cz - sAutoleasing

Transkript

cz - sAutoleasing

Výroční zpráva 2009
2009
Obsah
Úvodní slovo předsedy představenstva
2
Základní údaje
3
Organizační struktura
4
Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv
5
Zpráva dozorčí rady
8
Záměry pro další období
9
Obchodní místa
10
Zpráva nezávislého auditora
11
Rozvaha v plném rozsahu
13
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
15
Přehled o peněžních tocích
16
Příloha k účetní závěrce
17
Zpráva o vztazích
36
1
Obsah | Úvodní slovo předsedy představenstva | Základní údaje
Úvodní slovo předsedy představenstva
Wilfried Elbs
Předseda představenstva
a generální ředitel
Vážené dámy, vážení pánové,
rok 2009 patřil k nejtěžším finančním rokům naší společnosti.
Výrazný pokles výkonnosti celkové makroekonomiky se podepsal
jak na nižších tržbách, tak na zhoršení schopnosti některých našich
klientů dostát svým závazkům.
Přes maximální snahu a úsilí o další optimalizaci procesů a snižování
nákladů při současném zachování vysoké míry kvality služeb poskytovaných našim klientům, se sice podařilo zlepšit poměr nákladů oproti
výnosům, ale nevyhnutelně nutná tvorba rezerv a opravných položek
k pohledávkám měla za následek vysoce záporný výsledek hospodaření. V roce 2009 se navíc projevil propad cen komodit, díky dvojímu
přetlaku, a to jak na straně nižších prodejních cen nových předmětů
výrobců resp. dovozců s přeplněnými sklady, tak na straně výrazně
nižších cen, dosahovaných při realizaci na sekundárním trhu.
Pokračovali jsme v rozvoji zavedeného obchodního modelu financování odbytu osobních a užitkových automobilů a v rozvoji aktivně řízené spolupráce s našimi obchodními partnery. Korporátním
klientům České spořitelny v rámci zavedené spolupráce a produktové podpory nadále nabízíme ucelenou škálu produktů. V zájmu
soustředění se na tyto hlavní prodejní kanály jsme utlumili obchodní činnost v méně významných směrech.
V uplynulém roce jsme dále rozvíjeli principy obezřetné rizikové
politiky tak, aby se naši klienti nedostávali do složité finanční situa2
ce a abychom zároveň do budoucna eliminovali rizika a ztráty spojené s uzavřenými obchody. Naším cílem je realizace celkově profitabilního obchodu, ale pouze v souladu se společenskými principy
zodpovědného a obezřetného poskytovatele finančních služeb.
Nezbytnou součástí naší politiky je zaměření na spokojenost koncových klientů a spolupracujících obchodních partnerů. V souladu s nastavením našich produktů, v kombinaci s vysokou mírou
kvality poskytovaných služeb a důrazem na dodržování úzké spolupráce, se nám dařilo uspokojovat potřeby klientů i obchodních
partnerů. Pevně věříme, že touto cestou se naše společnost opět
vrátí k ziskovosti, uspokojující našeho akcionáře a k tomu také
směřuje naše úsilí.
S ohledem na tvrdé konkurenční prostředí a naše postavení na leasingovém trhu jsme usilovali o zvyšování profesionality a specializace našich zaměstnanců, kteří jsou jedněmi z nejcennějších zdrojů
společnosti.
Wilfried Elbs
Předseda představenstva a generální ředitel
Úvodní slovo předsedy představenstva | Základní údaje | Organizační struktura
Základní údaje
Název společnosti:
s Autoleasing, a. s.
Sídlo:
Střelničná 8/1680, Praha 8, 182 00
IČ: 27089444
Akcionáři:
Česká spořitelna, a. s. – 372 000 000 Kč (100 %)
Členové představenstva k 31. 12. 2009:
p. Wilfried Elbs, předseda
Ing. Tomáš Veverka, místopředseda
Členové dozorčí rady k 31. 12. 2009:
Dr. Heinz Knotzer, předseda
Ing. Karel Mourek, člen
Ing. Radmila Raymanová, člen
Ing. Roman Brychnáč, člen
MAG. Alois Barlhuber, člen
Mgr. Renata Rosendorfská, člen
Rozhodující předmět činnosti:
Poskytování leasingových služeb a splátkový prodej
3
Základní údaje | Organizační struktura | Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv
Organizační struktura
Organizační struktura společnosti s Autoleasing, a. s.:
Představenstvo
Výbor pro řízení rizik
Úvěrový výbor
Generální ředitel
a předseda představenstva
Finanční a správní ředitel
a místopředseda představenstva
Divize 1000
Správa společnosti
Vrchní obchodní ředitel
Divize 3000
Finance a správa
Odbor 1010 (NS 1010)
Štáb představenstva
Divize 2000
Prodej
Odbor 3010 (NS 1110)
Financování portfolia
Odbor 1020 (NS 2050)
Podpora prodeje a vývoj produktů
Odbor 2010 (NS 2010)
Čechy I.
Odbor 3020 (NS 1120)
Credit back office
Odbor 1040 (NS 1040)
Informační technologie a systémy
Odbor 2020 (NS 2020)
Čechy II.
Odbor 3030 (NS 1140)
Skladové financování
Odbor 2030 (NS 2030)
Morava
Odbor 3040 (NS 1060)
Řízení úvěrových rizik
Odbor 2040 (NS 3010)
Korporátní klienti a podpora bankovního
prodeje
Odbor 2060 (NS 2060)
Podpora prodejní sítě
Řízení akvizic
Middle Office
Schvalování Corporate
Schvalování Retail
Odbor 3050 (NS 1130)
Klientský servis
Call Centrum
Zpracování dokumentace
Proplácení a kompletace
Řádná správa
Likvidace pojistných událostí
Správa vozového parku
Správa majetku
Odbor 3060 (NS 1070)
Vymáhání a restrukturalizace
Právní služby
Vymáhání a restrukturalizace
Odbor 3070 (NS 3070)
Analýzy portfolia
4
Organizační struktura | Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv | Zpráva dozorčí rady
Zpráva o podnikatelské činnosti
a stavu aktiv
Makroekonomický rámec společnosti
Nebankovní produkty určené k financování investic a provozu podniků i potřeb domácností byly v roce 2009 nabízeny
v podmínkách ekonomické recese. Zhoršující se ekonomické
prostředí vedlo k podstatnému omezení investičních aktivit
a k poklesu poptávky po nebankovních finančních produktech
nabízených členy České leasingové a finanční asociace. Recese
byla zároveň spojena s nárůstem objemu pohledávek z finančních obchodů po lhůtě splatnosti. Poskytovatelé nebankovních
finančních produktů reagovali na vývoj ekonomiky zpřísněním kritérií pro hodnocení zákazníků, financovaných komodit
a rizik sjednaných transakcí.
V roce 2009 pokračoval reálný pokles ekonomiky. Dle odhadu
ČNB došlo k poklesu HDP o 3,9 %. Zápornému tempu růstu HDP
odpovídaly snížené investice a omezované výdaje domácností.
Relativně nízké úrokové sazby neměly při omezování dostupnosti refinančních zdrojů přímý dopad na cenu nebankovních finančních produktů. Výraznější dopady na jejich vývoj neměl ani vývoj
inflace, která oproti roku 2008 poklesla na 1 %. Nezaměstnanost,
která ovlivňuje poptávku a rizika ve spotřebitelských úvěrech
a spotřebitelském leasingu, dosáhla ke konci roku 2009 9,2 %.
Těmto ekonomickým trendům odpovídá pokles leasingu, spotřebitelských úvěrů a factoringu.
Členské společnosti ČLFA financovaly v roce 2009 prostřednictvím leasingu stroje, zařízení a dopravní prostředky v souhrnu
pořizovacích cen (bez DPH) 44,2 mld. Kč. Proti roku 2008, kdy již
došlo k cca čtvrtinovému meziročnímu poklesu leasingu movitých
věcí, to představuje u největších patnácti společností další pokles
o 53,3 %.
V roce 2009 pokračoval růst podílu operativního leasingu na celkovém leasingu movitých věcí.
I nadále v leasingu movitých věcí dominuje leasing silničních vozidel, proti předchozím letům se výrazně zvýšil podíl leasingu strojů
a zařízení a také podíl leasingu osobních aut, naopak poklesl podíl
leasingu nákladních automobilů a leasingu lehkých užitkových aut.
Zpráva o hospodaření společnosti
Společnost s Autoleasing, a. s. vykázala v roce 2009 negativní výsledek
hospodaření ve výši 131 mil. Kč, což bylo způsobeno zejména zhoršujícím se ekonomickým prostředím, omezením investičních aktivit
a poklesem poptávky po nebankovních finančních produktech.
Vývoj základních ekonomických ukazatelů je uveden v následující
tabulce.
Vývoj základních ekonomických ukazatelů
mil. Kč
2009
2008
2007
2006
Aktiva celkem
Dlouhodobý majetek
Výnosy celkem
Výsledek hospodaření před zdaněním
Výsledek hospodaření za účetní období
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců
6 990
5 972
4 774
−131
−131
66
10 046
8 959
5 162
−83
−63
90
10 158
8 944
4 038
−104
−96
105
7 609
6 527
2 253
−53
−38
0
5
Zpráva o obchodní činnosti společnosti
Počínaje datem 1. října roku 2004 společnost s Autoleasing, a. s.
zahájila aktivní obchodní činnost. Hlavním zaměřením společnosti
je poskytování kvalitních služeb ve spolupráci s obchodními partnery, dodavateli předmětů leasingu a obchodními zástupci.
Celkový objem nově uzavřených a do užívání předaných leasingových obchodů členů České leasingové a finanční asociace na
domácím trhu v roce 2009 dosáhl výše 44,2 mld. Kč, přičemž společnost s Autoleasing, a. s. se na něm podílela částkou 1,1 mld. Kč,
což představuje 2,49 % tržního podílu. Dosažený obchodní výsle-
dek v roce 2009 potom pro společnost znamenal čtrnácté místo na
trhu movitých věcí.
Z hlediska objemu nově uzavřených a do užívání předaných obchodů společnosti v roce 2009 lze pozitivně hodnotit podíl dopravní
techniky ve výši 62 %, což je v souladu s dlouhodobou strategií
společnosti s Autoleasing, a. s. jak udržovat vysoký podíl dané
komodity v portfoliu.
Strukturu nově uzavřených a do užívání předaných leasingových
obchodů a podíl společnosti na trhu u jednotlivých komodit v roce
2009 ilustruje následující tabulka.
Český leasingový trh a podíl společnosti s Autoleasing, a. s. na něm v roce 2009
Komodita
Český leasingový trh celkem
mil. Kč
% podíl
mil. Kč
% podíl
% podíl na trhu
Stroje, přístroje a zařízení
Výpočetní a kancelářská technika
Nákladní automobily, autobusy a další vozidla
Osobní automobily
Letadla, lodě, lokomotivy a vagóny
Nemovitosti
Ostatní
14 458
947
10 179
16 055
949
3 205
1 617
30,50%
2,00%
21,47%
33,86%
2,00%
6,76%
3,41%
335
16
191
493
0
0
73
30,24%
1,44%
17,24%
44,49%
0,00%
0,00%
6,59%
2,32%
1,69%
1,88%
3,07%
0,00%
0,00%
4,51%
Celkem
47 410
100,00%
1 108
100,00%
2,34%
6
