10 výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2010

Transkript

1
Českomoravská stavební spořitelna, a.s.
Výroční zpráva za rok 2010
Obsah výroční zprávy:
01
Profil společnosti
02
ČMSS v číslech
03
Kvantitativní ukazatele k 31.12.2010
04
Akcionáři ČMSS
05
Hospodářské prostředí
06
Zpráva představenstva
1) Trh stavebního spoření
2) Obchodní výsledky
3) Hospodářské výsledky
4) Očekávaná hospodářská a finanční situace v roce 2011
07
08
Společenská odpovědnost
Správa a řízení společnosti
1) Představenstvo, dozorčí rada a vedoucí zaměstnanci
2) Organizační schéma
3) Požitky osob s řídící pravomocí
4) Politika správy a řízení společnosti
09
FINANČNÍ ČÁST
Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce
10
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31.12.2010
11
Výkaz o úplném hospodářském výsledku za rok končící 31.12.2010
12
Výkaz o finanční situaci k 31.12.2010
13
Výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31.12.2010
14
Výkaz o peněžních tocích za rok končící 31.12.2010
15
Příloha účetní závěrky za rok končící 31.12.2010
16
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
17
Další povinné informace
18
Čestné prohlášení představenstva
19
Zpráva nezávislého auditora k Výroční zprávě a Zprávě o vztazích mezi
propojenými osobami
2
01 PROFIL SPOLEČNOSTI
Českomoravskástavebníspořitelna,a.s.
Vinohradská3218/169,10017Praha10,
Českárepublika
Registrace:
Zapsánav obchodnímrejstříku,vedenémregistračnímsoudemv Praze,oddílB2117
Telefon(ústředí):
00420225221111
E-mail:
[email protected]
www.cmss.cz
Internet:
Kódbanky:
7960
IČO:
49241397
Datumzaložení:
26.června1993
8.září1993
Datumzahájeníobchodníčinnosti:
Právníforma:
akciováspolečnost
Akcionáři:
Československáobchodníbanka,a.s.(55%)BausparkasseSchwäbischHallAG(45%)
Název:
Sídlo:
Českomoravskástavebníspořitelna(ČMSS)jev Českérepublicepřednímposkytovatelemfinančníchslužeb.Disponujepřitomkompletníproduktovounabídkouprozhodnocováníúspor,financováníbydlení,zajištěnínastáří
a základníchbankovníchproduktů.Vevšechsegmentechcelkemzprostředkovalav roce2010uzavřenítéměř
545tisícsmluv.
ČMSSjei nadálev Českérepublicenejvětšímposkytovatelemúvěrůnabydlení.Odvstupunatrhv roce1993poskytladokonceroku2010úvěrynabydlenív objemuvyššímnež243miliardkorun.TržnípodílČMSSvespoření
překročilhranici50procenta v úvěrechsek nívelmipřiblížil.
ZákladnímstavebnímkamenemúspěchuČMSSjeatraktivníproduktovánabídka,kvalitníklientskýservisa výkonná
a širocedostupnámobilníobchodnísíť.Jejímpilířema nejvýkonnějšísložkouje2900finančníchporadcůČMSS.
ČSOBmáv ČMSS55%majetkovýpodíl,držitelemzbývajícího45%podílujeBausparkasseSchwäbischHallAG.
Vzhledemk nastaveníhlasovacíhoprahupožadovanéhok přijetírozhodnutínaúrovniakcionářůjeČMSS
společnýmpodnikemtypujointventurespolečnostíČSOBa BausparkasseSchwäbischHallAG.
02 ČMSS V ČÍSLECH
Stav k 31. prosinci roku
Počet nově uzavřených smluv stavebního spoření
Cílová částka nově uzavřených smluv (v mil. Kč)
Počet platných smluv (spořicích a úvěrových)
2005
286 068
69 448
2 286 445
2006
305 081
79 694
2 201 796
2007
325 260
104 756
2 149 970
2008
366 106
142 744
2 123 793
2009
304 673
130 887
2 075 426
2010
364 277
136 440
2 035 422
03 KVANTITATIVNÍ UKAZATELE K 31. PROSINCI 2010
A. Poměrové ukazatele
1. Kapitálovápřiměřenost(v%)
2. Rentabilitaprůměrnýchaktiv(ROAA)v %
3. Rentabilitaprůměrnéhovlastníhokapitálu(ROAE)v %
4. Aktivanajednohozaměstnance(vtis.Kč)
5. Správnínákladynajednohozaměstnance(vtis.Kč)
6. Čistýzisknajednohozaměstnance(vtis.Kč)
14,64
1,23
28,98
265622*
1768*
3194*
* ve výpočtu je použit evidenční počet zaměstnanců
3
B. Údaje o kapitálu
a) Souhrnná informace o podmínkách a charakteru kapitálu a jeho složek:
KapitálČMSSsedleVyhlášky123/2007Sb.skládáz následujícíchpoložek:
1)Původníkapitál(Tier1)
2)OdčitatelnápoložkaodTier1
Původníkapitál(Tier1)seskládáz následujícíchpoložek:
-základníkapitál,kterýjeakcionářisplacenýa jetéžzapsanýv obchodnímrejstříku
-zákonnýrezervnífond
-ostatnírezervnífondy,kterélzepoužítpouzek úhraděztráty
-nerozdělenýziskz předchozíchobdobí,kterýjeuvedenýv účetnízávěrce,kterájeověřenaauditorema schválena
valnouhromadouČMSS
-a jesníženýo odčitatelnépoložky.
OdčitatelnoupoložkuodTier1představujenedostatekv krytíočekávanýchúvěrovýchztráta topřivyužitíIRBpřístupuprostanoveníkapitálovýchpožadavkůk úvěrovémuriziku.Nedostatekv krytíočekávanýchúvěrovýchztrát
vzniká,kdyžsouhrnopravnýchpoložekk aktivůma rezervk podrozvahovýmaktivůmjemenší,nežsouhrnočekávanýchúvěrovýchztrátk těmtoexpozicím.
b) Souhrnná výše původního kapitálu (Tier1)
Splacenýzákladníkapitál
Povinnérezervnífondy
Ostatnífondyz rozdělenízisku
Nerozdělenýziskz předchozíchobdobí
Odčitatelné položky
Nehmotnýmajetekjinýnežgoodwill
v tis.CZK
7 189 173
1 500 000
300000
1 808262
3 778133
-197 222
-197222
c) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2)
d) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3)
e) Souhrnná výše všech odčitatelných položek
Odčitatelnápoložkaz titulunedostatku v krytíočekávanýchúvěrovýchztrát
0
0
- 689 691
-492469
f)
Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek
a stanovených limitů pro dodatkový kapitál
6 696 704
v tis.CZK
C. Údaje o kapitálových požadavcích
a) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku
podlestandardizovanéhopřístupu
podlepřístupuIRB
b) Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku
c) Kapitálový požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku
d) Kapitálový požadavek k operačnímu riziku
e) Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia
f) Kapitálový požadavek k ostatním nástrojům obchodního portfolia
g) Ostatní a přechodné kapitálové požadavky
3 213 900
0
3 213 900
0
0
445 386
0
0
0
4
04 AKCIONÁŘI ČMSS
AkcionářiČeskomoravskéstavebníspořitelny,a. s.,jsou:
Československáobchodníbanka,a.s.55%akcií
BausparkasseSchwäbischHallAG45%akcií
Bližší informace o ČSOB a KBC jsou k dispozici na www.csob.cz a www.kbc.com.
Bližší informace o BSH jsou k dispozici na www.schwaebisch-hall.de,
ČESKOSLOVENSKÁ OBCHODNÍ BANKA, A. S. (ČSOB)
Z historie ČSOB
1964
1993
1999
2000
2007
2007
2008
ČSOBzaloženastátemjakobankaproposkytováníslužebv oblastifinancovánízahraničníhoobchodu
a volnoměnovýchoperacís působnostínačeskoslovenskémtrhu.
PokračováníaktivitČSOBnačeskémi slovenskémtrhui porozděleníČeskoslovenska.
PrivatizaceČSOB-majoritnímvlastníkemČSOBsestalabelgickáKBCBank.
PřevzetípodnikuInvestičnía poštovníbanky(IPB).
KBCBanksestalajedinýmakcionářemČSOBpoodkoupeníminoritníchpodílů.
Nováekologickábudovaústředív Praze-Radlicíchpro2 600zaměstnanců(Stavbaroku2007).
SlovenskáorganizačnísložkaČSOBtransformovának 1.lednudosamostatnéprávnickéosoby,ovládané
společnostíKBCBankprostřednictvím100%podílunahlasovacíchprávech.
Profil ČSOB a skupiny ČSOB
Československá obchodní banka, a. s. (ČSOB),působíjakouniverzálníbankav Českérepublice.Představujehlavní
entitufinančnískupinyČSOBa samaje100%ovládánaspolečnostíKBCGroup.
V retailovémbankovnictvív ČRspolečnostpůsobípoddvěmazákladnímiobchodnímiznačkami–ČSOBa Poštovní
spořitelna.Poskytujesvéslužbyvšemklientskýmsegmentům,tj.fyzickýmosobám,malýma střednímpodnikůma korporátníma institucionálnímklientům.KlientijsouobsluhovániprostřednictvímpobočekČSOB,Finančníchcenter
Poštovníspořitelnya obchodníchmístČesképošty.ČSOBnabízísoučasněsesvýmiproduktya službamii ucelenou
nabídkuproduktůa služebceléskupinyČSOB.SlužbypodznačkouČSOBi Poštovníspořitelnajsoudáleposkytovány
prostřednictvímdistribučníchkanálův rámciskupinyČSOBa různýchdistribučníchkanálůpříméhobankovnictví.
ČSOBsejakosubjektčeskéhoprávařídíprávnímipředpisyplatnýminaúzemíČeskérepubliky.Jejíčinnostjeregulována
zejménaZákonemo bankách,Zákonemo podnikánínakapitálovémtrhua Obchodnímzákoníkem.
Skupina ČSOB jepřednímposkytovatelemfinančníchslužebv Českérepublice.ČSOBjeuniverzálníbankou,která
svýmzákazníkůmnabízíširokouškálubankovníchproduktůa služeb,včetněproduktůa služebostatníchspolečností
skupinyČSOB.DoproduktovéhoportfoliaskupinyČSOBpatřífinancovánípotřebspojenýchs bydlením(hypotéky
a půjčkyzestavebníhospoření),pojistnéproduktya penzijnífondy,produktykolektivníhofinancovánía správaaktiv
i specializovanéslužby(leasinga factoring).SkupinaČSOBnačeskémtrhupůsobíprostřednictvímsvýchdceřiných
společnostía čtyřhlavníchobchodníchznaček,konkrétněČSOB,Poštovníspořitelna,Hypotečníbankaa ČMSS.Své
službyskupinaČSOBposkytujevšemtypůmzákazníků,a tojakfyzickýmosobám,takmalýma střednímpodnikům
a korporátnía institucionálníklientele.SkupinaČSOBdělísvéobchodníčinnostidonásledujícíchsegmentů:retailová
klientelaa maléa střednípodniky(SME);korporátníklientela;ALMa finančnítrhy;centrálaskupiny.
Odroku1999,kdysevlastníkemČSOBstalaKBC,seprohlubujeintegraceobouskupin,kteráumožňujevyužívatobchodnísynergie,např.zákaznickédistribučníkanály,integracesystémů,předáváváníznalostía zkušenostía zavádění
novýchproduktů.TatointegracerovněžzahrnujepřechodČSOBnaúčetnívýkaznictvídleIFRS,uplatňovánípolitik
KBCv oblastimanažerskéhoúčetnictví,řízenírizika vnitřníhoauditu.Jednímz nejvýznamnějšíchintegračníchprvků
jeposkytováníslužebICTskupiněČSOBa centrálněřízenýsystémICTprocelouskupinuKBC,k jehožzavedenídošlo
v roce2009.
Svýmicelkovýmiaktivyvykázanýmik 31.prosinci2010vevýši885,1mld. Kča celkovýmčistýmziskemzarok2010vevýši
13,6mld. KčseskupinaČSOBřadímezitřinejvýznamnějšíbankovnískupinypůsobícínaúzemíČeskérepubliky.K 31. prosinci2010vykazovalaskupinaČSOBvkladycelkemvevýši596,1mld.Kčaúvěrovéportfoliovobjemu401,9mld.Kč.
5
Profil skupiny KBC
ČSOBjestoprocentnídceřinouspolečnostíKBCBank.JedinýmvlastníkemspolečnostiKBCBankjeKBCGroup.
SkupinaKBCjeintegrovanábankopojišťovacískupina,kterásezaměřujepředevšímnaklienteluv oblastifyzických
osob,malýcha středníchpodnikůa středněvelkýchkorporací.Skupinapůsobípředevšímnasvýchdomácíchtrzíchv Belgiia pětizemíchstřednía východníEvropy(vČeskérepublice,naSlovensku,v Polsku,Maďarsku,a Bulharsku)a působíi v dalšíchzemícha regionechceléhosvěta.
Nakonciroku2010obsluhovalaskupinaKBCzhruba12miliónůklientůnasvýchdomácíchtrzícha zaměstnávalavíce
než50tisíczaměstnanců(přepočtenýstav).
Akcionáři KBC Group
(k 31. prosinci 2010)
Akcionář
KBCAncora
Cera
MRBB(sdruženízemědělců)
Ostatníkmenovíakcionáři
SpolečnostiskupinyKBC
Akcievolněobchodované
Celkem
(%)
23
7
13
11
5
41
100
Zdroj: www.kbc.com
KBC Group v číslech
Celkováaktiva
Klientskéúvěrya pohledávky
Klientskádepozitaa dluhovécennépapíry
Čistýzisk
Udržitelnýčistýzisk
UkazatelTier1,KBCGroup(podleBaselII)
Poměrnákladůa výnosů(C/I,udržitelný)
mld.EUR
mld.EUR
mld.EUR
mld.EUR
mld.EUR
%
%
320,8
150,7
197,9
1,9
1,7
12,6
56
Dlouhodobý rating
Dlouhodobý rating
KBCBank
KBCInsurance
KBCGroup
Fitch
A
A
A
Moody’s
Aa3
A1
S&P
A
A
A-
BAUSPARKASSE SCHwäBISCH HALL AG
Stavební spořitelna Schwäbisch Hall přesvědčivě potvrdila své vedoucí postavení na trhu v roce 2010
nadprůměrným růstem.
Novýobchodstavebníhospořeníu vedoucífirmynatrhuvzrostlv roce2010o 13,6%,nahodnotucílovéčástkyve
výši28,7mld.EUR.U SchwäbischHallubylouzavřenocelkem902000smluv.Topředstavujeo 100000 ksvícenež
v minulémroce.Tržnípodílse zlepšilo půlprocentníhoboduna28,6%.Novýobchodpřitomzaznamenalobzvlášť
silnýkvalitativnípřírůstek.Spořícívýkonyklientůtotižstouplyo 17%nahodnotu8,3mld.EUR.Stavúložekstavebníhospořenítaksvými35,7mld.EURdosáhlnovéhorekordu.PředsedapředstavenstvaDr. MatthiasMetzoznačilrok
2010jako„špičkovýročník“:„Našímproklamovanýmcílemneníjenbýtv čelepokudjdeo obrat.Právětakdůležité
pronásje,žebudujemenaševedoucípostavenínatrhui v ohledukvality.“Tomulzepřičístvedlevysokéhovstupu
prostředkůspořeníi vysocenadprůměrnýpodílsmluv,u kterýchjiždošlok úhraděpoplatkuzauzavření.U SchwäbischHallusetatohodnotapohybovalav průměruuplynulýchletnavícenež95procentech.
V obchodusespořenímprostátempodporovanébydlení(Riester)zaznamenalSchwäbischHallsvými112000
smlouvamivesrovnánís předešlýmrokempřírůstekvevýšitéměř14%.Nabídkytohotodruhuspořeníbylyv roce
2010v mnohaohledechvynikající.I časopisFinanztestzvolilSchwäbischHalldvakrátzavítězetestu.Jednáseo prověřovánínabídekfinancovánívlastníhobydleníu celkem87finančníchinstitucí.
6
Společněs finančnískupinousdruženýchbankobhospodařujeSchwäbischHallv Německu6,7miliónůúčastníků
stavebníhospořenís 7,2mil.smluv,jejichžhodnotacílovéčástkyčiní225mld.EUR–všudedošlok značnémupřekročeníodpovídajícíchhodnotminuléhoroku.SchwäbischHallzaměstnáváv Německuvícenež7000zaměstnanců,
z čehožproodbytpracuje3800z nich.K tomulzepřipočístještětéměř280pracovníkův procesuvzdělávání.
Stavební financování oproti trendu v odvětví roste
V druhéústředníoblastiobchodu,stavebnímfinancování,dosáhlSchwäbischHallv roce2010přírůstkemvevýši9%
rekordníhoobjemu10,8mld.EUR.„Zatímcobylcelkovýtrhstavebníhofinancovánínaústupu,dařilosenámvýrazně
růst“,uvedlMetz.K tomulzepřidatještě4,8mld.EURstavebníhofinancovánísdruženýchbank,kteréjsouspojenyse
stavebnísmlouvouodSchwäbischHallu.
Rozvaha poprvé podle IFRS
SkupinaSchwäbischHallvykazujezaobchodnírok2010poprvépodlemezinárodníchstandardůproúčetnictvíIFRS.
Podlepředběžnýchúdajůbyldosaženýúrokovýpřevisvevýši935mil.EURo 2mil.EURnadúrovníčástkypředešlého
roku.Výraznýnárůstnovéhoobchodustavebníhospořenínavýšiltradičnězápornývýsledekprovizío 23mil.na194
mil.EUR.„Torádipodpoříme,neboťdnešnívýlohynaprovizejsouzároveňi zítřejšímivýnosy“,uvedlMetz.Investice
zvýšilysprávnínákladyo 18mil.na441mil.EUR.V souladus tímsesnížilvýsledekpředzdaněnímveskupiněo 34mil.
na329mil.EUR.
Na zahraničních trzích roste objem úvěrů dvojciferně
V zahraničíobhospodařuje7600zaměstnancůokolo3,4mil.klientů.Celkembylov zahraničníchpodílovýchspolečnostechuzavřeno730000smluv(+4,8procent).Objemsmluvv Čechách,naSlovensku,v Maďarsku,Rumunsku
a v Číněvzrostlo 5,3%na8,7mld.EUR.Zprostředkovanýobchodstavebníhofinancovánísezvýšilo 17,1%na2,1
mld.EUR.Kumulovanývýsledekpředzdaněnímsezlepšilo 39mil.na159mil.EUR.Podílovéspolečnostidosáhlyna
výnosechz dividendzisku34mil.EUR.„Hodnotanašichfiremníchpodílůa výnosyz dividendpodporujínášvýsledek
a činínásnezávislýminakolísánítrhuv Německu“,uvedlMetz.
Proti povinné harmonizaci zajištění vkladů
StavebníspořitelnaSchwäbischHallseobracíprotiplánovanéharmonizacizajištěnívkladůplánovanév rámciEvropské
Unie,směřujícík nejvyššíčástce100000EUR.„Toznevýhodňujenašeklienty“,uvádíMetz.Zajišťovacínástrojeněmeckýchlidovýchbanka družstevníchzáložentotižchránívkladyspořenísvýchklientův neomezenévýši.Podlesoučasnéhostavubydodatečnýsystémzajištěnízatížilv nadcházejícíchdesetiletechstavebníspořitelnuSchwäbischHall
navícažo 500mil.EUR.„Tonelzeospravedlnitanivěcně,anihospodářsky.Tenkdohospodaříseriózně,mábýtpotrestán“,uvedlMetz.
Výhled
VestavebnímspořeníspatřujeMetzvelkýpotenciáli dobudoucna.Pohistorickémpropaduvevýstavběnovýchbytů
v počtu159000novostavebv roce2009stouplpočetnovostavebv roce2010naúroveň180000.Stavebníspořitelna
SchwäbischHallpočítáprorok2011sevzrůstemnaúroveň200000novostaveb.Dalšípodnětyvycházejíz trhus rekonstrukcemi.V důsledkurůstuv oborubudeobjemrekonstrukcív nastávajícíchletechokolo60mld.EUR.„Stavební
spořenípředstavujesvýmicca75%nejvíceužívanouformufinancovánípřestaveb,“zdůvodnilpozitivnívýhledyp. Metz.
Dalšíposunutípředstavujevývojúroků.Odhistorickynejnižšíúrovněv srpnu2010úrokyopětstoupají.Efektivnízúročeníodtédobyvzrostloo vícenež40%.„Ten,kdosizajistív tomtoroceprostřednictvímsmlouvyo stavebnímspoření
výhodnéúroky,tennatomv následujícíchletecha desetiletíchvydělá,“uvedlp.Metz.
7
05 HOSPODÁŘSKÉ PROSTŘEDÍ
Českáekonomikasev průběhuroku2010postupnědostávalaz recesea v jednotlivýchčtvrtletíchrostla.V 1.čtvrtletí
o 1,1%,ve2.čtvrtletío 2,4%,ve3.čtvrtletío 2,8%a ve4.čtvrtletío 2,9%.Ekonomicepomohlzlepšujícíseprůmysl,
zejménavýrobadopravníchprostředků,strojírenstvía výrobaelektrickýchstrojů.Vedruhépoloviněrokurůstpodpořil
i zpracovatelskýprůmysl,službya obchod.Hlavnípodílnarůstumělazahraničnípoptávkaa silnéoživeníněmeckého
hospodářství,kteréčeskouekonomikuovlivňujenejvýrazněji.
Inflacezůstalav roce2010podcílemČNB,pouzekekoncirokuseindexspotřebitelskýchcendostalnad2%,vlivem
cenpotravina pohonnýchhmot.
V prvnípoloviněroku2010bylačeskáměnacitlivánadluhovéproblémyněkterýchevropskýchzemí.Posílenípod
hranici25korunpřišloažv létě,kdyseuklidnilasituacev Řeckua Českárepublikasedíkynovévláděstalaobjektem
většíhozájmuzestranyzahraničníchinvestorů.Korunavýznamněposílilaa atakovalahranici24,400CZK/EUR.V poslednímčtvrtletía nakoncirokukorunaoslabovala.Rok2010českáměnazakončilanaúrovni25,060CZK/EUR(kekonci
roku2009korunabylanaúrovni26,465CZK/EUR).
Českánárodníbankav roce2010přistoupilakezměněúrokovýchsazebpouzejedenkrát.V květnupřekvapilatrhy
a neočekávaněsnížiladvoutýdenníreposazbunahistorickynejnižšíúroveň0,75%.Natétoúrovnivydrželyzákladní
úrokovésazbyaždokonceroku2010.
Nezaměstnanostrostlav roce2010v průměruo devětprocent.Pouzev prosincipřekvapilamimořádněsilnýmrůstem
(z8,6%na9,6%).
Ukazatel
Hrubýdomácíprodukt
Stavebníprodukce
Průmyslováprodukce
Mírainflace(CPI)
Míranezaměstnanosti
PRIBOR3M
10YIRS
2WreposazbaČNB
CZK/EUR
Měrná jednotka
Ročnírůstv %
Ročnírůstv %
Ročnírůstv %
Průměrobdobív %
Konecobdobív %
Průměrobdobív %
Průměrobdobív %
Konecobdobív %
Průměrobdobí
2004
4,50
9,70
9,60
2,80
9,50
2,36
4,63
2,50
31,90
2005
6,30
4,20
6,70
1,90
8,90
2,01
3,48
2,00
29,78
2006
6,80
6,00
8,30
2,50
7,70
2,30
3,79
2,50
28,34
2007
6,10
7,10
10,60
2,80
6,00
3,09
4,23
3,50
27,76
2008
2,50
0,00
-1,80
6,30
6,00
4,04
4,23
2,25
24,94
2009
-4,10
-0,90
-13,60
1,00
9,20
2,19
3,69
1,00
26,44
2010
2,40*
-7,80*
10,50*
1,50
9,60
1,31
3,01*
0,75
25,29
Prameny: ČSOB, ČSÚ, ČNB
* Předběžný odhad těchto ukazatelů
** Míra nezaměstnanosti pro rok 2004 je uvedena dle staré metodiky
8
06 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
1) TRH STAVEBNÍHO SPOŘENÍ
StavebníspořitelnyjsounedílnousoučástíbankovníhosystémuČeskérepubliky.Nacelkovýchaktivechbanksepodílejí
vícenežjednoudesetinoua nabankovníchvkladechobyvatelstva,naněžsestavebníspořitelnypředevšímsoustředí,
tvoříjejichpodílaž28%.PodleúdajůČNBpřibyloběhemroku2010naúčtechobyvatelu stavebníchspořitelenpřes
14mld.koruna celkovýzůstatektakpřekročil427mld.korun.Vestejnémobdobíbylouzavřenocelkem906 143
novýchsmluvo stavebnímspořenívčetněnavýšenícílovéčástky,přičemžcelkovácílováčástkatěchtosmluvpřesáhla
263,5mld. Kč.Vesrovnánís předchozímrokemtoznamenánárůsto 2,2%v počtusmluva pokleso 2,9%v objemu
cílovýchčástek.
Počet nových smluv stavebního spoření včetně navýšení a objem jejich sjednaných cílových částek
Zdroj: AČSS
V roce2010bylyupravenyparametrysystémustavebníhospoření.Mezihlavnízměnypatřísníženístátnípodpory
stavebníhospořeníodledna2011namaximálně2tisícekorunročněpronovéi starésmlouvy,50%zdaněnístátní
podporyzarok2010a zdaněníúrokůz vkladů.Tatoopatřenísměřujík dalšímusníženípodíluvyplácenéstátnípodpory
navýdajíchstátníhorozpočtu.
Podíl státní podpory na výdajích státního rozpočtu.
Zdroj: MF ČR
9
Klíčovákonkurenčnívýhodastavebníhospořeníspočíváv poskytováníúvěrůdomácnostemnabydleníčinajeho
rekonstrukcia modernizaci.Jižvefázispořenísitotižklientimohouověřit,zdalijsouschopnipravidelněukládatčást
svýchpříjmů„stranou“.Tojimumožňujelépesev budoucnurozhodnout,zdasimohouúvěrfinančnědovolita v jaké
výšisinastavípřípadnéměsíčnísplátky.I díkytomupatříplatebnímorálkaklientůstavebníchspořitelenv bankovním
sektoruk dlouhodoběnejvyšším.Společněs vysocediverzifikovanýmúvěrovýmportfoliem,kterénakonciroku2010
tvořilojedenmiliónúvěrůs průměrnýmzůstatkem295tisíckorun,jepakzajištěnastabilitaa nízkárizikovostcelého
systémustavebníhospoření.Prosrovnání:celkovýpodílúvěrůvícenež90dníposplatnostiposkytnutýchdomácnostemfinančnímiinstitucemisev průběhuroku2010přehouplpřes5procent,přičemžu stavebníchspořitelenbyltento
ukazatelo polovinunižší.Úměrnětomujsoui rizikovémaržeu úvěrůnabízenýchstavebnímispořitelnaminižší.
V roce2010poskytlystavebníspořitelnysvýmklientůmvícenež113,6tisícnovýchúvěrůzestavebníhospořenía překlenovacíchúvěrův celkovémobjemu57,8miliardkorun.Oprotiroku2009silidépůjčilio 12%méněfinančních
prostředků.Průměrnávýšeúvěruzůstalazhrubastejnáa činila508,7tisícekorun.Odpočátkusvéčinnostiposkytly
stavebníspořitelnysvýmklientůmúvěryv úhrnnévýšipřesahující530mld. Kč.
Objem a počet nových úvěrů ze stavebního spoření a překlenovacích úvěrů
Zdroj: AČSS
Podílúvěrůnavkladech,kterýudáváefektivnostsystémustavebníhospoření,vzrostlběhemdvanáctiměsícůo 3,8
procentníhobodua nakonciroku2010činil68,2%.ČMSSsev tomtoukazatelidíkyvyššíaktivitěv úvěrovéoblasti
dlouhodoběpohybujenadprůměremsektorustavebníchspořitelena svůjodstupstálezvyšuje.Podílúvěrůnavkladechv jejímpřípadědosáhlv prosinci201083,9%,kdyžmeziročněvzrostlo 4,3procentníhobodu.
Podíl úvěrů na vkladech (%)
Zdroj: MF ČR, ČMSS
10
Početsmluvvefázispořeníseběhemroku2010snížilo necelých81tisícna4,8miliónukusů.Nejvícesmluvbyloevidovánov roce2003,kdypředsníženímmaximálníhostátníhopříspěvkupronovésmlouvyz 4 500korunna3000
korunplatnémodnásledujícíhoroku2004,bylov systémustavebníhospořenícelkem6,3miliónuspořícíchsmluv.Od
tédobyklientivícenežzdvojnásobiliprůměrnouvýšisvýchnaspořenýchprostředků.Nakonciroku2010činilprůměrný
zůstateknaspořícímúčtu88,8tisíckoruna oprotipředchozímurokusezvýšilo 4 500korun.
Počet smluv ve fázi spoření a průměrná výše naspořených prostředků
Zdroj: MF ČR
Největšíobjemprostředkůz nověposkytnutýchúvěrůstavebníchspořitelenklientipoužili i v roce2010nakoupi
staršíhobytuneborodinnéhodomu.Nadruhémmístěnásledujíinvesticedorekonstrukcía modernizacíbydlení,
jejichžpodílsemeziročnězvýšilna31,3%.Naopakvýraznějisesnížilpodílúvěrůnakoupinovéhobytuneborodinného
domu.Zatímtopoklesem,kterýtrvájižněkoliklet,můžemespatřovatopatrnostv zadlužovánídomácnostív prostředí
oslabenéekonomiky,určiténasycenípoptávkya i spekulativníodsouváníkoupě.
