konsolidace). 101 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 5.8. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položkou dlouhodobých pohledávek je k 31.12.2010: Pohledávka ve výši 30.456 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 33.294 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s. Pohledávka ve výši 44.048 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 58.047 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. V roce 2008 byla zaúčtována na základě podepsaného protokolu o způsobu vypořádání ke smlouvě o nájmu podniku mezi Středomoravskou nemocniční a.s. a Nemocnicí Olomouckého kraje a.s. Na základě tohoto protokolu se SMN zavazuje, že přebírá na sebe závazky vůči zaměstnancům společnosti z titulu nevybrané dovolené k datu uzavření smlouvy o nájmu podniku. NOK se zavázal kompenzovat SMN závazky z titulu nevybrané dovolené ve výši 20.031 tis. Kč. Středomoravská nemocniční a.s. má tento svůj závazek vůči zaměstnancům k 31.12.2010 splněn. Pohledávka ve výši 24.846 tis. Kč (k 31.12.2009 – 29.987 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví a.s., která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku. Tabulka číslo 19: Rok Splatné Kategorie Do 2 let Brutto 2009 2010 Celkem 2 – 5 let Nad 5 let 28 417 49 717 63 048 141 182 2 050 4 295 1 686 8 031 Netto 26 367 45 422 61 362 133 151 Brutto 19 578 62 611 49 484 131 673 Opravné položky Opravné položky Netto 935 4 598 238 5 771 18 643 58 013 49 246 125 902 5.9. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2010 je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Tabulka číslo 20: Rok Závazky Po splatnosti Do splatnosti 91 – 180 dní 181 – 360 dní 1–2 roky 2 a více let Celkem po splatnosti 1 105 647 121 125 30 963 41 643 33 745 51 577 279 053 10 036 20 532 51 545 82 113 82 113 Netto 1 105 647 121 125 30 963 31 607 13 213 32 196 940 1 302 587 Brutto 1 155 815 88 884 60 885 39 039 29 014 32 523 250 345 1 406 160 12 38 3 058 20 827 30 169 54 104 54 104 88 872 60 847 35 981 8 187 2 354 196 241 1 352 056 Brutto 2009 Opravné položky 2010 Opravné položky Netto 102 Celkem 0 – 90 dní 1 155 815 1 384 700 2.5 5.10. Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Krátkodobý finanční majetek Tabulka číslo 21: Stav k 31.12.2009 Pokladna Stav k 31.12.2010 3 583 2 954 392 420 Ceniny Peníze CELKEM Běžné účty 3 975 3 374 759 936 422 328 112 52 760 048 422 380 764 023 425 754 Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM 5.11. Časové rozlišení Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté leasingové splátky a předplacené nájemné. 5.12. Vlastní kapitál Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského výsledku roku 2010 a vyplacených tantiém a dividend mateřskou společností. Detailní přehled o změnách vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky. 5.13. Dlouhodobé závazky Nejvýznamnějšími dlouhodobými závazky jsou závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu pronajatého dlouhodobého majetku. Tyto závazky činí k 31.12.2010 50.329 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 50.104 tis. Kč). Tyto závazky jsou vykázány v položce Jiné dlouhodobé závazky, která obsahuje také dlouhodobé zá-vazky ze „zákaznických úvěrů“ - závazků z financování pořizovaného dlouhodobého majetku. K rozvahovému dni činí tyto závazky 67.480 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 51.549 tis. Kč). Tabulka číslo 22: Rok Splatné Kategorie Do 2 let 2 – 5 let Celkem Nad 5 let 2009 Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů 5 335 3 367 8 702 2010 Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů 4 847 3 535 8 382 5.14. Krátkodobé závazky 5.14.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku Rok Závazky Tabulka číslo 23: Po splatnosti Do splatnosti Celkem 0 – 90 dní 91 – 180 dní 181 – 360 dní 1–2 roky 2 a více let Celkem po splatnosti 2009 Krátkodobé 924 599 237 562 7 817 2 748 2 439 387 250 953 1 175 552 2010 Krátkodobé 776 096 102 702 5 185 2 369 1 559 132 111 947 888 043 Žádný z členů konsolidačního celku neeviduje po splatnosti závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců, ani sražených daní ze závislé činnosti. K 31. 12. 