Komoditní a klientskou strukturu nově uzavřených a do užívání předaných leasingových obchodů společnosti v roce 2009 potom ilustrují
následující grafy.
Komoditní struktura nového portfolia
roku 2009 v pořizovacích cenách
Struktura nového portfolia dopravní techniky
Stroje, přístroje a zařízení
38
62
Dopravní technika
Užitkové vozy
21
14
Nákladní vozy
5
Manipulační technika
4
Tahače
4
Návěsy a přívěsy
1
Ostatní
51
Struktura nového portfolia strojů, přístrojů a zařízení
Osobní vozy
Struktura nového portfolia dle typu klienta
Akciová společnost
Stroje pro potravinářský průmysl
19
17
Zařízení interiéru a služeb
4
44
11
Stavební stroje a technika
4
Kancelářská technika
3
Ostatní účelové stroje
2
Zdravotnická technika
2
5
33
Fyzická osoba podnikatel
5
Fyzická osoba nepodnikatel
4
Ostatní
Měřicí a laboratorní technika
Ostatní
47
Společnost s ručením omezeným
Stroje a zařízení
7
Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv | Zpráva dozorčí rady | Záměry pro další období
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada společnosti s Autoleasing, a. s. v roce 2009, obdobně jako v předchozích letech, v souladu s působností, která je jí
vymezena obchodním zákoníkem a stanovami společnosti, vykonávala v účetním období leden až prosinec 2009 funkci dozorčího a kontrolního orgánu společnosti. Dozorčí rada dohlížela na
činnost představenstva a na hospodaření společnosti a výkon její
podnikatelské činnosti.
V souladu s požadavky stanovanými stanovami společnosti, dozorčí rada uskutečnila v roce 2009 čtyři zasedání. Na těchto zasedáních představenstvo informovalo dozorčí radu o obchodním a hospodářském vývoji společnosti. Dozorčí rada se zabývala hlavními
otázkami obchodní a hospodářské strategie a politiky společnosti.
V souladu se svými pravomocemi podle právních předpisů a stanov dozorčí rada projednala zprávu o podnikatelské činnosti
společnosti a o stavu jejího majetku za r. 2009 a přezkoumala
účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a.s. za rok 2009, předložené představenstvem společnosti. V souladu s výrokem auditora, Ernst & Young Audit, s. r. o., dozorčí rada vyjadřuje názor,
8
že účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční
situace společnosti s Autoleasing, a. s. k 31. prosinci 2009 a prohlašuje, že výsledky hospodaření společnosti za rok 2009 jsou
vykazovány v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými
předpisy České republiky. Dozorčí rada proto doporučuje schválit roční účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. za rok
2009 a návrh na vypořádání hospodářského výsledku předložený
představenstvem společnosti.
Dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích podle § 66a odst. 9
obchodního zákoníku a konstatuje, že údaje v ní uvedené jsou
správné a úplné.
Dr. Heinz Knotzer
Předseda dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady | Záměry pro další období | Obchodní místa
Záměry pro další období
Základním cílem společnosti s Autoleasing, a. s. v nadcházejícím
období bude naplnění hodnot stanovených plánů, tzn. přednostně
zabezpečit zisk a návratnost pro našeho akcionáře při zachování
atraktivity produktů u klientů, zejména v realizaci jejich potřeby
mobility v duchu „Jezdit místo snít“. Také v hospodářském roce
2010 se měřitelné cíle společnosti budou odvíjet od její vize – být
partnerem první volby pro klienty, obchodní partnery a zaměstnance a uznávaným přispěvatelem k celkové ziskovosti Finanční
skupiny České spořitelny, do které patříme.
Odbornost, loajalita, prodejní dovednosti a klientský přístup jsou
klíčovou podmínkou pro zajištění našeho úspěchu. Druhou podmínkou je důvěra našich klientů a obchodních partnerů. Z daného
pohledu budeme v hospodářském roce 2010 klást důraz na kvalitu
poskytovaných služeb. Budeme sledovat spokojenost koncových
klientů a přinášet jim takovou službu, abychom si udrželi jejich
pozitivní přístup i loajalitu do dalších období. V hospodářském
roce 2010 se společnost bude soustředit také na zlepšení obsluhy
prodejních kanálů.
Prvořadým úkolem společnosti pro nadcházející období bude získat zpět vložený kapitál formou dosažení dostačující trvalé ziskovosti robustním obchodním modelem.
Svou pozornost bude společnost také věnovat systémovému rozvíjení znalostí a kompetencí zaměstnanců. Samozřejmostí bude
i velký důraz na dodržování hodnot a etických závazků platných
pro Finanční skupinu České spořitelny.
V roce 2010 se chceme více soustředit na osobní a lehkou dopravní
techniku a na rozvoj aktivně řízené spolupráce s našimi obchodními partnery. Z dlouhodobé perspektivy se chceme profilovat
jako zodpovědný finanční poskytovatel, který s klientem společně posoudí jeho schopnost dostát závazkům z poskytnuté finanční
služby.
Wilfried Elbs
Předseda představenstva a generální ředitel
9
Záměry pro další období | Obchodní místa | Zpráva nezávislého auditora
Obchodní místa
Produkty společnosti s Autoleasing, a. s. jsou distribuovány v rámci sítě obchodních partnerů.
Přímý kontakt na společnost:
Střelničná 8/1680
182 00 Praha 8 – centrála
Telefon: 225 105 111
Fax: 225 105 777
Informační linka: 800 207 207
E-mail: [email protected]
Internet: www.sautoleasing.cz
10
Zpráva nezávislého auditora
Akcionáři společnosti s Autoleasing, a. s.
Ověřili jsme účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. (dále jen „společnost“) k 31. 12. 2009, ke které jsme 26. února 2010 vydali výrok
následujícího znění:
I. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. sestavenou k 31. prosinci 2009 za období od 1. ledna 2009 do
31. prosince 2009, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Údaje o společnosti s Autoleasing, a. s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Za sestavení účetní závěrky v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá
statutární orgán společnosti s Autoleasing, a. s. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní
závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit
a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito
předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka
neobsahuje významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní
závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské
postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti
účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora.
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti s Autoleasing, a.s. k 31. prosinci 2009 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2009 do 31. prosince 2009
v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.
Zdůraznění skutečnosti
Aniž bychom vyjadřovali výhradu, upozorňujeme na skutečnost popsanou v bodě 8 přílohy. Společnost měla k 31. 12. 2009 vlastní kapitál
ve výši 21 861 tis. Kč a neuhrazenou ztrátu minulých let (včetně roku 2009) ve výši −405 420 tis. Kč. Budoucnost společnosti a přijatá
opatření ke snížení ztráty jsou naznačeny v bodě 8 přílohy. Schopnost společnosti pokračovat ve svém podnikání je závislá na úspěšném
vývoji podnikatelských plánů společnosti. Přiložená účetní závěrka neobsahuje žádné úpravy vyplývající z této nejistoty a byla připravena
na základě předpokladu neomezeného trvání společnosti.
A member firm of Ernst & Young Global Limited, Ernst & Young Audit, s. r. o. with its registred office at Karlovo náměstí 10, 120 00 Prague 2,
has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal court in Prague, Section C, entry No. 88504, under identification No. 26704153.
11
II. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti.
Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České
republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve
výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných souvislostech
v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní
závěrce k 31. prosinci 2009. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a z účetních knih společnosti jsme neověřovali. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou účetní informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných souvislostech v souladu s výše uvedenou
účetní závěrkou.
III. Prověřili jsme dále věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti s Autoleasing, a. s.
k 31. prosinci 2009 uvedené ve výroční zprávě. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti s Autoleasing, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích.
Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České
republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým
způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích
jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.
Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými
osobami společnosti s Autoleasing, a. s. k 31. prosinci 2009.
Ernst & Young Audit, s.r.o.
Osvědčení č. 401
Radek Pav
Auditor, osvědčení č. 2042
17. března 2010
Praha, Česká republika
A member firm of Ernst & Young Global Limited, Ernst & Young Audit, s. r. o. with its registred office at Karlovo náměstí 10, 120 00 Prague 2,
has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal court in Prague, Section C, entry No. 88504, under identification No. 26704153.
12
Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
Rozvaha v plném rozsahu
k datu 31. 12. 2009
31. 12. 2009
31. 12. 2008
Brutto
Korekce
Netto
Netto
Aktiva celkem
B.
Dlouhodobý majetek
13 821 157
12 568 189
−6 831 633
−6 595 711
6 989 524
5 972 478
10 045 601
8 958 521
B.I.
B.I.3
B.I.4
B.I.7
B.II.
B.II.2
B.II.3
B.II.6
B.II.7
B.II.8
B.III.
B.III.1
Dlouhodobý nehmotný majetek
Software
Ocenitelná práva
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý finanční majetek
Podíly v ovládaných a řízených osobách
47 503
43 840
3 663
0