Struktura užití nových úvěrů ze stavebního spoření a překlenovacích úvěrů podle objemu
Zdroj: AČSS
11
Stavebníspořitelnymohouposkytovatúvěryjennaúčely,kteréjsouvymezenyv zákoněo stavebnímspoření.O tom,
nacolidépoužijísvénaspořenéprostředky,všakrozhodujípouzeonisami.SpolečnostAVEmarketingvesvém
výzkumuzjistila,žedvětřetinyklientůstavebníhospořenívyužijetytoprostředkynabytovéúčely,převážněpakna
rekonstrukcebytůa rodinnýchdomů.Pouzejednatřetinarespondentůvyužijeúspornaostatníúčely,a tokromě
jinéhonadalšíspořeníčinazajištěnínastáří.
Preferované využití naspořených prostředků ze stavebního spoření
n na jiné účely
n rekonstrukce bytu
33%
n rekonstrukce rodinného domu
Na bytové
účely
67%
48%
31%
n koupě rodinného
domu nebo bytu
4%
3%
13%
n stavba rodinného
domu
n vybavení
rodinného domu
Zdroj: AVE Marketing, 2010
Přínosyz investicdobydleníjsounespornéa navícpotřebné.PodleodhadůStátníhofondurozvojebydlenísinapříklad
rekonstrukcepanelovýcha nepanelovýchbytovýchdomův letech2010–2020vyžádáaž780mld. Kč.Natétoobnově
se budou spolupodílet i stavební spořitelny, které mají s financováním rekonstrukcí a modernizací dlouholeté
zkušenosti.
2) OBCHODNÍ VÝSLEDKY
ČMSSsvýmiobchodnímivýsledkypotvrzujevedoucípostavenímezistavebnímispořitelnami.Zaposlednítřiroky,
tedy v době ekonomické rozkolísanosti a mediálních diskusí o budoucnosti stavebního spoření, si dokázala
z pomyslnéhotržníhokoláčedáleukrojitpřes8procentníchbodů.Nakonciroku2010takčiniljejítržnípodílv cílové
částcenovýchsmluvo stavebnímspořenívčetnězvýšenícílovéčástkyrekordních51,8%.Stavebníspořitelnatéto
metydosáhlasjednánímnovýchsmluvs celkovoucílovoučástkouvevýšipřes136,4mld. Kč.
Tržní podíl ČMSS – Nový obchod v objemu cílových částek
Zdroj: ČMSS
12
K dobrýmvýsledkůmpřispělyakcenapodporuprodejea tradičněsilnýzávěrrokui v počtunověuzavřenýchsmluv
o stavebnímspořenívčetněnavýšenícílovéčástky.Meziročnějejichpočetvzrostlo téměř20%na364 277smluv.
Nové smlouvy o stavebním spoření včetně navýšení cílové částky
Zdroj: ČMSS
ČMSSaktivněvystupujetakév oblastiposkytováníúvěrůnabytovéúčely.Objemzůstatkůúvěrůzestavebníhospoření
a překlenovacíchúvěrůvzrostlběhemroku2010o 9%na130,7mld. Kč.V rámcinovýchobchodůbyloodlednado
prosinceposkytnuto53 513úvěrův celkovéhodnotě27,2mld.Kč,přičemžnejsilnějšízájemo úvěrybylv prvnípolovině
roku.Odsvéhozaloženív roce1993jetočtvrtýnejlepšívýsledek,kteréhoČMSSdocílila.Zároveňtentovýkonřadí
ČMSSspolus Hypotečníbankoumezinejvětšíposkytovatelenovýchúvěrůnabydleníproobyvatelstvo.
Nový úvěrový obchod ČMSS podle objemu (mld. Kč)
Zdroj: ČMSS
V říjnu2010rozšířilproduktovounabídkuČMSSBonusovývkladodLišky.Tatonovinkakestandardnímvýhodám
stavebníhospořenípřidáváprémiivevýši1%z vloženýchprostředků,přičemžzůstateknaúčtujeúročenúrokovou
sazbou2%p.a.Dalšímbonusemjeneplaceníúhradyzavedeníúčtupodobuprvníchdvouleta pouplynutídvoulet
oduzavřenísmlouvyjepředčasnávýpověďsmlouvypředkoncemzákonemdanévázacílhůtyzdarma.
Velmidobrýchvýsledkůbylodosaženoi v produktech,kterénabídkustavebníhospořenía úvěrůnabydleníefektivně
doplňují.Početuzavřenýchsmluvnapenzijnípřipojištění,hypotéky,spotřebitelskéúvěry,rizikovéživotnípojištění,
podílovéfondya běžnéa spořícíúčtyvesvémsoučtupřekročil127tisíckusů.
Ucelenánabídkafinančníchproduktůrenomovanýchpartnerů(ČSOBpenzijnífondStabilita,ČSOBpenzijnífondProgres,Poštovníspořitelna,Hypotečníbanka,ČSOBAssetManagement,pojišťovnaR+Va VolksbankČR)představuje
účinnýnástrojpro2900finančníchporadcůČMSSpřihledánívhodnýchzpůsobůřešeníindividuálníchpotřebklientů.
13
3) HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY
PoprvévesvésedmnáctiletéhistoriipřekonalhospodářskývýsledekČMSShranicidvoumiliardkorun.Ziskpozdanění
podleMezinárodníchstandardůúčetníhovýkaznictvívzrostlmeziročněo 2,6%na2,03mld. Kč.Zatěmitočíslystojí
dlouhodobýrůstčistýchúrokovýchvýnosůspojenýs růstemobjemuposkytnutýchúvěrů,dáleneměnnávýšečistých
výnosůz poplatkůa provizía provozníchnákladů.
Stabilnípřílivprostředkůnaklientskévkladovéúčtypřispělk meziročnímunárůstubilančnísumyo 4,7%na168,9
mld. Kč.
Bilanční suma ČMSS (mld. Kč)
Zdroj: ČMSS
Dalšípodrobnostio finančnísituacia výsledcíchhospodařeníjsouuvedenyv pasáži„Finančníčást“tétovýročnízprávy,
body10–15.
4) OČEKÁVANÁ HOSPODÁŘSKÁ A FINANČNÍ SITUACE ČMSS V ROCE 2011
V roce2011seČMSSbudei nadálesoustředitnarozšiřovánínabídkya kvalityposkytovanýchslužebklientům.Skvělé
obchodnívýsledkyz předchozíhorokujsoupříslibemi dobudoucna,a toi s ohledemnaschválenézměnysystému
stavebníhospoření.ČMSSbudei nadálepracovatnazlepšovánísvéefektivitya udrženídostatečnékapitalizacejako
v předchozíchobdobích.DíkysvémudlouhodoběkonzervativnímupřístupuČMSSpředpokládáudrženíkvalitysvých
aktivnavelmidobréúrovnivesrovnánís ostatnímistavebnímispořitelnamipůsobícímiv Českérepublice.ČMSSse
v rámciAsociacečeskýchstavebníchspořitelenaktivněpodílínakomunikacis ministerstvemfinancí,centrálníbankou
a dalšímiinstitucemiohlednědalšíhovývojesystémustavebníhospoření.
14
07 SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST
1) ZAMĚSTNANCI jSOU PRO NÁS KLÍČOVÍ
Péčeo zaměstnancejejednímz nejdůležitějšícha dlouhodobýchzájmůČMSS.Prozaměstnancejevytvářenopříjemné
pracovníprostředía zaměstnancijsourespektovánibezohledunapohlaví,věk,rasu,vyznání,sexuálníorientacičinázory.ČMSSnabízízaměstnancůmtaképrostorprorozvojjejichdovedností,schopnostía kompetencíprostřednictvím
širokéhovzdělávacíhoa rozvojovéhoprogramu.VedlepracovníchaktivitzajišťujeČMSSprosvézaměstnancetakétýmovévolnočasovéaktivity,kterépodporujíprůřezovoukomunikacia neformálnísetkáváníses kolegy.Zaměstnanci
mohoutaképrolepšískloubenísvýchpracovnícha osobníchpovinnostívyužívatprosvédětifiremníškolku.
2) PEČUjEME O žIVOTNÍ PROSTŘEDÍ
ČMSSsijevědomanutnostiochranyživotníhoprostředía protosepřivytvářeníodpadua spotřeběenergiíchováekologicky.Komunálníodpadjetříděnnajednotlivékomodity(plasty,sklo,papírbílý,kartonya směsnýodpad),následně
lisována předávánk dalšímuvyužití.Technickázařízeníbudovy,zejménaklimatizace,jsouv termínechgenerálních
opravnahrazovánazařízeníms nejvyššíúčinností,kterézaručujestejnývýkonpřipodstatněnižšíspotřeběelektrické
energie. Stejně tak nejmodernější kuchyňská technologie je používána s důrazem na co nejmenší energetickou
náročnost.Celábudovabylanověvybavenainteligentnímosvětlovacímsystémem,kterýautomatickysnižujeintenzitu
osvětlení,případněsvětlazcelavypínás ohledemnačetnostpohybuosob.V neposlednířadějenutnozmínitrozvoj
a údržbuzelenýchplochnastřecháchbudova naparkovišti.
08 SPRÁVA A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI
1) PŘEDSTAVENSTVO, DOZORČÍ RADA A VEDOUCÍ ZAMĚSTNANCI SPOŘITELNY
K 31. PROSINCI 2010
PŘEDSTAVENSTVO
PŘEDSEDA:
Ing. Vladimír Staňura
(člen představenstva od 1. 6. 2003,
předseda představenstva od 6. 6. 2003)
ÚsekLidskézdroje,Právní,Kancelářbankya Treasury
VŠa rozsáhláodbornápraxe
Členství v orgánech jiných společností: Českábankovníasociace–prezidium,
Asociacečeskýchstavebníchspořitelen
ČLENOVÉ:
Manfred Koller
(člen představenstva od 1. 1. 2003,
místopředseda představenstva od 26. 11. 2008)
ÚsekKomunikacea Brand,Odbyt,Marketing
Členství v orgánech jiných společností: žádné
Ing. Tomáš jirgl
(člen představenstva od 24. 11. 2008)
ÚsekEkonomika,Řízenírizika matematikastavebníhospoření,Hospodářskáspráva
Ing. Věra Koubová
(člen představenstva od 24. 11. 2008)
ÚsekMetodikaa organizace,Zpracováníproduktů,Informačnítechnologie
15
DOZORČÍRADA
PŘEDSEDA:
Dr. Matthias Peter Metz
(předseda dozorčí rady od 2. 8. 2006)
Členství v orgánech jiných společností:
• SGBSino-GermanBausparkasseCo.Ltd.,HexiDistrict,Tianjin/China–dozorčírada
• VRKreditwerkHamburg-SchwäbischHallAG–dozorčírada
• VR-BankSchwäbischHallAG–dozorčírada
MÍSTOPŘEDSEDA:
Mgr. jan Lamser
(člen dozorčí rady od 17. 3. 2005 do 27. 11. 2006,
místopředseda dozorčí rady od 28. 11. 2006)
Členství v orgánech jiných společností:
• Československáobchodníbanka,a.s.–Představenstvo
ČLENOVÉ:
Dr. Thomas Hartmut Hamann
(člen dozorčí rady od 2. 7. 2002)
Ing. Vlasta Dolanská
(členka dozorčí rady od 1. 10. 2006)
jan jakubec
SŠa rozsáhláodbornápraxe
Ing. Václav Kyncl
16
VEDOUCÍ ZAMĚSTNANCI BANKY
Ing. Ivan Egyed
ředitelodboru
01.05.2003
Ing. jitka Košťálová
ředitelkaodboru
01.05.2008
Ing. jaroslav Ozimý
pověřený
vedenímodboru
01.12.2010
PhDr. Ing.
Rostislav Trávníček
ředitelodboru
01.08.1999
VŠ,praxev bankovnictvíodroku1992
Ing. Lukáš Kouba
ředitelodboru
01.04.2003
Ing. Pavel Rousek
ředitelodboru
01.01.1999
Mgr. jitka Sůsová, Ph.D ředitelkaodboru
01.08.2006
VŠ,praxev právnímoboruodroku1991
Ing. Petr Vykopal
ředitelodboru
01.05.2010
Ing. Luboš Němeček
ředitelodboru
01.08.2010
Bc. Tomáš Hotový
ředitelodboru
01.12.2008
VŠ,praxev pojišťovnictvía bankovnictví
odroku1998
Ing. Petr Hrubý
ředitelodboru
01.05.2006
Mgr. Vladimíra
Dvořáková
ředitelkaodboru
10.07.2006
VŠ,praxev reklamníchagenturách
odroku1996
Ing. Valéria Faragová
teamleader
01.08.2010
VŠ,praxevbankovnictvíodroku1993
VŠ,praxev oblastinákupuodroku1992,
v bankovnictvíodroku2000
VŠ,praxev oboruinformačníchtechnologií
odroku1980
2) ORGANIZAČNÍ SCHÉMA
DOZORČÍ RADA
Auditní
výbor
Kompenzační výbor
PŘEDSTAVENSTVO
Odbor 01
interní audit
Ing. Rousek Pavel
ÚSEK 1
ÚSEK 2
ÚSEK 3
ÚSEK 4
Ing. Staňura Vladimír
Koller Manfred
Ing. Koubová Věra
Ing. Jirgl Tomáš
Odbor 12
Lidské zdroje
Ing. Vykopal Petr
Odbor 21
Komunikace a Brand
PhDr. Ing. Trávníček Rostislav
Odbor 31
Metodika a Organizace
Ing. Němeček Luboš
Odbor 41
Ekonomika
Ing. Egyed Ivan
Odbor 13
Právní
Mgr. Sůsová Jitka, PhD.
Odbor 22
Odbyt
Ing. Hrubý Petr
Odbor 32
Zpracování produktů
Bc. Hotový Tomáš
Odbor 42
Řízení rizik a matematika
stavebního spoření
Ing. Kouba Lukáš
Odbor 1001
Kancelář banky a Treasury
Ing. Faragová Valéria
Odbor 23
Marketing
Mgr. Dvořáková Vladimíra
Odbor 33
Informační technologie
Ing. Ozimý Jaroslav (pověřen)
Odbor 43
Hospodářská správa
Ing. Košťálová Jitka
17
3) POžITKY OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ
Informace dle §118 odst. 4 písm. f), g) a h) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
Osobami s řídící pravomocí jsouv ČMSSvedoucí zaměstnanci (vedoucíosoby)a členové dozorčí rady ČMSS.
Vedoucími zaměstnanci ČMSSjsoučlenovépředstavenstva,kteřísoučasněvykonávajífunkcivrchníchředitelů,
a ředitelInterníhoauditu(kontrolnísubjekt).Dálejsoutořediteléodborůa teamleaderKancelářebanky.
OblastiřízeníjednotlivýchvedoucíchzaměstnancůČMSSjsoupopsányv organizačnímschématuČMSS.Procesy
prácea rozhodováníjsoupopsányv kapitolePolitikasprávya řízeníspolečnosti.
A) Peněžité a nepeněžité příjmy
§118 odst. 4 písm. f
Osoby s řídící pravomocí přijalyodČMSSzaúčetníobdobí(rok2010)tytopříjmy:
Peněžité příjmy
Nepeněžité příjmy
odČMSS
odČMSS
tis.Kč
Členovépředstavenstva
37624
1239
Členovédozorčírady
4764
17
Ostatníosobys řídícípravomocí
28371
1941
Příjemčlenůpředstavenstvav roce2010zahrnoval:25594tisíc Kčvyplývajícíchzesmluvo výkonufunkcečlenapředstavenstva(včetnětantiémzarok2009)a 12029tisíc Kčvyplývajícíchzesmluvo výkonufunkcevrchníhoředitele.
Příjmyčlenůdozorčíradyseskládajíz příjmuzavýkonfunkcevevýši1408tisíc Kča příjmuzazaměstnaneckýpoměr
vevýši3356tisíc Kč.
Nepeněžitépříjmyzahrnujípoložkyjakonapř.služebnívůz,pohonnéhmoty,jakoži příspěveknapenzijnía životnípojištění.
B) Akcie vydané emitentem
§118 odst. 4 písm. g
K 31.prosinci2010členovépředstavenstvaa osobyjimblízké,členovédozorčíradya osobyjimblízkéa ostatníosoby
s řídícípravomocía osobyjimblízké,nevlastniližádnéakcievydanéemitentema opcenanákupakciíČMSS.
C) Principy odměňování
§118 odst. 4 písm. h
Členové představenstva
Členovépředstavenstvapobírají,nazákladěuzavřenéSmlouvyo výkonufunkcečlenapředstavenstva,ročníodměnu,
kterájevyplácenačlenupředstavenstvanajehoúčetvedvanáctistejnýchměsíčníchsplátkáchvždyk 10.dniv měsíci.
NazákladěnávrhuKompenzačníhovýboruschválenéhoDozorčíradouobdržíčlenovépředstavenstvazauplynulé
obdobítantiémy.
NazákladěSmlouvyo výkonufunkcevrchníhoředitelea odměňovánípobírajívrchnířediteléročnímzdu,kteráse
skládázezákladníměsíčnímzdya ročníodměny,vázanénaplněníročníchcílůa ukazatelů.Odroku2010jezaveden
provrchnířediteleStřednědobýbonus,jehožvázacílhůtaoddobypřipsáníje24měsícůa jehožpřipsáníjezávisléna
překročeníziskovézákladnyschválenédozorčíradouo vícenež10%.
Poměrručenéčástiodměnk odměnámvázanýmnaplněnícílůje70:30.PravidlaodměňováníbylastanovenaKompenzačnímvýboremdozorčírady,jehožčlenybyliv roce2010členovédozorčíradyMgr. JanLamsera Dr. MatthiasPeterMetz.
Členové dozorčí rady
ČlenovédozorčíradymajífixnípříjemstanovenýKompenzačnímvýboremdozorčíradya schválenýValnouhromadou.
ČlenovédozorčíradyzastupujícíČSOBnepobírajízačlenstvív dozorčíraděžádnýpříjem.
Ostatní osoby s řídící pravomocí
Ostatníosobys řídícípravomocímajímzdutvořenoufixnía variabilnísložkou,vycházejícíz manažerskésmlouvy,
přičemžvariabilnísložkačinízhrubačtvrtinucelkovéhopříjmu.Stanovenívýševariabilnísložkypříjmujeprováděno
nazákladěvyhodnocenípředemstanovenýchcílů(tzv.KeyPerformanceIndicators;„KPIs“).
VyhodnoceníKPIsprobíhájednouročněposkončenífinančníhoroku.V potazjsoubrányvýsledkydosaženék 31.
prosincihodnocenéhoroku.Variabilnísložkabonusujevyplácenajednouročně.
18
4) POLITIKA SPRÁVY A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI
Správaa řízeníspolečnostiČeskomoravskástavebníspořitelna,a.s.jezaloženanaprincipechstanovenýchprávním
řádemČeskérepublikya přijejímvýkonujsouvyužíványzkušenostiakcionářů,kterýmijsouBSHa ČSOB.ČMSSsehlásí
k zásadámformulovanýmv Kodexuslužebníetikya chovánízaměstnanců,keStandarduČBAč. 18/2005Zásadyposkytovánípředsmluvníchinformacísouvisejícíchs úvěrynabydlenía keStandarduČBAč. 19/2005Kodexchovánímezi
bankamia klienty.Kodexyjsoupřístupnénaintranetovéminformačnímportálespolečnosti.
Statutární orgán
Představenstvo společnosti
Členovépředstavenstvaspolečnostijsouvolenidozorčíradouspolečnostia prošlizákonempožadovanýmposouzením
Českounárodníbankou,kdebylaprověřenajejichodbornákvalifikace.O složenípředstavenstvaa jehoprofesních
i osobníchpředpokladechk řádnémuvykonávánífunkcíjsouakcionářia klientispolečnostiinformovánipravidelným
zveřejňovánímvšechzákonypředepsanýchúdajův pravidelnýchzprávách.
Představenstvoplnísvéúkolyv rámcipůsobnostistatutárníhoorgánutak,jakjemuvyhrazenostanovami,v souladu
s vnitřníminormamispolečnostia obecnězávaznýmiprávníminormami.Představenstvořídíčinnostspolečnostive
smysluobchodníhozákoníkus plnouodpovědnostía s péčířádnéhohospodáře.
Představenstvomáčtyřičleny.Úsekypůsobnostičlenůpředstavenstvavyplývajízeschématurozděleníobchodníčinnostivespolečnosti.Členovépředstavenstvavolízesvéhostředupředsedua místopředsedupředstavenstva.
V průběhuroku2010nedošlok personálnímzměnámvesloženípředstavenstva.Představenstvozasedápravidelně,
a tozpravidlajednoutýdně.Řídísepevnýmprogramemjednání,sestavenýmnazákladěstrategickéhokalendáře
hlavníchtémata dalšíchdokumentůoperativnějšíhoa informačníhocharakterupředkládanýchjednotlivýmičleny
představenstvazapříslušnýúsek.Včasnéinformováníčlenůpředstavenstvaa jejichrozhodovánínazákladěřádně
zpracovanýchdokumentůprobíháv souladus jednacímřádempředstavenstva.Jednánípředstavenstvasezúčastňuje
zaměstnanecKancelářebankya Treasury,kterývykonáváúlohuzapisovatele.Kancelářbankya Treasuryodpovídáza
přípravujednánía zápisyz jednání.
Výbory představenstva
Představenstvozaúčelemprojednáváníspecifickýchagendzřizujeodbornězaměřenévýbory.Vzhledemk důležitosti
témat,jimižsevýborys celobankovnípůsobnostízabývají,jev čelevýboruzpravidlačlenpředstavenstva,kterýmá
primárníodpovědnostzačinnostvýboru.Pokudsenemůžezúčastnitzasedánívýboru,jezastoupensvýmpevně
stanovenýmzástupcem(zpravidlajinýmčlenempředstavenstva).Takovýtopřístupumožňujekontinuituprocesusoustavnéhosledovánírozhodovánívýborua příméinformovánípředstavenstva.Doprojednáváníjsouzapojenya zasedání
jednotlivých výborů se účastní všechny věcně příslušné útvary ČMSS podle své role a odpovědnosti. Účastí na
zasedáníchjepověřenvedoucípracovníkpříslušnéhoútvaru,kterýsvůjútvarzastupuje.V jehonepřítomnostisejednánízúčastňujejehozástupcenebopověřenýpracovník,pokudtonevylučujejednacířádpříslušnéhovýboru.Jednání
výborůseřídíjejichjednacímiřády.
Výbory pro řízení rizika
A) Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO)mázodpovědnostzaanalýzua hodnocenítržního,úrokovéhoa likviditního
rizikaa investičnístrategiea zahodnocenívyužitíjednotlivýchfinančníchinstrumentůpropotřebyrealizaceinvestiční
strategie.Doporučujepředstavenstvuimplementaciprincipů,rámců,politika limitůprobankovníinvestičníportfolio.
Výborjezodpovědnýzazáležitostitýkajícíseřízenírizik,přijímározhodnutíohledněřízenírizika sledujejejichsplnění.
Jednánívýborusekonajípravidelně,zpravidlajednouzačtrnáctdnů.
B) Výbor pro řízení operačního rizika (ORC)mácelkovouodpovědnostzarozvojstrategieprořízeníoperačního
rizikaa implementováníprincipů,rámců,politika limitůprooperačníriziko.Výborjezodpovědnýzaklíčovézáležitosti
týkajícíseřízeníoperačníchrizik,přijímázásadnírozhodnutíohledněřízeníoperačníchrizika sledujejejichsplnění.
C) Výbor pro nové a aktivní produkty (NAPC)mázodpovědnostzafinálníschválenínebozamítnutíjakéhokoli
novéhoproduktunebonávrhunovéhoproduktua nebozarevizia zavedeníúpravu stávajícíchproduktů.Výboranalyzujevšechnarelevantnírizika,souvisejícís produktema distribučnímikanály.Revizeprobíhajís ohledemnakalendář
revizía nebokdykolinazákladěpožadavkulibovolnéstrany.
19
Dozorčí orgán
Dozorčí rada
DozorčíradaspolečnostiČeskomoravskástavebníspořitelna,a. s.,mávesmyslustanovspolečnosticelkemšest
členů, přičemžčtyřivolívalnáhromadaa dvačlenyvolízaměstnancispolečnosti.Funkčníobdobíčlenadozorčírady
jetříleté.V roce2010nedošlok personálnímzměnámvesloženídozorčírady.Vednech2.–5.11.2010proběhlyvolby
dodozorčíradyz řadzaměstnanců,vekterýchbylis účinnostíod3.1.2011zvoleninovíčlenovéJitkaSůsováa Petr
Jelínek.
V souladusesvýmplánemprácesedozorčíradav roce2010sešlakedvěmajednáním,nanichžsezabývalaotázkami
spadajícímidojejípravomocidlestanovspolečnosti.Podkladyprojednánídozorčíradybylypřipravoványa zasílány
s dostatečnýmpředstihemtak,abyměličlenovédozorčíradydostatekčasunajejichprostudování.Najednáníchdozorčíradyjsoupravidelněpřítomnitakéčlenovépředstavenstva,kteříosobněprezentujíprojednávanémateriály.Dozorčíradazadávalaběhemjednánípožadavkyformouúkolůnapředloženídodatečnýchdokumentůa jejípožadavky
bylynanásledujícímzasedánívždysplněny.
Výbory dozorčí rady
Kompenzační výbor (výborproodměňování)jepracovníorgándozorčírady.Pravidelnězasedala informovaldozorčí
raduo svéčinnosti.Dozorčíradaschvalovaladoporučenívýboruk některýmprojednávanýmzáležitostem.
Kompenzačnívýborjedvoučlennýa jehosoučasnýmičlenyjsouDr. MatthiasMetza JanLamser.Scházísedlepotřeby,
minimálněvšakjednouročně.Výborproodměňovánístanovuje,posuzujea vyhodnocujeodměnyčlenůpředstavenstva,vrchníchředitelůa členůdozorčíradyČMSSa schvalujesouvisejícísmlouvy.
Administrativnía organizačnípodporajedozorčíraděposkytovánaKanceláříbankya Treasury,jejížzaměstnanec
rovněžzodpovídázazhotovenízápisuz jednání.
Valná hromada
V působnostivalnéhromadyČMSSrozhodujídvaakcionáři,rozhodnutímajívždypísemnouformu;formunotářského
zápisupakv těchv případech,kdytovyžadujezákon.Dopůsobnostivalnéhromadypatříkromězákonemstanovených
požadavkůzejménaschvalovánícelkovéhoobjemuinvesticv následujícímroce,schvalováníobchodněfinančního
plánuspolečnosti,schvalovánístřednědobéhoplánuinvestica střednědobéhoobchodníhoplánu,přijímánírozhodnutítýkajícísekontrolyspolečnostinezávislýmkontrolorema rozhodovánío zřízenía činnostifondůspolečnosti.
Jednánívalnéhromadysekonáalespoňjedenkrátročně,nejpozdějivšakdošestiměsícůodposledníhodneúčetního
období.Valnouhromaduobvyklesvolávápředstavenstvospolečnostipísemnoupozvánkouzaslanouakcionářům
společnosti.Představenstvozároveňpředemuvědomío jejímkonáníčlenydozorčírady.Představenstvozajistípředání
příslušnýchpodkladůnajednáníakcionářům.Valnáhromadavolípředsedu,zapisovatele,dvaověřovatelezápisu
a osobypověřenésčítánímhlasů.Valnáhromadajeusnášeníschopná,jsou-linanípřítomniakcionářivlastnícíakciese
jmenovitouhodnotoupředstavujícíalespoň80%základníhokapitáluspolečnosti.O průběhuvalnéhromadyse
pořizujezápis,kterýjek nahlédnutív sídlespolečnosti.
Výbor pro audit
Výbor pro audit je samostatným orgánem společnosti ČMSS. Jeho pravomoci a odpovědnosti jsou vymezeny
Stanovamispolečnosti.Výborproauditzejménasledujepostupsestavováníúčetnízávěrkya procesjejíhopovinného
auditu.Dohlíží,monitorujea podávázprávyo kvalitěvnitřníkontroly,finančníhovýkaznictví,řízenírizik,souladuse
zákonya regulatorníminormami,fungovánívnitřníhoauditu,útvarucompliancea externíhoauditu.
Výborproauditmápětčlenů.Každýakcionářmáprávonavrhnoutdvakandidátynačleny.PředsedouVýborupro
auditjeJanLamser,místopředsedouDr. ThomasHamann,členyjsouMarieKynclováa MichaelSeifert.Jedenčlen,
WalterBöhm,kterýjenezávislýnaauditovanéosoběa mánejménětříletépraktickézkušenostiv oblastiúčetnictví
nebopovinnéhoauditu,bylnavrženDozorčíradoupodohoděobouakcionářů.
ČlenovéVýboruproauditjsoujmenovánivalnouhromadounazákladějejichodbornýchznalostí,kteréjsoupotřebné
prokvalifikovanéplněníkontrolníchpovinností.KaždýakcionářmáprávonavrhnoutkandidátynanečlenyVýboru
proaudit,kteříjsouzváninajednáníVýboruproauditjakoexperti.V souladus plánemčinnostiseběhemroku2010
konalydvězasedáníVýboruproaudit,nakterýchbylyřešenyzáležitostispadajícídojehokompetence.
Auditor společnosti
Dozorčíradadlesvýchpravomocívybralavnějšíhoauditoraspolečnosti.TenjepravidelnězvánnajednáníVýborupro
audita zajišťujetaknezávislý,kompetentnía kvalifikovanýpohlednato,zdafinančnívýkazysprávněvyjadřujísituaci
a výkonnostspolečnostivevšechpodstatnýchohledech.
