Více zde

Krajský úřad Ústeckého kraje
Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
JID:
Jednací číslo.:
1423/2012/KUUK
205/KON/2011
Stejnopis č. 2
ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
obec Kalek, IČ: 00261921
za rok 2011
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření.
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
-
18.10.2011
5.4.2012 - 6.4.2012
na základě § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích.
Přezkoumání proběhlo v obci Kalek se sídlem Kalek 26, 431 32 Kalek.
Přezkoumání vykonaly
-
Marie Skoupá - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Ilona Smítková - kontrolor
Zástupci územního samosprávného celku:
- Milan Luňák - místostarosta
- Petra Čechová - účetní
A. Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kalek bylo postupováno dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004
Sb.
I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od
10.3.2011 do 26.3.2011.
Zastupitelstvo obce stanovilo pravidla rozpočtového provizoria dne
20.12.2011.
Pravidla
rozpočtového
provizoria
Rozpočtová opatření Rozpočtové opatření č. 1 schválené ZO dne 12.5.2011, rozpočtové
opatření č. 2 schválené ZO dne 4.11.2011 a rozpočtové opatření č. 3.
Rozpočtový výhled
Zpracován na roky 2011 až 2013.
Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2011 byl projednán a schválen zastupitelstvem
obce dne 25.3.2011. Rozpočet zpracován v třídění dle rozpočtové
skladby.
Závěrečný účet
Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě.
Byl projednán na jednání ZO včetně zprávy o přezkoumání hospodaření
obce za rok 2010 dne 27.6.2011 s vyjádřením souhlasu
s výhradami, na základě nichž přijala obec opatření.
Bankovní výpis
Výpis bankovního účtu souhlasil se stavem na SÚ 231 - ZBÚ
v Rozvaze k 30.9. a k 31.12.2011.
Stav peněžních prostředků na bankovním výpisu úvěrového účtu
souhlasil se stavem na SÚ 451 - Dlouhodobé bankovní úvěry
v Rozvaze k 30.9. a k 31.12.2011.
SÚ 281 - Krátkodobé úvěry v Rozvaze k 30.9. a k 31.12.2011 souhlasil
na "Smlouvu o půjčce se sjednaným úrokem s firmou TRIGONUS s.r.o."
Dohoda o hmotné
Uzavřena s účetní obce ze dne 6.9.2011 a s místostarostou ze dne
odpovědnosti
20.6.2011.
Evidence
Evidence pohledávek k 30.9. a k 31.12.2011 na účtu SÚ - 311, 314, 315.
pohledávek
Evidence závazků
K 31.12.2011.
Faktura
Výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2011.
Hlavní kniha
K 30.9. a k 31.12.2011.
Inventurní soupis
K 31.12.2011. Předložena směrnice o inventarizaci, plán inventur,
majetku a závazků
inventarizační zpráva ze dne 25.1.2012.
Kniha došlých faktur K 30.9. a k 31.12.2011.
Kniha odeslaných
K 30.9. a k 31.12.2011.
faktur
Odměňování členů
Kontrolovány odměny uvolněné starostky, neuvolněného místostarosty,
zastupitelstva
předsedy výboru a člena zastupitelstva k 31.12.2011.
Pokladní doklad
Výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2011.
Pokladní kniha
Ověření návaznosti zůstatku peněžních prostředků v pokladní knize se
(deník)
stavem na SÚ 261 - Pokladna v Rozvaze a položkou 5182 - Poskytované
zálohy vlastní pokladně ve výkazu Fin 2 -12 M ve shodné výši k 30.9. a k
31.12.2011. Pokladní limit stanoven ve výši 70 000,- Kč.
Příloha rozvahy
K 30.9. a k 31.12.2011.
Strana 2 (Celkem 6)
Rozvaha
Účetní doklad
Účtový rozvrh
Výkaz pro hodnocení
plnění rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty
Zřizovací listina
organizačních složek
a příspěvkových
organizací, odpisový
plán
Darovací smlouvy
Smlouvy a další
materiály k přijatým
účelovým dotacím
Smlouvy o věcných
břemenech
Smlouvy zástavní
Zveřejněné záměry o
nakládání s
majetkem
Dokumentace
k veřejným
zakázkám
Informace o přijatých
opatřeních (zák.
420/2004 Sb.,
320/2001 Sb., apod.)
Vnitřní předpis a
směrnice
Zápisy z jednání
zastupitelstva včetně
usnesení
Zápisy z finančního a
kontrolního výboru
K 30.9. a k 31.12.2011.
Výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2011.
Platný pro rok 2011.
K 30.9. a k 31.12.2011.
K 30.9. a k 31.12.2011.
Obec má zřízenou organizační složku JSDH dle zřizovací listiny ze dne
1.10.2008.
Darovací smlouva č. 410/2011 o poskytnutí peněžitého daru Severočeské
doly a.s. Chomutov ze dne 16.5.2011 ve výši 35 000,- Kč - rozvoj kultury
obce.
Darovací smlouva ze dne 24.2.2011 ve výši 3 960,- Kč od fyzické
osoby.
Darovací smlouva Nadace ČEZ Praha 3 ve výši 199 350,- Kč na akci
"Stromy pro Kalek".
ÚZ 13101 - Aktivní politika zaměstnanosti.
ÚZ 13234 - Aktivní politika zaměstnanosti - ESF.
ÚZ 17007 - Neinvestiční dotace MMR.
ÚZ 17883 - Neinvestiční dotace MMR.
ÚZ 89013 - Neinvestiční dotace - Národní zdroje.
