Krajský úřad Olomouckého kraje
Transkript
Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KŮOK/41375/2011/KŘ-K/7346 Č.j.: KUOK 1006/2012 Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Polom za rok 2011, IČ 00850675 Přezkoumání se uskutečnilo dne 25. 4. 2012 na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Polom Přezkoumané období: 1. 1. 2011 - 31. 12. 2011 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Ing. Jaromír Sládek Ing. Petra Krejsová Odehnalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Mgr. Marta Koubková - starostka Vlasta Lévová - účetní Tato zpráva o výsledku dílčího přezkoumání. přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Polom za rok 2011 • hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona). konečného Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání písemnosti: hospodaření obce Polom za rok 2011 byly přezkoumány následující Bankovní výpis: dekádní k běžnému účtu u ČS, a. s. (základní běžný účet) č. A.34 A.36 za období 11 - 12/2011 vč. přijatých a odeslaných faktur uhrazených v tomto období Bankovní výpis: měsíční k běžnému účtu u ČS, a. s. (fond rozvoje bydlení) č. A.1 - A.9 za období 1 - 9/2011 Bankovní výpis: denní k úvěrovému účtu u ČS, a. s. č. A.1 - A.13 za období 3 - 9/2011 Bankovní výpis: dekádní k běžnému účtu u ČS, a. s. (základní běžný účet) č. A.22 A.27 za období 8 - 9/2011 vč. přijatých a odeslaných faktur uhrazených v tomto období 2 Dokumentace k veřejným zakázkám: malého dokumentace akce "Stavební úpravy č. p. 95" rozsahu na zhotovitele projektové Dokumentace k veřejným zakázkám: Pravidla pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, která zastupitelstvo obce schválilo 11. 5. 2011 Dokumentace k veřejným zakázkám: malého varhanního positivu v Kapli sv. Kateřiny rozsahu na dodavatele na opravu Dokumentace k veřejným zakázkám: malého varhanní skříně a balustrády v kapli sv. Kateřiny rozsahu na dodavatele na opravu Interní audit: Zápis z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne 1. 7. 2011 (kontrolu provedl: finanční výbor, kontrolovaný subjekt: obec) + Zápis z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne 20. 7. 2011 (kontrolu provedl: kontrolní výbor, kontrolovaný subjekt: obec) + Zápis z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne 24. 10. 2011 (kontrolu provedl: finanční výbor, kontrolovaný subjekt: obec) + Zápis z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne 24. 10. 2011 (kontrolu provedl kontrolní výbor, kontrolovaný subjekt: obec) Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur na rok 2011 schválený starostkou obce 24. 11. 2011 včetně stanovení termínů provedení inventarizace k 31. 12. 2011, druhu inventarizace a inventarizačních položek a zastupitelstvem obce sestavené inventarizační komise, Protokol o proškolení členů inventarizační komise jmenované k provedení inventarizace v roce 2011 ze dne 19. 12. 2011 podepsaný všemi členy inventarizační komise, Inventarizační zpráva ze dne 19. 1. 2012 včetně seznamu inventurních soupisů, seznamu a popisu identifikátorů a včetně odkazu na prezenční listinu z proškolení členů inventarizační komise, inventurní soupisy, protokoly o vyřazení dlouhodobého majetku, protokoly o zařazení dlouhodobého majetku Kniha došlých faktur: vedena ručně Kniha odeslaných faktur: vedena ručně Kontrolní výbor: Protokol o výsledku kontroly plnění úkolů zastupitelstva 24.10.2011 Mzdová agenda: zpracovávána obce ze dne na PC Návrh rozpočtu: na rok 2011 na úřední desce vyvěšen 14. 3. 2011, sňat 30. 3. 2011, ve stejném termínu vyvěšen v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup Odměňování členů zastupitelstva: za období 8 - 12/2011 Odměňování členů zastupitelstva: za období 3 a 7/2011 Pokladní doklad: Č. 586 - 651 za období 11 - 12/2011 Pokladní doklad: Č. 330 - 386 za období 6/2011 Pokladní kniha (deník): vedena ručně Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2011 schválena ZO dne 15. 12. 2010 Příloha rozvahy: sestavená k 31. 12. 2011 Rozpočtová opatření: Č. 8/2011 ze dne 30.11.2011 ač. 9/2011 ze dne 31.12.2011 (obě schválena starostkou obce, předložena zastupitelstvu obce na vědomí) Rozpočtová opatření: Č. 1/2011 ze dne 29. 4. 2011, Č. 2/2011 ze dne 31. 5. 2011, 3/2011 ze dne 30. 