20
Práva spojená s akciemi ČMSS
Právaa povinnostispojenés vlastnictvímakciíČMSSzahrnujízejména:
a)Právoakcionářenapodílzeziskuspolečnosti(dividendu),kterývalnáhromadaschválilak rozdělenípodlevýsledku
hospodaření.
b)Právoakcionářepožádatvesmysluustanovení§182odst.1písm.b)obchodníhozákoníkuo přezkoumánívýkonu
působnostipředstavenstvadozorčíradu,tatojepovinnaprojednatžádostakcionářebezzbytečnéhoodkladupo
jejímdoručení.
c)Právoakcionářevykonávatsvojeprávanavalnéhromaděosobněneboprostřednictvímpísemnězmocněnéhozástupce.Zmocněnecnesmíbýtčlenpředstavenstvanebodozorčíradyspolečnostia platívždyjenprourčitouvalnou
hromadunebonamístonísvolanounáhradnívalnouhromadu.Podpisnazmocněnínemusíbýtověřen.
Navalnéhromaděmáakcionářprávo
1.hlasovat.
2.požadovata dostatvysvětlenízáležitostítýkajícíchsespolečnostia osobovládanýchspolečností,je-litakové
vysvětlenípotřebnéproposouzenípředmětujednánívalnéhromady.
3.uplatňovatnávrhya protinávrhy.
d)Právoakcionářepožádatpředstavenstvoo svolánímimořádnévalnéhromadyk projednánínavrženýchzáležitostí.
Totoprávopříslušípouzeakcionářineboakcionářům,kteřímajíakcie,jejichžsouhrnnájmenovitáhodnotapřesahuje
3%základníhokapitálu.
e)Právoakcionářenapodílnalikvidačnímzůstatkupřizrušeníspolečnostis likvidací.
21
FINANČNÍ ČÁST
09 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
22
23
24
10 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2010
PodleMezinárodníchstandardůúčetníhovýkaznictvívezněnípřijatémEvropskouunií
(tis.Kč)
Úrokovévýnosy
Úrokovénáklady
Poznámka
2010
4
5
7 158167
-3563735
6 703 078
-3 319390
3 594 432
3 383 688
996707
-375916
963069
-339147
620 791
623 922
4416
205
14424
0
-519
19334
19 045
18 815
-567744
-614918
-164824
-4715
-593322
-574059
-165021
2923
-1 352 201
-1 329 479
-392752
-275447
2 489 315
2 421 499
-458080
-441858
2 031 235
1 979 641
1 117179
914056
2 031 235
1 088803
890838
1 979 641
Čistý úrokový výnos
Výnosyz poplatkůa provizí
Nákladynapoplatkya provize
6
6
Čistý výnos z poplatků a provizí
Čistýziskz realizovatelnýchfinančníchaktiv
Kurzovérozdíly
Čistéostatnívýnosy
7
Provozní výnosy
Nákladynazaměstnance
Všeobecnésprávnínáklady
Odpisya amortizace
Rezervy
8
9
16,17
21
Provozní náklady
Ztrátyzeznehodnocení
10
Zisk / ztráta před zdaněním
Daňz příjmu
Zisk za účetní období
Připadajícívlastníkůmspolečnosti:
Československáobchodníbanka,a.s.
BausparkasseSchwäbischHallAG
11
2009
Přílohatvořínedílnousoučásttétoúčetnízávěrky.
25
11 VÝKAZ O ÚPLNÉM HOSPODÁŘSKÉM VÝSLEDKU ZA ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2010
(tis.Kč)
Pozn.
Čistá(ztráta)/ziskz realizovatelnýchfinančníchaktiv
Daňz příjmuvyplývajícíz ostatníhoúplnéhohospodářskéhovýsledku
Ostatní úplný hospodářský výsledek za účetní období, po dani
Úplný hospodářský výsledek za účetní období, po dani
Připadajícívlastníkůmspolečnosti:
Československáobchodníbanka,a.s.
23
23
2010
2009
2 031 235
1 979 641
-141327
26852
182400
-34174
-114 475
148 226
1 916 760
2 127 867
1 054218
862542
1 916760
1 170327
957540
2 127867
26
12 VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 31. 12. 2010
(tis.Kč)
AKTIVA
Pokladníhotovosta pohledávky
vůčicentrálnímbankám
Realizovatelnáfinančníaktiva
Finančníinvesticedrženédosplatnosti
Úvěrya pohledávky
Pohledávkyz odloženédaně
Pozemky,budovya zařízení
Nehmotnáaktiva
Ostatníaktiva
Poznámka
31.12.2010
31.12.2009
1. 1.2009
13
14
14
15
11
16
17
18
2 872237
9 970985
6 395316
148 380186
0
725037
197222
394812
2 617046
16 272181
11 450565
129 930236
0
751782
181044
223058
2 150477
25 158793
14 853150
112 175975
28937
806931
147643
258201
168 935 795
161 425 912
155 580 107
151 451480
116512
75583
147 102579
67502
0
Aktiva celkem
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Finančnízávazkyv zůstatkovéhodnotě
Závazkyzesplatnédaně
Závazkyz odloženédaně
11
157 651555
735
208837
Ostatnízávazky
Rezervy
20
21
1 428871
13377
797455
8662
750087
11586
159 303 375
152 449 692
147 931 754
22
1 500000
300000
1 808262
5 809368
1 500000
300000
1 388074
5 458881
1 500000
300000
888074
4 779240
22
214790
329265
181039
9 632 420
8 976 220
7 648 353
168 935 795
161 425 912
155 580 107
19
Závazky celkem
Základníkapitál
Zákonnýrezervnífond
Ostatnírezervnífondy
Nerozdělenýzisk
Oceňovacírozdílyz realizovatelných
finančníchaktiv
Vlastní kapitál celkem
Závazky a vlastní kapitál celkem
TatoúčetnízávěrkabylaschválenapředstavenstvemČeskomoravskéstavebníspořitelny,a.s.dne21. února2011
a z jehopověřenípodepsána:
Ing. VladimírStaňura
předsedapředstavenstva
Ing. TomášJirgl
členpředstavenstva
27
13 VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2010
Základní
kapitál
Zákonný
rezervní
fond1)
Ostatní
rezervní
fondy2
(Pozn.:22)
(Pozn.:22)
(Pozn.:22)
1 500 000
300 000
888 074
4 779 240
181 039
7 648 352
Úplnývýsledekzaúčetníobdobí
0
0
500000
1 479641
148226
2 127867
DividendyakcionářůmSpořitelny(Pozn.:12)
0
0
0
-800000
0
-800000
31. 12. 2009
1 500 000
300 000
1 388 074
5 458 881
329 265
8 976 220
1. 1. 2010
1 500 000
300 000
1 388 074
5 458 881
329 265
8 976 220
Úplnývýsledekzaúčetníobdobí
0
0
420188
1 611047
-114475
1 916760
DividendyakcionářůmSpořitelny(Pozn.:12)
0
0
0
-1 260560
0
-1 260560
1 500 000
300 000
1 808 262
5 809 368
214 790
9 632 420
(tis.Kč)
1. 1. 2009
31. 12. 2010
(1)
(2)
Nerozdělený
zisk
Oceňovací
rozdíly
z realizovatelných
finančníchaktiv
Vlastní
kapitál
celkem
(Pozn.:22)
Zákonnýrezervnífondjetvořenkumulovanýmipřevodyz nerozdělenéhoziskuv souladus českým obchodnímzákoníkem.Tentorezervnífond
nelzerozdělovat.
Ostatnírezervnífondyjsoutvořenyzeziskua sloužík úhraděpřípadnébudoucíztrátyspolečnosti.
28
14 VÝKAZ O PENĚžNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2010
(tis.Kč)
PROVOZNÍ ČINNOST
Ziskpředzdaněním
Úpravyo:
Změnav provozníchaktivech
Změnav provozníchzávazcích
Nepeněžnípoložkyzahrnutédoziskupředzdaněním
Čistaztrátaz investičníčinnosti
Čistáplacenádaňz příjmů
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
Poznámka
25
25
25
INVESTIČNÍ ČINNOST
Nákupinvestičníchcennýchpapírů
Splatnost/prodejinvestičníchcennýchpapírů
Nákuppozemků,budov,zařízenía nehmotnýchaktiv
Prodejpozemků,budov,zařízenía nehmotnýchaktiv
Čisté peněžní toky z investiční činnosti
FINANČNÍ ČINNOST
Emiseobligací
Splaceníobligací
Splacenípodřízenéhozávazku
Vyplacenédividendy
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
12
Čisté snížení/zvýšení hotovosti a hotovostních ekvivalentů
Hotovosta hotovostníekvivalentynapočátkuroku
Čistésnížení/zvýšeníhotovostia hotovostníchekvivalentů
Hotovosta hotovostníekvivalentynakonciroku
Dodatečné informace
Úrokyplacené
Úrokypřijaté
25
2010
2009
2 489315
2421499
-13 037602
6 831493
672212
1191
-413752
-3 457 143
-9354482
5346268
548793
0
-322502
-1 360 424
32327
4 911810
-157538
3283
4 789 882
113684
3177652
-146399
3125
3 148 062
6749
-6749
0
0
0
-950000
-1 260560
-1 260 560
-800000
-1 750 000
72 179
37 638
2 410714
72179
2 482893
2373076
37638
2410714
-3 563735
7 158167
-3319390
6703078
29
15 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2010
1) ÚVOD A VŠEOBECNÉ INFORMACE
Českomoravskástavebníspořitelna,a.s.(dálejen„Spořitelna“nebo„ČMSS“)jeakciováspolečnost,kterávznikladne
26.6.1993a sídlív Praze10,Vinohradská3218/169,PSČ10017,Českárepublika.Identifikačníčísloorganizaceje
49241397.
ČinnostSpořitelnyspočíváv poskytovánístavebníhospořenívesmysluzákonač. 96/1993 Sb.,o stavebnímspoření
a podpořestavebníhospořenívezněnízákonač. 423/2003Sb.na územíČeskérepubliky.
V roce2010nebylyzapsánydoobchodníhorejstříkužádnézměnyvesloženípředstavenstvaa dozorčírady.
SpořitelnajespoluovládánaČeskoslovenskouobchodníbankou,a.s.(dáleČSOB)a BausparkasseSchwäbischHallAG
(dáleBSHAG).SpořitelnajesoučástíkonsolidačníhocelkuČSOBa BSHAG.
Členovéstatutárníchorgánůk 31.12.2010:
Představenstvo:
Předseda:
Místopředseda:
Člen:
Člen:
Ing. VladimírStaňura
ManfredKoller
Ing. VěraKoubová
Ing. TomášJirgl
Dozorčírada:
Předseda:
Místopředseda:
Člen:
Člen:
Člen:
Člen:
Dr. MatthiasPeterMetz
Mgr. JanLamser
ThomasHartmutHamann
Ing. VlastaDolanská
JanJakubec
Ing. VáclavKyncl
Organizačnístrukturaspolečnostiseskládázečtyřúseků,kteréřídípředstavenstvo,a třináctiorganizačníchjednotek.
2)
ÚČETNÍ POSTUPY
2.1 Přechod na IFRS k datu 1. 1. 2010
Spořitelnavydalatuzemskouemisikótovanýchzaknihovanýchdluhopisůnadoručiteles výnosemna bázidiskontu
a splatnostív roce2020v předpokládanéjmenovitéhodnotěemisedo 1 000 000 000 Kč.
K datuemise(tj.13.1.2010)vydalaSpořitelnadluhopisytvořícíemisiv celkovéjmenovitéhodnotě10 000 000 Kč.
ČeskánárodníbankapřiděliladluhopisůmtvořícímEmisiISINCZ0003702250a schválilaProspekta emisnípodmínky
rozhodnutímč.j.2009/9773/570,zedne9.12.2009,kterénabyloprávnímocidne10.12.2009.
V souladus vydánímemisedluhopisůa v souladuseZákonemo účetnictvíSpořitelnak datu1. 1. 2010implementovala
MezinárodnímistandardyúčetníhovýkaznictvívezněnípřijatémEvropskouunii(EU IFRS).
Rozdílyk datupřechodumezičeskýmiúčetnímistandardy(CAS)a IFRSbylyzaúčtoványjakoúpravyvlastníhokapitálu
(nerozdělenéhozisku)v souladus IFRS1(PrvnípřijetíMezinárodníchstandardůúčetníhovýkaznictví).
PorovnánímeziCASa IFRSnaúrovnivýkazuo finančnísituacik 1.1.2009,výkazuo finančnísituacik 31.12.2009a výkazuziskua ztrátyzarokkončící31.12.2009jeuvedenav přehleduníže.
30
REKONCILIACE VÝKAZU O FINANČNÍ SITUACI K 1. 1. 2009
(tis.Kč)
AKTIVA
Pokladníhotovosta pohledávkyvůčicentrál.bankám
Nehmotnáaktiva
Ostatníaktiva
Poznámka
CAS
Úprava
IFRS
2.1c
2.1e
2 150477
25 158793
14 853150
112008519
153317
806931
147643
258201
0
0
0
167456
-124380
0
0
0
2 150477
25 158793
14 853150
112 175975
28937
806931
147643
258201
155 537 031
43 076
155 580 107
146 287190
67502
0
712787
1 231007
815389
0
0
37300
-1 219421
147 102579
67502
0
750087
11586
148 298 486
-366 732
147 931 754
1 500000
1 225374
4 332132
181039
0
-37300
447108
0
1 500000
1 188074
4 779240
181039
7 238 545
409 808
7 648 353
155 537 031
43 076
155 580 107
Aktiva celkem
Ostatnízávazky
Rezervy
2.1c,g
2.1f
2.1 g
Závazky celkem
Základníkapitál
Nerozdělenýzisk
Oceňovacírozdílyz realizovatelnýchfinančníchaktiv
2.1f
2.1a-e
31
REKONCILIACE VÝKAZU O FINANČNÍ SITUACI K 31. 12. 2009
(tis.Kč)
Poznámka
CAS
Úprava
IFRS
2 617046
16 272181
11 450565
129 555423
110899
747002
181044
223058
0
0
0
374813
-110899
4780
0
0
2 617046
16 272181
11 450565
129 930236
0
751782
181044
223058
161 157 218
268 694
161 425 912
150 966866
116512
0
729028
1 095169
484614
0
75583
68427
-1 086507
151 451480
116512
75583
797455
8662
152 907 575
-457 883
152 449 692
1 500000
1 727293
4 693085
329265
0
-39219
765796
0
1 500000
1 688074
5 458881
329265
8 249 643
726 577
8 976 220
161 157 218
268 694
161 425 912
AKTIVA
Pokladníhotovosta pohledávkyvůčicentrál.bankám
Nehmotnáaktiva
Ostatníaktiva
2.1c
2.1e
2.1d
Aktiva celkem
Ostatnízávazky
Rezervy
2.1c,g
2.1e
2.1a,b,f
2.1 g
Závazky celkem
Základníkapitál
Nerozdělenýzisk
Oceňovacírozdílyz realizovatelnýchfinančníchaktiv
2.1f
2.1a-e
32
REKONCILIACE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2009
(tis.Kč)
Poznámka
CAS
Úprava
IFRS
2.1c
2.1c
6 757 249
-3 315145
-54171
-4245
6 703 078
-3 319390
3 442 104
-58416
3 383 688
1 864319
-1 617545
-901 250
1 278398
963069
-339147
246 774
377 148
623 922
Kurzovérozdíly
-519519
19334
0
0
-519
19 334
18 815
0
18 815
-544719
-573659
-169801
2923
-48 603
-400
4780
0
-593322
-574059
-165021
2923
-1 285 256
-44223
-1 329 479
-361933
86486
-275447
2 060 504
360995
2 421 499
-379 756
-62102
-441858
1 680 748
298893
1 979 641
Úrokovévýnosy
Úrokovénáklady
Čistý úrokový výnos
Výnosyz poplatkůa provizí
Nákladynapoplatkya provize
2.1c
2.1c
Provozní výnosy
Nákladynazaměstnance
Všeobecnésprávnínáklady
Odpisya amortizace
Rezervy
2.1a,b
2.1a,b
2.1d
Provozní náklady
Ztrátyzeznehodnocení
2.1
Daňz příjmu
2.1e
Rozdílysetýkalynásledujícíchoblastí:
a) Účtování a vykazování přídělu do zaměstnaneckého fondu
ZaměstnaneckýfondbylpodlemetodikyCASvykazovánjakosoučástvlastníhokapitálua pohybyzaměstnaneckého
fondujakozměnyvlastníhokapitálu,podlemetodikyIFRSpředstavujezávazekvůčizaměstnancůma součástpersonálníchnákladů.K 1.1.2010sezvýšilyostatnízávazky(dohadnápoložkapasivní)o částku22 306 tis. Kča snížilsenerozdělenýzisko částku22 306 tis. Kč.
b) Účtování a vykazování tantiém členům představenstva a dozorčí rady
Tantiémyčlenůmpředstavenstvaa dozorčíradybylypodlemetodikyCASúčtoványa vyplácenypřímoz vlastního
kapitálunazákladěrozhodnutíakcionářůo rozdělenízisku,podlemetodikyIFRSpředstavujízávazekvůčičlenům
představenstvaa dozorčíradya součástpersonálníchnákladů.K 1. 1.2010sezvýšilyostatnízávazky(dohadnápoložka
pasivní)o částku6 902tis. Kča snížilse nerozdělenýzisko částku6 902tis. Kč.
c) Účtování a vykazování změny zůstatkové hodnoty vkladů od klientů a úvěrů klientům při použití metody
efektivní úrokové míry
Vkladyodklientůa úvěryposkytnutéklientůmbylypodlemetodikyCASvykazoványv nominálníhodnotěsnížené
o opravnépoložky,souvisejícípoplatkya provizebylyúčtoványpřímodonákladůnebovýnosův okamžikuzaplacení.
PodlemetodikyIFRSjsouvkladyodklientůa úvěryposkytnutéklientůmvykazoványv zůstatkovéhodnotěs použitím
metodyefektivníúrokovémíry.Z tohotodůvodusevkladyodklientů(finančnízávazkyv zůstatkovéhodnotě)k 1.1.
2010snížilyo částku601 893 tis. Kč,stavebníúvěry(úvěrya pohledávky)sezvýšilyo částku40 912tis. Kča překlenovací
úvěry(úvěrya pohledávky)sezvýšilyo částku333 901tis. Kč.Úvěrya pohledávkysetedyzvýšilycelkemo 374 813
tis. Kč.V důsledkutohosezvýšilnerozdělenýzisko 976 706tis. Kč(601 893 tis. Kč+40 912tis. Kč+333 901tis.Kč).
33
d) Účtování a vykazování zůstatkové hodnoty budovy v důsledku rozdělení jejích částí na komponenty
PodlemetodikyIFRSjsouod1.1.2010jednotlivéčástibudovySpořitelnyrozdělenyna komponentys různoudobou
životnosti.Tytokomponentyseodepisujísamostatně.K datu1.1.2010sezvýšilazůstatkováhodnotahmotnéhomajetku(pozemky,budovya zařízení)o částku4 780tis. Kč.V důsledkutohosezvýšilnerozdělenýzisko 4 780tis. Kč.
e) Účtování a vykazování hodnoty odložené daně v závislosti na změně zůstatkové hodnoty vkladů a úvěrů
a změně zůstatkové hodnoty budovy
V závislostinazměnězůstatkovéhodnotyvkladůa úvěrůa změnězůstatkovéhodnotybudovyse snížilak datu1.1.
2010odloženádaňovápohledávkao částku186 482tis. Kč.Odloženádaňovápohledávkabylazměněnanaodložený
daňovýzávazek.V důsledkutohosesnížilnerozdělenýzisktakéo částku186 482tis. Kč.Dopadz tituluzměnyzůstatkovéhodnotyvkladůa úvěrůbyl185 574 tis. Kča dopadz tituluzměnyzůstatkovéhodnotybudovybyl908tis. Kč.
f) Změna vykazování zaměstnaneckého fondu
PodlemetodikyIFRSjeod1.1.2010zůstatekzaměstnaneckéhofonduvykázánnikolivjakosoučástvlastníhokapitálu,
alejakosoučástostatníchzávazků(závazkyvůčizaměstnancům).Snížilyse ostatnífondyzeziskuo částku39 219
tis. Kča zvýšilyse ostatnízávazky(závazkyvůčizaměstnancům)o částku39 219tis. Kč.Nerozdělenýzisksev důsledku
tétooperacenezměnil.
g) Změna vykazování závazku z úrokového zvýhodnění
PodlemetodikyIFRSjeod1.1.2010závazekz úrokovéhozvýhodněnívykázánnikolivjakorezerva,alejakofinanční
závazekv zůstatkovéhodnotě.Snížilyserezervy(1086507tis.Kč)a zvýšilyse závazkyv zůstatkovéhodnotě
(1086507tis.Kč).
Změna vlastního kapitálu je zobrazena v následující tabulce:
Zůstatek k 31. 12. 2009 (CAS)
Příděldozaměstnaneckéhofondu
Tantiémyčl.představenstvaa dozorčírady
Změnazůstatkovéhodnotyvkladůa úvěrů
Změnazůstatkovéhodnotybudovy
Změnaodloženédaně
Změnavykazovánízaměstnaneckéhofondu
Zůstatek k 1. 1. 2010 (IFRS)
Základní
kapitál
tis. Kč
1 500 000
Zaměstn.
fond
tis. Kč
39 219
Ostatnírez.
fondy
zezisku
tis. Kč
1 388 074
Povinné
rez.fondy
tis. Kč
300 000
Oceňovací
rozdíly
tis. Kč
329 265
Nerozdělený
zisk
tis. Kč
4 693 085
Vlastní
kapitál
celkem
tis. Kč
8 249 643
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-39219
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-22306
-6902
976706
4780
-186482
0
-22306
-6902
976706
4780
-186482
-39219
1 500 000
0
1 388 074
300 000
329 265
5 458 881
8 976 220
Údajev tétopřílozezarok2009bylyzměněnytak,abybylysrovnatelnés údajizarok2010v souladus uvedenýmistandardy.
34
Rekonciliace zisku mezi CAS k 31. 12. 2009 a IFRS k 31. 12. 2009 (v tis. Kč):
Zisk podle CAS k 31. 12. 2009
Zvýšenízisku(zrušenítvorbyopravnépoložkyzaúčtovanév CASv roce2009,
kterábyladlemetodikyIFRSvykázánajižv roce2008)
Zvýšenízisku(kapitalizacepoplatkůa provizív důsledkuvykazovánívkladů
a úvěrův zůstatkovéhodnotěs použitímefektivníúrokovémíry)
Zvýšenízisku(jednorázovýpřípismajetkuv souvislostis vykazovánímhodnoty
budovyv rozdělenína komponentys různoudobouživotnosti)
Sníženízisku(náklady–tantiémyčlenůpředstavenstvaa dozorčírady–rok2008,
kterésepodleIFRSúčtujíjakonákladySpořitelny,nikolivjakorozdělenízisku)
Sníženízisku(náklady–příděldozaměstnaneckéhofondu–rok2008,
kterýsepodleIFRSúčtujejakonákladSpořitelny,nikolivjakorozdělenízisku)
Sníženízisku(náklady–tantiémyčlenůpředstavenstvaa dozorčírady–rok2009,
kterésepodleIFRSúčtujíjakonákladySpořitelny,nikolivjakorozdělenízisku)
1 680 747
86487
318 731
4780
-7194
-12600
-6902
Sníženízisku(náklady-příděldozaměstnaneckéhofondu–rok2009,který
sepodleIFRSúčtujejakonákladSpořitelny,nikolivjakorozdělenízisku)
-22306
Sníženízisku(úpravaodloženédaněv důsledkukapitalizacepoplatkůa provizí,
jednorázovéhopřípisumajetkua rozpuštěníopravnýchpoložek)
-62 102
Zisk podle IFRS k 31. 12. 2009
1 979 641
2.2 Základní zásady vedení účetnictví
Účetnízávěrkabylasestavenana základěoceněnív pořizovacíchcenáchupravenýcho přeceněnírealizovatelných
cennýchpapírůvykazovanýchv reálnéhodnotědoziskuneboztráty.Účetnízávěrkajevyjádřenav tisícíchkorunčeských(tis. Kč),kteréjsouproSpořitelnuměnouvykazování.Příprava účetnízávěrkyjepožadovánazákonemo účetnictví.
Prohlášení o shodě
ÚčetnízávěrkaSpořitelnybylasestavenav souladus Mezinárodnímistandardyúčetníhovýkaznictvíve zněnípřijatém
Evropskouunii(EUIFRS).
2.3 Významné účetní předpoklady a odhady
Přiurčeníčástekzachycenýchv účetnízávěrcev procesuaplikaceúčetníchpravidelvedeníSpořitelnyposoudiloa provedloodhadyv následujícíchnejvýznamnějšíchoblastech:
Reálná hodnota finančních nástrojů
Pokudnelzeurčitreálnéhodnotyfinančníchaktiva finančníchzávazkůvykázanýchvevýkazuo finančnísituaciz aktivníchtrhů,jsoujejichreálnéhodnotyurčenyvyužitímrůznýchoceňovacíchtechnik,kterézahrnujípoužitímatematickýchmodelů.V případech,kdyjetomožné,jsouvstupydo těchtomodelůbrányz pozorovánítrhů.Pokudtovšak
nenímožné,jetřebapřistanoveníreálnýchhodnotpoužíturčitýstupeňodbornéhoodhadu.Přitomtoposouzeníje
třebabrátv úvahukredit,likviditua modelovévstupyjakojsoukorelacea volatilitafinančníchnástrojůuzavřenýchna
delšíobdobí.
Snížení hodnoty finančních nástrojů
KekaždémurozvahovémudniSpořitelnaposuzuje,zdabynemělobýtdovýkazuziskua ztrátyzaúčtovánosnížení
hodnotyjejíchfinančníchnástrojů.Přiodhadučástkya časováníbudoucíchpeněžníchtokůpotřebnýchprourčení
požadovanéhosníženíhodnotyjepředevšímnutnévyužítúsudkuvedení.Takováposouzeníjsouzaloženanamnoha
různýchpředpokladecha skutečnévýsledkymohoubýtodlišné.
KroměspecifickýchopravnýchpoložektvoříSpořitelnataképortfoliovéopravnépoložkyprotiskupiněúvěrů,kekterým
neníidentifikovánaspecifickátvorbaopravnýchpoložek
Odložené daňové pohledávky
Všechnyodloženédaňovépohledávkyjsouzachycenyvevýši,kteroubudepravděpodobněmožnérealizovatprotiočekávanýmzdanitelnýmziskůmv budoucnosti.Přiurčeníčástkyvykázanéodloženédaňovépohledávkyjetřebapoužít
odbornéhoposouzenívedenízaloženéhonapravděpodobnémčasovánía výšibudoucíchzdanitelnýchziskůspolečně
s budoucímidaňověplánovacímistrategiemi.
35
2.4 Změny účetních postupů
Účinné od 1. ledna 2010
Spořitelnapřijalanásledujícístandardy,dodatkya interpretace.Jejichpřijetíneměložádnývlivnavýkazziskua ztráty
nebovýkazo finančnísituaci.
IFRS 1 První přijetí IFRS (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.lednu2010.Dodateksezabýváaktivy
vznikajícímiv souvislostis těžbouropya zemníhoplynu.Dáleřešíotázku,zdadohodaobsahujeleasing.
IFRS 2 Úhrady vázané na akcie (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.lednu2010.Dodatekobjasňuje
rozsahpůsobnostia účtováníúhradvázanýchnaakcievypořádanýchv hotovosti.Tatonovelazahrnujeinterpretaci
IFRIC8(RozsahpůsobnostiIFRS2)a IFRIC11(IFRS2–Vlastníakciea transakces akciemiv rámciskupiny).
IFRS 3 Podnikové kombinace (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.červenci2009.Dodatekrozšiřuje
rozsahpůsobnostipůvodníhostandardu,upravujedefinicipodnikovýchkombinací,měníoceněnínekontrolníchpodílůa účtovánítransakčníchnákladů.
Podnikovékombinacebudoupřeceněnynareálnouhodnotunabývanéhopodnikua nákladyvsouvislostis podnikovýmikombinaceminebudouzahrnutydopořizovacícenynabývanéhopodniku.Nabytáaktivaa převzatézávazky
budoupřeceněnynareálnouhodnotuv denakvizice.
IAS 27 Konsolidované a individuální účetní výkazy (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.červenci
2009.Dodateksetýkáúčetnictvínekontrolníhopodílua ztrátykontrolydceřinéhopodniku.Novelapožaduje,aby
změnyvevlastníckémpodíludceřinéhopodniku(bezztrátykontroly)bylyzaúčtoványjakotransakces vlastníky.Takovétotransakcenepovedoukevznikugoodwilluneboziskua ztrátě.
IAS 39 Finanční nástroje: Účtování a oceňování – přípustné zajištěné položky (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.červenci2009.Dodatekpodávádalšínávodk určenímožnýchzajištěnýchpoložek.Entitamůže
určitčástzměnreálnéhodnotynebovariabilitypeněžníchtokůfinančníhonástrojejakozajištěnoupoložku.
IFRIC 17 Distribuce nehotovostních aktiv vlastníkům jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1. červenci2009.Interpretaceposkytujenávodk zaúčtovánítransakcí,v nichždocházík distribucinehotovostníchaktivakcionářům.Může
sejednato distribucirezervnebodividend.
IFRIC 18 Převody aktiv od zákazníků je platnýproúčetníobdobízačínajícípo1.červenci2009.Interpretacesezabývá
převodemaktiv,kteréjsoupoužityk připojenízákazníkůk sítiv oblastiveřejnýchslužeb.
Zdokonalení IFRS,vydánov dubnu2009s cílemodstranitnekonzistencea vyjasnitformulace.Pro každýstandard
platízvláštnídataúčinnosti.