2010 položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ ve výši 175.875 tis. Kč je obsažen závazek z titulu schváleného rozdělení zisku – výplaty dividend. K 31.12.2009 v položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ ve výši 141.000 tis. Kč je obsažen závazek z titulu schváleného rozdělení zisku – výplaty dividend a závazek ve společnosti AGEL SK a.s. vůči Městu Levoča z titulu pořízení akcií ve Všeobecné nemocnici s poliklinikou Levoča, a.s. ve výši 14.425 tis. Kč (545 tis. EUR). V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven. V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k roku 2010 a které budou vyplaceny v následujícím účetním období. 103 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 V položce jiné krátkodobé závazky jsou obsaženy především závazky ze „zákaznických úvěrů“. V krátkodobých závazcích jsou evidovány splátky „zákaznických úvěrů“ splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni. 5.15. Bankovní úvěry a výpomoci Tabulka číslo 24a: K 31.12.2009 K 31.12.2010 Dlouhodobé bankovní úvěry 151 394 203 351 Krátkodobé bankovní úvěry 109 032 146 102 Krátkodobé finanční výpomoci CELKEM 19 688 20 675 280 114 370 128 Přehled jednotlivých dlouhodobých a krátkodobých úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující tabulce: Tabulka číslo 24b: Společnost Banka/věřitel zůstatek k zůstatek k 31.12.2010 31.12.2009 Ze zůstatku úvěru k 31.12.2010 Forma zajištění DlouhoKrátkodobá část dobá část Vítkovická nemocnice a.s. Raiffeisen bank a.s. 43 873 51 503 Zástavní právo k nemovitostem 36 243 7 630 Vítkovická nemocnice a.s. Raiffeisen bank a.s. 9 184 21 428 Zástavní právo k nemovitostem 0 9 184 Šumperská nemocnice a. s. Raiffeisenbank a. s. 2 222 6 667 Zástavní právno k nemovitosti, vinkulace pojistného, biancosměnka 0 2 222 Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. GE Money Bank 1 324 3 311 pohledávky, biancosm. Nemocnice Podlesí a.s. Reiffeisen Bank a.s. 11 642 15 224 Budovy a pozemky, Konská 453, Třinec MARTEK MEDICAL SK a.s. UniCredit Bank a.s. 26 703 33 485 Pohledávky dlžníka 26 703 MARTEK MEDICAL SK a.s. VÚB a.s. 30 641 2 907 Pohledávky dlžníka 30 641 MARTEK MEDICAL a.s. Československá obchodní banka 60 943 0 Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Česká spořitelna a.s. 800 1 600 Zástavní právo k nemovitosti, pojistné plnění, blankosměnka, pohledávky z obchodního styku Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Česká spořitelna a.s. 0 1 350 Zástavní právo k nemovitosti, pojistné plnění, blankosměnka, pohledávky z obchodního styku AGEL SK a.s. TATRABANKA 1 863 3 092 Notárska zápisnica na všetky pohľadvky MRL, bianko zmenka ASK AGEL a.s. Raiffeisen bank a.s. 35 600 53 400 AGEL a.s. Raiffeisen bank a.s. 43 657 57 089 Radioterapie, a.s. ČSOB, a.s. 81 000 Nemocnice Český Těšín a.s. GE Money Bank Všeobecná nemocnica VÚB a.s. s poliklinikou Levoča, a.s. Celkem 5.16. 0 582 0 8 786 349 453 260 425 1 324 Pohledávky. 47 226 3 582 13 717 800 798 1 065 Zástava obchodního podílu, ručitelské prohlášení 17 800 17 800 Zástava obchodního podílu, vinkulace pojištění, biankosměnka 30 224 13 433 Zástavní právo k předmětu úvěru (movitá věc) 63 000 18 000 Biankosměnka s avalem AGEL a.s. 0 0 Pohledávky 0 0 203 351 146 102 Přechodné účty pasiv Tabulka číslo 25: K 31.12.2009 Výdaje příštích období 8 060 K 31.12.2010 4 725 6 365 Výnosy příštích období 39 222 33 052 CELKEM 43 947 39 417 104 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Výdaje příštích období jak za rok 2010, tak za rok 2009 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2009 i 2010 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným inkasovaným předem. 5.17. Daň z příjmů 5.17.1. Odložená daň O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku. Rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat na daňově uznatelné opravné položky. Neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost. Tabulka číslo 26a: Odložená daň - rozpis K 31.12.2009 Účtovaná pohledávka K 31.12.2010 1 283 5 585 18 562 26 686 Neúčtovaná pohledávka 0 Účtovaný závazek CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek) -17 279 Analýza změny zůstatku -21 101 Tabulka číslo 26b: tis. Kč K 1.1.2010 -17 279 Dopad změny sazby Dopady změny kurzu cizí měny 466 Dopady ze změn v konsolidačním celku -376 Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty -3 912 Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty -3 912 Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu 0 K 31.12.2010 -21 101 5.17.2. Splatná daň Položka Zisk před zdaněním rok 2009 rok 2010 851 195 1 064 295 Položky připočítatelné 1 375 045 254 628 Položky odčitatelné 1 358 708 682 362 21 684 2 809 Uplatněné ztáty Základ daně 845 848 633 752 Vypočtená daň 175 273 140 844 Slevy na dani 2 752 3 318 Doměrky daně 1 870 33 Daň splatná 174 391 137 561 Efektivní sazba daně 20,49 % 12,93 % 5.18. Menšinový vlastní kapitál Jednotlivé složky menšinového vlastního kapitálu jsou tvořeny podílem menšinových společníků ve společnosti CGB laboratoř a.s. (menšinový podíl 49 %), a Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. (menšinový podíl 33,004 %). 