12 464 138
562
12 376 860
213
83 548
2 955
56 548
56 548
−22 278
−20 792
−1 486
0
−6 573 433
−25
−6 570 763
0
−1 613
−1 032
0
0
25 225
23 048
2 177
0
5 890 705
537
5 806 097
213
81 935
1 923
56 548
56 548
28 178
23 494
1 790
2 894
8 801 485
0
8 545 570
213
224 956
30 746
128 858
128 858
C.
Oběžná aktiva
1 056 248
−235 922
820 326
900 926
C.I.
C.I.5
C.II.
C.II.1
C.II.8
C.III.
C.III.1
C.III.6
C.III.7
C.III.8
C.III.9
C.IV.
C.IV.1
C.IV.2
Zásoby
Zboží
Dlouhodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Stát – daňové pohledávky
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
Peníze
Účty v bankách
0
0
323 902
257 716
66 186
619 358
600 807
0
2 336
10 927
5 288
112 988
1 169
111 819
0
0
0
0
0
−235 922
−234 189
0
0
0
−1 733
0
0
0
0
0
323 902
257 716
66 186
383 436
366 618
0
2 336
10 927
3 555
112 988
1 169
111 819
3 446
3 446
693 567
627 381
66 186
141 424
110 675
5 148
3 033
9 988
12 580
62 489
1 070
61 419
D.
Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv
196 720
0
196 720
186 154
D.I.
D.I.1
D.I.3
Časové rozlišení
Náklady příštích období
Příjmy příštích období
196 720
140 728
55 992
0
0
0
196 720
140 728
55 992
186 154
186 154
0
tis. Kč
13
Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
tis. Kč
Pasiva celkem
31. 12. 2009
31. 12. 2008
6 989 524
10 045 601
21 861
212 405
372 000
372 000
55 281
310 000
−254 719
−274 305
−274 305
−131 115
372 000
372 000
114 710
0
114 710
−210 925
−210 925
−63 380
A.
Vlastní kapitál
A.I.
A.I.1
A.II.
A.II.2
A.II.3
A.IV.
A.IV.2
A.V.
Základní kapitál
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Výsledek hospodaření minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/−)
B.
Cizí zdroje
5 991 722
8 474 433
B.III.
B.III.1
B.III.5
B.III.6
B.III.7
B.III.8
B.III.10
B.III.11
B.IV.
B.IV.1
B.IV.2
Krátkodobé závazky
Závazky z obchodních vztahů
Závazky k zaměstnancům
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
Stát – daňové závazky a dotace
Přijaté zálohy
Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
Jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry
140 621
2 384
2 499
994
25 333
10 885
91 254
7 272
5 851 101
1 466 166
4 384 935
168 669
4 319
2 812
1 497
0
18 109
136 644
5 288
8 305 764
6 830 385
1 475 379
C.
Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv
975 941
1 358 763
C.I.
C.I.1
C.I.2
Časové rozlišení
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
975 941
8 746
967 195
1 358 763
3 621
1 355 142
14
Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
za období končící k 31. 12. 2009
tis. Kč
31. 12. 2009
31. 12. 2008
59 397
59 378
193 583
193 583
I.1
A.2
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
19
0
II.
II.1
B.
B.1
B.2
Výkony
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby
3 842 964
3 842 964
196 186
5 483
190 703
4 255 836
4 255 836
190 378
7 314
183 064
+
Přidaná hodnota
3 646 797
4 065 458
C.
C.1
C.2
C.3
C.4
D.
E.
III.
III.1
F.
F.1
G.1
59 450
44 018
128
13 820
1 484
5 368
3 296 363
556 447
556 447
634 383
634 383
68 811
51 104
125
15 637
1 945
3 075
3 656 484
546 904
546 904
569 062
569 062
IV.2
H.1
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů
příštích období
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
227 051
141 272
75 144
36 749
89 983
71 300
*
Provozní výsledek hospodaření
46 757
296 864
VII.
VII.1
90 107
0
X.1
N.2
XI.1
O.2
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách
pod podstatným vlivem
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
90 107
27 566
297 823
56 034
53 756
0
27 439
365 259
48 259
90 429
*
Finanční výsledek hospodaření
−177 872
−379 990
Q.
Q.2
Daň z příjmů za běžnou činnost
– odložená
0
0
−19 746
−19 746
**
***
****
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Výsledek hospodaření za účetní období (+/−)
Výsledek hospodaření před zdaněním
−131 115
−131 115
−131 115
−63 380
−63 380
−83 126
15
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích | Příloha k účetní závěrce
Přehled o peněžních tocích
k 31. 12. 2009
tis. Kč
31. 12. 2009
31. 12. 2008
Peněžní toky z provozní činnosti
Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/−)
−131 115
−83 126
A.1.
A.1.1
A.1.2
A.1.4
A.1.5
A.1.6
A.1.7
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy stálých aktiv a pohledávek
Změna stavu opravných položek
Kurzové rozdíly
(Zisk)/ztráta z prodeje stálých aktiv
Úrokové náklady a výnosy
Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy)
3 805 022
3 334 855
227 051
−14 970
77 936
270 257
−90 107
4 114 653
3 656 484
36 749
0
22 159
337 819
61 442
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního
kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami
3 673 907
4 031 527
A.2.
A.2.1
A.2.2
A.2.3
A.2.4
A.2.5
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu zásob
Změna stavu obchodních pohledávek
Změna stavu ostatních pohledávek a přechodných účtů aktiv
Změna stavu obchodních závazků
Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv
−417 403
3 446
−10 500
1 342
−1 930
−409 761
−344 429
−3 446
−115 066
141 480
−57 512
−309 885
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky
a mimořádnými položkami
3 256 504
3 687 098
A.3.1
A.5.1
Placené úroky
Přijaté úroky
−280 390
27 566
−365 259
27 439
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
3 003 680
3 349 278
−1 452 598
556 447
90 107
−4 290 900
546 904
0
−806 044
−3 743 996
Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých úvěrů
Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky
−2 457 137
310 000
301 317
0
C***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
−2 147 138
301 317
F.
P.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
50 499
62 489
−93 401
155 890
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
112 988
62 489
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1.1
B.2.1
B.5.1
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Přijaté dividendy
B***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
Peněžní toky z finanční činnosti
C.1.
C.2.1
16
Přehled o peněžních tocích | Příloha k účetní závěrce | Zpráva o vztazích
Příloha k účetní závěrce
za rok 2009
1. Obecné údaje
2. Účetní metody a obecné účetní zásady
1.1 Založení a charakteristika společnosti
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena
v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném
znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá
ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného
účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro
podnikatele v platném znění.
Společnost s Autoleasing, a. s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 15. 8. 2003
a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného Městským
soudem v Praze dne 6. 10. 2003. Hlavní oblastí podnikání společnosti je poskytování leasingových služeb včetně prodeje na
splátky. Tyto činnosti představují 100 % výnosů společnosti a jsou
realizovány v České republice.
Společnost má základní kapitál ve výši 372 000 tis. Kč. Jediným
akcionářem se 100% podílem na základním kapitálu společnosti je
Česká spořitelna, a. s.
Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu s mateřskou společností.
Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2009 a je nekonsolidovaná. Konsolidovaná účetní závěrka dle mezinárodních
účetních standardů je připravována mateřskou společností Česká
spořitelna, a. s. V souladu s českými účetními předpisy má společnost výjimku sestavovat konsolidovanou účetní závěrku dle
českých předpisů, avšak v obchodním rejstříku bude zveřejněna
konsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti.
1.2 Organizační struktura společnosti
Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
1.3 Identifikace skupiny
Společnost je součástí Finanční skupiny České spořitelny, a. s.
Společnost je součástí konsolidačního celku České spořitelny, a. s.
1.4 Představenstvo a dozorčí rada
Představenstvo
Dozorčí rada
Funkce
Jméno
Předseda
Místopředseda
Předseda
Člen
Člen
Člen
Člen
Člen
p. Wilfried Reinhard Elbs
Ing. Tomáš Veverka
Dr. Heinz Knotzer
Ing. Karel Mourek
Ing. Radmila Raymanová
Ing. Roman Brychnáč
MAG. Alois Bartlhuber
Mgr. Renata Rosendorfská
V průběhu roku 2009 skončilo funkční období 2 členům představenstva a byl zvolen 1 nový člen představenstva. V dozorčí radě
zaniklo členství 2 členům dozorčí rady a byli zvoleni 2 noví členové dozorčí rady.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu
o oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých
oblastí, jež jsou popsány v kapitole 3, zásadu účtování ve věcné
a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti
účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak.
3. Přehled významných účetních pravidel
a postupů
3.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu,
jehož ocenění je vyšší než 13 tis. Kč v jednotlivém případě a doba
použitelnosti je delší než jeden rok. Za dlouhodobý hmotný majetek
se považuje i vybraný drobný hmotný majetek s oceněním od 1 tis. Kč
do 12 999 Kč, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který nemá hmotnou
podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož
ocenění je vyšší než 60 tis. Kč.
Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn
pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady (montáž, dopravu apod.).
Bezúplatně nabytý majetek na základě smlouvy o koupi najaté
věci, majetek nabytý darováním, majetek vytvořený vlastní činností, pokud vlastní náklady na jeho vytvoření nelze zjistit, majetek
nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený a vklad majetku,
s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské
smlouvy nebo zakladatelské listiny, je oceňován reprodukční
pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou by byl majetek pořízen
v době, kdy se o něm účtuje.
17
Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady, tj. přímými a nepřímými náklady bezprostředně souvisejícími
s vytvořením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
vlastní činností, popř. nepřímými náklady správního charakteru,
pokud vytvoření majetku je dlouhodobé povahy (přesahuje období
jednoho účetního období).
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého hmotného
majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč nebo pokud
u jednotlivého nehmotného majetku převýšilo částku 40 tis. Kč,
zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.
Hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 13 tis. Kč, který není
mezi vybraným drobným dlouhodobým majetkem, technické zhodnocení s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč a nehmotný majetek
s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč je účtován do nákladů za
období, ve kterém byl pořízen.
Účetní odpisy
Majetek užívaný společností
Majetek je odepisován lineární metodou po dobu jeho předpokládané životnosti.
Umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice
se neodepisují.
ného majetku jsou tvořeny a aktualizovány na základě inventury
mimořádně ukončených smluv jako rozdíl mezi zůstatkovou cenou
majetku a jeho tržní cenou. Opravná položka je tvořena v plné výši
předpokládaného rozdílu sníženého o zajištění případu.
Opravná položka na ztráty na pronajatém dlouhodobém hmotném
a nehmotném majetku u aktivních smluv je stanovena z rozdílu
angažovanosti a tržní ceny, na něž se aplikuje procento vycházející
z počtu dnů po splatnosti nejstarší pohledávky na dané leasingové
smlouvě. Pro rozdělení takto vypočtené opravné položky z důvodu
vykazování na opravnou položku k majetku a opravnou položku
k pohledávkám se vychází z analýzy celého portfolia dle jednotlivých komodit z titulu podílu opravných položek u mimořádně
ukončených případů, které se tvoří odděleně k majetku (viz výše)
a k pohledávkám (viz bod 3.3).
Opravné položky u smluv Retailového portfolia se tvoří individuálně, přičemž posouzení znehodnocení je založeno na statistickém
modelu. Tento statistický model stanoví pro každou pohledávku
konkrétní koeficient oprávkování, jehož výše je závislá na ČNB
kategorii, době vymáhání a průběhu vymáhání.
Opravná položka k zálohám na dlouhodobý hmotný majetek
je tvořena na základě analýzy subjektu, kterému byla záloha
poskytnuta.
3.2 Dlouhodobý finanční majetek
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie majetku jsou následující:
Kategorie
majetku
Přístroje, stroje a ostatní zařízení
Dopravní prostředky
Inventář
Vybraný drobný hmotný majetek
Software, licence a ostatní nehmotný majetek
Doba
odpisování
v letech
4–12
4–5
4–6
2
4
Předměty leasingu u leasingových smluv
U smluv uvedených do provozu do 31. 12. 2007 je výše měsíčních
odpisů stanovena narůstajícím způsobem z umoření vstupní ceny.
U smluv uvedených do provozu od 1. 1. 2008 je výše měsíčních
odpisů stanovena lineárním způsobem, tj. poměrem vstupní ceny
předmětu leasingu a doby trvání leasingové smlouvy.
Zahájení odpisování
U vlastního dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku zahájení odpisování proběhne v měsíci následujícím po jeho uvedení do
užívání.
U předmětů leasingu – movitostí je zahájeno odpisování v měsíci
následujícím po fyzickém uvedení předmětu leasingu do užívání
nájemcem na základě předaného protokolu o uvedení do provozu.
Způsob tvorby opravných položek
Opravné položky na ztráty z dlouhodobého hmotného a nehmot18
Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky
s dobou splatností delší než jeden rok a dále majetkové účasti.
3.2.1 Majetkové podíly v ovládaných a řízených
osobách
Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé
náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám.
K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako
podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách
pod podstatným vlivem.
Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy
může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou
klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách.
K datu účetní závěrky je ocenění podílů v ovládaných a řízených
osobách následující:
– majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách jsou
oceněny metodou ekvivalence;
– hodnota majetkové účasti oceněné při pořízení pořizovací cenou je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu
odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu
v ovládané a řízené osobě.
3.6 Úvěry
Opravné položky na majetkové účasti jsou vytvářeny v případě, že
jejich hodnota je přechodně nižší než jejich účetní zůstatková cena.
Výše opravné položky se rovná rozdílu těchto dvou hodnot.
Úvěry jsou sledovány v zůstatkové nominální hodnotě. Úroky
z úvěrů jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období.
3.3 Pohledávky
Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která
je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.
Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou,
následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným
a nedobytným částkám.
3.7 Rezervy
Pohledávky jsou tvořeny souhrnem neuhrazených leasingových
splátek a sumou pohledávek ze splátkového prodeje.
Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů,
u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou.
V roce 2009 společnost nevytvořila žádné rezervy.
Opravné položky k pohledávkám z mimořádně ukončených smluv
jsou tvořeny a aktualizovány na základě inventury jako rozdíl mezi
hodnotou pohledávky a výší jejího zajištění.
3.8 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Opravná položka na ztráty na pronajatém dlouhodobém hmotném
a nehmotném majetku u aktivních smluv je stanovena z rozdílu
angažovanosti a tržní ceny, na něž se aplikuje procento vycházející
z počtu dnů po splatnosti nejstarší pohledávky na dané leasingové
smlouvě. Pro rozdělení takto vypočtené opravné položky z důvodu
vykazování na opravnou položku k majetku a opravnou položku
k pohledávkám se vychází z analýzy celého portfolia dle jednotlivých komodit z titulu podílu opravných položek u mimořádně
ukončených případů, které se tvoří odděleně k dlouhodobému
hmotnému a nehmotnému majetku (viz bod Dlouhodobý hmotný
a nehmotný majetek) a k pohledávkám (viz výše).
Opravné položky u smluv Retailového portfolia se tvoří individuálně, přičemž posouzení znehodnocení je založeno na statistickém
modelu. Tento statistický model stanoví pro každou pohledávku
konkrétní koeficient oprávkování, jehož výše je závislá na ČNB
kategorii, době vymáhání a průběhu vymáhání.
Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění
účetního případu.
Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou
k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného
Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub
finančních nákladů běžného období.
3.9 Daně
3.9.1 Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Pro účely výpočtu daňových odpisů u vlastního majetku a předmětů operativního pronájmu je použita lineární metoda, u předmětů
finančního pronájmu u smluv podepsaných do 31. 12. 2007 metoda odpisu po dobu trvání pronájmu – leasingové odpisy. Předměty finančního pronájmu u smluv podepsaných od 1. 1. 2008 jsou
odpisovány dle § 30a a § 31 zákona č. 586/1992 Sb., o daních
z příjmů, v platném znění.
Opravné položky k pohledávkám z penalizace jsou tvořeny na
celou účetní hodnotu těchto pohledávek.
3.9.2 Odložená daň
3.4 Vlastní kapitál
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžními vklady nad hodnotu základního kapitálu.
Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze
zisku.
Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy
poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než
10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond
ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu.
Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.
3.5 Závazky z obchodních vztahů
Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě.
Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní
závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti
němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.
Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou
případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do
vlastního kapitálu.
Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány
a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů,
kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
19
3.10 Výpůjční náklady
Výpůjční náklady z úvěrů přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku, jsou přímo zahrnovány do nákladů.
Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají.
3.11 Výnosy
O výnosech je účtováno narůstajícím způsobem od začátku účetního období. Pro zajištění výsledku hospodaření v potřebné struktuře se
výnosy člení na provozní, finanční a mimořádné. Výnosy, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují.
3.12 Náklady
Náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.
Náklady na provize dealerům se časově rovnoměrně rozlišují po dobu trvání smlouvy.
3.13 Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku
(zejména pohledávek a hmotného majetku) a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období.
Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně současná celosvětová ekonomická krize, její akcelerace a turbulence na trzích zvyšuje riziko, že se skutečné výsledky mohou lišit od těchto odhadů.
3.14 Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno
a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:
tis. Kč
31. 12. 2009
31. 12. 2008
111 819
1 169
0
61 419
1 070
0
112 988
62 489
Účty v bankách
Ceniny
Peníze na cestě
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
4.1 Dlouhodobý majetek
4.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
Nedokončený DNM
Ocenitelná práva
Software
0
0
26 686
14 686
2 548
11 453
−11 792
0
−2 087
2 894
2 548
36 052
6 442
1 115
7 788
−9 336
0
0
0
3 663
43 840
Celkem
26 686
28 687
−13 879
41 494
15 345
−9 336
47 503
20
Oprávky
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
Nedokončený DNM
Ocenitelná práva
Software
0
0
−5 617
0
−758
−7 270
0
0
329
0
−758
−12 558
0
−728
−8 234
0
0
0
0
−1 486
−20 792
Celkem
−5 617
−8 028
329
−13 316
−8 962
0
−22 278
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Stav
k 31. 12.
2008
Stav
k 31. 12.
2009
Nedokončený DNM
Ocenitelná práva
Software
0
0
21 069
2 894
1 789
23 495
0
2 177
23 048
Celkem ZC včetně OP
21 069
28 178
25 225
tis. Kč
Zůstatková hodnota
Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je užíván společností.
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2009 činily 8 962 tis. Kč (v roce 2008: 7 618 tis. Kč).
4.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek vlastní
Pořizovací cena
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
Budovy
Samostatné movité věci
– Stroje a zařízení
– Dopravní prostředky
– Inventář
Jiný DHM
0
25 836
17 072
8 706
58
213
0
3 466
1 494
1 946
26
0
0
−2 664
−1 082
−1 582
0
0
0
26 638
17 484
9 070
84
213
562
3 393
1 659
1 706
28
0
0
−4 197
−61
−4 136
0
0
562
25 834
19 082
6 640
112
213
Celkem
26 049
3 466
−2 664
26 851
3 955
−4 197
26 609
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
Budovy
– Inventář
0
−4 844
−3 479
−1 361
−4
0
−8 149
−5 317
−2 825
−7
0
2 664
1 082
1 582
0
0
−10 329
−7 714
−2 604
−11
−25
−8 512
−4 103
−4 400
−9
0
4 197
61
4 136
0
−25
−14 644
−11 756
−2 868
−20
Celkem
−4 844
−8 149
2 664
−10 329
−8 537
4 197
−14 669
Oprávky
tis. Kč
* Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného.
21
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Stav
k 31. 12.
2008
Stav
k 31. 12.
2009
Budovy
– Inventář
Jiný DHM
0
20 992
13 593
7 345
54
213
0
16 309
9 770
6 466
73
213
537
11 190
7 326
3 772
92
213
21 205
16 522
11 940
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý formou leasingu
Pořizovací cena
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
– Inventář
Nedokončený DHM
Zálohy na DHM
13 169 583
3 249 380
9 691 070
229 133
376 882
37 440
4 301 026 −2 371 625 15 098 984
1 529 636
−658 362
4 120 654
2 745 768 −1 688 191 10 748 647
25 622
−25 072
229 683
4 164 634 −4 316 560
224 956
475 513
−480 763
32 190
1 327 023
575 475
751 548
0
1 063 399
96 936
−4 074 981 12 351 026
−1 058 999
3 637 130
−2 953 707
8 546 488
−62 275
167 408
−1 204 807
83 548
−126 171
2 955
Celkem
13 583 905
8 941 173 −7 168 948 15 356 130
2 487 358 −5 405 959 12 437 529
Oprávky
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
– Inventář
−4 617 531 −4 253 927
−1 063 123 −1 283 293
−3 477 657 −2 910 179
−76 751
−60 455
2 371 625 −6 499 833 −3 959 930
658 362 −1 688 054 −1 229 882
1 688 191 −4 699 645 −2 681 060
25 072
−112 134
−48 987
4 074 981 −6 384 782
1 058 999 −1 858 937
2 953 707 −4 426 998
62 275
−98 846
Celkem
−4 617 531 −4 253 927
2 371 625 −6 499 833 −3 959 929
4 074 981 −6 384 781
* Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného.
Opravné položky
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
OP k samostatným movitým věcem
– OP k DHM – aktiv. smlouvy
– OP k DHM – mimořádně
ukončené smlouvy
OP k zálohám na investice
OP k nedokončenému DHM
−64 191
−2 220
−19 795
−10 764
14 096
4 526
−69 890
−8 458
−112 456
−57 065
11 008
474
−171 338
−65 049
−61 971
−512
0
−9 031
−932
0
9 570
0
0
−61 432
−1 444
0
−55 391
0
−1 613
10 534
412
0
−106 289
−1 032
−1 613
Celkem
−64 703
−20 727
14 096
−71 334
−114 069
11 420
−173 983
22
tis. Kč
Stav
k 1. 1.
2008
Stav
k 31. 12.
2008
Stav
k 31. 12.
2009
– Inventář
Nedokončený DHM
Zálohy na DHM
8 487 861
2 169 488
6 165 992
152 381
376 882
36 928
8 529 261
2 410 816
6 000 826
117 619
224 956
30 746
5 794 907
1 606 855
4 119 490
68 562
81 935
1 923
8 901 672
8 784 964
5 878 765
Pokud by bývala společnost změnila k datu 31. 12. 2009 metodu odepisování předmětů leasingu z anuitních odpisů, u případů s první
mimořádnou splátkou, na odpisy lineární, pak by dopad na účetní zůstatkovou cenu činil přibližně 50 mil. Kč. Při případné změně metody
odepisování by přitom došlo ke snížení výše účetních zůstatkových cen o předmětnou částku.
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku v roce 2009 činily 3 287 401 tis. Kč (v roce 2008: 3 648 785 tis. Kč).
4.1.3 Dlouhodobý finanční majetek
Podíly v ovládaných a řízených osobách
Společnost k datu 31. 12. 2009 vlastní 100% a 99,67% majetkový podíl ve společnostech s Autoúvěr, a. s. a DINESIA a. s. (dříve Leasing
České spořitelny, a. s.). Podíl ve společnosti DINESIA a. s. byl nabyt v roce 2008 od České spořitelny, a. s. na smluvním základě.
Podíly v ovládaných
a řízených osobách
tis. Kč
Stav
k 1. 1. 2009
Přírůstky
s Autoúvěr, a. s.
DINESIA a. s.
0
128 858
297 120
0
−263 968
−105 462
0
0
33 152
23 396
Celkem
128 858
297 120
−369 430
0
56 548
Stav
k 1. 1. 2008
Přírůstky
Přecenění Snížení hodnoty
majetkové
základního
účasti
kapitálu
Stav
k 31. 12. 2008
s Autoúvěr, a. s.
DINESIA a. s.
0
0
0
272 106
0
126 752
0
−270 000
0
128 858
Celkem
0
272 106
126 752
−270 000
128 858
Podíly v ovládaných
a řízených osobách
tis. Kč
Přecenění Snížení hodnoty
majetkové
základního
účasti
kapitálu
Stav
k 31. 12. 2009
Pořizovací cena
Název
společnosti
tis. Kč
s Autoúvěr, a. s.
DINESIA a. s.
Celkem
Sídlo
Střelničná
8/1680, Praha 8
Střelničná
8/1680, Praha 8
Pořizovací
cena
Vlastnický
podíl
Hlasovací
práva
Vlastní
kapitál
spol.
Výsledek
hospodaření
Příjem
z dividend
za rok
Ocenění
k 31. 12.
2009
12 042
100 %
100 %
33 152
−97 384
0
33 152
2 106
99,67 %
99,67 %
23 410
−14 761
0
14 148
23 396
56 548
Hodnota vlastního kapitálu společnosti s Autoúvěr, a. s. byla v roce 2008 záporná, proto k 31. 12. 2008 byla hodnota této investice nulová.
23
4.2 Dlouhodobé pohledávky
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů:
tis. Kč
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
Splátkový prodej
257 716
627 381
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem
257 716
627 381
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů jsou tvořeny tou částí pohledávek ze splátkového prodeje, která je splatná po 1 roce od data
účetní závěrky.
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů k 31. 12. 2008 obsahují částečně krátkodobou část pohledávky ze splátkového prodeje. Tato
krátkodobá část je v roce 2009 plně vykázána v rámci krátkodobých pohledávek.
4.3 Krátkodobé pohledávky
4.3.1 Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů
Rok
Kategorie
Do splatnosti
tis. Kč
Po splatnosti
0–90 dní
2009
Brutto
Opravné položky
2008
Brutto
Opravné položky
91–180 dní 181–360 dní
1–2 roky
2 a více let
267 532
104 301
52 017
71 451
43 483
62 024
60 494
65 049
15 290
14 633
21 587
43 530
Netto
Netto
Celkem
600 807
−234 189
366 618
220 583
−109 908
110 675
Pohledávky z obchodních vztahů k 31. 12. 2009 jsou tvořeny pohledávkami z leasingových splátek a pohledávkami ze splátkového prodeje.
tis. Kč
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
Pohledávky ze splátkového prodeje
Pohledávky z leasingových splátek
264 075
336 732
37 938
182 645
Pohledávky celkem
600 807
220 583
4.3.2 Přehled opravných položek k pohledávkám
tis. Kč
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
OP k pohledávkám – aktivní smlouvy
OP k pohledávkám – mimořádně ukončené smlouvy
OP k pohledávkám – penalizace
OP k pohledávkám – stock financing
OP k pohledávkám – reklamace
OP k pohledávkám – smluvní pokuty
OP k pohledávkám – konkurz
−3 483
−92 309
−3 518
−1 612
0
−311
−10 287
−37 863
−66 763
−5 365
−121
−870
−168
−27 985
7 033
285
2 406
0
0
125
4 884
−34 313
−158 787
−6 477
−1 733
−870
−354
−33 388
−111 520
−139 135
14 733
−235 922
OP k pohledávkám celkem
V průběhu roku 2009 se společnost rozhodla u smluv uzavřených v obchodních kanálech retailu zpřesnit metodiku tvorby opravných
položek a rezerv a uvést ji do souladu s metodikou používanou mateřskou společností. V uvedeném období společnost přešla od individuálního přístupu tvorby opravných položek na přístup portfoliový. U smluv uzavřených v obchodních kanálech korporátu je i nadále uplatněna
individuální tvorba opravných položek.
24
4.3.3 Pohledávky k podnikům ve skupině
Název společnosti
tis. Kč
ÖCI
s Autoúvěr, a. s.
DINESIA a. s.
Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
0
0
1 214
0
120
26
1 580
597
1 214
2 323
Pohledávky mimo skupinu
618 144
250 621
Krátkodobé pohledávky celkem (brutto)
619 358
252 944
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
4.4 Krátkodobý finanční majetek
tis. Kč
Ceniny
1 169
1 070
Peníze
1 169
1 070
Běžné účty
Účty v bankách
Krátkodobý finanční majetek celkem
111 819
61 419
111 819
112 988
61 419
62 489
4.5 Časové rozlišení aktiv
Na účtech časového rozlišení jsou zaúčtovány dodávky služeb, které byly vyfakturovány v běžném účetním období a určitou částí zasahují
do následujícího účetního období. Zúčtování těchto nákladů se provede v období, s nímž věcně a časově souvisejí.
Náklady příštích období představují časové rozlišení provizí za zprostředkování obchodních případů. Náklady na provize jsou rovnoměrně
časově rozlišeny po dobu trvání leasingové smlouvy.
4.6 Dohadné účty aktivní
tis. Kč
Provize z pojištění
Náhrada pojistných událostí
Výnosy ze splátek
Ostatní