Účinné po 1. lednu 2010
Následujícístandardy,dodatkya interpretacebylyvydánya jsouúčinnépo1.lednu2010.Spořitelnanepřijalapředčasnětytostandardy.Pokudnenívýslovněuvedeno,novéstandardy,dodatkya interpretacenebudoumítvýznamný
vlivnafinančnívýkazySpořitelny.
IFRS 1 První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínající
po1.červenci2010.Dodatekpopisujeomezenouzměnuz vykazovánísrovnatelnýchobdobístandarduIFRS7pro
společnostiprvotněpřijímajícíIFRS.
IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění – Převody finančních aktiv (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo
1.červenci2011.Dodatekzlepšujeexistujícípožadavkynazvěřejněnípřidánímpožadavkůnapřevodfinančníchaktiv.
IFRS 9 Finanční nástroje (první fáze) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.lednu2013.Tentostandardještě
nebylschválenEvropskouunií.ProjektnáhradysoučasnéhostandarduIAS39Finančnínástroje:Účtovánía oceňování
bylrozdělendotřífází.Prvnífázesezaměřujenaklasifikacia oceňovánífinančníchaktiv.Novýstandardredukujepočet
oceňovacíchkategoriízečtyřnadvě.Dluhovénástrojejsouklasifikoványbuďdokategoriezůstatkovéhodnotynebo
reálnéhodnotypodlenásledujícíchkriterií:
• Ekonomickýmodel,kterýúčetníjednotkapoužíváprořízenífinančníchaktiv;a
• Rysy,jimižsevyznačujísmluvnípeněžnítokyz finančníhoaktivaplynoucí.
Dluhovénástrojelzepřeceňovatzůstatkovouhodnotou,jestližebudousplněnyoběpodmínky:
• Účetníjednotkamáprodanéfinančníaktivumtakovýekonomickýmodel,jehožcílemjeinkasovatpeněžnítoky
z nějplynoucía
36
• Smluvnípodmínkyfinančníhoaktivadávajívzniknoutpeněžnímtokům,kteréodpovídajípouzeplatbějistinya úrokůz jistiny.
Reklasifikacemezitěmitodvěmakategoriemijepožadována,kdyždojdekezměněekonomickéhomodeluúčetníjednotky.Všechnykapitálovénástrojejsouoceňoványreálnouhodnotoubuďdoostatníhoúplnéhohospodářskéhovýsledkunebodoziskua ztrát.IFRS9zachovává“fairvalueoption”.Připrvotnímzaúčtovánísejednotkamůžerozhodnout
zaúčtovatfinančnínástrojereálnouhodnotou,přestožebyjinakmohlaklasifikovatnástrojdokategoriezůstatkové
hodnoty.IFRS9rušípožadavekoddělovatvloženýderivátodhostitelskésmlouvya požadujeohodnoceníceléhonástrojepodlevýšeuvedenýchpodmínek.
Všechnykapitálovénástrojejsouoceňoványreálnouhodnotoubuďdoostatníhoúplnéhovýsledku,nebodozisku
a ztrát.Finančnízávazkyjsouklasifikoványa oceňoványbuďv naběhléhodnotěnebov reálnéhodnotěpřesvýkaz
ziskůneboztrát.Finančnízávazekmůžebýtjednotkouurčena oceňovánreálnouhodnotoupřesvýkazziskůnebo
ztrát,pokudtotopočínánívedek věrnějšímuvykazování,protože:
• Odstraňujeseneboseomezujenekonzistentníoceňovánínebozaúčtování
• Skupinafinančníchzávazkůjeřízenaa jejívýkonnostjehodnocenanazákladěreálnéhodnoty.
Původnípožadavkynaodúčtovánífinančníchaktiva závazkůobsaženév IAS39jsoupřevedenybezezměnydoIFRS9.
NovýstandardbudemítvýznamnýdopadnafinančnívýkazyBanky.Tentodopadnelzeodhadnoutkvůlinejistotám
panujícímohlednědalšíchdvoufázíprojektu,kteréještěnebylyvydány.IASBstálepracujenadruhéfáziprojektuo sníženíhodnotyfinančníchnástrojůa natřetífázitýkajícíse zajišťovacíhoúčetnictví.Dokončeníceléhostandardujeočekávánov roce2011.
IAS 24 Zveřejnění spřízněných stran (Zrevidovaný) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo 1. lednu 2011.Tatonovelaupravujedefinicispřízněnýchstran,zavádídefinicivládníagenturya požadavkynazveřejněnítransakcía vztahů
s vládnímiagenturami.
IAS 32 Finanční nástroje: Vykazování (Dodatek) jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo 1. únoru 2010.Dodatek
setýkáupřesněníklasifikacenárokovéemiseakcií.
IFRIC 14 Limit aktiva definovaných požitků, požadavky na minimální financování a jejich interakce (Dodatek)
jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo1.lednu2011.Dodateksetýkáspolečností,nakteréjsoukladenypožadavky
naminimálnífinancovánía kteréplatípředčasnésplátkynapokrytítěchtopožadavků.Takovátosplátkamůžebýtvykázánajakoaktivum.
IFRIC 19 Splacení finančních závazků kapitálovými nástroji jeplatnýproúčetníobdobízačínajícípo 1.červenci
2010.Tatointerpretacepopisujepostupyumořenífinančníchzávazkůvlastnímiakciemi.
Zdokonalení IFRS,vydánov květnu2010s cílemodstranitnekonzistencea vyjasnitformulace.Pro každýstandard
platízvláštnídataúčinnosti.
2.5 Důležité účetní postupy
Nížejsouuvedenyzákladníúčetnípostupypoužitépřipřípravětěchtofinančníchvýkazů.
1) Cizí měny
Majeteka závazkypořízenév cizíměněseoceňujív českýchkorunách(vkurzuplatnémkednijejichvzniku)a k rozvahovémudnibylyoceněnykurzemplatnýmk 31.12.vyhlášenýmČeskounárodníbankou.Veškerékurzovézisky
a ztrátyz peněžníchpoložekjsouvykázányv kurzovýchrozdílech.
2) Finanční nástroje - zaúčtování a odúčtování
Finančníaktivaa závazkyjsouzachycenyvevýkazuo finančnísituaci,vstoupí-liSpořitelnado smluvníhovztahutýkajícíhosefinančníhonástroje,s výjimkounákupůa prodejůfinančníchaktivs obvyklýmtermínemdodání(vizdále).Finančníaktivumjeodúčtovánoz výkazuo finančnísituaci,kdyžSpořitelnaztratípřevodemnebouplynutímdoby
smluvníprávanapeněžnítoky,kterésevztahujík tomutoaktivu(nebok částitohotoaktiva).Tentopřevodmusísplňovatkriteriaodúčtování.K převodudojde,kdyžSpořitelnabuď:(a)převedesmluvníprávanapeněžnítoky;nebo(b)
ponechásiprávana peněžnítokya zároveňpřijmesmluvnízávazekplatittytotokytřetístraně.PopřevoduaktivaSpořitelnazhodnotí,dojakémírysiponechalarizikaa užitkyplynoucíz vlastnictvípřevedenéhoaktiva.Pokudv podstatě
všechnarizikaa užitkybylypřevedeny,aktivumjeodúčtováno.Pokudv podstatěvšechnarizikaa užitkynebylaani
ponechánaanipřevedena,Spořitelnazhodnotí,zdasi zachovalakontrolunadaktivem.Pokudsikontrolunezachovala,
aktivumjeodúčtováno.Pokudsi Spořitelnaponechalakontrolunadaktivem,nadálehovykazujev rozsahusvétrvající
spoluodpovědnosti.Finančnízávazekjeodúčtovánz výkazuo finančnísituaci,kdyžjepovinnostuvedenávesmlouvě
splněna,zrušenaneboskončíjejíplatnost.
37
Nákupneboprodejfinančníhoaktivas obvyklýmtermínemdodáníjetransakceprovedenáv časovémrámciobecně
stanovenémsměrnicínebokonvencíkonkrétníhotrhu.U všechkategoriífinančníchaktivSpořitelnavykazujenákupy
a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání. Při použití data vypořádání je finanční aktivum ve
výkazu o finančnísituacizaúčtovánoneboodúčtovánoke dni,kdyjefyzickypřevedenonaSpořitelnunebozeSpořitelny(“datumvypořádání“).Datum,kekterémuSpořitelnavstupujedo smluvníhovztahuv rámcinákupufinančního
aktiva,nebodatum,kekterémuSpořitelnaztrácíkontrolunadsmluvnímiprávyna základěprodejetohotofinančního
aktiva,seobecněnazývá“datumuskutečněníobchodu“.Prorealizovatelnáfinančníaktivasepohybyreálnéhodnoty
mezi„datemuskutečněníobchodu“a„datemvypořádání“v souvislostis nákupya prodejivykazujív Oceňovacíchrozdílechz realizovatelnýchfinančníchaktiv.Kednivypořádáníjevýslednéfinančníaktivumnebozávazekvykázánvevýkazuo finančnísituaciv reálnéhodnotě.
3) Finanční nástroje - počáteční zaúčtování a následné oceňování
Klasifikacefinančníchnástrojůzávisínaúčelu,prokterýbylytytofinančnínástrojepořízeny,a jejichcharakteristikách.
Všechnyfinančnínástrojejsouprvotněoceněnyv reálnéhodnotěk datupořízenínavýšenéo transakčnínáklady.
(i) Investice držené do splatnosti
Investicedrženédosplatnostijsounederivátováfinančníaktivas danýminebopředpokládanýmiplatbamia s pevnou
splatností,kterévedeníSpořitelnyzamýšlía zároveňjeschopnodržetaž do jejichsplatnosti.PokudbySpořitelnaprodalavětšínežnevýznamnýobjemaktivdrženýchdo splatnosti,celákategorieaktivdrženýchdosplatnostibudezrušenaa reklasifikovánajakorealizovatelnáaktiva.
Investicedrženédosplatnostijsounásledněvykazoványv zůstatkovéhodnotěs použitímmetodyefektivníúrokové
mírymínuspřípadnésníženíjejichhodnoty.Přivýpočtuzůstatkovéhodnotyse berouv úvahuvšechnydiskontynebo
prémiespojenés pořízeníma poplatky,kterétvořínedílnousoučástefektivníúrokovémíry.Amortizacesevykazuje
v Úrokovýchvýnosech.Ztrátyzesníženíhodnotytěchtoaktivsevykazujívevýkazuziskua ztrátyveZtrátáchzeznehodnocení.
(ii) Úvěry a pohledávky
Úvěrya pohledávkyjsounederivátováfinančníaktivas danýminebopředpokládanýmiplatbami,kteránejsoukótována
naaktivnímtrhua Spořitelnaneplánujes danýmfinančnímaktivemobchodovat.
Úvěrya pohledávkyjsounásledněvykazoványv zůstatkovéhodnotěs použitímmetodyefektivníúrokovémírymínus
případnésníženíjejichhodnoty.Přivýpočtuzůstatkovéhodnotyseberouv úvahuvšechnydiskonty,prémie,poplatky
a transakčnínáklady,kterétvořínedílnousoučástefektivníúrokovémíry.Amortizacesevykazujev Úrokovýchvýnosech.Ztrátyzesníženíhodnotytěchtoaktivsevykazujívevýkazuziskua ztrátyveZtrátáchzeznehodnocení.
(iii) Realizovatelná finanční aktiva
Realizovatelnáfinančníaktivajsoutakováaktiva,kterábyladotétokategoriezařazenanebokteránebylaklasifikována
jakofinančníaktivavykazovánav reálnéhodnotědoziskuneboztráty,drženádo splatnostineboúvěrya pohledávky.
Realizovatelnáfinančníaktivajsounásledněvykazovánav reálnéhodnotě.Nerealizovanéziskya ztrátysevykazují
v Oceňovacíchrozdílechz realizovatelnýchfinančníchaktivpozdanění,do okamžikuodúčtovánífinančníhoaktiva
nebosníženíjehohodnoty,kdyjekumulovanýziskneboztrátadřívevykázanávevlastnímkapitáluzaúčtovánado
výkazuziskua ztráty.V případě,žejsourealizovatelnáaktivaprodána,nerealizovanéziskyneboztrátyvykázanév Oceňovacíchrozdílechz realizovatelnýchfinančníchaktivjsoustornoványa vykázányv Čistémzisku/ztrátěz realizovatelnýchfinančníchaktiv.Přijatéúrokyz realizovatelnýchaktivjsouvypočtenys použitímefektivníúrokovémírya jsou
vykázanésamostatnědoČistéhovýnosuz úroků.
(iv) Finanční závazky v zůstatkové hodnotě
Finančnízávazkyv zůstatkovéhodnotějsounederivátovéfinančnízávazkyvzniklézesmluvníchuspořádání,najejichž
základěmáSpořitelnazávazekbuďdodatprotistraněpeněžníprostředkynebojinéfinančníaktivum.
Tytofinančnízávazkyjsounásledněvykazoványv zůstatkovéhodnotěs využitímmetodyefektivníúrokovémíry.Při
výpočtuzůstatkovéhodnotyseberouv úvahuvšechnydiskontyneboprémiespojenés emisía náklady,kterétvoří
nedílnousoučástefektivníúrokovémíry.
4) Repo a reverzní repo obchody
Cennépapíryprodanénazákladěsmluvo zpětnékoupik předemurčenémudatu(repoobchody)zůstávajívykázány
38
vevýkazuo finančnísituaci.Odpovídajícípřijatézdrojejsouv souladus ekonomickoupodstatouvykazoványjakopřijatéúvěryveFinančníchzávazcíchv zůstatkovéhodnotě.Rozdílmeziprodejnía zpětnoukupnícenouseúčtujejako
úrokovýnáklada časověse rozlišujepodobuživotnostismlouvy.
Naopakcennépapírykoupenénazákladěsmluvo zpětnémprodejik předemurčenémudatu(reverznírepoobchody)
nejsouvykazoványvevýkazuo finančnísituaci.Poskytnutéplněníjevykazovánov Úvěrecha pohledávkách.Rozdíl
mezinákupnía zpětnouprodejnícenouseúčtujejakoúrokovývýnosa časověserozlišujepodobuživotnostismlouvy.
5) Reálná hodnota
Reálnáhodnotafinančníhonástrojepředstavujehodnotu,zakteroumůžebýtaktivumsměněnonebozávazekvypořádánmeziobeznámenýmismluvnímistranamizaběžnýchtržníchpodmínek.Finančnínástrojeklasifikovanéjako
realizovatelnáfinančníaktivajsouoceňoványreálnouhodnotous použitímkótovanýchtržníchcen,jestližejepublikovanácenakótovanánaaktivnímveřejnémtrhu.U finančníchnástrojů,kterénejsouobchodoványnaaktivníchveřejných trzích, jsou jejich reálné hodnoty odhadnuty s použitím modelů oceňování, kótovaných cen nástrojů
s podobnýmicharakteristikaminebodiskontovanýchpeněžníchtoků.Tytometodyodhadureálnéhodnotyjsouznačně
ovlivněnypoužitýmipředpokladyvčetnědiskontnísazby,likviditya kreditníchukazatelůa odhadubudoucíchpeněžníchtoků.
6) Snížení hodnoty finančních aktiv
KekaždémurozvahovémudniSpořitelnaposuzuje,zdaexistujíobjektivnídůkazypotvrzující,že hodnotafinančního
aktivaneboskupinyfinančníchaktivbylasnížena.Hodnotafinančníhoaktivaneboskupinyfinančníchaktivsesníží
nebokeztrátámzesníženíhodnotydojdepouzetehdy,kdyžexistujeobjektivnídůkazsníženíhodnotyv důsledku
jednénebovíceudálostí,kekterýmdošlopo prvotnímzaúčtováníaktiva(„ztrátováudálost“),a kdyžtatoztrátováudálost(neboudálosti)mádopadnaodhadovanébudoucípeněžnítokyfinančníhoaktivaneboskupinyfinančníchaktiv,
kterélzespolehlivěodhadnout.Objektivnídůkazyo tom,žedošlokesníženíhodnotyfinančníhoaktivaneboskupiny
aktiv,zahrnujízjistitelnéinformace,kterémáSpořitelnak dispozicia kterésvědčío následujícíchztrátovýchudálostech:
-významnýchfinančníchproblémechemitentanebodlužníka;
-porušenísmlouvy,jakonapř.prodlenís platbamiúrokůnebojistinyčijejichnezaplacení;
-úlevě, udělené věřitelem dlužníkovi z ekonomických či jiných právních důvodů souvisejících
s finančnímiobtížemidlužníka,kteroubyjinakvěřitelneudělil;
-pravděpodobnostikonkurzučijinéfinančnírestrukturalizacedlužníka;
-zánikuaktivníhotrhuprototofinančníaktivumz důvodufinančníchpotíží;nebo
-zjistitelnýchúdajíchznačících,žedošlok měřitelnémupoklesuodhadovanýchbudoucíchpeněžníchtokůzeskupiny
finančníchaktivoddobyprvotníhozaúčtovánítěchtoaktiv,přestožezatímnenímožnétentopokleszjistitu jednotlivýchfinančníchaktivveskupině,včetně:
• nepříznivýchzměnv platebnísituacidlužníkůveskupině;nebo
• národníchnebomístníchhospodářskýchpodmínek,kterékorelujís prodlenímiu aktivve skupině.
(i)Finančníaktivaoceňovanáv zůstatkovéhodnotě
Spořitelnaposoudí,zdaexistujeobjektivnídůkazo sníženíhodnotyproindividuálněa společněhodnocenáfinanční
aktiva.JestližeSpořitelnazjistí,ženeexistuježádnýobjektivnídůkazo sníženíhodnotyindividuálněhodnocenéhoaktiva,aťjižjevýznamnénebonikoli,zahrnetotoaktivumdo skupinyfinančníchaktivs podobnýmicharakteristikami
úvěrovýchrizika společnějeposoudíohledněsníženíhodnoty.Aktiva,kterájsoujednotlivěposuzovánaohledněsníženíhodnotya u kterýchjenebonadálebudeúčtovánaztrátazesníženíhodnoty,nejsouvespolečnémposuzování
sníženíhodnotyzahrnuta.
Jestližeexistujeobjektivnídůkazo tom,žedošlokeztrátězesníženíhodnotyu poskytnutýchpůjčeka jinýchpohledávekneboinvesticdrženýchdosplatnosti,ježjsouvedenyv zůstatkovéhodnotě,výšeztrátyseměříjakorozdílmezi
účetníhodnotouaktivaa současnouhodnotouodhadovanýchbudoucíchpeněžníchtoků(vyjmabudoucíchúvěrovýchztrát,kekterýmnedošlo)diskontovanýchpůvodníefektivníúrokovoumíroufinančníhoaktiva.Účetníhodnota
aktivasesnižujes použitímúčtuopravnépoložky.Částkaztrátysezaúčtujedovýkazuziskua ztráty.Pokudmáúvěr
neboinvesticedrženádosplatnostipohyblivouúrokovousazbu,jakodiskontnísazbaprooceněníjakékoliztrátyze sníženíhodnotysepoužijestávajícíefektivníúrokovámírastanovenápodledanésmlouvy.Výpočetsoučasnéhodnoty
očekávanýchbudoucíchpeněžníchtokůzajištěnéhofinančního aktivazohledňujepeněžnítoky,kterémohouplynout
zezabavenízajištěnéhoaktiva,sníženéo nákladyna získánía prodejzajištění.
Proúčelykolektivníhoposouzenísníženíhodnotyjsoufinančníaktivaseskupovánanazákladěpodobnýchrysůúvěrovýchrizik.Tytovybranérysyjsourelevantníodhadůmbudoucíchpeněžníchtokůskupinytěchtoaktivtím,žesvědčí
o dlužníkověschopnostizaplatitcelousplatnoučástkupodlesmluvníchpodmínekposuzovanýchaktiv.
39
Budoucípeněžnítokyveskupiněfinančníchaktiv,kteréjsoukolektivněposuzoványnasníženíhodnoty,jsouodhadoványnazákladěsmluvníchpeněžníchtokůz aktivveskupiněa na základěhistorickézkušenostiseztrátouu aktiv
s charakteristikamiúvěrovéhorizikapodobnýmiskupinovýmcharakteristikám.Historickázkušenostseztrátoujepřizpůsobenanazákladěběžnýchdostupnýchúdajůzaúčelemzohledněníúčinkůsoučasnýchpodmínek,kteréneovlivnilyobdobí,ke kterémujehistorickázkušenostvztažena,a zaúčelemodstraněníúčinkůpodmínekhistorickéhoobdobí,
kterév současnostineexistují.
Odhadyzměnbudoucíchpeněžníchtokůskupinyaktivodrážejízměnyv souvisejícíchzjistitelnýchúdajíchzarůzná
obdobía jsous těmitozměnamiřízeněkonzistentní.Předpokladypoužitéproodhadbudoucíchpeněžníchtokůjsou
Spořitelnoupravidelněpřezkoumáványs cílemzmenšitrozdílymeziodhadyztráta skutečnýmiztrátami.
Pokudv následujícímúčetnímobdobíztrátazesníženíhodnotypoklesnea tentopoklesjemožnéobjektivněvztáhnout
k události,kteránastalaporozpoznánísníženíhodnoty,budetotodřívezaúčtovanésníženíhodnotystornovánoprostřednictvímúčtuopravnýchpoložekdovýkazuziskua ztráty.
Pokudjeúvěrnedobytný,jeodepsánprotisouvisejícíopravnépoložce.Takovéúvěryjsouodepsánypoukončenívšech
nezbytnýchprocedura pourčeníčástkyztráty.Následnévýnosyz dříveodepsanýchčásteksevykazujívevýkazuzisku
a ztráty.
(ii)Restrukturalizovanéúvěry
Pokudjetomožné,snažíseSpořitelnaspíšeúvěryrestrukturalizovatnežpřebíratvlastnictvízajištění.Totozahrnuje
rozšířeníplatebníchpodmíneka dohoduo novýchpodmínkáchúvěru.Pokudbylypodmínkyúvěrusjednányznovu,
úvěrsepřestanepovažovatzaúvěrposplatnosti,ovšemratingklientanemůžebýtzlepšenpouzenazákladěrestrukturalizace.Vedeníprůběžněhodnotírestrukturalizovanéúvěry,abyseujistilo,žebylasplněnavšechnakritériaa žeje
pravděpodobné,že v budoucnudojdek jejichsplacení.
(iii)Finančníaktivaoceňovanáv reálnéhodnotě
KekoncikaždéhoúčetníhoobdobíSpořitelnaposuzuje,zdaexistujíobjektivnídůkazypotvrzující,že hodnotafinančníhoaktivaneboskupinyfinančníchaktivbylasnížena.V případěinvesticedo dluhovéhonástrojeklasifikovaného
jakorealizovatelnéfinančníaktivumjetentoposuzovánna možnésníženíhodnotynazákladěstejnýchkritériíjako
v případěfinančníchaktivoceňovanýchv zůstatkovéhodnotě.Pokudexistujínějakétakovédůkazyv případěrealizovatelnýchfinančníchaktiv,kumulovanáztráta-definovanájakorozdílmezipořizovacícenoua současnoureálnou
hodnotou,po odečteníztrátyzesníženíhodnotytohotofinančníhoaktivapůvodnězachycenédoziskuneboztrátyjevyjmutaz vlastníhokapitálua zachycenavevýkazuziskua ztráty.Jestližese v následujícímobdobízvýšíreálnáhodnotadluhovéhonástrojeklasifikovanéhojakorealizovatelnýa totozvýšenílzeobjektivněvztáhnoutk události,ke
kterédošlopozaúčtováníztrátyzesníženíhodnotydoziskuneboztráty,ztrátazesníženíhodnotysestornujedovýkazuziskua ztráty.
7) Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Spořitelnaposoudíkekaždémurozvahovémudni,zdaexistujíindikaceo tom,žebyu aktivamohlodojítkesnížení
hodnoty.Pokudexistujítakovéindikace,případněje-livyžadovánoročnítestovánína sníženíhodnoty,Spořitelnaodhadnezpětnězískatelnouhodnotuaktiva.Zpětnězískatelnáhodnotajetavyššíz reálnéhodnotysníženéo náklady
spojenés prodejema z hodnotyz užívání.Zpětnězískatelnáhodnotajestanovenaproindividuálníaktivum.
Kekaždémurozvahovémudnijeprovšechnaaktivazjištěno,zdaexistujíindikace,žedřívezaúčtovanáztrátazesnížení
hodnotyjižneexistujenebotatoztrátapoklesla.Pokudtakovétodůkazyexistují,Spořitelnaodhadnezpětnězískatelnouhodnotu.Dřívezaúčtovanéztrátyzesníženíhodnotymohoubýtstornovány,pouzepokuddošlokezměněv odhadechvestanovenízpětnězískatelnéhodnotyod dřívějšíhozaúčtováníztrátyzesníženíhodnoty.Pokudjetato
podmínkasplněna,účetníhodnotajenavýšenanahodnotuzpětnězískatelnou.Totonavýšenínesmípřesáhnoutčistou
účetníhodnotu,kterábybylastanovena,pokudbynedošlok zaúčtováníztrátyzesníženíhodnotyv minulýchletech.
Stornojezaúčtovánovevýkazuziskua ztráty.
8) Účtování výnosů a nákladů
Výnosyseúčtujív rozsahu,vekterémjepravděpodobné,žeekonomickéužitkypoplynoudo Spořitelny,a jejichčástka
můžebýtspolehlivěoceněna.K zaúčtovánívýnosůmusíbýtsplněnanásledujícíkritéria:
(i) Úrokovévýnosya úrokovénáklady
Úrokovévýnosya úrokovénákladyzevšechfinančníchnástrojůoceňovanýchv zůstatkovéhodnotěa úroknesoucích
finančníchnástrojůklasifikovanýchjakorealizovatelnáfinančníaktivajsouvykazoványvevýkazuziskua ztrátyza
použitímetodyefektivníúrokovémíry.
40
Metodaefektivníúrokovémíryjezpůsobvýpočtuzůstatkovéhodnotyfinančníhoaktivanebofinančníhozávazku
a přiřazeníúrokovéhovýnosuneboúrokovéhonákladuzapříslušnéobdobí.Efektivníúrokovámírajesazba,kterápřesnědiskontujeodhadovanébudoucípeněžníplatbynebopříjmypo dobupředpokládanéživotnostifinančníhonástroje,případněpokratšíobdobí,načistouúčetníhodnotufinančníhoaktivanebofinančníhozávazku.Přivýpočtu
efektivníúrokovémírySpořitelnaprovádíodhadpeněžníchtokůs ohledemnaveškerésmluvnípodmínkyfinančního
nástroje,avšakneberev úvahubudoucíúvěrovárizika.Výpočetzahrnujeveškerépoplatkya částkyzaplacenénebo
přijatémezismluvnímistranami,kteréjsounedílnousoučástíefektivníúrokovémíry,transakčnínákladya veškeréjiné
prémiečidiskonty.
(ii) Výnosyz poplatkůa provizí
Výnosya nákladyz poplatkůa provizíjsouvykazoványdovýnosůa nákladůokamžitě.Výjimkutvořípoplatkya provize,
kterévstupujídovýpočtuzůstatkovéhodnotyaktiva pasivs použitímmetodyefektivníúrokovémíry.
9) Hotovost a hotovostní ekvivalenty
Proúčelyvýkazupeněžníchtokůpředstavujíhotovosta hotovostníekvivalentyzůstatkys méněnež tříměsíčnísplatnostíoddatanabytí,kterézahrnují:pokladníhotovosta vkladyu emisníchbank(mimopovinnýchminimálníchrezerv),
pohledávkyzabankamia závazkyk bankám.
10) Pozemky, budovy a zařízení
Pozemky,budovya zařízenízahrnujíSpořitelnoupoužívanénemovitosti,ITa komunikačnía jinéstrojea zařízení.
Pozemkysevykazujív pořizovacíceně.Budovya zařízeníjsouvykazoványv pořizovacíceněsníženéo oprávkya případnéznehodnocení.Zůstatkováhodnotaaktiva jejichživotnostjsoukontroloványk rozvahovémudnia případně
upraveny.
Odpisyjsoupočítánylineárnímetodoutak,abybylaodepsánapořizovacícenakaždéhoaktivana jehozbytkovouhodnotupo dobujehopředpokládanéživotnostizanásledujícíobdobí:
Budovya jejichkomponenty
ITvybavení
Kancelářskévybavení
Ostatní
15-50let
3-4roky
6-10let
4-30let
Ziskya ztrátyplynoucíz úbytkůaktivseurčíjakorozdílmeziprodejnícenoua jejichúčetnízůstatkovouhodnotou
a jsouzahrnutyv čistéhodnotědoČistýchostatníchvýnosů.
Odepisovanáaktivajsoupřezkoumávánanasníženíhodnotyk rozvahovémudninebokdykolivnastanouudálosti
nebozměnypodmínek,kterébymohlyznamenat,žeúčetníhodnotanemusíbýtzpětnězískatelná.Účetníhodnota
jeodepsánaokamžitěnazpětnězískatelnouhodnotu,pokudjeúčetníhodnotaaktivavyššínežodhadovanázpětně
získatelnáhodnota.Zpětnězískatelnáhodnotajetavyššíz reálnéhodnotysníženéo nákladyspojenés prodejem
a z hodnotyz užívání.
JednotlivéčástibudovySpořitelnyjsourozdělenyna komponentys různoudobouživotnosti.Tytokomponentyse
odepisujísamostatně.
11) Nehmotná aktiva
NehmotnáaktivazahrnujíSpořitelnoupoužívanýsoftware,licencea jinánehmotnáaktiva.