105 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 6.0 Doplňující informace ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty Údaje v konsolidovaném výkaze zisku a ztráty obsahují jak údaje ze závěrek konsolidovaných plnou metodou, tak i účetních závěrek společností konsolidovaných poměrnou metodou (zahrnuje se 50 % částek uváděných ve výkazech těchto společností). 6.1. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Tabulka číslo 28: Období do Položka 31.12.2009 Speciální zdravotnický materiál a léky Ostatní zboží Zboží CELKEM Produkty transfuzní služby Poskytování zdravotní péče 31.12.2010 2 298 037 1 690 736 18 416 10 575 2 316 453 1 701 311 33 453 41 880 6 360 539 6 590 451 Refakturace a ostatní poskytnuté služby 29 673 35 553 Aktivace 42 030 54 471 32 948 23 637 Vlastní výrobky a služby CELKEM Ostatní výnosy 6 498 643 6 745 992 TRŽBY ZA ZBOŽÍ A VÝKONY CELKEM 8 815 096 8 447 303 Výnosy byly realizované v České republice a na Slovensku. Hodnota údaje „Vlastní výrobky a služby celkem“ se vztahuje k položkám „Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb“. 6.2. Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) Tabulka číslo 29: Období roku Spotřebované nákupy 2009 2010 Materiál 1 959 144 Energie 170 062 176 029 2 129 206 1 930 209 128 943 134 375 11 557 11 314 Materiál a energie CELKEM Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci 1 754 180 13 103 12 322 Leasingové nájemné 136 981 110 794 Ostatní nájemné 134 135 182 266 Poradenské a jiné odborné služby 55 025 71 910 Výkony spojů 22 245 17 052 Ostatní služby 361 797 393 248 Služby CELKEM 863 786 933 281 2 992 992 2 863 490 VÝKONOVÁ SPOTŘEBA CELKEM 6.3. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tabulka číslo 30: Období roku Odpisy DNM a DHM Odpisy DNM a DHM Odpis kladného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku Odpisy CELKEM 106 2009 2010 134 539 173 784 5 866 5 866 140 405 179 650 2.5 6.4. Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Tabulka číslo 31: Období roku 2009 2010 Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů Změna stavu ostatních rezerv Změna stavu OP dle zvláštních předpisů Změna stavu účetních OP Zúčtování komplexních nákladů příštích období Změna stavu OP a rezerv CELKEM 6.5. 0 0 23 918 -21 308 1 540 -2 646 158 -25 073 3 169 0 28 785 -49 027 Ostatní provozní výnosy Tabulka číslo 32: Období roku 2009 Bonusy přijaté od subjektů mimo skupinu 2010 255 286 103 636 Ostatní provozní výnosy 229 070 219 820 Ostatní provozní výnosy CELKEM 484 356 323 456 Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté bonusy od dodavatelů léků a zdravotnického materiálu, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových prostor a služby s těmito nájmy související, zejména refakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku. 6.6. Ostatní provozní náklady Tabulka číslo 33: Období roku 2009 Dary Pokuty a úroky z prodlení 2010 19 506 28 951 3 751 550 Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky 60 139 69 057 Pojištění majetku a odpovědnosti 32 813 31 873 Poskytnuté bonusy Ostatní povozní náklady Ostatní provozní náklady CELKEM 4 131 18 879 30 520 59 843 150 860 209 153 6.7. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Rok Tabulka číslo 34: Prodané cenné papíry Prodejní cena Zůstatková hodnota 2010 Prodané cenné papíry a podíly 72 000 75 000 2009 Prodané cenné papíry a podíly 1 289 327 1 132 544 V roce 2010 společnost AGEL a.s. prodala 50 % akcií společnosti MARTEK MEDICAL GROUP a.s. V roce 2009 společnost AGEL a.s. prodala obchodní podíly ve zdravotní pojišťovně APOLLO. 6.8. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z dlouhodobého finančního majetku nebyly v roce 2010 ani v roce 2009 realizovány. 