Dohadné účty aktivní celkem
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
6 653
0
3 411
863
8 340
762
568
318
10 927
9 988
4.7 Jiné pohledávky
Jiné pohledávky představují krátkodobé poskytnuté úvěry dodavatelům předmětů leasingu.
4.8 Vlastní kapitál
4.8.1 Změny vlastního kapitálu
Společnost s Autoleasing, a. s. dosáhla ke dni 31. 12. 2009 ztráty ve výši 131 115 tis. Kč (k 31. 12. 2008 ztráta 63 380 tis. Kč). Výše vlastního kapitálu je 21 861 tis. Kč (k 31. 12. 2008: 212 405 tis. Kč). Pokles kapitálu je dán navýšením ztráty minulých let a poklesem oceňovacích
rozdílů z přecenění majetkových účastí. Majoritní akcionář posílil v roce 2009 kapitál vkladem do ostatních kapitálových fondů ve výši
310 000 tis. Kč.
25
4.8.2 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Přecenění
k 31. 12.
2008
Změna
přecenění
Přecenění
k 31. 12.
2009
DINESIA a. s.
s Autoúvěr, a. s.
126 752
−12 042
−105 462
−263 967
21 290
−276 009
Přecenění celkem
114 710
−369 429
−254 719
Majetková účast
tis. Kč
4.9 Krátkodobé závazky
4.9.1 Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů
Rok
tis. Kč
Kategorie
2009
2008
Krátkodobé
Krátkodobé
Do splatnosti
2 384
4 319
Společnost neeviduje závazky po splatnosti.
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů jsou tvořeny závazky k dodavatelům.
4.9.2 Závazky k podnikům ve skupině a ke spřízněným subjektům
Název společnosti
tis. Kč
Procurement Services CZ
s Autoúvěr, a. s.
ÖCI
Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
6 914
0
0
0
8 041
225
270
415
6 914
8 951
Závazky mimo skupinu
133 707
159 718
Krátkodobé závazky celkem
140 621
168 669
2009
2008
Nevyfakturované dodávky
Ostatní
72 050
19 204
122 936
13 708
Dohadné účty pasivní celkem
91 254
136 644
4.10 Dohadné účty pasivní
tis. Kč
26
4.11 Bankovní úvěry a výpomoci
4.11.1 Bankovní úvěry
2009
Banka/Věřitel
tis. Kč
Typ úvěru
COMMERZBANK
COMMERZBANK
COMMERZBANK
COMMERZBANK
Komerční banka
Komerční banka
Oberbank
Oberbank
Oberbank
Oberbank
Oberbank
Raiffeisenbank
Raiffeisenbank
Raiffeisenbank
Raiffeisenbank
UniCredit
UniCredit
UniCredit
UniCredit
Volksbank
Česká spořitelna
Česká spořitelna
Česká spořitelna
Česká spořitelna
krátkodobý úvěr
střednědobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
kontokorent
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
krátkodobý úvěr
Celkem
Zůstatek
k 31. 12. 2009
Forma zajištění
Měna
Průměrná
úroková sazba
305 860
179 759
90 094
61 376
281 350
78 750
237 093
50 004
33 336
125 613
84 302
1 100 673
57 375
175 610
22 523
867 558
678 104
52 930
66 163
1 000 000
50 000
104 167
48 148
100 313
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
CZK
CZK
EUR
EUR
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
EUR
EUR
CZK
CZK
EUR
EUR
CZK
CZK
EUR
EUR
CZK
CZK
CZK
EUR
EUR
4,44 %
4,44 %
5,05 %
5,05 %
4,09 %
3,30 %
pohyblivá
3,20 %
3,20 %
3,20 %
3,20 %
3,79 %
3,97 %
3,29 %
4,53 %
3,46 %
4,05 %
4,48 %
4,48 %
2,07 %
3,59 %
3,59 %
3,67 %
3,67 %
Zůstatek
k 31. 12. 2008
Forma zajištění
Měna
Průměrná
úroková sazba
1 101 718
269 372
457 707
242 551
90 030
175 925
200 000
1 519 756
429 345
2 631 389
187 971
1 000 000
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
bankovní záruka
CZK
EUR
CZK
CZK
CZK
EUR
CZK
CZK
EUR
CZK
EUR
CZK
4,46 %
4,98 %
3,92 %
pohyblivá
4,05 %
4,61 %
4,21 %
4,23 %
4,81 %
4,19 %
4,43 %
4,42 %
5 851 101
2008
Banka/Věřitel
tis. Kč
Typ úvěru
COMMERZBANK
COMMERZBANK
Komerční banka
Oberbank
Oberbank
Oberbank
Raiffeisenbank
Raiffeisenbank
Raiffeisenbank
UniCredit
UniCredit
Volksbank
kontokorent
krátkodobý úvěr
Celkem
8 305 764
27
Splátkový kalendář bankovních úvěrů k 31. 12. 2009
Banka/Věřitel
tis. Kč
2010
2011
2012
2013
COMMERZBANK
Komerční banka
Oberbank
Raiffeisenbank
UniCredit
Volksbank
Česká spořitelna
395 954
281 350
412 710
1 276 283
920 488
1 000 000
98 150
241 135
78 750
117 638
79 898
502 180
0
98 150
0
0
0
0
242 087
0
98 149
0
0
0
0
0
0
8 179
Celkem
4 384 935
1 117 751
340 236
8 179
Část úvěrů splatná do 31. 12. 2010 je v souladu s platnými účetními předpisy vykázána v položce krátkodobé bankovní úvěry.
4.12 Výnosy příštích období
tis. Kč
2009
2008
VPO – leasingové splátky
VPO – poplatek za uzavření leasingové smlouvy
VPO – splátkový prodej
VPO – ostatní
868 641
3 246
64 299
31 008
1 229 489
6 727
77 317
41 609
Výnosy příštích období celkem
967 195
1 355 142
Stav
k 31. 12.
2009
Stav
k 31. 12.
2008
Zůstatková cena dlouhodobého majetku
Opravné položky k majetku
Dlouhodobý finanční majetek
Opravné položky k pohledávkám
Daňová ztráta minulých let
Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění
Nezaplacené výnosové smluvní pokuty a úroky z prodlení
42 504
32 554
−4 048
23 939
3 573
580
−1 298
−58 131
13 978
0
12 669
97 061
609
0
Celkem
97 804
66 186
4.13 Odložená daň
Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně:
Odložená daň z titulu
tis. Kč
Navýšení hodnoty odložené daňové pohledávky nebylo z důvodu respektování zásady opatrnosti ze strany společnosti zaúčtováno. Hlavním
důvodem přitom byly nejisté budoucí výnosy ve vazbě na obtížnou situaci na leasingovém trhu. V roce 2010 společnost navíc plánuje prodej
špatných pohledávek s potenciálním dopadem na kalkulaci odložené daně, a to ve vazbě jak na objem, tak na míru daňového vyoprávkování
předmětných pohledávek.
4.14 Daň z příjmu za běžnou činnost a mimořádnou činnost
Celková výše daně za rok může být porovnána s hospodářským výsledkem dle výkazu zisku a ztráty následovně:
tis. Kč
Ztráta před zdaněním
Daňově neuznatelné položky
Daňově odpočitatelné položky
Daňový základ
Odpočet daňové ztráty
Daň splatná
Daň odložená
Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti
28
2009
2008
−131 115
762 052
−105 981
524 956
−524 956
0
0
−83 126
35 903
−232 051
−279 274
0
0
−19 746
0
−19 746
Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty
z předchozích let, která nebyla v účetní závěrce roku 2009 uplatněna a může být převedena do dalších let, činila dle předběžné kalkulace
splatné daně 18 807 tis. Kč. Přesná výše této ztráty bude známa až na základě zpracovaného daňového přiznání za rok 2009.
4.15 Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
2009
tis. Kč
2008
Tuzemsko
Celkem
Tuzemsko
Celkem
Splátkový prodej (tržby za prodej zboží)
Operativní leasing
Finanční leasing
Ostatní
Leasing celkem (tržby za prodej vlastních výrobků a služeb)
59 397
264 996
3 458 230
119 738
3 842 964
59 397
264 996
3 458 230
119 738
3 842 964
193 583
227 872
3 919 369
108 595
4 255 836
193 583
227 872
3 919 369
108 595
4 255 836
Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb celkem
3 902 361
3 902 361
4 449 419
4 449 419
Rozhodující položku výnosů tvoří výnosy z finančního leasingu.
4.15.1 Struktura leasingového portfolia
Podíl na
portfoliu
v%
2009
Podíl na
portfoliu
v%
2008
Osobní vozy
Užitkové vozy
Nákladní vozy
Návěsy a přívěsy
Tahače
Autobusy
Manipulační technika
Lodní a železniční technika
Zvláštní výbava vozidla
Ostatní dopravní technika
23,72
17,75
13,07
5,93
5,28
0,26
1,47
2,22
0,14
0,10
22,21
19,41
12,44
6,25
5,74
0,34
1,25
1,96
0,17
0,11
Dopravní technika celkem
69,94
69,88
Strojní zařízení
Stroje pro potravinářský průmysl
Zařízení interiérů a služeb
Kancelářská technika
Ostatní účelové stroje
Zemědělské stroje a technika
Stavební stroje a technika
Zdravotnická technika
Měřicí a laboratorní technika
Telekomunikační technika
Polygrafické stroje
Energetické stroje
Ostatní stroje a technika
11,40
3,74
3,47
1,05
2,35
0,73
2,96
0,30
0,32
0,25
1,66
0,66
1,17
9,89
2,75
2,85
1,14
2,61
0,66
3,16
0,16
0,23
0,31
1,41
0,55
4,39
30,06
100,00
30,12
100,00
Komodita
Stroje, přístroje a zařízení celkem
Celkem zůstatkové hodnoty bez opravných položek
29
4.16 Transakce se spřízněnými osobami
4.16.1 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty
2009
Subjekt
tis. Kč
Vztah ke společnosti
Služby
Finanční
výnosy
Celkem
DINESIA a. s.
Informatika ČS, a. s.
s Autoúvěr, a. s.
REICO investiční společnost ČS, a. s.
Realitní společnost ČS, a. s.
ÖCI GmbH
Procurement Services CZ, s. r. o.
Investiční společnost ČS, a. s.
PARTNER ČS, a. s.
mateřská společnost
dceřiná společnost
sesterská společnost
sesterská společnosti
1 203
5 079
1 296
20 651
1 993
1786
211
485
114
283
1 289
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 492
5 079
1 296
20 651
1 993
1 786
211
485
114
283
33 101
1 289
34 390
Celkem
2008
Subjekt
tis. Kč
Služby
Finanční
výnosy
Celkem
DINESIA a. s.
s Autoúvěr, a. s.
REICO investiční společnost ČS, a. s.
Realitní společnost ČS, a. s.
ÖCI GmbH
Consulting ČS, a. s.
Factoring ČS, a. s.
Erste Corporate Finance, a. s.
sesterská společnosti
3 056
11 957
1 000
24 140
2 182
280
327
529
33
8
44
4 930
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 986
11 957
1 000
24 140
2 182
280
327
529
33
8
44
43 556
4 930
48 486
Celkem
4.16.2 Náklady realizované se spřízněnými subjekty
2009
Subjekt
tis. Kč
Služby
Ostatní
náklady
Finanční
náklady
Celkem
DINESIA a. s.
ÖCI GmbH
Procurement Services GmbH
Erste Group Bank AG
nepřímo ovládající společnost
14 340
5 121
915
4 470
314
155
0
3 720
0
155
0
0
0
98
31 131
0
0
0
0
0
0
49 191
5 121
1 070
4 470
314
155
98
25 315
3 973
31 131
60 419
Celkem
30
2008
Subjekt
tis. Kč
Služby
Ostatní
náklady
Finanční
náklady
Celkem
DINESIA a. s.
ÖCI GmbH
Erste Group Bank AG
Consulting ČS, a. s.
nepřímo ovládající společnost
13 108
9 179
821
3 568
302
603
0
105
5 013
0
145
0
0
0
183
0
22 905
0
0
0
0
0
0
0
41 026
9 179
966
3 568
302
603
183
105
27 686
5 341
22 905
55 932
tis. Kč
2009
2008
Spotřeba materiálu
Spotřeba energie
4 019
1 464
4 228
3 086
Spotřebované nákupy celkem
5 483
7 314
2009
2008
6 800
1 250
6 097
14 568
5 121
79 103
8 024
39 176
30 564
8 589
1 250
3 888
11 967
9 179
81 168
5 983