Nehmotnáaktivajsouvykazovánav pořizovacíceněsníženéo oprávkya případnéznehodnocení.Zůstatkováhodnota
aktiva jejichživotnostjsoukontroloványk rozvahovémudnia případněupraveny.
Odpisysoftwarua jinýchnehmotnýchaktivjsoupočítánylineárnímetodoutak,abybylaodepsánapořizovacícena
každéhoaktivana jehozbytkovouhodnotupo dobujehopředpokládanéživotnostiza následujícíobdobí:
Software
Ostatnínehmotnáaktiva
3-4roky
5-6let
Ziskya ztrátyplynoucíz úbytkůaktivseurčíjakorozdílmeziprodejnícenoua jejichúčetnízůstatkovouhodnotou
a jsouzahrnutyv čistéhodnotědoČistýchostatníchvýnosů.
41
12) Důchodové požitky zaměstnanců
DůchodyjsouvyplácenyprostřednictvímsystémudůchodovéhozabezpečeníČeskérepublikyzaměstnancůms trvalýmpobytema jsoufinancoványz příspěvkůsociálníhopojištěníod zaměstnancůa zaměstnavatelů,kteréjsouodvozenyz platů.
KroměpříspěvkůodváděnýchzaměstnancipřispíváSpořitelnanapříspěvkovědefinovanépenzijnípřipojištěnízaměstnancůnadrámeczákonnéhosociálníhozabezpečení.Příspěvkyjsouvykázányve výkazuziskua ztrátyv okamžiku
jejichúhrady.
13) Rezervy
Rezervyjsouvykázányv případě,žeSpořitelnamásoučasnésmluvnínebomimosmluvnízávazkyvyplývajícíz minulých
událostí,je vysocepravděpodobné,žedojdek odtokuekonomickýchprostředkůzaúčelemvypořádánízávazku,
a můžebýtprovedenspolehlivýodhadvýšezávazku.
14) Závazek z úrokového zvýhodnění
Spořitelnaúčtujeo závazkuz úrokovéhozvýhodnění.VýšetohotozávazkuzohledňujesoučasnýodhadvedeníSpořitelnyo podílupřátelskýchklientů(klientinečerpajícíúvěrzestavebníhospoření),výšiúrokovéhozvýhodněnía skutečně naběhlé výnosové úroky s možností dodatečného úrokového zvýhodnění. Závazek je vykázán ve výkazu
o finančnísituaciv položceFinančnízávazkyv zůstatkovéhodnotě.
15) Daň z příjmů
Daňz příjmůmádvěsložky:splatnoudaňa odloženoudaň.Splatnádaňz příjmůpředstavuječástku,kterámábýtzaplacenaneborefundovánav rámcidaněz příjmůzapříslušnéobdobí.Odloženédaňovépohledávkya závazkyvznikají
vzhledemk rozdílnémuoceněníaktiva závazkůdlezákonao daniz příjmůa jejichúčetníhodnotěv účetnízávěrce.
Všechnyodloženédaňovépohledávkyjsouzachycenyvevýši,kteroubudepravděpodobněmožnérealizovatproti
očekávanýmzdanitelnýmziskůmv budoucnosti.Vefinančníchvýkazechjsouodloženédaňovépohledávkya závazky
započítávány,pokudexistujeprávoprovéstzápočet.
Odloženádaňvztahujícísekezměněreálnéhodnotyrealizovatelnýchcennýchpapírů,kteréjsouúčtoványpřímodo
vlastníhokapitálu,jetéžúčtovánapřímodovlastníhokapitálua následnějevykázánavevýkazuziskua ztrátyspolečně
s realizovanýmnáklademčivýnosem.
Spořitelnavykazuječistouodloženoudaňovoupohledávkuv Pohledávkáchz odloženédaněa čistýodloženýdaňový
závazekv Závazcíchz odloženédaně.
16) Provozní segmenty
ProvoznímsegmentemjetakovásložkaSpořitelny,kterásezabývápodnikatelskýmiaktivitami,v souvislostis nimiž
mohouvzniknoutvýnosya náklady,provoznívýsledkysložkyjsoupravidelněověřoványSpořitelnouzaúčelemposouzeníjejívýkonnostia prokaždoujednotlivousložkujsouk dispozicisamostatnéúdaje.
17) Leasing
Rozhodnutío tom,zdasmlouvajeleasingemneboleasingobsahuje,jezaloženonaekonomicképodstatětransakce
a vyžaduje posouzení toho, zda splnění závazku ze smlouvy je závislé na použití konkrétního aktiva nebo aktiv
a smlouvapřevádíprávoužívattotoaktivum.
Spořitelnajenájemcem
Spořitelnauzavírázejménaleasingovésmlouvynaoperativnípronájem.Celkovéplatbyprovedenéza operativnínájem
seúčtujídovýkazuziskua ztrátylineárnímetodoupodobutrvánípronájmu.
42
3) INFORMACE O SEGMENTECH
Spořitelnavykazujeinformaceo segmentechprvotněpodleklientskýchsegmentů.
Spořitelnamánásledujícídvareportovacísegmenty:
Retailové bankovnictví / Malé a střední podnikání
Tentosegmentzahrnujeklientskévkladya poskytnutéúvěryzestavebníhospoření.
ALM
Tentosegmentzahrnujesprávupřebytku/nedostatkuzdrojůretailovéhobankovnictví.
Metodikaalokacevýnosůa nákladůmezivýšeuvedenésegmentyvycházíz toho,žezákladnífunkcíALMjeprovádění
efektivnísprávypřebytku/nedostatkuzdrojůretailovéhobankovnictvís cílemzajištěníprotiúrokovémurizikua riziku
likvidity.SegmentALMdosahujeprotoúrokovýziskpouzeze správyvolnéhokapitálua ostatnívýnosy/nákladyz přebytku/nedostatkuzdrojůretailovéhobankovnictvíjsoupřiřazenydosegmenturetailovéhobankovnictví.
Informace o segmentech podle kategorie klientů za rok 2010
Retailovébankovnictví/
Maléa střední
podnikání
ALM
Celkem
3 328166
620791
4416
14629
3 968 002
266266
0
0
0
266 266
3 594432
620791
4416
14629
4 234 268
922 319
3 045 683
0
266 266
922 319
3 311 949
-164824
-1 182880
-1 347 704
-392752
2 227 547
-409910
1 817 637
0
-4497
-4 497
0
261 768
-48170
213 598
-164824
-1 187377
-1 352 201
-392752
2 489 315
-458080
2 031 235
Aktiva a závazky
Aktiva celkem
130 960 978
37 974 817
168 935 795
Závazky celkem
159 303 375
0
159 303 375
(tis.Kč)
Výkaz zisku a ztráty
Čistýúrokovývýnos
Čistývýnosz poplatkůa provizí
Provozní výnosy
z toho:
Externí provozní výnosy
Interní provozní výnosy
Odpisya amortizace
Ostatníprovoznínáklady
Provozní náklady
Ztrátyzeznehodnocení–čistátvorba
Zisk před zdaněním
Daňz příjmu
Zisk segmentu
43
Informace o segmentech podle kategorie klientů za rok 2009
Maléa střední
podnikání
ALM
Celkem
3 172067
623922
0
18815
3 814 804
211621
0
0
0
211 621
3383688
623922
0
18815
4 026 425
1 262 408
2 552 396
0
211 621
1 262 408
2 764 017
-165021
-1159961
-1 324 982
-275447
2 214 376
-404064
1 810 312
0
-4497
-4 497
0
207 123
-37794
169 329
-165021
-1164458
-1 329 479
-275447
2 421 499
-441858
1 979 641
Aktiva celkem
120 008 597
41 417 315
161 425 912
Závazky celkem
152 449 692
0
152 449 692
Maléa střední
podnikání
ALM
Celkem
Aktiva celkem
101 831 968
53 748 139
155 580 107
Závazky celkem
147 931 754
0
147 931 754
2010
18304
2009
34008
280351
5 969574
493210
396728
353314
5 205730
655317
454709
7 158 167
6 703 078
(tis.Kč)
Výkaz zisku a ztráty
Čistýúrokovývýnos
Čistývýnosz poplatkůa provizí
Provozní výnosy
z toho:
Externí provozní výnosy
Interní provozní výnosy
Odpisya amortizace
Ostatníprovoznínáklady
Provozní náklady
Ztrátyzeznehodnocení–čistátvorba
Daňz příjmu
Zisk / ztráta segmentu
Aktiva a závazky
Informace o segmentech podle kategorie klientů k 1. 1. 2009
(tis.Kč)
Aktiva a závazky
4) ÚROKOVÉ VÝNOSY
(tis.Kč)
Pokladníhotovosta pohledávkyvůčicentrálnímbankám
Úvěrya pohledávkyza
Úvěrovýmiinstitucemi
Ostatnímiklienty
Součástíúrokovýchvýnosůbylyi výnosyz úrokůzeznehodnocenýchúvěrůa pohledávek,kterézarok2010dosahovaly
výše243690tis. Kč(zarok2009:204919tis.Kč).
44
5) ÚROKOVÉ NÁKLADY
(tis.Kč)
Centrálníbanky
Úvěrovéinstituce
Ostatníklienti
Emitovanédluhopisy
Podřízenézávazky
2010
2009
0
0
3 563727
8
0
25
384
3 296072
0
22909
3 563 735
3 319 390
2010
2009
642970
151745
201992
638457
138402
186210
996 707
963 069
284
86754
286601
2277
302
62825
273595
2425
375 916
339 147
620 791
623 922
2010
-2625
2117
5108
5754
-1191
5261
2009
2112
2439
2561
5585
0
6637
14 424
19 334
2010
359944
69804
132047
10078
-4129
2009
349710
79093
125243
4370
34906
567 744
593 322
6) ČISTÝ VÝNOS Z POPLATKů A PROVIZÍ
(tis.Kč)
Výnosy z poplatků a provizí
Správavkladů
Správaúvěrů
Ostatní
Náklady na poplatky a provize
Platebnístyk
Příspěvekdofondupojištěnívkladů
Provizezprostředkovatelům
Ostatní
7) ČISTÉ OSTATNÍ VÝNOSY
(tis.Kč)
Čistýziskz použitíaktivjinýchneždrženýchk prodeji
Výnosyz pronájmů
Výnosyz odepsanýchpohledávek
Tržbyzastravování
Zisk/ztrátaz cennýchpapírůjinýchneždrženýchk prodeji
Ostatní
8) NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE
(tis.Kč)
Mzdya platy
Platya jinékrátkodobévýhodyvrcholovéhomanagementu
Sociálnía zdravotnípojištění
Penzijnía podobnénáklady
Ostatní
45
Systém odměňování managementu
Vemzdácha jinýchkrátkodobýchvýhodáchvrcholovéhomanagementujsouzahrnutymzdya odměnyčlenůpředstavenstva.Mzdya odměnyčlenůpředstavenstva,stejnějakopravidlaa strukturaodměňování,jsouschvaloványdozorčíradou.
Penzijní připojištění
Spořitelnaposkytujezaměstnancůmv Českérepublice(bezčlenůpředstavenstva)penzijnípřipojištěnísestátnímpříspěvkem.Zúčastněnízaměstnancimohouobdržetodzaměstnavatelepříspěvekvevýši900 Kčměsíčněa samimusí
spořitminimálně100 Kčměsíčně.Zaměstnanecmůžemítuzavřenusmlouvus jakýmkolivpenzijnímfondemschválenýmMinisterstvemfinancíČR.
Předčasné ukončení pracovního poměru
Zaměstnanci,u něhoždocházík rozvázánípracovníhopoměruvýpovědídanouzaměstnavatelemz důvodůuvedených
v §52písm.a)ažc)zákoníkuprácenebodohodouz týchždůvodů,příslušípři skončenípracovníhopoměruodstupné
vevýšinejménětrojnásobkuprůměrnéměsíčnímzdy.U zaměstnancůvracejícíchsez rodičovskédovolenéjev těchto
případechvyplácenoodstupnéve výšišestinásobkuprůměrnéměsíčnímzdy.
U výpovědinebodohodyz důvodupodle§52písm.d)zákoníkuprácepříslušízaměstnanciodstupnévevýšidvanáctinásobkuprůměrnéměsíčnímzdy.
Násobkyodstupnéhonadvýšestanovenéminimumschvaluječlenpředstavenstvapříslušnéhoúseku.
9) VŠEOBECNÉ SPRÁVNÍ NÁKLADY
(tis.Kč)
Informačnítechnologie
Opravya údržba
Nájemné
Marketing
Poplatkyzaodbornéslužby
Poštovné
Ostatníprovoznívýdaje
Cestovné
Školenízaměstnanců
Podporaobchodnímzástupcům
Ostatní
2010
90221
31649
14997
198532
17604
50164
64518
2762
13332
36228
94911
2009
87227
47705
10825
197320
12778
62343
76815
3310
14916
39811
21009
614 918
574 059
PředstavenstvoSpořitelnydne15.12.2010rozhodlonazákladěvývojeprojektuIBPKVN(modernizaceinformačního
systémuIBPprosprávuklientskýchúčtů)v tomtoprojektunepokračovat.Zmařenáinvesticevynaloženánatentoprojektvevýši56442tis. Kčbylaodúčtovánaz nehmotnýchaktivdoostatníchsprávníchnákladů.
10) ZTRÁTY ZE ZNEHODNOCENÍ
(tis.Kč)
Ztrátyzeznehodnoceníúvěrůa pohledávek(Poznámka:15)
2010
392752
2009
275447
392 752
275 447
46
11) DAŇ Z PŘÍjMU
Daňovýnáklad/výnosk 31.12.2010a 2009seskládáz těchtosložek:
(tis.Kč)
Splatnádaň
Nedoplatek/přeplatekdaněz příjmůz minulýchlet
Odloženýdaňovýnáklad/výnosvyplývajícízevznikua zrušení
přechodnýchrozdílů
Odloženýdaňovýnákladvyplývajícízesníženídaňovésazby
2010
311626
-13651
2009
371984
-472
160093
12
68148
2198
458 080
441 858
Rekonciliacemezidaňovýmvýnosem/nákladema účetnímziskempronásobenýmsazboudaněk 31. 12.2010
a 2009jenásledující:
(tis.Kč)
Zisk/Ztrátapředzdaněním
Použitédaňovésazby
Daňovýnáklad/výnosvypočtenýpoužitímdaňovýchsazeb
Nedoplatek/přeplatekdaněz příjmůz minulýchlet
Daňovýdopadnezdaňovanýchvýnosů
Daňovýdopaddaňověneuznatelnýchnákladů
Dopaddopočátečníhostavuv důsledkusníženídaňovésazby
Ostatní
2010
2 489315
19%
2009
2 421499
20%
472970
-13651
-249074
248089
12
-266
484300
-472
-257518
213635
2198
-285
458 080
441 858
V průběhuroku2007bylyschválenyzměnyv zákoněo daníchz příjmů.Platnásazbadaněprorok2010byla19%
(2009:20%;2008:21%),v následujícíchletechbude19%.
Odloženádaňz příjmůjevypočtenazevšechpřechodnýchrozdílůpřipoužitízávazkovémetodys uplatněnímzákladnídaňovésazbyvevýši19%uzákoněnéprorok2010a později.
Pohybynaúčtuodloženédaněz příjmůjsounásledující:
2010
2009
1. 1. 2010
(tis.Kč)
-75 583
28 937
Výkazziskua ztráty,kladný/zápornýdopad
Realizovatelnécennépapíry
Přeceněnínareálnouhodnotu(Poznámka:23)
Převoddoziskuzaúčetníobdobí
-160105
-70346
26851
0
-34174
0
31. 12. 2010
-208 837
-75 583
47
Odloženýdaňovýzávazek/pohledávkazahrnujenásledujícípoložky:
(tis.Kč)
Odložený daňový závazek / pohledávka
Rezervy
Závazekz úrokovéhozvýhodnění
Opravnépoložkynaztrátyz úvěrů
Opravnépoložkyk ostatnímpohledávkám
Zrychlenédaňovéodpisy
Efektivníúrokovámíra
2010
2009
1. 1. 2009
542
149940
29748
0
-38713
-50383
-299971
239
206436
23353
90
-42892
-77235
-185574
2317
235515
2079
647
-42100
-43061
-126460
-208 837
-75 583
28 937
2010
302
-56496
6395
-90
4180
0
-114396
-160 105
2009
-2078
-29079
21274
-557
-792
0
-59114
-70 346
Dopadodloženédanědovýkazuziskua ztrátyzahrnujenásledujícípřechodnérozdíly:
(tis.Kč)
Rezervy
Opravnépoložkyk úvěrovýmrizikům
Opravnépoložkyk ostatnímpohledávkám
Zrychlenédaňovéodpisy
Efektivníúrokovámíra
12) DIVIDENDY
O dividendáchseúčtujeažpojejichschválenívalnouhromadouv rámcirozdělenízisku.Zarok2010bylynavrženy
dividendyvevýši75%z čistéhozisku,cožpředstavujedividendyv celkovévýši1 523 420tis.Kč,76 171tis. Kčnaakcii
(ztohoČSOBobdrželadividenduvevýši837 881tis. Kča BSHAGvevýši685 539tis.Kč).
Dne 20. 4. 2010bylyschválenydividendyzarok2009vevýši63 028tis. Kčnaakcii,cožpředstavujedividendyv celkové
výši1260560tis. Kč(ztohoČSOBobdrželadividenduvevýši693 308tis. Kča BSHAGvevýši567 252tis.Kč).
Dne23.4.2009bylyschválenydividendyzarok2008vevýši40 000tis. Kčnaakcii,cožpředstavujedividendyv celkové
výši800 000tis. Kč(ztohoČSOBobdrželadividenduvevýši440 000tis. Kča BSHAGvevýši360 000tis.Kč).
13) POKLADNÍ HOTOVOST A POHLEDÁVKY VůČI CENTRÁLNÍM BANKÁM
(tis.Kč)
Hotovost
Pohledávkyvůčicentrálnímbankám
v tom:Povinnéminimálnírezervy(Poznámka:31.3)
2010
317
2 871920
2 107719
2009
187
2 616859
2 142850
1. 1. 2009
3 920
2 146557
1 939048
2 872 237
2 617 046
2 150 477
PovinnéminimálnírezervynemáSpořitelnak dispoziciproběžnéoperace.
Českánárodníbanka(ČNB)poskytujeúrokz povinnýchminimálníchrezervnazákladěčtrnáctidenníreposazbyČNB.
48
14) FINANČNÍ INVESTICE
(tis.Kč)
Realizovatelná finanční aktiva
Dluhovécennépapíry
Časovérozlišeníúrokovýchvýnosů
Investice držené do splatnosti
Finanční investice
2010
2009
1. 1. 2009
9 837478
16 062350
24 729975
133507
209 831
428818
9 970 985
16 272 181
25 158 793
6 294995
11 317917
14 606818
100321
132648
246332
6 395 316
11 450 565
14 853 150
16 366 301
27 722 746
40 011 943
Finančníinvesticeneobsahujídluhovécennépapíryzastavenézaúčelemrepooperací.
15) ÚVĚRY A POHLEDÁVKY
(tis.Kč)
Struktura podle kategorie dlužníka
Neúvěrovéinstituce
Úvěrovéinstituce
Retailovébankovnictví
2010
2009
1. 1. 2009
526355
18 630091
130 284848
349958
10 968387
119 290227
269302
11 406302
100 908940
Hrubéúvěry
149 441294
130 608572
112 584544
-1 167296
-787473
-587986
148 273 998
129 821 099
111 996 558
106188
109137
179417
148 380 186
129 930 236
112 175 975
Opravnépoložkynaztrátyz úvěrů
49
Následujícítabulkyuvádípřehledzměnv opravnýchpoložkáchnaztrátyz úvěrůzaroky2009a 2010podlesegmentovéhočleněnía podleindividuálněa kolektivněposuzovanýchpohledávek:
(tis.Kč)
1. 1. 2009
Úvěrovéinstituce
0
2 113
585 873
Celkem
587 986
Čistézvýšeníopravnýchpoložek
naztrátyz úvěrů(Poznámka:10)
Odpisy
0
0
554
0
274 893
-75 960
275447
-75960
31. 12. 2009
0
2 667
784 806
787 473
Čistézvýšeníopravnýchpoložek
naztrátyz úvěrů(Poznámka:10)
Odpisy
0
0
1103
0
391649
-12929
392752
-12929
31. 12. 2010
0
3 770
1 163 526
1 167 296
(tis.Kč)
1. 1. 2009
Individuální znehodnocení
0
Kolektivníznehodnocení
587 986
Celkem
587 986
Čistézvýšeníopravnýchpoložeknaztrátyz úvěrů(Poznámka:10)
Odpisy
0
0
275447
-75960
275447
-75960
31. 12. 2009
0
787 473
787 473
Čistézvýšeníopravnýchpoložeknaztrátyz úvěrů(Poznámka:10)
Odpisy
0
0
392752
-12929
392752
-12929
31. 12. 2010
0
1 167 296
1 167 296
Proretailovéúvěrya úvěryposkytnuténeúvěrovýminstitucímseaplikujípouzekolektivníopravnépoložky.
50
16) POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
(tis.Kč)
Pořizovacíhodnotak 1.1.2009
Oprávkya sníženíhodnoty
k 1.1.2009
Účetní zůstatková hodnota k 1. 1. 2009
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
z toho
k 31.12.2009
(tis.Kč)
k 1.1.2010
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
z toho
k 31.12.2010
Pozemky
a budovy
IT
vybavení
Kancelářské
vybavení
Ostatní
Celkem
990 777
514 001
34 507
331 452
1 870737
279 650
711 127
480 235
33 766
32649
1 858
271272
60 180
1 063806
806 931
1328
0
26561
17715
0
35550
1332
0
950
11626
3125
20964
32001
3125
84025
685 894
15 931
2 240
47 717
751 782
992104
524307
35118
303047
1 854576
306210
508376
32878
255330
1 102794
Pozemky
a budovy
IT
vybavení
Kancelářské
vybavení
Ostatní
Celkem
992104
524307
35118
303047
1 854576
306210
685 894
508376
15 931
32878
2 240
255330
47 717
1 102794
751 782
16433
2442
30616
21622
0
18196
1766
0
1019
4492
840
17945
44313
3282
67776
669 269
19 357
2 987
33 424
725 037
1 002217
534583
34760
298877
1 870437
332948
515226
31773
265453
1 145400
Čistáhodnotanedokončenýchinvesticzahrnutáv Pozemcích,budovácha zařízeníchk 31. 12. 2010činila86 tis. Kč
a nazálohách3 464tis. Kč(31.12.2009:0tis. Kč,1.1.2009:698tis.Kč).
51
17) NEHMOTNÁ AKTIVA
Software
914553
771051
143 502
Ostatnínehmotná
aktiva
14493
10351
4 142
Celkem
929046
781402
147 644
Přírůstky
Úbytky
Odpisya amortizace
113815
0
79 751
583
0
1 246
114398
0
80997
z toho
Oprávkya sníženíhodnotyk 31.12.2009
177 566
3 479
181 044
1 024674
847 108
9 128
5 649
1 033802
852757
(tis.Kč)
Software
1 024674
847108
177 566
Ostatnínehmotná
aktiva
9128
5649
3 479
Celkem
1 033802
852757
181 044
Přírůstky
Úbytky
Odpisya amortizace
169668
56442
95713
0
0
1335
169668
56442
97048
z toho
195 078
2 144
197 222
1 137900
942822
8007
5863
1 145907
948685
(tis.Kč)
Čistáhodnotanedokončenýchinvesticzahrnutáv Softwarek 31. 12. 2010činila40756 tis. Kč
(31. 12. 2009:54329tis. Kč,1.1.2009:25885tis.Kč).
18) OSTATNÍ AKTIVA
(tis.Kč)
Pohledávkyzarůznýmidlužníky,pozohledněníopravnýchpoložek
Nákladypříštíchobdobí
Příjmypříštíchobdobí
Dohadnéúčtyaktivní
DPHa ostatnídaňovépohledávky
Ostatní
2010
2009
52165
31584
1400
295075
526
14062
48751
29284
2022
142477
480
44
1. 1. 2009
69446
22399
3468
162257
525
106
394 812
223 058
258 201
Pohledávkyzarůznýmidlužníkyzahrnujízejménapohledávkyzaexternímispolupracovníky,pohledávky
zazaměstnanci,pohledávkyzaodběratelia poskytnutézálohy.
Dohadnéúčtyaktivnízahrnujízejménadohadnoupoložkunapoplatkyzauzavřenísmluvz titulusmluvuzavřených
v roce2010a nezaplacenýchk 31.12.2010vevýši240mil. Kč(31.12.2009:91 mil.Kč,1.1.2009:94mil.Kč)a dohadnou
položkunapoplatkyzazprostředkovanýprodejproduktůnabízenýchv rámciskupinyČSOBvevýši44mil. Kč
(k31.12.2009:39mil.Kč,1.1.2009:48mil.Kč).
52
19) FINANČNÍ ZÁVAZKY V ZůSTATKOVÉ HODNOTĚ
(tis.Kč)
Závazky ke klientům
Úspornévkladysplatnénapožádání
Úspornévkladysesplatností
Úspornévkladys výpovědnílhůtou
Závazkyz nevyplacenýchčástekz vypovězenýchvkladovýchúčtůklientů
Závazkyz dosudnepřiřazenýchplatebklientů
Ostatnízávazkykeklientům
Podřízený dluh
Časovérozlišeníúrokovýchnákladů
Finanční závazky v zůstatkové hodnotě
2010
2009
1. 1. 2009
115611
47 862415
106 323259
789157
2 220934
94705
245474
113027
39 044323
110 163271
1 086507
694005
179414
170933
125001
25 981210
117 584017
1 219422
961102
77847
197157
0
0
0
0
950 000
6823
157 651 555
151 451 480
147 102 579
Úspornévkladys výpovědnílhůtoujsouvkladypovázacídobě,nakterésevztahujevýpovědní
lhůta3 měsíce.
20) OSTATNÍ ZÁVAZKY
(tis.Kč)
Závazkyvůčirůznýmvěřitelům
Závazkyvůčizaměstnancůmvčetněsociálníhoa zdravotníhopojištění
Výdajepříštíchobdobí
Dohadnéúčtypasivní
DPHa ostatnídaňovézávazky
2010
297119
161012
54
963357
7329
2009
263448
142019
65
380993
10930
1. 1. 2009
278293
136422
124
325684
9564
1 428 871
797 455
750 087
Závazkyvůčirůznýmvěřitelůmzahrnujízejménazávazkyvůčiexternímspolupracovníkůmza uzavřenísmluvk 31.12.
2010vevýši169mil. Kč(31.12.2009:162mil.Kč,1.1.2009:177 mil. Kč),závazekz titulupojištěnívkladůvevýši27
mil. Kč(31.12.2009:63mil.Kč,1.1.2009:60mil.Kč).
Dohadnéúčtypasivnízahrnujív roce2010zejménadohadnoupoložkunaprovizeexternímspolupracovníkůmza
uzavřenísmluvz titulusmluvuzavřenýchv roce2010a nezaplacenýchk 31. 12. 2010vevýši244mil. Kč(31.12.2009:
108mil.Kč,1.1.2009:120mil.Kč),dohadnoupoložkunapoplatkya provizez tituluuzavřenýchsmluvk produktům
nabízenýchv rámciskupinyČSOBvevýši17mil. Kč(k31.12.2009:19mil.Kč,1.1.2009:25mil.Kč),dohadnoupoložku
na ostatníodbytovénákladyvevýši127mil. Kč(k31.12.2009:124mil.Kč,1.1.2009:132mil.Kč),dohadnoupoložku
naprémieklientůmz titulunezaplacenípoplatkuzazvýšenícílovéčástkyvevýši Kč345mil Kč(k31.12.2009:0Kč,
k 1.1.2009:0Kč)a dáledohadnoupoložkunafinančníprémieklientůmposkytnutýchdlestanovenýchpodmínekve
výši Kč115mil. Kč(k31.12.2009:0Kč,k 1. 1. 2009:0Kč).
K 31.12.2010a 2009nemělaSpořitelnažádnézávazkyposplatnostiz pojistnéhona sociálnízabezpečenía příspěvků
nastátnípolitikuzaměstnanosti,žádnézávazkypo splatnostiz veřejnéhozdravotníhopojištěnía žádnéevidované
daňovénedoplatky.
53
21) REZERVY
(tis.Kč)
Ztrátyzesoudníchsporů
Ostatní
Celkem
11 585
1000
-2 228
-9162
0
7467
0
0
11 585
8467
-2228
-9162
31. 12. 2009
Tvorba
Použití
Rozpuštění
1 195
1850
0
-195
7 467
3060
0
0
8 662
4910
0
-195
31. 12. 2010
2 850
10 527
13 377
1. 1. 2009
Tvorba
Použití
Rozpuštění
V položceRezervyvevýkazuziskua ztrátyjsouzahrnutypouzetvorba,použitía rozpuštěnírezervvytvořenýchna
ztrátyzesoudníchsporůa ostatníchrezerv.
Rezervavytvořenánaztrátyzesoudníchsporůpředstavujezávazekk pokrytípotenciálníchrizikvyplývajízesoudních
sporů,vekterýchjeSpořitelnanastraněobžalovaného.
Spořitelnajezapojenadoněkolikaprobíhajícíchsoudníchsporů,jejichžvýsledekmůžemítnepříznivýfinančnídopad
naSpořitelnu.Nazákladědřívějšíchzkušenostía znaleckýchposudkůhodnotíSpořitelnavývojtěchtopřípadů,pravděpodobnostjejichvyskytnutí,výšipotenciálníchfinančníchztráta odpovídajícímzpůsobemjezohledňuje.
Spořitelnanazákladěsvépolitikytvořírezervutehdy,kdypravděpodobnostodtokufinančníchprostředkůz tituluvyrovnánízávazkujevyššínež50%.V takovýchpřípadechtvoříSpořitelnarezervuv plnévýši,abypokrylamožnénáklady
v případěztráty.