107 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 6.9. Výnosové úroky Tabulka číslo 35: Období roku 2009 2010 Úroky z bankovních účtů běžných 8 168 4 024 Výnosové úroky CELKEM 8 168 4 024 6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací Tabulka číslo 36: Období roku 2009 2010 Kurzové zisky 27 069 Výnosy z derïvátových operací 0 832 3 223 29 270 5 843 Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy CELKEM 6.11. 2 620 1 369 Ostatní finanční náklady Tabulka číslo 37: Období roku 2009 2010 Kurzové ztráty 24 727 9 982 Bankovní výlohy 13 285 4 268 Ostatní finanční náklady CELKEM 38 012 14 250 6.12. Mimořádné výnosy a náklady V roce 2010 jsou vykázány mimořádné výnosy ve výši 900 tis. Kč a mimořádné náklady ve výši 34 tis. Kč. Jedná se zejména o zúčtování položek souvisejících s opravami minulých období a společnost Podhorská nemocnice a.s. v roce 2010 účtovala o mimořádných výnosech (810 tis. Kč) a nákladech (30tis. Kč) z titulu prodeje ambulance praktického lékaře pro děti a dorost na pracovišti v Rýmařově a ambulance praktického lékaře pro děti a dorost na pracovišti v Bruntále. 7.0 Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány 7.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Rok Počet Zaměstnanci 2009 2010 Soc. a zdrav. pojiš. OON Osobní náklady CELKEM 6 836 2 005 907 648 601 46 335 2 700 843 188 264 369 59 920 1 198 325 487 19 554 794 CELKEM 7 024 2 289 830 709 315 47 533 3 046 678 Zaměstnanci 7 588 2 185 920 735 156 49 858 2 970 934 181 247 818 65 467 1 264 314 549 4 205 335 3 4 543 7 769 2 437 943 800 958 51 125 3 290 026 Vedení společnosti Odměny členům orgánů Vedení společnosti Odměny členům orgánů CELKEM 108 Tabulka číslo 38: Mzdové náklady 20 348 2.5 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2010 K změně počtu zaměstnanců i osobních nákladů došlo zejména vlivem začlenění nové společnosti do konsolidačního celku – Nemocnica Zvolen a.s (693 zaměstnanců). Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění V roce 2010 ani v roce 2009 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených v tabulce č. 38, tantiém uvedených v níže uvedené tabulce a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat i k soukromým účelům. Tabulka číslo 39: Vyplacené tantiemy v roce 2009 Představenstvo AGEL a.s. 2010 30 Výbor pro audit 40 600 Dozorčí rada AGEL a.s. 470 410 CELKEM 500 1 050 8.0 Závazky neuvedené v účetnictví 8.1. Doměřená daň z příjmů V roce 2010 nedošlo ze strany kontrolních orgánů k významnému doměření daní. 8.2. Soudní spory V měsíci září 2010 byla uzavřena dohoda o narovnání, která vyřešila dlouholeté soudní spory mezi bývalými vlastníky Vítkovické nemocnice a.s., AGEL a.s., Vítkovickou nemocnicí a.s. a Nemocnicí Podlesí a.s. Zdravotnická zařízení skupiny vedou několik soudních sporů o náhradu škody a ochranu osobnosti. Z dosavadního průběhu soudních sporů lze očekávat, že výsledky těchto soudních sporů budou pro zdravotnická zařízení příznivé. Pokud by byla zdravotnická zařízení zavázána k náhradě škody, bude případná škoda kryta z pojištění odpovědnosti společnosti. 9.0 Události, které nastaly po datu účetní závěrky Ke dni 1.1.2011 bylo představenstvo společnosti AGEL a.s. ve složení: Předseda představenstva MUDr. Filip Horák, MBA Místopředseda představenstva Ing. Roman Gavanda Místopředseda představenstva Ing. Karel Kantor Člen představenstva MUDr. Milan Leckéši Člen představenstva Ing. Iveta Ostruszková, MBA Výše uvedené složení členů představenstva bylo zapsáno v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně dne 14. 1. 2011. Složení členů dozorčí rady společnosti zůstalo beze změn, jak je uvedeno v čl. 1.2.b). 109 Zpráva nezávislého auditora k samostatné účetní závěrce, konsolidované účetní závěrce, zprávě o vztazích a výroční zprávě společnosti AGEL a.s. za rok 2010 110 3.0 3.0 Zpráva nezávislého auditora k samostatné účetní závěrce, konsolidované účetní závěrce, zprávě o vztazích a výroční zprávě společnosti AGEL a.s. za rok 2010 111 Zpráva nezávislého auditora k samostatné účetní závěrce, konsolidované účetní závěrce, zprávě o vztazích a výroční zprávě společnosti AGEL a.s. za rok 2010 112 3.0 3.0 Zpráva nezávislého auditora k samostatné účetní závěrce, konsolidované účetní závěrce, zprávě o vztazích a výroční zprávě společnosti AGEL a.s. za rok 2010 113 114 VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL 2010