ÚZ 89014 - Neinvestiční dotace - Cizí státy.
ÚZ 89515 - Investiční dotace - Národní zdroje.
ÚZ 89516 - Investiční dotace - Cizí státy.
ÚZ 98005 - Sčítání lidu.
UZ163 - KÚ Ústí n/L - dotace na realizaci projektu "Obnova litinového
křížku s korpusem Krista u kostela sv. Václava v Kalku".
UZ 14004 - Neinvestiční dotace KÚ Ústí n/L na výdaje - Jednotky sboru
dobrovolných hasičů.
Evidence na základě Listu vlastnictví k 31.12.2011.
Předložen výpis z katastru nemovitostí k 31.12.2011.
Směna pozemku par.č. 75/32 o výměře 991 m2 a par.č. 75/30 o výměře
363 m2 v k.ú. Kalek.
Zakázka malého rozsahu na akci "Rekonstrukce VO do země v rámci
akce ČEZu - překládka nízkého napětí v obci Kalek". S vybranou firmou
uzavřena smlouva o dílo ze dne 16.8.2011.
Opatření zaslána na KÚ Ústí n/L dne 8.7.2011.
Platné pro rok 2011.
Zápis ze dne 20.12.2010, 25.3., 12.5., 27.6., 18.7., 20.7., 15.8., 4.11.
a 16.12.2011.
Zápisy z kontroly finančního výboru ze dne 8.3., 27.4., 13.6., 22.9.2011.
Zápis z kontroly kontrolního výboru ze dne 6.5.2011.
Strana 3 (Celkem 6)
II. Zástupce ÚSC Kalek prohlašuje, že:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
obec má zastavený majetek,
obec má zřízena věcná břemena,
obec uskutečnila akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona
č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách,
obec nesdružuje prostředky,
obec neprovozuje hospodářskou činnost
obec není zřizovatelem příspěvkové organizace,
obec je zřizovatelem organizační složky,
obec nemá majetkovou účast na podnikání jiných osob,
obec nehospodaří s majetkem státu.
B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kalek
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků
a) zjištěných v minulých letech
- nebyly zjištěny chyby a nedostatky
- byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů
rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce
členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů
§ 1 - Nebyla správně stanovena měsíční odměna uvolněného člena
zastupitelstva. (napraveno), chybně stanovena odměna uvolněné
starostky, neuvolněného místostarosty , předsedkyně kontrolního
výboru a člena zastupitelstva
- opraveno v roce 2011 (splněno dne: 18.10.2011) - chybně
stanovené odměny uvolněné starostky, neuvolněného místostarosty,
předsedkyně kontrolního výboru a členů ZO projednány na ZO dne
27.6.2011 a opraveny v r. 2011
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s
majetkem ve vlastnictví územního celku
Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších
předpisů
§ 85 písm. j) - Zastupitelstvo obce nerozhodlo o uzavření smlouvy
o přijetí a poskytnutí úvěru nebo půjčky, o poskytnutí dotace, o
převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k
závazku a o uzavření smlouvy o sdružení. (napraveno), uzavření
smlouvy o přijetí a poskytnut úvěru nebo půjčky rozhoduje
zastupitelstvo obce
- uzavření smlouvy (splněno dne: 18.10.2011) - provede se nové
jednání , dořešení této záležitosti prostřednictvím právních zástupců
obou stran
Strana 4 (Celkem 6)
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním
celkem
Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších
předpisů
§ 29 odst. 1 - Územní celek neověřil, zda skutečný stav odpovídá
stavu v účetnictví. (napraveno), bankovní výpis SÚ 231 - ZBÚ a SÚ
281 - Krátkodobé úvěry v Rozvaze nesouhlasil na výpis z účtu
k 31.12.2010
- chybné zaúčtování SÚ 231 - ZBÚ, SÚ 281 (krátkodobéí úvěry
(splněno dne: 18.10.2011) - chybné zaúčtování bylo již napraveno
( projednáno na ZO dne 27.6.2011)
§ 30 odst. 2 - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly
zákonem stanovené náležitosti. (napraveno), neúplná dokladová
inventarizace, SÚ 031 - Pozemky inventarizace nebyla provedena,
věcná břemena nejsou označena analyticky, nebyl předložen
aktuální výpis nemovitostí k 31.12.2010, chybné účtování účtu
SÚ 231 - ZBÚ, SÚ 281 -Krátkodobé úvěry
- inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem
stanovené náležitosti (splněno dne: 18.10.2011) - zhotovena
inventarizace pozemků, doplněny stanovené náležitosti na
inventurních soupisech, předělána dokladová inventarizace
b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2011
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D. Závěr
I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kalek za rok 2011
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.)
II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kalek za rok 2011
nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kalek za rok 2011
byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,30 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
4,56 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku
územního celku
0,95 %
Strana 5 (Celkem 6)
Kalek dne 6.4.2012
Podpisy kontrolorů:
Marie Skoupá
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
……………………………………………..
Ilona Smítková
kontrolor
……………………………………………..
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Kalek o počtu 6 stran
byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
Dne: 6.4.2011
……………………………………………..
Miluše Lauková
starostka
Rozdělovník :
Stejnopis
Počet výtisků
1
1
2
1
Předáno
Obec Kalek
KÚ ÚK
oddělení PHO
Převzal
Miluše Lauková
Marie Skoupá
Poznámka:
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání
hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním
zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona
č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje.
Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.,
povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o
výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému
přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební
3118/48, 400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy
spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen
v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které
podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření
a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f),
g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč.
Strana 6 (Celkem 6)