Spořitelnačtvrtletněmonitorujestavtěchtopřípadůa následněrozhodujeo tvorbě,použitíneborozpuštěnírezervy.
Spořitelnanezveřejňujedetailytýkajícísesporů,jelikožtakovéinformacebymohlymítdopadna výsledektěchto
sporůa mohlybyzávažněpoškoditzájmySpořitelny.
V položceostatnírezervyjevytvořenarezervanaodstupnépročlenavrcholovéhomanagementu.
22) ZÁKLADNÍ KAPITÁL, ROZDĚLENÍ ZISKU A OCEŇOVACÍ ROZDÍLY
Základníkapitálplněupsanýa splacenýk 31.12.2010činil1 500000 tis. Kč(31.12.2009:1 500 000 tis.Kč,1.1.2009:
1500000tis.Kč)a jerozdělenna 20 kskmenovýchakciív nominálníhodnotě75000 tis. Kčnaakcii.
K 31.12.2010a 2009nedrželaSpořitelnažádnévlastníakcie.
Kedni31.12.2010bylaSpořitelnaspoluovládánaČeskoslovenskouobchodníbankou,a.s.(ČSOB),jejížpodílve Spořitelněpředstavoval55%(31.12.2009:55 %)a BausparkasseSchwäbischHallAG(BSHAG),jejížpodílveSpořitelně
představoval45%(31.12.2009:45 %).
Kedni31.12.2010bylaČSOBpřímoovládánaKBCBankNV,jejížpodílv ČSOBpředstavoval100%(31.12.2009:100 %).
K témuždatubylaKBCBankNVovládánaspolečnostíKBCGroupNV.
Kedni31.12.2010bylaBSHAGpřímoovládánaspolečnostíDZPB-BeteiligungsgesellschaftmbH.,jejížpodílv BSH
AGpředstavoval81,78%(31.12.2010:81,78%).K témuždatubylaDZPB-BeteiligungsgesellschaftmbH,ovládána
společnostíDZBANKAGDeutscheZentral-Genossenschaftsbank.
54
Rozdělení zisku
Čistýziskzarok2009bylrozdělena ziskzarok2010jenavrženk rozdělenítakto:
(tis.Kč)
Ziskzarok2010
Ziskzarok2009
Dividendy
Převoddonerozdělenéhozisku
Převoddoostatníchrezervníchfondůtvořenýchzezisku
1 523420
7815
500000
1 260560
298893
420188
Čistý zisk
2 031 235
1 979 641
Oceňovací rozdíly
V následujícítabulcejsouzobrazenypohybyOceňovacíchrozdílůzaroky2009a 2010:
Realizovatelná
finančníaktiva
181 039
148226
(tis.Kč)
1. 1. 2009
Ostatníúplnývýsledek(Poznámka:23)
31. 12. 2009
329 265
Ostatníúplnývýsledek(Poznámka:23)
-114475
31. 12. 2010
214 790
23) POLOžKY OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU
2010
2009
Realizovatelná finanční aktiva
Čisténerealizovanéziskyz realizovatelnýchfinančníchaktiv
Daňovýdopadrealizovatelnýchfinančníchaktiv(Poznámka:11)
-141327
26852
182400
-34174
Ostatní úplný výsledek po zdanění
-114 475
148 226
(tis.Kč)
24) REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH NÁSTROjů
Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě
Účetnípostupvykazováníreálnéhodnotyjepopsánv kapitoleDůležitéúčetnípostupy(Poznámka:2.4 (5)).
Finančníaktivaa závazkyvykazovanév reálnéhodnotě(realizovatelné)jsouoceňoványnásledujícímzpůsobem:
• Stupeň1
Kestanoveníreálnýchhodnotfinančníchaktiva finančníchzávazkůsevyužívajízveřejněnékotacenaaktivních
trzích,pokudjsouk dispozici.Tržnípřeceněnísezískávásrovnánímcen,cožznamená,žepřipřeceněnísenevyužívá
žádnýmodel.Finančnínástroje,kteréjsouoceňoványtímtozpůsobem,zahrnujídluhopisy.
Reálnéhodnotyfinančníchaktiva závazků,kteréjsouobchodoványnaaktivníchtrzích,vycházejíz kotovaných
tržníchcenneboz cenvyhlášenýchdealery.Kestanoveníreálnýchhodnotvšechostatníchfinančníchinstrumentů
Spořitelnavyužíváoceňovacítechniky.
• Stupeň2
Oceňovacítechnikyzaloženénatržníchvstupechpřímých(napříkladceny)nebonepřímých(napříkladodvozené
z cen).Tatokategoriezahrnujeinstrumentyoceňovanékotovanýmitržnímicenamipropodobnéinstrumenty;oceňovanékotovanýmicenamiproidentickénebopodobnéinstrumentynatrzích,kteréjsoupovažoványzaméněaktivnínebooceňovanéjinýmioceňovacímitechnikami,u kterýchjsouvšechnyvýznamnévstupypřímonebonepřímo
pozoroványnatrzích.
55
Finančnínástroje,kteréjsouoceňoványtímtozpůsobem,zahrnujíhypotečnízástavnílisty
a státnípokladničnípoukázkyČR.
• Stupeň3
Oceňovacítechnikyzaloženénavýznamnýchnetržníchvstupech.Tatokategoriepředstavujevšechnyinstrumenty,
u kterýchoceňovacítechnikyzahrnujívstupy,kterénejsouzaloženyna pozorovatelnýchdatecha u kterýchmajínetržnívstupyvýznamnýdopadnajejichpřecenění.Kategorieobsahujeinstrumenty,jejichžpřeceněnívycházíz kotovanýchtržníchcenpodobnýchinstrumentů,kteréjealenutnéupravito významnénetržníúpravya předpoklady,
kteréodrážejírozdílymezinástroji.
Spořitelnanedrželakekonciroku2009a 2010žádnéfinančníinstrumentyoceňovanétechnikamistupně3.
Oceňovacítechnikyzahrnujízejménamodelydiskontovanýchpeněžníchtokůneboporovnánís podobnýmiinstrumenty,prokteréexistujídostupnétržníceny.Předpokladya vstupydo oceňovacíchmodelůzahrnujíbezrizikovou
úrokovousazbu,referenčníúrokovoumíru,úrokovérozpětía dalšíprémievyužívanépřiodhadudiskontníchsazeb
nebocendluhopisů.Cílemoceňovacíchtechnikjedospětk určeníreálnéhodnoty,kteráodrážíhodnotufinančního
instrumentukekonciúčetníhoobdobítak,jakobycenabylastanovenanatrhuzaběžnýchpodmínek.
Následujícítabulkaposkytujepřehledo rozdělenífinančníchnástrojůvykazovanýchv reálnéhodnotěnafinančnínástroje,jejichžreálnáhodnotajezaloženanakotovanýchtržníchcenách,a finančnínástroje,jejichžreálnáhodnota
bylastanovenapoužitímoceňovacíchtechnikk 31.12.2010:
2010
(tis.Kč)
Stupeň1
Stupeň2
Stupeň3
Celkem
Finanční aktiva
4 814 607
5 156 379
0
9 970 985
4 814607
4766290
48317
5156379
5071188
85191
0
0
0
9 970985
9837478
133507
Následujícítabulkaposkytujepřehledo rozdělenífinančníchnástrojůvykazovanýchv reálnéhodnotěnafinančnínástroje,jejichžreálnáhodnotajezaloženanakotovanýchtržníchcenách,a finančnínástroje,jejichžreálnáhodnota
bylastanovenapoužitímoceňovacíchtechnikk 31.12.2009:
2009
(tis.Kč)
Stupeň1
Stupeň2
Stupeň3
Celkem
Finanční aktiva
9 094 367
7 177 813
0
16 272 181
9 094367
9 024436
69931
7 177813
7 037913
139900
0
0
0
16 272181
16 062350
209831
Oceněníhypotečníchzástavníchlistůvycházíz korunovýchswapůa z úpravyo úrokovérozpětí.Vzhledemk omezenémuobchodovánís hypotečnímizástavnímilistyv roce2009,bymohlapředchozímetodavéstk použitíhistorických
úrokovýchrozpětí,kterénejsouv současnédoběpovažoványza dostatečněrobustnícenovévstupya protobylvýpočet
úrokovéhorozpětíupraventakto:
• Prohypotečnízástavnílistys pevnýmúročenímseSpořitelnarozhodlaaplikovatrozpětímezivýnosovoukřivkou
korunovýchswapůa výnosemz dluhopisůvydanýchčeskouvládou.U obouSpořitelnapočítalasesplatností,která
odpovídalazbytkovésplatnostihypotečníchzástavníchlistů.
• U pohyblivěúročenýchhypotečníchzástavníchlistůseSpořitelnarozhodlaaplikovatrozpětímezivýnosovoukřivkou
korunovýchswapůa výnosemz dluhopisůvydanýchčeskouvládou.U obouSpořitelnapočítalasesplatností,která
odpovídalanejbližšímuobdobífixaceúrokovésazbyhypotečníchzástavníchlistů.
56
Přesuny mezi finančními nástroji stupně 1 a stupně 2
V roce2009a 2010nedošlok žádnýmpřesunůmmeziskupinoufinančníchinstrumentůs kotovanoutržnícenoua skupinou,prokterousereálnáhodnotavypočítáváoceňovacímitechnikamizaloženýmina pozorovatelnýchtržníchvstupech.
Finanční aktiva a pasiva nevykazovaná v reálné hodnotě
V následujícítabulcejeporovnáníúčetnícha reálnýchhodnotfinančníchnástrojů,kterénejsouve finančníchvýkazech
vykázányv reálnýchhodnotách.
2010
(tis.Kč)
2009
Účetní
hodnota
Reálná
hodnota
Účetní
hodnota
Reálná
hodnota
Finanční aktiva
Pokladníhotovosta pohledávkyvůčicentrálnímbankám
Ostatníaktiva
157 694 825
2 872237
148 380186
6 395316
47086
169 539 962
2 872237
160 097291
6 523348
47086
144 040 305
2 617046
129 930237
11 450565
42457
153 577 465
2 617046
139 145264
11 772698
42457
Finanční závazky
Ostatnízávazky
157 948 674
157 651555
297119
157 629 217
157 332098
297119
151 714 928
151 451480
263448
149 664 416
149 400968
263448
Spořitelnapřistanoveníreálnéhodnotyfinančníchaktiva závazkůvycházelaz následujícíchpředpokladůa metod:
Finanční investice držené do splatnosti
Reálnéhodnotycennýchpapírůdrženýchdosplatnostijsouzaloženynakotovanýchtržníchcenách.Tytokotacejsou
získáványz údajůpříslušnýchburz,pokudseburzovníaktivitau konkrétníhocennéhopapírupokládázadostatečně
likvidní,neboz referenčníchsazeb,představujícíchprůměrovanékotaceorganizátorůtrhu.Pokudnejsouk dispozici
kotovanétržníceny,stanovíse reálnéhodnotyodhademz kotovanýchtržníchcensrovnatelnýchnástrojů.
Úvěry a pohledávky za úvěrovými institucemi a centrálními bankami
Účetníhodnotystavůnaběžnýchúčtechseshodujís jejichreálnýmihodnotami.Reálnéhodnotytermínovýchvkladů
a úvěrůposkytnutýchúvěrovýminstitucíma centrálnímbankámjsoustanovenyjakosoučasnáhodnotabudoucích
peněžníchtokůzapoužitísoučasnýchtržníchsazebna mezibankovnímtrhu.
Úvěry a pohledávky za ostatními klienty
Reálnéhodnotyúvěrůklientůmjsoustanovenyjakosoučasnáhodnotaočekávanýchbudoucíchpeněžníchtoků,přičemžpoužitýdiskontnífaktorodpovídásoučasnýmtržnímsazbám.Reálnáhodnotazahrnujeočekávanébudoucí
ztráty,zatímcozůstatkováhodnotaa souvisejícísníženíhodnotyzahrnujípouzeztrátyvzniklék rozvahovémudni.
Závazky k úvěrovým institucím
Reálnéhodnotyzávazkůk úvěrovýminstitucímjsoustanovenyjakosoučasnáhodnotabudoucíchpeněžníchtoků,
přičemžpoužitýdiskontnífaktorodpovídásoučasnýmtržnímsazbámna mezibankovnímtrhu.
Závazky k ostatním klientům
Reálnéhodnotyvkladůúčastníkůstavebníhospořeníjsoustanovenyjakosoučasnáhodnotaočekávanýchbudoucích
peněžníchtoků,přičemžpoužitýdiskontnífaktorodpovídásoučasnýmtržnímsazbám.
Vydané dluhové cenné papíry
Vydanéobligacejsouveřejněobchodoványa jejichreálnéhodnotyjsouzaloženynakotovanýchtržníchcenách.
Ostatní aktiva a ostatní závazky
Většinaostatníchaktiva ostatníchzávazkůmázbytkovousplatnostdojednohorokunebojejichsazbyjsoufixovány
narelativněkrátkéobdobía předpokládáseproto,žesejejichúčetníhodnotyblížíhodnotámreálným.
57
25) DODATEČNÉ INFORMACE K VÝKAZU O PENĚžNÍCH TOCÍCH
ZůSTATKY HOTOVOSTI A HOTOVOSTNÍCH EKVIVALENTů
(tis.Kč)
Hotovost
Pohledávkyvůčicentrálnímbankám
Pokladní hotovost a pohledávky
vůči centrálním bankám (Poznámka: 13)
Povinnéminimálnírezervy
Úvěrya pohledávkyzaúvěrovýmiinstitucemi
Závazkyk úvěrovýminstitucím
Hotovost a hotovostní ekvivalenty
Změny v provozních aktivech
(tis.Kč)
Čistázměnarealizovatelnýchfinančníchaktiv
Čistázměnav úvěrecha pohledávkách
Čistázměnav ostatníchaktivech
Změny v provozních závazcích
(tis.Kč)
Čistázměnafinančníchzávazkův zůstatkovéhodnotě
Čistázměnav ostatníchzávazcích
2010
317
2 871920
2009
187
2 616859
2 872 237
-2 107719
1 718375
0
2 482 893
2 617 046
-2 142850
1936518
0
2 410 714
2010
6 159868
-19 025715
-171755
-13 037 602
2009
9069011
-18458637
35144
-9 354 482
2010
6 200076
631417
6 831 493
2009
5298901
47367
5 346 268
2010
392752
164824
109921
0
0
4715
0
672 212
2009
275447
165021
111249
0
0
-2924
0
548 793
Nepeněžní položky v zisku před zdaněním
(tis.Kč)
Opravnépoložkya rezervynaúvěrovárizika
Odpisya amortizace
Amortizacediskontůa prémií
Znehodnoceníostatníchaktiv
Opravnépoložkyk investičnímcennýmpapírům
Rezervy
Ostatní
26) ANALÝZA ZBYTKOVÉ SPLATNOSTI AKTIV A ZÁVAZKů
Následujícítabulkauvádíanalýzufinančníchaktiva závazkůSpořitelnypodlejejichočekávanézbytkovésplatnosti
k 31.12.2010:
(tis.Kč)
AKTIVA
Finančníinvestice
drženédosplatnosti
Ostatníaktiva
Účetní hodnota celkem
Do1roku
Od1roku
do5let
Vícenež
5let
Nespecifikováno
Celkem
2 815077
28 190254
7 155908
46 267453
0
73 922479
0
0
9 970985
148 380186
6 195318
46017
0
830
199998
0
0
239
6 395316
47086
37 246 666
53 424 191
74 122 477
239
164 793 573
31 251727
297119
109 589101
0
16 810728
0
0
0
157 651556
297119
31 548 846
109 589 101
16 810 728
0
157 948 675
ZÁVAZKY
Ostatnízávazky
58
Následujícítabulkauvádíanalýzufinančníchaktiva závazkůSpořitelnypodlejejichočekávanézbytkovésplatnosti
k 31.12.2009:
(tis.Kč)
Do1roku
Od1roku
do5let
Vícenež
5let
Nespecifikováno
Celkem
6 776321
16 719649
9 096706
44 177245
399154
69 033342
0
0
16 272181
129 930236
5 019024
41501
6 231540
792
200001
0
0
164
11 450565
42457
28 556 495
59 506 283
69 632 497
164
157 695 439
27 732604
263448
103 269955
0
20 448921
0
0
0
151 451480
263448
27 996 052
103 269 955
20 448 921
0
151 714 928
2010
2009
7 138533
8 014441
7 138 533
8 014 441
AKTIVA
Finančníinvestice
drženédosplatnosti
Ostatníaktiva
ZÁVAZKY
Ostatnízávazky
27) PODMÍNĚNÁ AKTIVA, ZÁVAZKY A ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY
Úvěrové přísliby
ÚvěrovépříslibySpořitelnyk 31.prosincibylynásledující:
(tis.Kč)
Úvěrovépřísliby
Jednáseo nečerpanéúvěrovépříslibystavebníchúvěrů(k31.12.2010:1 265117tis.Kč,k 31. 12. 2009:1 116 401tis.Kč)
a dáleo nečerpanépříslibypřeklenovacíchúvěrů(k31.12.2010:5 873416tis.Kč,k 31. 12.2009:6 898 040tis.Kč).
Zdanění
Českádaňoválegislativaa jejíinterpretacea metodikasestálevyvíjejí.V současnémprostředídaňovýchpředpisů
protoexistujenejistotavevýkladua v postupupříslušnýchfinančníchúřadův řaděoblastí.V důsledkutohomusíSpořitelnapři tvorběplánua účetníchzásadsamainterpretovatdaňovoulegislativu.Vlivtétonejistotynelzevyčíslit.
Pohledávky z operativního nájmu
Budoucíminimálníplatbynájemnéhoz tituluoperativníhopronájmunebytovýchprostorjsounásledující:
(tis.Kč)
2010
2009
Méněnež1rok
Vícenež1roka nevícenež5let
Vícenež5let
589
2355
147
3 091
589
147
0
736
59
Závazky z operativního nájmu
Budoucíminimálníplatbynájemnéhoz tituluoperativníhopronájmuvozovéhoparkujsounásledující:
(tis.Kč)
Méněnež1rok
Vícenež1roka nevícenež5let
Vícenež5let
2010
2009
10195
5001
0
15 196
10148
14742
0
24 890
Výšeuvedenézávazkyz operativníhopronájmulzetechnickyzrušitv souladus českoulegislativou,avšakSpořitelna
jeobchodněvázánapokračovatv pronájmupouvedenáobdobí.
28) REPO OPERACE A ZAjIŠTĚNÍ
Následujícítabulkapodáváanalýzuúvěrůposkytnutýchv rámcireverzníchrepooperacípodlepoložekvýkazuo finančnísituaci,v nichžjsouvykázány:
2010
2009
1. 1. 2009
10 928468
1 849156
0
10 928 468
1 849 156
0
(tis.Kč)
Finanční aktiva
ZajištěnípřijaténazákladěreverzníchrepoobchodůzískalaSpořitelnado svéhovlastnictvía jetakoprávněnas tímto
zajištěnímvolněnakládat.Jevšaknicméněpovinnavrátittotozajištěníprotistraněke dnisplatnosti.
Reálnáhodnotafinančníchaktivpřijatýchjakozajištěnív souvislostis reverznímirepooperacemik 31. 12.2010činila
10 852950tis. Kč(31.12.2009:1 909 590tis.Kč).Žádnáčástzajištěnínebylak 31. 12. 2009a 2010dáleprodána.
Spořitelnanepřijalažadnéúvěryv rámcirepooperacík 31.12.2010,k 31.12.2009a 1.1.2009.
29) SPŘÍZNĚNÉ STRANY
Sespřízněnýmistranamiběžněprobíhácelářadatransakcí.
Významnézůstatkyaktivz transakcísespřízněnýmistranamijsouk 31.12.2010následující:
(tis.Kč)
Vrcholovýmanagement
ČSOB,a.s.
Ostatníspřízněnéstrany
Hypotečníbanka,a.s.
ČSOBPenzijnífondProgres,a.s.
ČSOBPenzijnífondStabilita,a. s.
ČSOBInvestičníspolečnost,a.s.
Ostatní
aktiva
0
0
10572
17 313552
0
12523
2 989422
0
0
0
0
0
0
0
702
14851
13546
4127
60
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
Ostatní
aktiva
0
0
8960
9 254331
0
7039
3 408555
0
0
0
0
0
0
0
0
15041
13572
4011
Ostatní
aktiva
0
0
11800
8 143428
0
5144
4 721981
0
0
0
0
0
0
0
0
22718
16994
3916
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
Úvěrya pohledávkyspřízněnýmstranámbylyposkytnutyv rámciběžnépodnikatelskéčinnostiza stejnýchpodmínek
a úrokovýchsazeb,kterébylyvestejnédoběposkytnutyve srovnatelnýchtransakcíchtřetímstranám.
OstatníaktivazahrnujízejménadohadnépoložkyzazprostředkovatelskoučinnostPoštovníspořitelny,fondůStabilita
a Progresa ČSOBInvestičníspolečnost.
V roce2010Spořitelnazařadiladomajetkusoftwarenakoupenýod spřízněnýchstranv celkovévýši30 270tis. Kč
(KreditwerkAG),v roce200934609tis. Kč(BSHAG20 235tis.Kč,KreditwerkAG14 186tis. Kča ČSOB188tis.Kč).
Významnézůstatkyzávazkůz transakcísespřízněnýmistranamijsouk 31.12.2010následující:
(tis.Kč)
Finančnízávazky
v zůstatkovéhodnotě
Ostatní
závazky
6481
0
0
38
0
98
Finančnízávazky
Ostatní
závazky
5819
0
0
150
Finančnízávazky
Ostatní
závazky
4200
956823
0
0
ČSOB,a.s.
ČSOBleasing,a.s.
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
Spořitelnapřijímápouzevkladyodčlenůpředstavenstva,dozorčíradya odvedoucíchzaměstnancůSpořitelny
s českýmobčanstvím.Jdeo vkladystavebníhospoření,kterébylypřijatyzastejnýchpodmíneka úrokových
sazeb,kteréplatíproostatníklientySpořitelny.
61
Významnéúrokovévýnosya nákladyz transakcísespřízněnýmistranamizarokkončící31. 12.jsounásledující:
2010
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
2009
Úrokové
výnosy
217096
Úrokové
náklady
8
Úrokové
výnosy
279550
Úrokové
náklady
22950
122622
0
143240
0
V roce2009splatilaSpořitelnapodřízenýdluhv nominálníhodnotě950000tis. Kč.K 31.12.2009bylavýšepodřízeného
dluhurovnanule.
Úrokovýnákladz podřízenéhodluhuvůčiČSOBv roce2009činil22909tis. Kč.
Významnépoplatkovévýnosya nákladyz transakcísespřízněnýmistranamizarokkončící31. 12.jsounásledující:
2010
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
2009
Výnosyz
poplatků
a provizí
Nákladyna
poplatky
a provize
Výnosyz
poplatků
a provizí
Nákladyna
poplatky
a provize
48665
1545
32017
1586
44440
37249
17268
4853
0
0
0
0
49247
43055
16837
2925
0
0
0
0
Významnéostatníprovoznívýnosyz transakcísespřízněnýmistranamizarokkončící31.12.jsounásledující:
2010
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
ČSOBpojišťovnaa.s.
2009
Ostatníprovoznívýnosy
1599
1809
1611
1425
765
210
930
1418
1035
719
Ostatníprovoznívýnosyzahrnujízejménavýnosyz pronájmureklamníchploch,pojistnénáhradya úhradyzaformuláře.
Významnésprávnínákladyz transakcísespřízněnýmistranamizarokkončící31.12.jsounásledující:
2010
(tis.Kč)
ČSOB,a.s.
BSHAG
ČSOBleasing,a.s.
ČSOBpojišťovnaa.s.
KreditwerkAG
2009
Správnínáklady
911
1890
897
3889
8619
803
5524
4799
1055
5721
Správnínákladyz transakcísespřízněnýmistranamizahrnujípředevšímnákladynanájemné,údržbuSW,pojistné
a nákladynaBusinessTV.
62
30) UDÁLOSTI PO SKONČENÍ ÚČETNÍHO OBDOBÍ
Oddataúčetnízávěrkydojejíhosestaveníseneodehrályžádnévýznamnéudálostimajícívlivna účetnízávěrku
Spořitelny.
31) ŘÍZENÍ RIZIK
31.1 Úvod
Rizikojepřirozenousoučástívšechbankovníchaktivit.Spořitelnajejprotoneustálesleduje,měřía vyhodnocuje,zda
nepřekračujestanovenélimity.ProcesřízenírizikjeklíčovýproudrženíziskovostiSpořitelnya každýjejízaměstnanec je
spoluodpovědnýzařízenírizikavztahujícíhosek jehočinnosti.Spořitelnajevystavenaúvěrovému(včetněrizikakoncentracea zbytkovéhorizikazajištění),likviditnímu,operačnímua tržnímuriziku,kterésedáledělínarizikoměnové
a úrokové.Spořitelnanepodstupujeúrokovérizikoobchodníknihy.Nezávislýprocesřízenírizikazahrnujei dalšírizika,
jakojsoureputačníriziko,strategickérizikoa rizikokolektivu.
Všechnavýznamnárizikajsouřízenatakés pomocípravidelnéhostresovéhotestovánípropřípadjejichnáhléhonegativníhovývoje.Ostatnírizikav rámcisystémuvnitřněstanovenéhokapitálujsoupokrytakvalitativnímiopatřeními
v oblastiřízenírizik,organizaceprocesůa kontrolníchmechanismů.
Struktura řízení rizik
Hlavníodpovědnostzaidentifikacia kontroluriziknesepředstavenstvoSpořitelnys podporouodboruŘízenírizik
a matematikastavebníhospoření.Tentoodborje,a toažnaúroveňčlenapředstavenstva,nezávislýnaobchodních
útvarechgenerujícíchpříslušnériziko.
StrukturařízenírizikSpořitelnyvycházíz jednotnéhoprincipuřízenírizikveSkupiněKBCpodlemodelukontrolyrizik,
kterýdefinujezodpovědnostia úlohyjednotlivýchútvarůa osobv rámciorganizacetak,abyzajistilspolehlivéřízení
všechrizik,jehožsoučástíje:
• Zapojenívrcholovýchorgánůspolečnostídoprocesuřízenírizik;
• Činnostspecializovanýchvýborůa útvarůprořízeníriziknaúrovniSpořitelnya
• Primárnířízenírizikv rámcijednotlivýchodbornýchútvarů
Dozorčí rada
Auditní výbor
Představenstvo
Výbor pro řízení aktiv
a pasiv(ALCO)
Výbor pro řízení operačního rizika (ORC)
Odborné útvary
63
Dozorčí rada
DozorčíradamázodpovědnostzasledovánícelkovéhoprocesuřízenírizikuvnitřSpořitelny.
Představenstvo
Představenstvojezodpovědnézacelkovýpřístupk řízenírizika zaschvalovánístrategiía zásadpro řízenírizika.
Auditní výbor
Auditnívýbordohlížínaintegritu,efektivnosta účinnostexistujícíchprocesůa nástrojůvnitřníkontrolya řízenírizik.
Auditnívýborjeinformováno nastavenísystémůpromonitoringřízenírizik,kterýmjeSpořitelnavystavena,zejména
nastavenímonitoringukontrolyřízenírizik.AuditnívýborrealizujemonitoringvšechvýznamnýchrizikSpořitelny.Auditnívýborpodávápříslušnouzprávudozorčíradě.
Výbory pro řízení rizika
Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO)
Výborprořízeníaktiva pasivmázodpovědnostzadohlednadřízenímúrokovéhoa likviditníhorizikaa zaimplementováníprincipů,rámců,politika limitůproinvestičníportfolioSpořitelny.Výborjezodpovědnýzaklíčovézáležitosti
týkajícíseřízeníuvedenýchrizik,doporučujezásadnírozhodnutípředstavenstvuSpořitelnya sledujejejichsplnění.
Výbor pro řízení operačního rizika (ORC)
Výborprořízeníoperačníhorizikamácelkovouzodpovědnostzadohlednadřízenímoperačníhorizikaa implementováníprincipů,rámců,politika limitůprooperačníriziko.Výborjezodpovědnýzaklíčovézáležitostitýkajícíseřízení
operačníchrizik,přijímázásadnírozhodnutíohledněřízeníoperačníchrizika sledujejejichsplnění.
Ostatní orgány
Odborné útvary
Řediteléodbornýchútvarůmajízodpovědnostzaimplementováníprincipů,rámců,politika limitůdefinovaných
v rámciStrategiíprojednotlivárizika.Řediteléjsouzodpovědnízaklíčovézáležitostitýkajícíseřízenírizik,přijímajízásadnírozhodnutíohledněřízenírizika sledujíjejichsplnění.
Útvar řízení rizik
Útvarřízenírizikjezodpovědnýzavytvářenístrategieřízeníjednotlivýchtypůrizika následnéimplementovánía udržováníprocedurprořízenírizikatak,abybylzajištěnnezávislýkontrolníproces,dálezejménazaplněnídefinovaných
limitůa ohodnocováníriziknovýchproduktů.Tentoútvartakézajišťujekompletnostměřenía vykazovánírizik.
Interní audit
Interníauditkontrolujeprocesyřízenírizikv celéSpořitelně.Předmětemzkoumáníjezejménadodržovánípostupů
přiřízenírizikv jednotlivýchodbornýchútvarechdledefinovanýchStrategiís ohledemnaregulatornípožadavky
a s ohledemnapožadavekpřiměřenosti.Interníauditprojednávávýsledkyvšechhodnocenís managementema oznamujesvázjištěnía doporučeníPředstavenstvuresp.Auditnímuvýboru.