26 726
34 314
190 703
183 064
2009
2008
Celkem
4.17 Spotřebované nákupy
4.18 Služby
tis. Kč
Marketing
Audit
Právní a poradenské služby
Služby spojené s mimořádným ukončením smluv
Služby dle mandátní smlouvy s DINESIA a. s.
Provize obchodním zástupcům
Nájemné
Ostatní služby související s leasingem
Ostatní
Celkem
4.19 Změna stavu rezerv a opravných položek
tis. Kč
Změna stavu účetních opravných položek k dlouhodobému majetku a pohledávkám
227 051
36 749
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti celkem
227 051
36 749
4.20 Přehled změn opravných položek
tis. Kč
Stav
k 31. 12.
2008
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 31. 12.
2009
OP k leasingovému majetku
OP k nedokončenému dlouhodobému majetku
OP k zálohám
OP k pohledávkám
−69 890
0
−1 444
−111 520
−112 455
−1 613
−2 268
−139 135
11 007
0
2 680
14 733
−171 338
−1 613
−1 032
−235 922
−182 854
−255 471
28 420
−409 905
Celkem
31
4.21 Ostatní provozní výnosy
tis. Kč
2009
2008
10 187
122 375
6 792
76 228
2 034
6 676
1 530
5 433
141 272
89 983
2009
2008
Ostatní provozní náklady
Náklady na pojistné
Manka a škody v provozní oblasti
9 379
30 818
34 947
940
26 213
44 147
Ostatní provozní náklady celkem
75 144
71 300
2009
2008
Úroky z bankovních účtů běžných
Marže splátkový prodej
1 529
26 037
5 686
21 753
Celkem
27 566
27 439
2009
2008
Úroky z úvěrů
Úroky z kontokorentů
Sankční úroky
290 956
6 867
0
354 351
10 906
2
Celkem
297 823
365 259
2009
2008
Kurzové zisky
Ostatní
55 850
184
48 172
87
Celkem
56 034
48 259
2009
2008
Ostatní
Kurzové ztráty
21 708
32 048
25 416
65 013
Celkem
53 756
90 429
Smluvní pokuty a úroky z prodlení
Náhrady škod
Přefakturace a výnosy z pojistného
Ostatní výnosy mimo leasing
Ostatní provozní výnosy celkem
4.22 Ostatní provozní náklady
tis. Kč
4.23 Výnosové úroky
tis. Kč
4.24 Nákladové úroky
tis. Kč
4.25 Ostatní finanční výnosy
tis. Kč
4.26 Ostatní finanční náklady
tis. Kč
32
5. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány
5.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a výše osobních nákladů za rok 2009 je následující:
2009
tis. Kč
Počet
Mzdové
náklady
Odměny
členům orgánů
Soc. a zdrav.
zabezpečení
Ostatní náklady
Osobní náklady
celkem
Zaměstnanci
Vedení společnosti
49
17
26 455
17 563
0
128
8 497
5 323
823
661
35 775
23 675
Celkem
66
44 018
128
13 820
1 484
59 450
Pod pojmem vedení společnosti se rozumí představenstvo a vedoucí pracovníci společnosti.
2008
tis. Kč
Počet
Mzdové
náklady
Odměny
členům orgánů
Soc. a zdrav.
zabezpečení
Ostatní náklady
Osobní náklady
celkem
Zaměstnanci
Vedení společnosti
89
1
45 905
5 199
0
125
14 902
735
1 911
34
62 718
6 093
Celkem
90
51 104
125
15 637
1 945
68 811
5.2 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění
V roce 2009 obdrželi členové představenstva půjčky a odměny nad rámec základního platu:
tis. Kč
Představenstvo
Příspěvky na životní a důchodové pojištění
Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku,
o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
Akcie (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
Ostatní plnění (zvýšení daňového základu – soukromé pohonné hmoty)
20
103
28
23
Celkem
174
6. Majetek a závazky neuvedené v účetnictví
K 31. 12. 2009 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost.
Společnost nemá k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucích z uzavřených smluv.
Společnost nemá k datu účetní závěrky žádný majetek ani závazky neuvedené v účetnictví.
7. Časový rozpis budoucích pohledávek z leasingu
Rozpis splatnosti budoucích splátek z leasingu bez DPH podle nyní platných leasingových smluv je následující:
tis. Kč
2010
2011
2012
2013 a dále
Splatnost budoucích pohledávek
2 819 889
1 735 902
1 111 715
998 281
Celkem
2 819 889
1 735 902
1 111 715
998 281
33
Přehled o peněžních
změnách vlastního
tocích | Příloha
kapitálu k| Příloha
účetní závěrce
k účetní | závěrce
Zpráva o |vztazích
Zpráva o vztazích
8. Události, které nastaly po datu účetní závěrky
Společnost měla k 31. 12. 2009 vlastní kapitál ve výši 21 861 tis. Kč, základní kapitál ve výši 372 000 tis. Kč a neuhrazenou ztrátu minulých
let (včetně roku 2009) ve výši −405 420 tis. Kč. Společnost bude v roce 2010 nadále postupovat v souladu s již přijatými opatřeními, jež
primárně směřují k postupnému snížení kumulované ztráty z minulých let ve vztahu k výši základního kapitálu.
V roce 2010 je záměrem společnosti realizovat fúzi s dceřinou společností s Autoúvěr, a. s. Fúze společnosti bude realizována formou sloučení, tzn. společnost s Autoúvěr, a. s. zanikne bez likvidace a s Autoleasing, a. s. je univerzálním nástupcem této společnosti.
Rozhodný den fúze je 1. 1. 2010. Účinnost fúze nastane dnem zápisu do obchodního rejstříku – plánované datum je 1. 7. 2010. Ode dne
zápisu do obchodního rejstříku vystupuje nástupnická společnost jako universální právní nástupce zanikající společnosti.
Schopnost společnosti pokračovat ve své podnikatelské činnosti se odvíjí od realizace záměrů schválených vedením společnosti a potvrzených ze strany jediného akcionáře v roce 2009. Dle těchto plánů by v následujících letech mělo dojít k dosažení kladných výsledků hospodaření. Vedení společnosti přitom považuje přijaté plány za realistické a jejich splnění za vysoce pravděpodobné.
Společnost na základě již uzavřených rámcových úvěrových smluv s bankami předpokládá v budoucnu průběžné přefinancování krátkodobé
složky úvěrů novými zdroji na krátkodobé či střednědobé bázi. S ohledem na skutečnost, že všechny úvěrové linky jsou garantovány mateřskou společností, tak zde není riziko ukončení jednotlivých úvěrových tranší bez adekvátní náhrady. Řízení finančních toků společnosti
probíhá na pravidelné krátkodobé a střednědobé bázi ve spolupráci s mateřskou bankou.
9. Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.
34
Přehled o změnách
Přehled ovlastního
peněžních
kapitálu
tocích | Příloha k účetní závěrce | Zpráva o vztazích
10 Přehled o změnách vlastního kapitálu
v tis. Kč
Základní
Ostatní
kapitál kapitálové
fondy
Oceňovací
rozdíly
z přecenění
majetku
Neuhrazená
ztráta
minulých
let
Výsledek
hospodaření
běžného
účetního
období
Celkem
K 31. prosinci 2007
100 000
0
−12 042
−114 861
−96 064
−122 967
Rozdělení výsledku hospodaření
Oceňovací rozdíl z přecenění investic
Navýšení základního kapitálu
Výsledek hospodaření za běžné období
0
0
272 000
0
0
0
0
0
0
126 752
0
0
−96 064
0
0
0
96 064
0
0
−63 380
0
126 752
272 000
−63 380
K 31. prosinci 2008
372 000
0
114 710
−210 925
−63 380
212 405
0
0
0
0
0
0
310 000
0
0
−369 429
0
0
−63 380
0
0
0
63 380
0
0
−131 115
0
−369 429
310 000
−131 115
372 000
310 000
−254 719
−274 305
−131 115
21 861
Rozdělení výsledku hospodaření
Oceňovací rozdíl z přecenění investic
Zvýšení ostatních kapitálových fondů
Výsledek hospodaření za běžné období
K 31. prosinci 2009
Sestaveno dne: 26. 2. 2010
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:
Wilfried Elbs
Místopředseda představenstva
Osoba odpovědná za účetnictví:
Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva
Osoba odpovědná za účetní závěrku:
Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva
35
Příloha k účetní závěrce | Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích
podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku za účetní období 2009
Společnost s Autoleasing, a. s. se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680,
PSČ 182 00, IČ: 27 08 94 44, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl
B, vložka 8912, vedeném Městským soudem v Praze (dále jen
„zpracovatel“), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu),
ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovatelem a ovládajícími osobami a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými
stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“).
Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991
Sb., obchodního zákoníku, v platném znění, za účetní období 2009
(dále jen „účetní období“). Mezi zpracovatelem a níže uvedenými osobami byly v tomto účetním období uzavřeny níže uvedené
smlouvy a byly přijaty či uskutečněny následující právní úkony
a ostatní faktická opatření:
A. Přehled osob, jejichž vztahy jsou
popisovány (viz body b, c níže)
Erste Group Bank AG
ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m. b. H
EGB Ceps Beteiligungen GmbH
EGB Ceps Holding GmbH
– Česká spořitelna, a. s.,
se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62,
PSČ 140 00, IČ: 45 24 47 82
Vztah ke společnosti: přímo ovládající osoba
Popis vztahů – viz příloha č. 2
C. Ostatní propojené osoby
– DINESIA a. s.,
se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680,
PSČ 182 00, IČ: 63 99 95 79
Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná
zpracovatelem (dceřiná společnost)
– s Autoúvěr, a. s.,
se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680,
PSČ 182 00, IČ: 26 68 89 99
zpracovatelem (dceřiná společnost)
– Informatika České spořitelny, a. s.,
se sídlem Praha 4, Antala Staška 32/1292,
PSČ 140 00, IČ: 25 63 15 19
Českou spořitelnou (sesterská společnost)
DINESIA a. s.
s Autoúvěr, a. s.
Informatika České spořitelny, a. s.
REICO investiční společnost České spořitelny, a. s.
Realitní společnost České spořitelny, a. s.
B. Ovládající osoby
– Erste Group Bank AG,
se sídlem Vídeň, Graben 21, Rakousko
Vztah ke společnosti: nepřímo ovládající osoba
– EGB Ceps Beteiligungen GmbH,
– EGB Ceps Holding GmbH,
36
– ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m. b. H.,
Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná mateřskou
společností České spořitelny, a. s., Erste Group Bank AG
– Procurement Services CZ, s. r. o.,
se sídlem Praha 4, Želetavská 1449/9,