6. 2011, Č. 4/2011 ze dne 31. 7. 2011, Č. 5/2011 ze dne 31. 8. 2011, Č. 6/2011 ze dne 30. 9. 2011 a Č. 7/2011 ze dne 31. 10. 2011 (všechna schválena starostkou obce, předložena zastupitelstvu obce na vědomí) Č. 3 Rozpočtový výhled: sestaven na roky 2011 - 2014 Rozvaha: sestavená k 30. 9. 2011 Rozvaha: sestavená k 31. 12. 2011 Schválený rozpočet: na rok 2011 ZO dne 30. 3. 2011 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOKOE ze dne 24. 10. 2011 na základě rozhodnutí Ministerstva vnitra ČR o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu MV-GŘ HZS ČR na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů a usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje UZl21/44/2011 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 4 165 Kč. Vyúčtování účelové neinvestiční dotace pro JSOH na odbornou přípravu JSOH ze dne 20. 1. 2012 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Č. 06139921 o poskytnutí finančních prostředků ze Státního fondu životního prostředí ČR ze dne 5. 5. 2000, Smlouva Č. 06139921 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí České republiky ze dne 1. 2. 2002, Avízo pro příjemce smluvní podpory Č. 06139921 ze dne 6. 12. 2010 a Protokol o definitivním přiznání podpory ze SFŽP ČR na akci "Plynofikace obce Polom" pod Č. j. SFZP 185223/2010 ze dne 31. 1. 2011, Opis účetních dat zaúčtovaných pod ÚZ 90103 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOKOE ze dne 12. 9. 2011 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 8 696 Kč na hospodaření v lesích na území Olomouckého kraje (ÚZ 00550) + kopie účetních dokladů zaúčtovaných pod ÚZ 00550 a faktury přijaté Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí o poskytnutí dotace Ministerstva pro místní rozvoj evid. Č. 1170815000614 na akci "Obnova kaple sv. Kateřiny" pod Č. j. 24310/11-52 ze dne 18. 7.2011 ve výši 105000 Kč (ÚZ 17 027) + Pokyn k nastavení rozpočtového limitu evid. č.1170815000614 ze dne 18. 7. 2011 + Závěrečné vyhodnocení akce ze dne 12. 10. 2011 + Výpis obratů na účtech a počátečních stavů za období 6, 7 a 8/2011 + kopie účetních dokladů zaúčtovaných pod ÚZ 17 027 Smlouvy a OE ze dne s přípravou neinvestiční další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK15. 3. 2011 na účelovou neinvestiční dotaci na úhradu výdajů spojených a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011. Vyúčtování účelové dotace Smlouvy nájemní: Nájemní smlouva na užívání a provozování Jezu na vodním toku Luha ze dne 22. 7. 2011 uzavřená se společností Rybářství Přerov, a. s. (obec pronajímatel) Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne 21. 3. 2011 uzavřená s firmou Ing. Zdeněk Hromádka, varhanář na rekonstrukci varhanního positivu v kapli sv. Kateřiny v Polomi, okr. Přerov (obec objednavatel) Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne 31. 3. 2011 uzavřená s firmou Mgr. Art. Jan Bittner, Staříč na opravu varhanní skříně a balustrády v kapli v Polomi (obec objednatel) Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne 15. 5. 2011 uzavřená s firmou Ing. Zdeněk Hromádka, varhanář na opravu varhanního positivu v kapli sv. Kateřiny v Polomi (obec objednavatel) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva Č. 325/2011 ze dne 4. 10. 2011 uzavřená se společností Vojenské lesy a statky ČR, s. p. (obec kupující) 4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej nemovitostí ze dne 28. 3. 2011 uzavřená s občanem (obec kupující) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej pozemků ze dne 29.6.2011 uzavřená s občanem (obec prodávající) Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru s Českou spořitelnou, a. s. (obec dlužník) Č. 0290770459 ze dne 31. 3. 2011 uzavřená Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru Č. 77/396 - 03 ze dne 13. 1. 2004 uzavřena se Státním fondem rozvoje bydlení se sídlem v Olomouci (obec dlužník) Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IE-128000058/002 ze dne 25. 9. 2011 uzavřená se společností ČEZ Distribuce, a. s. (obec povinný) Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného práva, které odpovídá věcnému břemeni, ze dne 11. 5. 