Měření rizika a vykazovací systémy
RizikaSpořitelnyjsouměřenazapoužitímetody,kteráodrážíjakočekávanéztrátyvznikléza normálníchokolnostítak
i neočekávanéztráty,kteréjsouodhademzaloženýmnastatistickýchmodelech.Tytomodelyvyužívajípravděpodobnostíodvozenýchz historickýchzkušeností,přizpůsobenýchaktuálnímuekonomickémuprostředí.Spořitelnataké
používástresovéscénáře,zachycujícídopadextrémníchudálostí,u kterýchjenepravděpodobné,ženastanou,pro
případ,žebynastaly.
Monitorovánía řízenírizikjeprováděnozejménapomocíSpořitelnoustanovenýchlimitů.Tytolimityodrážejíobchodní
strategiiSpořitelnya tržníprostředí.KromětohoSpořitelnamonitorujea měřícelkovouschopnostnéstrizikovůčicelkovémuvystaveníserizikuvšechtypů.
Shromážděnéinformacezevšechobchodůjsouzpracoványa analyzoványzaúčelemconejrychlejšíhozjištěnímíry
rizika,jemužjeSpořitelnavystavena.VýslednéanalýzyjsouprezentoványnaměsíčníbáziPředstavenstvu,Výborupro
řízeníaktiva pasiva načtvrtletníbáziVýboruprořízeníoperačníhorizika.
Zmírnění rizika
Spořitelnanepoužíváderivátynazajištěnírizik.
64
Přílišná koncentrace rizika
Koncentracerizikavzniká,kdyžjeněkolikprotistranzapojenodostejnýchobchodníchčinnostíneboaktivitvestejném
zeměpisnémregionunebomajípodobnéekonomickérysy,takžejejichschopnostdostátsmluvnímzávazkůmbybyla
podobněovlivněnazměnamiv ekonomických,politickýchnebojinýchpodmínkách.Mírakoncentraceriziksignalizuje
citlivostvýkonnostiSpořitelnyvůčivývoji,kterýsetýkápouzekonkrétníhoodvětvíčiregionu.
Spořitelnímetodikaa postupyjsounastavenytak,abyvedlyk udrženídiversifikovanéhoportfoliaza účelemeliminace
nadměrnékoncentracerizika.
31.2 Úvěrové riziko
Úvěrovérizikopředstavujemožnouztrátuplynoucíz neplněnísmluvnípovinnostizestranypovinné(tj. dlužníka,ručitele,smluvníhopartnerav obchodníchvztazíchneboemitentadluhovéhocennéhopapíru)v důsledkuplatebníneschopnostinebonedostatkuvůlesplácet.
Spořitelnařídíúvěrovérizikovůčiprofesionálnímprotistranámpomocílimitů(limityúvěrovéangažovanosti)stanovenýchprovýširizika,kteréjeochotnapřijmoutu jednotlivýchprotistran.Spořitelnazavedlaproceskontrolyúvěrové
kvalitys cílemvčasidentifikovatmožnézměnyúvěrovébonityprotistran,a tovčetněpravidelnýchkontrolzajištění.
SpořitelnavyužíváprovýpočetkapitálovéhopožadavkupřístupInternalRatingBasedFoundation(IRBF)a tojakpro
retailovétaki proneretailovéexpozice.Výsledkemje,žeúvěrovérizikojeměřeno,sledovánoa řízenonazákladěprincipůtohotopřístupu.VýjimkutvořípouzeexpozicezasegmentemSME,kteréjez hlediskabilančníhodnotynevýznamné.Protentosegmentsepoužívámetodastandardizovanéhopřístupu.
Rizikoprotistranyu profesionálníchprotistrana zemíjeřízenonazákladěstatistickýchmodelůpredikceselhání(PD–
pravděpodobnostselhání).HodnotyLossGivenDefault(LGD)a ExposureatDefault(EAD)vycházejíz regulatorních
hodnotprovýpočetkapitálovéhopožadavkua z expertníchodhadůkombinovanýchs historickýmidaty.
ProretailovéangažovanostibylyproPD,LGDvyvinutystatistickémodely.Narozdílodneretailovýchangažovaností,
u kterýchjsourizikovéfaktoryurčenynaindividuálníbázi,jsouu retailurizikovéfaktoryzaloženynaskupináchangažovanostísestejnýmsklonemk riziku(tzv.pooly).
Úvěry profesionálním protistranám
Ratingový model: PD (pravděpodobnost selhání)
Spořitelnařídísvouangažovanostvůčiprofesionálnímprotistranámstanovenímlimitů,kteréjsouzaloženynaskupinovémratingu,kterýjedanéprotistraněindividuálněpřiřazen.Ratingyvycházejíze statistickýchratingovýchmodelů,
kterévyhovujípožadavkůmnaIRBFmodelya kteréberouv úvahujakfinančnítaknefinančníúdaje.Ratingovástupnice
jeodstupňovánav souladus jednotnýmčíselníkemPDplatnýmproKBCGroupNV,kterýmá12stupňůodstupně1,
kterýpředstavujenejlepšírating,postupeň12,kterýjenejhorší.
Ratingovéstupně1až9seužívajípropohledávkybezselhánídlužníka,stupeň10propohledávkyse selhánímdlužníka,
aleneohrožené,a ratingovéstupně11a 12pakproohroženépohledávky.
Selháníjedefinovánojakosituace,přikterénastanenejménějednaz následujícíchpodmínek:
(i) Předpokládáse,žezákazníknebudeplnitsvůjzávazekřádněa včas,anižbySpořitelnapřistoupilak plněnízezajištění.
(ii) AlespoňjednasplátkajistinynebopříslušenstvívůčiSpořitelnějeposplatnostidélejak90dnů.
Úvěry pro retail (podnikatelé, fyzické osoby)
Schvalovací proces
Schvalovacíprocesjerozložendotřífází.Nejprveexterníspolupracovníkpoprojednánípotřebklientazpracujepísemnouúvěrovoužádost.Následněnávrhprostudujenezávislýúvěrovýpracovníkna centráleSpořitelnya posoudí
úvěrovýpřípadz hlediskajehorizikaa zajištění.Tentoprocesjepodporovánskóringovýmsystémemobsahujícím
taktéžinformacez bankovníhoregistruklientskýchinformací.Nabázidoporučenískóringovéhosystémua individuálníhovyhodnocenírizikúvěrovýmpracovníkemjerozhodnutoo schválení/zamítnutípřípadu.V případech,kdydocházík alternativnímurozhodnutípracovníkaoprotidoporučenískóringovéhosystému,musídojítk příslušnému
zdůvodněnía konečnérozhodnutísepřesouvánavyššíkompetenci.
65
Klasifikace rizika
Z pohledurizikajsouexpozicevůčiretailovýmexpozicímklasifikoványdonásledujícíchkategoriína základěpočtu
dlužnýchsplátek:
Kategorierizika
Početdlužnýchsplátek
Standardní
AQR
Nejisté
Ztrátové
0-1
1-3
3-12
12a více
Proces sledování
Processledováníkvalityretailovýchúvěrůjezaložennaagregovanýchdatech(neprovádíseindividuálnípřezkoumání).
Naměsíčníbázidocházík monitoringuvývojedefaultův různýchpodskupináchúvěrů,načtvrtletníbázipakk monitoringuostatníchsouvisejícíchparametrůkreditníhorizika(informaceo vývojikapitálovéhopožadavkuvčetněstresovýchscénářů,výsledcíchvymáhacíhoprocesu,stabilitaa kvalitaskórovacíchmodelů,hodnocenírizikakoncentrace
apod.).ProceszajišťujeodborŘízenírizika matematikastavebníhospoření,jednotlivéreportyjsouposkytoványtop
managementuSpořitelny.
Finanční deriváty
Spořitelnanevyužívážádnéfinančníderiváty.
Riziko spojené s úvěrovým závazkem
Spořitelnaneposkytujezasvéklientyzárukya akreditivy,kterémohouvyžadovat,abySpořitelnaza tytoklientyprovádělaúhradyplateb.
Koncentrace rizik
Koncentracerizikseřídíu neretailovýchexpozicindividuálnímilimitymaximálníúvěrovéangažovanostizajednotlivými
protistranami,u retailovýchexpozicpakkoncentračnímilimitydlekraje,průmyslovéhoodvětvía maximálníangažovanostizajednímklientem.RetailováúvěrováexpozicejesoustředěnavýhradněnaúzemíČeskérepubliky,neretailová
s výjimkouangažovanostizaEvropskouinvestičníbankoutaké–viznásledujícístavk 31.12.:
(tis.Kč)
Českárepublika
OstatníEvropa(EIB)
Celkem
2010
2009
174 597751
206592
168 120 331
206595
174 804 343
168 326 926
66
Zajištění a další typy úvěrového posílení
Výšea druhpožadovanéhozajištěnízávisínaposouzeníúvěrovéhorizikaprotistrany.Jsouzavedenapravidlastanovujícípřijatelnostjednotlivýchtypůzajištěnía hodnotícíparametry.
Hlavnítypypřijatýchzajištění:
•
•
u reverzníchrepoobchodůcennépapíry,
u retailovýchpůjčeka hypotékzástavníprávok obytnýmnemovitostema vkladůmnastavebnímspoření.
U reverzníchrepoobchodůmanagementmonitorujetržníhodnotuzajištění,požadujedodatečnézajištěnív souladu
s příslušnousmlouvoua monitorujetržníhodnotuzajištěnízískanéhopřikontroleadekvátnostiopravnýchpoložek
naztrátyzesníženíhodnoty.Výšezajištěnívykazovanéhok jednotlivýmpohledávkámnepřevyšujejejichúčetníhodnotu.
Spořitelnadodržujezásaduřádnýmzpůsobemsezbavovatrealizovanéhokolaterálu.Výnosyjsoupoužitynasnížení
čiuhrazenínesplacenýchpohledávek.Spořitelnataktozískanénemovitostinedržíprokomerčnípotřeby.
Posuzování snížení hodnoty
Připosuzovánípoklesuhodnotyúvěruseberev úvahuzejména
a)v případěretailovýchpohledávekpočetdlužnýchsplátekklientasoučasněs informacío realizacirestrukturalizace
a hodnotyzajištěnínebo
b)v případěprofesionálníchprotistranhodnotaaktuálníhoúvěrovéhoratingunebopotížes hotovostnímitoky,popřípaděporušenípůvodníchpodmíneksmlouvy.
Spořitelnasezabýváposuzovánímpoklesuhodnotyvedvouoblastech:individuálníznehodnocenía kolektivníznehodnocení.Individuálníznehodnocenísouvisís aktivyzaprofesionálnímiprotistranami,u kterýchbylozaznamenáno
významnézhoršeníúvěrovéhoratingu,zatímcokolektivníznehodnoceníjeaplikovánonaskupinyaktiv,kterénazákladěstatistickýchinformacípravděpodobnězahrnujíjižznehodnocenáaktiva,jejichžznehodnocenízatímnebylo
zjištěnoindividuálně.
Individuální opravné položky
Spořitelnaindividuálněurčujevýšiopravnýchpoložekkekaždépohledávcevůčiprofesionálnímprotistranáma zemím,
a tozejménanabáziinterníhoúvěrovéhoratinguSkupinyČSOB.
Kolektivní opravné položky
Proretailovéúvěrya úvěryposkytnuténeúvěrovýminstitucímseaplikujípouzekolektivníopravnépoložky.Výšekolektivníchopravnýchpoložekjeposuzovánanazákladěstatistickýchmodelůodhadujícíočekávanouztrátuz kreditního
rizikajednotlivýchportfoliídodobysplatnostikekoncikaždéhoúčetníhoobdobí.
67
Kvalita úvěrového portfolia
ProúčelyfinančníhovýkaznictvíSpořitelnaseskupilasvékategorie,kterépoužíváprořízeníúvěrovéhorizika,dočtyř
skupin.V následujícítabulcejepřehledúvěrovékvalitypodlejednotlivýchtřídaktivuvedenýchvevýkazuo finanční
situacinařádcíchvztahujícíchsek půjčkám(vhrubýchhodnotách),a tonazákladěsystémustanovováníúvěrového
ratinguSpořitelnyk 31.12.2010a 2009:
Neznehodnocená
aktiva
(tis.Kč)
Finančníaktivavykazovanáv reálné
hodnotědoziskuneboztráty
Veřejnáspráva
Úvěrovéinstituce
Firemníbankovnictví
Celkem
Celkem
Standardní
AQR
Nejisté
Ztrátové
0
0
0
0
9 970985
0
0
9 970985
0
522595
18 630091
0
125 304984
0
1782
0
0
2 056 285
0
1978
0
0
2 923579
0
526355
18 630091
0
130284848
106188
0
0
106188
144563858
2058067
2925557
149547482
6 395316
0
0
6 395316
160 930 159
2 058 067
2 925 557
165 913 783
Neznehodnocená
aktiva
(tis.Kč)
2010
Znehodnocená
aktiva
2009
Znehodnocená
aktiva
Celkem
Standardní
AQR
Nejisté
Ztrátové
0
0
0
0
16 272 181
0
0
16 272 181
Veřejnáspráva
0
0
0
0
341 202
5 158
3 598
349 958
10 968 387
0
0
0
0
0
10 968 387
0
115 396 430
1 881 770
2 012 027
119 290 227
109 137
0
0
109 137
126815156
1886928
2015625
130717709
11 450 565
0
0
11 450 565
154 537 902
1 886 928
2 015 625
158 440 455
Finančníaktivavykazovanáv reálnéhodnotě
do ziskuneboztráty
Úvěrovéinstituce
Celkem
68
V následujícítabulcejeuvedenaanalýzahrubýchúvěrůa pohledávekSpořitelny,kteréjsoupo splatnosti,avšak
neznehodnocené:
2010
Méněnež
30dní
(tis.Kč)
2009
Vícenež
30dní,aleméně
než90 dní
Méněnež30 dní
Vícenež
30dní,aleméně
než90 dní
Úvěrovéinstituce
0
0
1 094094
0
0
544007
0
0
1 043 814
0
0
517 703
Celkem
1 094 094
544 007
1 043 814
517 703
K 31.12.2010bylyrestrukturalizoványpohledávkyv celkovémobjemu951mil. Kč(31.12.2009:570 mil.Kč,1.1.2009:
341milKč).Pohledávkajepovažovánazarestrukturalizovanou,pokudSpořitelnaposkytladlužníkoviúlevu,protože
byjípravděpodobněvzniklaztráta,pokudbytakneučinila.
31.3 Likviditní riziko a řízení financování
Likviditnírizikojeriziko,žezaběžnýchi nepříznivýchokolnostíSpořitelnanebudeschopnadostátsvýmplatebním
závazkůmv okamžikujejichsplatnosti.K omezenítohotorizikaSpořitelnapoužívánástrojeoperativníhoa strategickéhořízenílikvidity.
Operativní řízení likvidity
CílemoperativníhořízenílikvidityjezajistithladkézpracováníaktuálníchplatebníchpovinnostíSpořitelnya zároveň
minimalizovatpřidruženénáklady.Operativnílikviditajezaloženanaprojekcipeněžníchtokůs výhledemnapětpracovníchdní.
Řízení financování
Spořitelnařídífinancovánípomocíočekávanéhoa alternativníhoscénářebudoucíhovývojepeněžníchpříjmůa výdajů.
Prognózapeněžníchtokůjesestavovánapravidelněv členěnípodleskutečné,resp.odhadovanézbytkovésplatnosti
vzhledemk povazejednotlivýchaktiva pasiv.
Jestanovensystémlimitůzabezpečujícípotřebnýobjemsplatnýchprostředkův jednotlivýchčasovýchpásmech,
a toi propřípadpotřebyfinancováníalternativníhoscénáře.SchválenýsystémlimitůjeplněrespektovánpřisestavováníinvestičnístrategieSpořitelnya jepravidelněv rámciaktualizacestrategieřízenírizikalikviditypřehodnocován.
Spořitelna pravidelně provádí zpětné testování základního a alternativního scénáře se skutečně realizovanými
peněžnímitoky.
PropřípadlikvidníkrizemáČMSSzpracovánpohotovostníplánlikvidity,kterýjepravidelněrevidováns ohledemna
aktuálnívývojnafinančnímtrhu.
Strategické řízení likvidity
CílemstrategickéhořízenílikvidityjezajistitdostatečnéfinančnízdrojeproaktivitySpořitelnyv dlouhodobémhorizontu.NástrojemprostrategickéřízenílikviditySpořitelnyjeukazatelloan-to-deposit(LTD),kterýjedefinovánjako
přebytekúvěrůa pohledávekzaklientyjinýminežúvěrovýmiinstituceminadobjememvkladůpřijatýchodjinýchklientůnežúvěrovýchinstitucí.
LTDjesledovánnaměsíčníbázia jepravidelněreportovánvyššímumanagementuSpořitelny.
LTDsev letech2010a 2009vyvíjelnásledovně:
v procentech
31.3.
30.6.
30.9.
31.12.
2010
81,6%
82,3%
84,4%
83,9%
2009
74,1%
77,0%
80,4%
79,6%
69
KroměinternědefinovanýchlimitůmusíSpořitelnarovněžsplňovatregulatornílimitynabázipovinnýchminimálních
rezervuloženýchu ČNB.V současnostiselimitrovnávýši2%klientskýchvkladů.
Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti
V nížeuvedenýchtabulkáchjeshrnutízbytkovésmluvnísplatnostifinančníchzávazkůSpořitelnyna základěočekávanýchnediskontovanýchplatebníchtoků.
NásledujícítabulkaposkytujepřehledfinančníchzávazkůSpořitelnypodlezbývajícísmluvnísplatnostik 31.12.2010:
Na
požádání
Do1roku
Ostatnízávazky
2 431250
0
2 431 250
(tis.Kč)
Od1roku
do5let
Vícenež
5let
Celkem
29 255398
297119
116 788315
0
19 286902
0
167 761864
297119
29 552 517
116 788 315
19 286 902
168 058 983
Finanční závazky
NásledujícítabulkaposkytujepřehledfinančníchzávazkůSpořitelnypodlezbývajícísmluvnísplatnostik 31.12.2009:
(tis.Kč)
Na
požádání
Do1roku
986446
0
986 446
27 104 365
263448
27 367 813
Od1roku
do5let
Vícenež
5let
Celkem
110 087652
0
110 087 652
23 494 319
0
23 494 319
161 672782
263448
161 936 230
Finanční závazky
Ostatnízávazky
LikviditnírizikoSpořitelnyjeřízenonazákladěpeněžníchtoků,kteréoprotivýšeuvedenýmzávazkůmnavíczahrnují
budoucíočekávanývývojfinančníchzávazkůschválenýv rámcifinančníhoplánuSpořitelny.
31.4 Tržní riziko
Tržnírizikojeriziko,žetržníhodnotanebobudoucípeněžnítokyz finančníchinstrumentůbudoukolísatv důsledku
změnrizikovýchtržníchfaktorů(vpodmínkáchSpořitelnysejednáo úrokovémírya měnovékurzy).
Úrokové riziko
Vzhledemk povazeproduktustavebníhospořenívyužíváČMSSprořízeníúrokovéhorizikadvěmetodikyzaloženéna
dynamickéGAPanalýze.Jednáseo:
• metodikuNIIS(Netinterestincomesensitivity),kterářešídopadpotenciálníchzměnúrokovýchsazebpeněžních
a kapitálovýchtrhůnaočekávanéčistéúrokovévýnosy,
• metodikuBPV,kterářešídopadpotenciálníchzměnúrokovýchsazebpeněžnícha kapitálovýchtrhůnareálnou
hodnotuaktiva pasivSpořitelny.
Cílemv oblastiřízeníúrokovéhorizikajejehominimalizacev dlouhodobémhorizontupomocíoptimalizacedélky
splatnostivolnýchprostředků(přebytekklientskýchvkladůnadklientskýmiúvěry)přisoučasnémrespektovánídlouhodobýchlikvidníchpotřebČMSS.Tomutocílijeplněpodřízenainvestičnístrategie.OptimálníinvestičnístrategiidoporučujepředstavenstvuvýborALCO,kterýse pravidelnězabývářízenímstrukturyaktiva pasivSpořitelny.
Výšepodstupovanéhoúrokovéhorizikajepravidelněv měsíčníperioděkvantifikovánaa porovnávánasestanovenými
limity.Soustavalimitůjekaždoročněpřehodnocovánaz hlediskafunkčnostia současnýchtrendůnatrhu.VýševybranýchlimitůjepravidelněstanovovánanazákladěkonsolidaceřízenítržníchrizikseskupinouKBC.Spořitelnaprovádí
pravidelněnačtvrtletníbázistresovétestovánípodstupovanéhoúrokovéhorizikapomocísimulovanýchzměntržních
úrokovýchsazeb.
Citlivostvlastníhokapitálujekalkulovánapřeceněnímreálnéhodnotypeněžníchtokůrealizovatelnýchfinančních
aktiva analyzovánadlejejichsplatnosti.Celkovácitlivostvlastníhokapitálujezaloženanapředpokladushodnýchposunůvýnosovékřivky,zatímcoanalýzapásemsplatnostizobrazujecitlivostk nesouběžnýmzměnám.
70
InvestičníportfolioSpořitelnyjesloženopouzez produktů,kterémajípřibližnělineárnícitlivostna změnuúrokové
sazby.Toznamená,žedopadzměnyúrokovésazbyvětšínež10bazickýchbodů(bps)dovýkazuziskua ztrátynebo
vlastníhokapitálupředstavujepřibližně10bpsnásobekvýsledkuzměnycitlivostiúrokovésazby.
Citlivostvýkazuziskua ztrátyjekalkulovánapřeceněnímfixnísazbyfinančníchaktivvykazovanýchv reálnéhodnotě
doziskuneboztrátyz dopadupředpokládanýchzměnv úrokovýchsazbách.Citlivostjeanalyzovánadlesplatnosti
aktiva.
V následujícíchtabulkáchjezobrazenacitlivostvlastníhokapitáluSpořitelnyvůčimožnýmzměnámúrokovýchsazeb
zajinakstejnýchpodmínek.
Následujícítabulkaudávácitlivostvlastníhokapitálu(předzdaněním)k 31. 12.2010:
Citlivostvlastníhokapitálu
(tis.Kč)
Změna
vbazických
bodech
Méněnež
6měsíců
Od6měsíců
do1roku
Od1roku
do5let
Nad5let
Celkem
+10
-10
-99
99
-1824
1824
-10952
10952
0
0
-12875
12875
Kč
Kč
Následujícítabulkaudávácitlivostvlastníhokapitálu(předzdaněním)k 31. 12.2009:
Citlivostvlastníhokapitálu
(tis.Kč)
Změna
vbazických
bodech
Méněnež
6měsíců
Od6měsíců
do1roku
Od1roku
do5let
Nad5let
Celkem
+10
-10
-960
960
-3637
-3637
-21086
-21086
0
0
-25683
-25683
Kč
Kč
Citlivostvýkazuziskua ztrátybylak 31.12.2009a k 31.12.2010rovnanule(ČMSSnemělak tomutodatužádnéaktivum
vykazovanév reálnéhodnotědoziskuneboztráty).
Měnové riziko
Měnovérizikojeriziko,žehodnotafinančníhoinstrumentubudekolísatv důsledkuzměnměnovýchkurzů.Spořitelna
jevystavenaměnovémurizikupouzev rámcidodavatelsko-odběratelskýchvztahů.Všechnaaktivaa pasiva,kromě
nevýznamnýchčástekvalutv pokladně,zůstatkunaběžnémúčtua pohledávekresp.závazkůz dodavatelsko-odběratelskýchvztahů,prokterémáSpořitelnastanovenytechnickélimity,jsouv českýchkorunách.
31.5 Operační riziko
Definiceoperačníhorizikajev souladus požadavkynapravidlatýkajícísekapitálovépřiměřenostistanovenýmiBasel
IIa DirektivouEUo kapitálovépřiměřenosti.Operačnírizikojedefinovánojakorizikoztrátvyplývajícíchz neadekvátnostineboselháníinterníchprocesů,lidía systémůneboexterníchudálostía zahrnujírizikaprávnía compliance.
Systém řízení operačních rizik
StrategiiřízeníoperačníhorizikaschvalujepředstavenstvoSpořitelny.Zanastavenía funkčnostceléhosystémuřízení
operačníhorizikaneseodpovědnostútvarŘízenírizik,kterýjerovněžzodpovědnýza centrálníreportingo podstupovanémrizikupromanagement.
Představenstvoustanovilovýborprořízeníoperačníchrizik(ORC),kterýpravidelněsledujerizikovoupoziciSpořitelny
načtvrtletníbázia rozhodujeo významnýchotázkáchřízeníoperačníhorizika.
Klíčovourolipřisamotnémřízeníoperačníhorizikahrajílokálnímanažeřioperačníhorizika(LORMové),kteříjsouna
úrovnijednotlivýchodborůzodpovědnízajehoidentifikaci,měření,reportinga navrhováníopatřenínajehosnížení.
71
Metody řízení operačního rizika
Sběr událostí operačního rizika
LORMovézachycujíudálostioperačníhorizikadopříslušnéhoinformačníhosystému.Následněprovádějíanalýzuzachycenýchudálostís cílemidentifikovatjejichpříčinya v závislostinazjištěnézávažnostinavrhujíadekvátnínápravná
opatření.Kvalitasběrudato událostechjepravidelněmonitorovánaútvaremŘízenírizika datovázákladnajenásledně
konsolidovánav rámciskupinyČSOB(KBC).
Metoda sebehodnocení – RSA
CílemmetodyRSAjeidentifikaceoperačníhorizikaprostřednictvímdefinicepotenciálníchudálostí(scénářů)operačníhorizikav jednotlivýchprocesechČMSS.LORMovézpracovávajíexpertníhodnocenírizikovostijednotlivýchkroků
procesů,kteréjezákladempronáslednouaplikacimetodyRSA.V případěidentifikacevýznamnýchoperačníchrizik
jsounásledněrealizoványpreventivníopatřenínajejichsnížení.
Klíčové indikátory rizika – KRI
Indikátoryoperačníhorizikapředstavujíčíselnéukazatele,jejichžcílemjeinformovato výšiexpozicevůčioperačnímu
riziku.LORMovéprovádípravidelnoukalkulacivybranýchKRI,jejichžvývojjesoučástípravidelnéhoreportingupro
výborORC.V případěnegativníhotrenduvevývojiKRIjsounásledněrealizovánaopatřenínasníženípostupovaného
rizika.
Skupinové standardy
Skupinovéstandardypředstavujípopisypravidela kontrolníchmechanismůjednotlivýchprocesů,jejichžcílemjezabezpečitminimálnípožadovanouúroveňřízeníoperačníhorizikav rámciskupinyČSOB(KBC)mimojinétakévevztahu
k uzavřenémupojistnémuprogramu.Skupinovéstandardyjsoupřiměřenýmzpůsobemimplementoványdoprocesů
Spořitelnya jejichplněníjemonitorovánozestranyhlavníhoakcionářeČSOB.
Kontinuita podnikání
Nazákladěanalýzyobchodníchdopadů,jejížcílemjepředevšímvyčísleníztrátspojenýchs pozastavenímjednotlivých
firemníchprocesů,bylydefinoványkriticképrocesy.Protytokriticképrocesybylyvytvořenya otestoványplánykontinuitypodnikání,kterépopisujíreakcetýmůjednotlivýchútvarůspolečnostiaktivovanýchv rámcikrizovéhořízení
nadefinovanékrizovéscénáře.
Pojistný program
Jednáseo pojištěníuzavřenánaskupinovéúrovni,kterápokrývajínásledujícíoblasti:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
pojištěnímajetkua obecnéodpovědnostizaškodu
pojištěnípřerušeníprovozu
pojištěníbankovníchrizik
pojištěníodpovědnostistatutárníchorgánů
pojištěníprofesníodpovědnosti
pojištěníprotiterorismu
pojištěnízahraničníchcest
PojistnýprogramjeschvalovánpředstavenstvemSpořitelnya jekonsolidovánv rámciskupinyKBC.
Přístup k výpočtu kapitálového požadavku
Spořitelnapoužívástandardizovanýpřístupk výpočtukapitálovéhopožadavkuk operačnímuriziku.
72
32) KAPITÁL
Spořitelnaaktivněřídíobjemsvéhokapitálu,abypokrylarizikaobsaženáv prováděnýchobchodech.PřiměřenostkapitáluSpořitelnyjesledovánazapoužitípravidela ukazatelůstanovenýchBasilejskýmvýboremprobankovnídohled
(BaselII)a převzatýchdovyhláškyČNBč. 123/2007Sb.,o pravidlechobezřetnéhopodnikáníbank,spořitelnícha úvěrníchdružsteva obchodníkůs cennýmipapíry(účinnostod1.7.2007).
BěhemposledníhorokuSpořitelnavyhovělaregulatornímpožadavkůmnavýšikapitálu.
Řízení kapitálu
PrvořadýmiúkolymanagementuSpořitelnyjezabezpečit,abySpořitelnavyhovělavšemregulatornímkapitálovým
požadavkům,udrželapředpokladyprovysokératingovéhodnocenía zdravépoměrovékapitálovéukazatelezaúčelem
podporyjejíhopodnikánía maximalizacehodnotyakcionářů.