PSČ 14000, IČ: 27 63 16 21
Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo
ovládaná společností Procurement Services GmbH
– Procurement Services GmbH,
sídlem Vídeň, Brehmstrasse 12, Rakousko
Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná
společností Erste Group Bank AG
– REICO investiční společnost České spořitelny, a. s.,
– Investiční společnost České spořitelny, a. s.,
se sídlem Praha 4, Antala Staška 2027/79, PSČ 140 00,
IČ: 27 56 71 17
– Realitní společnost České spořitelny, a. s.,
se sídlem Praha 3, Vinohradská 180/1632, PSČ 130 00,
IČ: 26 74 72 94
– PARTNER České spořitelny, a. s.,
se sídlem Praha 6, Evropská 2690/17, PSČ 160 00,
IČ: 44 79 61 88
Závěr
S ohledem na námi přezkoumané vztahy mezi zpracovatelem a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku smluv, jiných právních
úkonů či ostatních opatření uzavřených, učiněných či přijatých zpracovatelem v účetním období 2009 v zájmu nebo na popud jednotlivých propojených osob nevznikla zpracovateli žádná újma.
se sídlem Praha 4, Poláčkova 1976/2, PSČ 140 21,
IČ: 28 90 90 11
Příloha č. 1 ke zprávě o vztazích
Popis vztahů k Erste Group Bank AG
1. Jiné právní úkony
Zpracovatel poskytl zaměstnancům zvýhodnění při nákupu zaměstnaneckých akcií Erste Group Bank ve výši 98 tis. Kč. Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.
Popis vztahů k České spořitelně, a. s.
1. Smlouvy
1.1 Jiná poskytnutá plnění
1.1.1 Poskytnutý leasing
Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou
výnosy (v tis. Kč):
Název
Leasingové smlouvy
Smluvní Datum
strana
uzavření
Datum
účinnosti
Popis předmětu
leasingu
Dopravní technika,
ČS, a. s. 2005–2008 2005–2013 technologie
Výnosy
z leasingu
1 203
Náhrada
škody
Ostatní
výnosy
Případná
újma
Nevznikla
1.1.2 Úroky
Zpracovatel uzavřel tyto smlouvy o vedení běžného účtu, na základě kterých zhodnotil vložené peněžní prostředky, ze kterých společnosti
plynou výnosy (v tis. Kč):
37
Název
Smluvní
strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Popis plnění a množství
Úplata
Případná
újma
Smlouvy o běžném účtu
ČS, a. s.
2004
Doba
neurčitá
Kreditní úroky dle
sazebníku ČS
1 289
Nevznikla
Úplata
Případná
újma
Bankovní poplatky dle
sazebníku ČS za vedení
běžných účtů a ostatní
služby dle sazebníku ČS
1 000
Nevznikla
Outsourcingové služby pro
oblast interního auditu,
marketingu a firemní
komunikace
4 873
Nevznikla
2 434
Nevznikla
18 136
Nevznikla
119
Nevznikla
3 720
Nevznikla
6 914
Nevznikla
1.2 Nákupy – služby (s výjimkou leasingu)
Zpracovatel uzavřel tyto smlouvy, na základě kterých mu byly v účetním období poskytnuty služby (v tis. Kč):
Název
Smlouvy o běžném účtu
Smlouva o poskytování
outsourcingových služeb
Smlouva o obchodní
spolupráci
Smlouvy o poskytnutí
bankovní záruky
Rámcová mandátní smlouva
o správě portfolia pohledávek
Smlouva o spolupráci při
zajištění zdrojů financování
Smlouva o obchodní
spolupráci
Smluvní
strana
ČS, a. s.
Datum
uzavření
ČS, a. s.
2004
2008
(předtím
obdobná
smlouva
od 2006)
ČS, a. s.
2006
ČS, a. s.
2004
ČS, a. s.
2006
ČS, a. s.
2007
ČS, a. s.
2006
Datum
účinnosti
Doba
neurčitá
Doba
neurčitá
Doba
neurčitá
Provize
Bankovní záruky za
poskytnuté bankovní
úvěry v nominální hodnotě
2004–2011 9 430 956 tis. Kč
Doba
Správa portfolia
neurčitá
pohledávek
Doba
neurčitá
Patronátní prohlášení
Doba
neurčitá
Participace na riziku
1.3 Ostatní přijatá plnění – přijaté půjčky, úvěry a finanční výpomoci
Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto úvěrové smlouvy, na základě kterých přijal do konce účetního období finanční prostředky nebo
zpracovateli byly poskytnuty finanční prostředky, které nebyly do konce účetního období plně splaceny (v tis. Kč):
Název
Smlouva o úvěrové lince
č. 33/09/LCD
Smluvní
strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Celkový
rámec
úvěru
K 31. 12. 2009
(čerpáno)
Úroky
Případná
újma
ČS, a. s.
2009
30. 1. 2010 400 000
302 628
11 995
Nevznikla
Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.
Zpracovatel nevyplatil v účetním období žádné dividendy, podíly na zisku či podíly na vlastním kapitálu.
38
Popis vztahů k DINESIA a. s.
1. Majetková účast
Zpracovatel je jediným akcionářem společnosti DINESIA a. s. Základní kapitál společnosti DINESIA a. s. je 30 000 tis. Kč. Zpracovatel
vykázal ve vlastním kapitálu oceňovací rozdíly této majetkové účasti ve výši 21 290 tis. Kč.
2. Smlouvy
Zpracovateli byly v účetním období poskytnuty služby a zpracovatel v účetním období poskytl služby na základě těchto smluv uzavřených
v účetních obdobích (v tis. Kč):
Název
Smlouva o převodu
obchodních aktivit
Smluvní
strana
DINESIA a. s.
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
2006
Doba
neurčitá
Úplata
Případná
újma
Provize poskytnutá
Leasingu ČS za obchodní
zprostředkování
5 121
Nevznikla
Do nákladů je zahrnuta pouze ta část nákladové provize, která věcně a časově souvisí s rokem 2009. Provize je časově rozlišována dle délky
trvání leasingové smlouvy (v měsících).
Název
Smlouva o převodu
obchodních aktivit
Smluvní
strana
DINESIA a. s.
Datum
uzavření
2006
Datum
účinnosti
Doba
neurčitá
Úplata za poskytování
služeb správy obchodní
činnosti poskytnutá
zpracovateli
Úplata
Případná
újma
5 079
Nevznikla
Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.
Popis vztahů k s Autoúvěru, a. s.
1. Majetková účast
Zpracovatel je jediným akcionářem společnosti s Autoúvěr, a. s. Základní kapitál společnosti s Autoúvěr, a. s. je 300 000 tis. Kč. Zpracovatel
vykázal ve vlastním kapitálu dočasné znehodnocení této majetkové účasti ve výši 276 010 tis. Kč.
2. Smlouvy
Zpracovatel uzavřel tyto smlouvy, na základě kterých v účetním období poskytnul služby (v tis. Kč):
Název
Podnájemní smlouva
Smlouva o poskytování
odborných služeb
Smluvní
strana
s Autoúvěr,
a. s.
s Autoúvěr,
a. s.
Datum
uzavření
2006
2007
Datum
účinnosti
Doba
neurčitá
Doba
neurčitá
Nájemné a služby
Poskytování odborných
služeb
Úplata
Případná
újma
4 638
Nevznikla
16 013
Nevznikla
Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.
39
Popis vztahů k Informatice České spořitelny, a. s.
1. Smlouvy – poskytnutý leasing
Název
Leasingové smlouvy
Smluvní
strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Popis předmětu leasingu
Informatika
ČS, a. s.
2006
2006–2013 Dopravní technika
Výnosy
z leasingu
Případná
újma
1 296
Nevznikla
Úplata
Případná
újma
1 070
Nevznikla
2. Služby
Zpracovateli byly dále poskytnuty tyto služby (v tis. Kč):
Název
Servisní smlouva
Smluvní
strana
Informatika
ČS, a. s.
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
2009
Doba
neurčitá
Popis plnění
Zajištění záručního
a pozáručního servisu
výpočetní techniky
Na základě objednávky byl prostřednictvím společnosti Informatika České spořitelny, a. s. nakoupen dlouhodobý hmotný majetek ve výši
441 tis. Kč.
Popis vztahů k ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m. b. H.
1. Služby (náklady) (v tis. Kč):
Popis služby
Smluvní strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Manažerské služby
ÖCI
2009
2009
Úplata v tis. Kč
Případná
újma
4 470
Nevznikla
Zpracovatel v účetním období poskytl ÖCI služby spojené zejména s výše uvedenými manažerskými službami v celkové výši 211 tis. Kč.
Kromě výše uvedeného zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osoby
ovládající či propojených osob.
40
Popis vztahů k Procurement Services CZ
1. Poskytnutý leasing
Název
Leasingové smlouvy
Smluvní
strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Procurement
Services CZ
2008
Výnosy
z leasingu
Případná
újma
485
Nevznikla
Úplata v tis. Kč
Případná
újma
314
Nevznikla
2. Nákup majetku
Popis služby
Smluvní strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Nákup majetku
Procurement Services CZ
2009
2009
Popis vztahů k Procurement Services GmbH
1. Nákup majetku (v tis. Kč):
Popis služby
Smluvní strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Nákup majetku
Procurement Services
2009
2009
Úplata
v tis. Kč
Případná
újma
155
Nevznikla
41
Popis vztahů k REICO investiční společnost České spořitelny, a. s.
Název
Smluvní
strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Výnosy
z leasingu
Případná
újma
Leasingové smlouvy
REICO
2006–2007 2006–2012 Dopravní technika, nábytek
1 993
Nevznikla
Popis vztahů k Realitní společnosti České spořitelny, a. s.
Název
Smluvní strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Leasingové smlouvy
RS ČS, a.s.
2006
Dopravní technika,
2006–2011 kancelářská technika
Výnosy
z leasingu
Případná
újma
1 768
Nevznikla
Popis vztahů k Partner České spořitelny, a. s.
Název
Smluvní strana
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
Leasingové smlouvy
PARTNER ČS
2009
Dopravní technika,
2009–2014 kancelářská technika
Výnosy
z leasingu
Případná
újma
283
Nevznikla
42
Popis vztahů k Investiční společnosti České spořitelny, a. s.
Název
Smluvní strana
Leasingové smlouvy
Investiční
společnost ČS
Datum
uzavření
Datum
účinnosti
2008
Výnosy
z leasingu
Případná
újma
114
Nevznikla
Tato zpráva byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti dne 17. března 2010.
Wilfried Elbs
Místopředseda představenstva
43
44
Střelničná 8/1680, 182 00 Praha 8
IČ: 27089444
Informační linka: 225 105 111
E-mail: [email protected]
Internet: www.sautoleasing.cz
Výroční zpráva 2009
Produkce:
Omega Design, s. r. o.
AR Czech
www.sautoleasing.cz

cz - sAutoleasing

Transkript

Podobné dokumenty

řešení

Dejepis_v_kostce_1

Uložit PDF

12. ročník 9.–12. 11. 2015

Novinka - Nový ředitel společnosti ALTRON, a.s.

VZ2013

pdfBrožura společnosti k 10. výročí 14496 kB

korporace kh2 - Svět v nákupním košíku

VÝROČNÍ ZPRÁVA AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI za rok 2006

Zpráva představenstva za rok 2013 - DAKO