2011 uzavřená se společností FVE Polom s. r. o. (obec povinný) Účetní doklad: k SFRB) Č. Účetní doklad: Č. Účetní doklad: k ZBÚ) Č. Účetní doklad: Č. Účetní doklad: kZBÚ) Č. 6201 - 6222 za období 1 - 9/2011 (zaúčtování bankovních výpisů 1586 - 1651 za období 11 - 12/2011 (zaúčtování pokladních dokladů) 5681 - 5748 za období 11 - 12/2011 (zaúčtování bankovních výpisů 1330 - 1386 za období 6/2011 (zaúčtování pokladních dokladů) 5416 - 5549 za období 8 -·9/2011 (zaúčtování bankovních výpisů Účtový rozvrh: na rok 2011 zpracovaný na PC, průběžně aktualizován Vnitřní předpis a směrnice: Vnitřní směrnice Č. VS-1/2011 pro provedení inventarizace majetku a závazků obce s účinností od 1. 11. 2011, Vnitřní směrnice Č. VS-2/2011 Odpisový plán s účinností od 1. 12. 2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 30.9.2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31.12.2011 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 12. 2011 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 30. 9. 2011 Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku kontroly vykonané v příspěvkové organizaci Mateřská škola Polom, příspěvková organizace, ze dne 14.10.2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 23. 11. 2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 15. 12. 2010, 23. 2. 2011, 30. 3. 2011, 11. 5. 2011, 22. 6. 2011 a 14. 9. 2011 Závěrečný účet: obce za rok 2010 schválen za dne 11. 5. 2011 bez výhrad, vyvěšen 22. 4. - 9. 5. 2011, ve stejném termínu vyvěšen v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Polom: neuzavřela smlouvu o sdružení sdružených prostředků, a neuskutečnila 5 finanční operace týkající se neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí půjčky, neuzavřela směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), neměla podnikatelskou činnost. 80 Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Polom za rok 2011 • nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Co Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok hospodaření obce Polom za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Polom nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Do Upozornění na případná rizika (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 3101202011 (§ 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku Polom, 25. 4. 2012 6 5,75% 12,10 % 5,56 % Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Petra Krejsová Odehnalová kontrolor pověřený řizenim přezkoumáni ............0.: t' =c{,}; d Ing. Jaromír Sládek kontrolor . podpis kontrolora Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. kraje, oddělení kontroly, Já, níže podepsaná starostka obce Polom prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahem byla seznámena starostka obce dne 25. 4. 2012 obce Polom obdržela a s jeho Mgr. Marta Koubková Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Polom 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 7 OBEC POLOM 75365
Podobné dokumenty
21. zasedání Zastupitelstva Olomouckého kraje
vyd á v á Zásady územního rozvoje Olomouckého kraje, dle ustanovení § 7 odst. 2 písmoa) a dle § 36 odst. 4 zákona c. 183/2006 Sb., o územním plánování a stavebním rádu a § 171 a násl. zákona c. 500...
VícezÁvĚnnčr§Ý účpT
obci. nehospoclařil s majetkem státu, neručil svýnr majetkern za závazky fyzických a právnických osob" nezastavil rnovitý, a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směrrnou. darovací" smlouvu o výpů.ič...
VíceZpráva o výsledku přezkumu hospodaření 2012[1
Směrnice č. j. 78 065/2012/12 - 124 nebylo zjištěno. V roce 2012 přijala obec účelově od ZK finanční prostředky v celkové výši 9.750,00 Kč, z toho:
Vícezpráva o výsledku hospodaření + závěrečný účet.
Kč. Ostatní dotace poskytl Liberecký kraj v celkové výši 603 581 Kč (pol. 4122). Namátkově byly kontrolovány následující transfery: 1. Předložené Finanční vypořádání dotací a návratných finančních ...
VíceZpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2011
státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých ...
VíceJlHočrsrÝ KRAJ
§ obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mnichov o počtu 4 stran včetně přílohy byl seznámen dne 15.2.2016 a jejistejnopis převzaldne 15.2.2016 lng. bc. František Kruml, MBA.
Víceke stažení zde - Obec Lípa nad Orlicí
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fin...
Více