Spořitelnařídísvoukapitálovoustrukturus ohledemnazměnyv ekonomickýchpodmínkácha v rizikovémprofilu
svýchaktivit.ZaúčelemudrženínebopřizpůsobeníkapitálovéstrukturymůžeSpořitelnaučinitnásledujícíkroky:
-požádatakcionáře,abynavýšilkapitála optimalizovaljehostrukturu
-získatpodřízenýdluh
-upravitdividendovoupolitikuSpořitelny
Přehled kapitálu pro výpočet kapitálové přiměřenost podle metodiky ČNB (BASEL II)
2010
2009
1. 1. 2009
7 189173
0
6 785163
0
5 397272
950000
-492469
-426270
-630518
Kapitál celkem
6 696 704
6 358 893
5 716 754
Kapitálové požadavky celkem
3 659 286
3 230 396
2 669 034
14,64%
15,74%
17,14%
(tis.Kč)
Tier1kapitál
Tier2kapitál
PoložkyodčitatelnéodkapitáluTier1a Tier2
Kapitálovápřiměřenost
73
16 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOjENÝMI OSOBAMI
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOjENÝMI OSOBAMI VE SMYSLU § 66A ODST. 9 OBCHODNÍHO ZÁKONÍKU
ZprávupředkládápředstavenstvoČeskomoravskéstavebníspořitelny,a.s.,v souladus ustanovením
§66aObchodníhozákoníkuč.513/1991Sb.v platnémznění.
Propojenými osobami jsou ve smyslu výše uvedeného zákona:
ovládající osoba: Československáobchodníbanka,a.s.
ovládané osoby: osobyovládanéstejnouovládajícíosobou.
Rozhodnéobdobíjeobdobíod1.ledna2010do31.prosince2010.
Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi Československou obchodní bankou, a.s.
a Českomoravskou stavební spořitelnou, a.s.:
Smlouvaoupsáníakoupidluhopisů(tab.č.5)
Smlouvaoběžnémúčtu(tab.č.8)
SmlouvaopodpořeprodejeproduktuPoštovníspořitelnyformoumotivačnísoutěže„Podporatelefonickéhoskóringu“(tab.č.23)
Smlouva o nájmunebytovýchprostorprobankomat(tab.č.32)
Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi VR Kreditwerk Hamburg – Schwäbisch Hall AG
a Českomoravskou stavební spořitelnou, a.s.
Smlouvaodílo(tab.č.48)
Servisnísmlouva(tab.č.49)
Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi VR Kreditwerk Hamburg – Schwäbisch Hall AG,
Prvou stavebnou sporitel´ňou, a.s. a Českomoravskou stavební spořitelnou, a.s.
SmlouvaoprojektuIBP-WEB-GUI(tab.č.50)
SmlouvaoprojektuIBP-CS(Cross-Selling),„Koncepce2“(tab.č.53)
ProduktovásmlouvaIBP-BSV-2010(tab.č.54)
ProduktovásmlouvaIBP-ISS-2010(tab.č.55)
ProduktovásmlouvaIBP-VU-2010(tab.č.56)
ProduktovásmlouvaIBP-DA-2010(tab.č.57)
Ostatní smlouvy uzavřené v rozhodném období:
SmlouvaospolupráciuzavřenámeziČeskoslovenskouobchodníbankou,a.s.,Hypotečníbankou,a.s.,
ČSOBAssetManagement,a.s.členemskupinyČSOB,ČSOBPojišťovnou,a.s.,členemholdinguČSOB,ČSOB
Investičníspolečností,a.s.,členemskupinyČSOB,ČSOBPenzijnímfondemStabilita,a.s.,členemskupiny
ČSOB,ČSOBPenzijnímfondemProgres,a.s.,členemskupinyČSOB,KBCGlobalServicesN.V.(tab.č.80)
V rozhodnémobdobíČeskomoravskástavebníspořitelna,a.s.přistoupilak:
Pojistnésmlouvěč.2917223683,uzavřenémeziGenerali Pojišťovnou, a.s. a
Československou obchodní bankou, a.s. (tab.č.81)
Pojistnésmlouvěč.8042021114,uzavřenémeziČSOB Pojišťovnou, a.s., členem holdingu ČSOB
a Československou obchodní bankou, a.s. (tab.č.82)
Rámcovésmlouvěospolupráciv oblastiSearchEngineMarketing,ev.č.9200900018,uzavřenémezi
Československou obchodní bankou , a.s aInternet Info, s.r.o. (tab.č.83)
74
V průběhuroku2010seuskutečnilanásledujícíopatřenívevztahukovládájícímosobám:
Ostatní opatření:
Vymezeníopatření
ZpracovánípodkladůprokonsolidacipodleMezinárodníchstandardůúčetníhovýkaznictví
Zprávyoplněníobchodníhoafinančníhoplánunarok2010
Předkládáníúčetníchvýkazů(rozvaha,výsledovka)avybranýchukazatelůokolektivuúčastníkůstavebního
spoření
Návrhobchodníhoafinančníhoplánunarok2011astřednědobéhoplánunaroky2011-2013
ZápisyamateriályvýborůALCOaORC
Povinnostíbankyk ovládajícíosobějeplněnítěchtoopatření.Žádnéopatřeníneníprobankunevýhodné.
75
Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v rozhodném období
a před rozhodným obdobím:
Smlouva
Protistrana
Plnění
Protiplnění
Vzniklá újma
1.
Smlouva o spolupráci při uzavírání
smluv o stavebním spoření
Československá obchodní Provizní odměna za uzavírání Uzavírání smluv, činnost směřující
banka, a.s.
smluv
k uzavírání smluv
Žádná
2.
Dohoda o ověřování
Československá obchodní Pravidla pro ověřování
banka, a.s.
podpisů klientů ČMSS
Pravidla pro ověřování podpisů
klientů ČMSS
Žádná
3.
Smlouva o poskytování služeb
vypořádání a správy zahraničních
cenných papírů
Československá obchodní Poplatek za obstarání
banka, a.s.
vypořádání obchodu
s cennými papíry a jejich
správu
Obstarání vypořádání obchodu
s cennými papíry a jejich správu
Žádná
4.
Smlouva o uložení listinných cenných
papírů
Československá obchodní Poplatek za úschovu
banka, a.s.
listinných cenných papírů
Úschova listinných cenných papírů
Žádná
5.
Smlouva o upsání a koupi dluhopisů
Československá obchodní Služby spojené s emisí
banka, a.s.
dluhopisů ČMSS
Odměna za organizaci, úpis a
administraci dluhopisů
Žádná
6.
Smlouvy (konfirmace) o přijatém úvěru Československá obchodní Přijaté úvěry
banka, a.s.
Československá obchodní banka, a.s. Žádná
poskytne na určitou dobu vklad
7.
Smlouvy o nákupu, prodeji
nebo vypůjčení cenných papírů
Československá obchodní Kupní cena cenných papírů
banka, a.s.
Cenné papíry
8.
Smlouvy o běžném účtu
Československá obchodní Poplatky za vedení běžných Služby spojené s vedením běžného
banka, a.s.
účtů, poplatky za zahraniční účtu pro ČMSS
platební styk
Žádná
9.
Smlouva o zachování důvěrnosti
Československá obchodní Poskytování informací
Zajištění mlčenlivosti
banka, a.s.
(analýza v souvislosti
s projektem strategie pro
segment retailových klientů a
klientů skupiny malých a
středních podniků)
Žádná
10.
banka, a.s.
(hodnocení výkonnosti
osobních bankéřů ČSOB)
Žádná
11.
Smlouva o vypořádání obchodů
v systému SKD
Československá obchodní Poplatky za
banka, a.s.
vypořádání obchodů
v systému SKD
Obstarání vypořádání obchodů
v systému SKD
Žádná
12.
Smlouva o emisi šekových poukázek
Československá obchodní Poplatky za emisi šekových Emise šekových poukázek a jejich
prováděné Československou obchodní banka, a.s.
poukázek a jejich zpracování zpracování v ČSOB
bankou, a.s. a jejich zpracování
v ČSOB
v Československé obchodní bance, a.s.
č.5100090732
Žádná
13.
Smlouvy o využívání služby ČSOB
Businessbanking 24
Žádná
14.
Smlouva o autorizaci instrukcí pro
Československá obchodní Příjem faxových instrukcí
vypořádání cenných papírů
banka, a.s.
a s tím souvisejících peněžních převodů
zasílaných faxem
Československá obchodní Poplatky za používání služby Služba ČSOB Businessbanking 24
banka, a.s.
ČSOB Businessbanking 24
Podávání faxových instrukcí
Žádná
Žádná
76
Smlouva
Protistrana
Plnění
Protiplnění
Vzniklá újma
15.
Smlouva o poskytnutí kabelové trasy
Československá obchodní Poplatek za poskytnutí
banka, a.s.
kabelové trasy
Poskytnutí kabelové trasy
Žádná
16.
Smlouva o spolupráci v oblasti
Compliance
Československá obchodní Předávání informací
banka,a.s.
Předávání informací
Žádná
17.
Smlouva o zajištění převodu dividendy Československá obchodní Příkaz k převodu dividendy
banka,a.s.
Vyplacení dividendy
Žádná
18.
Smlouva o zpracování osobních údajů
Československá obchodní Předávání informací
banka,a.s.
Žádná
19.
Dohoda o úpravě vzájemných vztahů
uzavřená v návaznosti na zástavní
smlouvu
Československá obchodní Poskytnutí úvěru klientovi
banka,a.s.
Zajištění poskytnutí úvěrů zástavním Žádná
právem
20.
Smlouva o zajištění obsluhy klientů
Československá obchodní Poplatky za služby související Zřízení postkonta a služby s tím
banka, a.s
se zřízením postkonta
související
21.
Smlouva o nájmu nebytových prostor a Československá obchodní Poskytnutí nebytových
movitých věcí č. 700000317
banka, a.s
prostor v budově ČMSS
Platby nájemného
Žádná
22.
Smlouva o spolupráci
Československá obchodní Činnost směřující k získání
banka, a.s
nového klienta pro daný
produkt
Odměna za získání nového klienta
Žádná
23.
Smlouva o podpoře prodeje produktu
Poštovní spořitelny formou motivační
soutěže „Podpora telefonického
skóringu“
Československá obchodní Seznámení obchodních
banka, a.s
zástupců s podmínkami
motivační soutěže
Odměna za získání nového klienta
v motivační akci
Žádná
24.
Rámcová smlouva o spolupráci při
implementaci systému SAP
Československá obchodní Platba za provedení díla
banka, a.s
Model systému SAP v ČMSS,
Žádná
přizpůsobení systému SAP pro provoz
v ČMSS
25.
Smlouva o postoupení licencí SAP
Československá obchodní Platba za licence a údržbu
banka, a.s
systému SAP
Postoupení licencí a údržba systému Žádná
SAP
26.
Československá obchodní Předávání informací (činnosti Zajištění mlčenlivosti
banka,a.s.
spojené s dodávkou služeb
v oblasti implementace a
využívání systému SAP)
Žádná
27.
Smlouva o servisních službách
k systému SAP
Československá obchodní Platba za servisní služby
banka,a.s
Poskytování servisních služeb
Žádná
28.
Československá obchodní Zpracování dat na základě
banka,a.s
Smlouvy o servisních
službách k systému SAP
Žádná
29.
Smlouva o přefakturaci
Československá obchodní Uhrazení faktur za služby
Vystavení faktur
banka, a.s
poskytnuté společností
Reuters Czech Republic s.r.o.
Žádná
30.
Smlouva o pronájmu bezpečnostní
schránky
Československá obchodní Poplatky za používání
banka, a.s
bezpečnostní schránky
Poskytování bezpečnostní schránky
Žádná
31.
Smlouva o nájmu nebytových prostor č. Československá obchodní Platby nájemného
7100000844
banka, a.s
Pronájem nebytových prostor
Žádná
32.
Smlouva o nájmu nebytových prostor
pro bankomat č. 7100001542
Pronájem nebytových prostor pro
bankomat
Žádná
Československá obchodní Platby nájemného
banka, a.s
Žádná
77
Smlouva
Protistrana
Plnění
Protiplnění
Vzniklá újma
33.
Rámcová smlouva o obchodování na
finančním trhu
Československá obchodní Provedení transakce
Provedení transakce v podobě
banka, a.s
v podobě poskytnutí
poskytnutí finančního kolaterálu
finančního kolaterálu nebo nebo peněžních prostředků (úvěru)
peněžních prostředků (úvěru)
Žádná
34.
Smlouva o spolupráci v oblasti Řízení
rizik
Československá obchodní Konzultace a vzájemná
Konzultace a vzájemná
banka, a.s
informovanost při řízení rizik informovanost při řízení rizik
Žádná
35.
Smlouva o spolupráci v oblasti interního Československá obchodní Vzájemná informovanost při Vzájemná informovanost při
auditu
banka, a.s
zabezpečování interního
zabezpečování interního auditu
auditu
Žádná
36.
Mandátní smlouva o obstarání emise
dluhopisů
Československá obchodní Poplatky za poskytnuté
banka, a.s
služby
Služby spojené s vydáním emise
dluhopisů
Žádná
37.
Smlouva o poskytování
administrativních služeb
Československá obchodní Poskytování
banka, a.s
administrativních služeb
v rámci programu Zelená
úsporám
Odměna za poskytování
administrativních služeb v rámci
programu Zelená úsporám
Žádná
38.
Smlouva o mlčenlivosti a ochraně
důvěrných informací
Československá obchodní Zajištění mlčenlivosti a
Zajištění mlčenlivosti a ochrany
banka, a.s
ochrany důvěrných informací důvěrných informací
Žádná
39.
Smlouva o správě emise a obstarávání Československá obchodní Poplatky za poskytnuté
plateb
banka, a.s
služby
Služby spojené s vydáním emise
dluhopisů
Žádná
40.
Smlouva o předávání informací
akcionářům
banka, a.s. Bausparkasse
Schwäbisch Hall, AG
Zachování mlčenlivosti
Žádná
41.
Dohoda o strategické spolupráci
Strategic Cooperation Agreement
Československá obchodní Základy spolupráce, přijetí
banka, a.s. Bausparkasse ČSOB standardů, strategie
Spolupráce při crossellingové
strategii, podpora v marketingu a
distribuci
Žádná
42.
Rámcová smlouva o spolupráci při
provádění auditu
banka, a.s. Bausparkasse
Žádná
43.
Smlouva o poskytnutí licence na užívání Bausparkasse Schwäbisch Licenční poplatky
ochranných známek a poskytnutí
Hall AG
oprávnění užívat nezapsaná označení
Poskytování licence k užívání
ochranné známky
Žádná
44.
Smlouva o úhradě nákladů za vozidla
členů představenstva
Bausparkasse Schwäbisch Leasingové splátky, platba za Poskytnutí vozidla
Hall AG
údržbu, pojištění a spotřebu
pohonných hmot
45.
Rámcová smlouva o užívání, údržbě a
dalším vývoji softwaru IBP
Bausparkasse Schwäbisch Platby za užívání, údržbu a
Hall AG
vývoj IBP
Služby spojené s užíváním, údržbou a Žádná
vývojem softwaru IBP
46.
Převáděcí smlouva a smlouva o
převzetí závazku
Bausparkasse Schwäbisch Převedení veškerých práv a
Hall AG,
povinností Bausparkasse
Schwäbisch Hall AG
VR Kreditwerk Hamburg- vyplývajících z Rámcové
Schwäbisch Hall AG
smlouvy o užívání , údržbě a
dalším vývoji softwaru IBP (č.
45) na VR Kreditwerk
Hamburg-Schwäbisch Hall
AG
Převedení veškerých práv a
Žádná
povinností Bausparkasse Schwäbisch
Hall AG
vyplývajících z Rámcové smlouvy o
užívání , údržbě a dalším vývoji
softwaru IBP (č. 45) na VR Kreditwerk
Hamburg-Schwäbisch Hall AG
47.
Smlouva o televizním přenosu
„Business TV“
VR Kreditwerk Hamburg- Platby za televizní přenosy
Schwäbisch Hall AG
„Business TV“
Služby spojené s televizními přenosy Žádná
„Business TV“
48.
Smlouva o dílo
VR Kreditwerk Hamburg- Platby za služby v rámci
Schwäbisch Hall AG
softwaru IBP
Služby v rámci softwaru IBP
Žádná
Žádná
78
Smlouva
Protistrana
Plnění
Protiplnění
Vzniklá újma
49.
Servisní smlouva
VR Kreditwerk Hamburg- Platby za servisní podporu
Schwäbisch Hall AG
softwaru IBP
Servisní podpora softwaru IBP
Žádná
50.
Smlouva o projektu IBP-WEB-GUI
VR Kreditwerk Hamburg- Platby za služby spojené
Schwäbisch Hall AG
s projektem IBP-WEB-GUI
Služby spojené s projektem IBPWEB-GUI
Žádná
Prvá stavebná sporitelńa,
a.s.
51.
Smlouva o projektu IBP-KVN-Basis
Schwäbisch Hall AG
s projektem IBP-KVN-Basis
Prvá stavebná sporitelńa,
a.s.
Služby spojené s projektem IBP-KVN- Žádná
Basis
52.
Smlouva o projektu IBP-CS (CrossSelling), „Realizace 1“
Schwäbisch Hall AG
s projektem IBP-CS (CrossPrvá stavebná sporitelńa, Selling), „Realizace 1“
a.s.
Služby spojené s projektem IBP-CS
(Cross-Selling), „Realizace 1“
Žádná
53.
Smlouva o projektu IBP-CS (CrossSelling), „Koncepce 2“
Schwäbisch Hall AG
s projektem IBP-CS (CrossPrvá stavebná sporitelńa, Selling), „Koncepce 2“
a.s.
Služby spojené s projektem IBP-CS
(Cross-Selling), „Koncepce 2“
Žádná
54.
Produktová smlouva IBP-BSV-2010
Schwäbisch Hall AG
produktu IBP-BSV-2010
Prvá stavebná sporitelńa, (oblast spoření)
a.s.
Služby v rámci produktu IBP-BSV2010 (oblast spoření)
Žádná
55.
Produktová smlouva IBP-ISS-2010
Schwäbisch Hall AG
produktu IBP-ISS-2010
Prvá stavebná sporitelńa, (oblast IT)
a.s.
Služby v rámci produktu IBP-ISS2010 (oblast IT)
Žádná
56.
Produktová smlouva IBP-VU-2010
Schwäbisch Hall AG
produktu IBP-VU-2010
Prvá stavebná sporitelńa, (oblast odbyt)
a.s.
Služby v rámci produktu IBP-VU2010 (oblast odbyt)
Žádná
57.
Produktová smlouva IBP-DA-2010
Schwäbisch Hall AG
produktu IBP-DA-2010
Prvá stavebná sporitelńa, (oblast úvěry)
a.s.
Služby v rámci produktu IBP-DA2010 (oblast úvěry)
Žádná
58.
Smlouva o upsání a koupi hypotečních Československá obchodní Kupní cena hypotečních
zástavních listů
banka, a.s. Hypoteční
zástavních listů
banka, a.s.
Hypoteční zástavní listy
Žádná
59.
Hypoteční banka, a.s.
Činnost směřující k uzavírání Provizní odměna za uzavírání smluv Žádná
smluv o hypotečním úvěru
60.
Zajištění ochrany dat, které si Zajištění ochrany dat, které si strany Žádná
strany vyměňují na základě vyměňují na základě Smlouvy o
Smlouvy o spolupráci ze dne spolupráci ze dne 2.1.2009
2.1.2009
61.
Zabezpečení ochrany
osobních dat
Poskytování informací při plnění práv Žádná
a povinností vyplývajících ze Smlouvy
o spolupráci ze dne 1.12.2009
62.
Smlouva o nájmu nebytových prostor
ČSOB Pojišťovna, a.s.,
člen holdingu ČSOB
Platby nájemného
Pronájem nebytových prostor
Žádná
79
Smlouva
63.
Protistrana
ČSOB Pojišťovna,
a.s.,člen holdingu
Plnění
Protiplnění
Provizní odměna za uzavírání Uzavírání smluv, činnosti směřující
smluv
k uzavírání smluv
Vzniklá újma
Žádná
ČSOB
64.
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen Pojištění klientů ČMSS
holdingu
Pojistné plnění v případě pojistné
události
65.
ČSOB Pojišťovna,
a.s., člen holdingu ČSOB
Platby pojistného
Životní pojištění zaměstnanců ČMSS Žádná
66.
Pojistná smlouva hromadného
úrazového pojištění č. 1900018929
ČSOB Pojišťovna,
Platby pojistného
Pojištění osob
Žádná
67.
Pojistná smlouva č.8024785615
ČSOB Pojišťovna,
Platby pojistného
Pojištění automobilů
Žádná
68.
Smlouvy o zajištění závodního
stravování
EUREST, spol. s r.o.
Zajištění závodního
Úhrada za poskytnuté závodní
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen stravování pro zaměstnance stravování
holdingu ČSOB
ČSOB Pojišťovna
Žádná
69.
ČSOB Penzijní fond
Poskytování informací (při
Stabilita,a.s., člen skupiny plnění práv a povinností
ČSOB
vyplývajících z Mandátní
smlouvy smluvních stran
v oblasti penzijního
připojištění)
Žádná
70.
Mandátní smlouva
Prodej penzijního připojištění Poskytnutí provize
Stabilita,a.s., člen skupiny
ČSOB
Žádná
71.
Poskytování informací (při
Progres, a.s., člen skupiny plnění práv a povinností
ČSOB
vyplývajících z Mandátní
smlouvy smluvních stran
v oblasti penzijního
připojištění)
Žádná
72.
Mandátní smlouva
Prodej penzijního připojištění Poskytnutí provize
Progres, a.s., člen skupiny
ČSOB
Žádná
73.
Československá obchodní Zprostředkovatelská činnost Poskytnutí provize
banka, a.s., ČSOB Investiční týkající se podílových listů
společnost, a.s., člen
Union fondů a KBC fondů
skupiny ČSOB
Žádná
74.
Československá obchodní Poskytování informací (při
banka,a.s
plnění práv a povinností
vyplývající ze Smlouvy o
spolupráci (č. 73)
Zabezpečení ochrany osobních dat
Žádná
75.
Platby pojistného
Stabilita, a.s., člen skupiny
ČSOB
Penzijní připojištění zaměstnanců
ČMSS
Žádná
76.
Platby pojistného
Progres,a .s., člen skupiny
ČSOB
Penzijní připojištění zaměstnanců
ČMSS
Žádná
Žádná
80
Smlouva
Protistrana
77.
78.
Rámcová smlouva o operativním nájmu ČSOB Leasing, a.s.
se službami (OUA)
79.
Rámcová smlouva o dodávkách
dárkových a propagačních předmětů,
ev. č. 9200800039
80.
Plnění
Československá obchodní Poskytování
banka, a.s., ČSOB Leasing, zaměstnaneckých výhod
a.s., ČSOB Leasing
pojišťovací makléř, s.r.o.,
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen
holdingu ČSOB,
Českomoravská hypoteční
banka, a.s.,
Stabilita, a.s., člen skupiny
ČSOB,
Progres, a.s., člen skupiny
ČSOB,
O.B. HELLER, a.s.,
ČSOB Asset Management,
a.s., člen skupiny ČSOB,
ČSOB Investiční společnost,
a.s., člen skupiny ČSOB,
Bankovní informační
technologie, s.r.o.
Platby nájemného
Protiplnění
Vzniklá újma
Poskytování zaměstnaneckých výhod Žádná
Pronájem vozidel
Žádná
Československá obchodní Platba za předměty
banka, a.s.,REDA, a.s.
Dodávky dárkových a propagačních
předmětů
Žádná
Československá obchodní Plnění daňové povinnosti
banka, a.s., Hypoteční
ČMSS
banka, a.s., ČSOB Asset
Management, a.s., člen
skupiny ČSOB, ČSOB
Pojišťovna, a.s., člen
holdingu ČSOB, ČSOB
Investiční společnost, a.s.,
člen skupiny ČSOB, ČSOB
Penzijní fond Stabilita, a.s.,
člen skupiny ČSOB, ČSOB
Penzijní fond Progres, a.s.,
člen skupiny ČSOB, KBC
Global Services N.V.
Plnění daňové povinnosti pro členy
skupiny ČSOB
Žádná
81.
Pojistná smlouva č. 2917223683
Generali Pojišťovna, a.s., Platba pojistného
Československá obchodní
banka, a.s.
Pojištění odpovědnosti (mezinárodní Žádná
program KBC)
82.
Pojistná smlouva č. 8042021114
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen Pojištění majetku
holdingu
ČSOB,Československá
obchodní banka, a.s.
Platba pojistného
Žádná
83.
Dohoda o přistoupení ke smlouvě
Internet Info, s.r.o.,
Platby za poskytnuté služby
(Rámcová smlouva o spolupráci
Československá obchodní
v oblasti Search Engine Marketing, ev.č. banka, a.s.
9200900018, uzavřené dne 1.2.2009
mezi Československou obchodní
bankou, a.s. a Internet Info, s.r.o.)
Poskytování služeb v oblasti Search
Engine Marketingu
Žádná
81
Závěr:
PředstavenstvoČeskomoravskéstavebníspořitelny,a.s.prohlašuje,ževynaložilopéčiřádnéhohospodářekezjištění
okruhupropojenýchosob,aževezprávěovztazíchmezipropojenýmiosobamijsouvěrnězobrazenyvztahymezi
ovládajícíaovládanouosobou,popřípaděvztahymeziovládanouosobouaosobami,kteréjsouovládányovládající
osobou.
PředstavenstvoČeskomoravskéstavebníspořitelny,a.s.jepřesvědčeno,žepeněžitáplnění,resp.protiplnění,která
bylaposkytnutanazákladěvýšepopsanýchvztahůmezipropojenýmiosobami,bylav obvyklévýši.
21.února2011
Ing.VladimírStaňura
ManfredKoller
místopředsedapředstavenstva
82
17 DALŠÍ POVINNÉ INFORMACE
1) PRÁVNÍ PŘEDPISY, KTERÝMI SE ČMSS ŘÍDÍ
ČMSSsejakosubjektčeskéhoprávařídíprávnímipředpisyplatnýminaúzemíČeskérepubliky.JejíčinnostjeregulovánazejménaZákonemobankách,Zákonemostavebnímspoření,ZákonemopodnikánínakapitálovémtrhuaObchodnímzákoníkem.
2) SOUDNÍ A ROZHODČÍ ŘÍZENÍ
ČMSSvedeřízenípředÚřademproochranuhospodářskésoutěže(dáletakéjen„ÚOHS“),kdyÚOHSvydalvr.2004
rozhodnutí,vekterémkonstatoval,žestavebníspořitelnyuzavřelyzakázanouaneplatnoudohoduovýměněinformací,
kteránarušilahospodářskousoutěžatotím,žestavebníspořitelnyjednalyvevzájemnéshoděpřistanovovánípoplatků
souvisejícíchsestavebnímspořením.ZatobylaČMSSuloženapokutavevýši228mil.Kč,kterájíbylapotévrámcirozkladovéhořízenísníženavr.2007načástku20,5mil.Kč.ČMSSpokutuzaplatila,následnějívšakbylavrácenanazákladě
soudníhorozhodnutí,neboťvřízenínebyloprokázánofaktickénarušeníhospodářskésoutěže-nebyloprokázánonaplněnímateriálníhoznakuzákazukartelovédohody,konkrétněnebylaprokázánazpůsobilostdohodynarušithospodářskousoutěžnatrhustavebníhospoření–fázespořící.Řízenívšaknadálepokračuje,protožeČMSSpožadujeivrácení
úrokuzpřeplatkuzpokutyanákladůřízení.VsoudnímřízeníozaplaceníúrokuzprodlenímělaČMSSplnýúspěch.
ÚOHSvšakdosudformálněřízeníneukončil,soudempřiznanýúroknezaplatilapoukázalnapříslušnostCelníhoúřadu
kzaplaceníúroku.
KroměuvedenéhořízeníčelíČMSSpouzeprávnímžalobám,kterévyplývajízběžnéobchodníčinnostiadlenejlepšího
vědomíČMSSneprobíhajíaninehrozí,anivobdobípředešlých12měsícůneprobíhala,jakákolisoudní,správnínebo
rozhodčířízení,kterámohlamítnebovnedávnédoběmělavýznamnývlivnafinančnísituacineboziskovostČMSS
nebojehoskupiny.
3) VÝZNAMNÉ SMLOUVY
ČMSSnemáuzavřenysmlouvy,kterébymohlyvéstkevznikuzávazkůnebonárokukteréhokoličlenaskupiny,kterýby
bylpodstatnýproschopnostČMSSplnitzávazkykdržitelůmcennýchpapírůnazákladěemitovanýchcennýchpapírů.
4) STŘET ZÁjMů NA ÚROVNI SPRÁVNÍCH, ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNů
NazákladěNařízeníKomise(ES)č.809/2004
ČMSSsinenívědomažádnéhomožnéhostřetuzájmůmezipovinnostmičlenůpředstavenstvaadozorčíradyČMSSk
ČMSSajejichsoukromýmizájmynebojinýmipovinnostmi.
5) ODMĚNY ÚČTOVANÉ ZA ROK 2010 AUDITORY
Informacedle§118odst.4písm.k)zákonač.256/2004Sb.,opodnikánínakapitálovémtrhu
Vroce2010bylyvyplacenyodměnyexternímuauditorovizaauditorskéslužbyvevýši2395tis.Kčaostatníslužbyve
výši733tis.Kč.
6) NÁKLADY NA ČINNOST V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOjE
ČMSSnemáanevykazuje.
7) INFORMACE O UVEŘEjNĚNÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
VýročnízprávaČMSSzarok2010jeuveřejněnanainternetovéadresewww.cmss.cz
83
18 ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ PŘEDSTAVENSTVA
Osoby odpovědné za Výroční zprávu ČMSS za rok 2010
prohlašují,ževýročnízprávaČMSSzarok2010podávápodlejejichnejlepšíhovědomívěrnýapoctivýobrazofinanční
situaci,podnikatelskéčinnostiavýsledcíchhospodařeníČMSSzauplynuléúčetníobdobíaovyhlídkáchbudoucího
vývojefinančnísituace,podnikatelskéčinnostiavýsledkůhospodaření.
VPrazedne31.března2011
Českomoravskástavebníspořitelna,a.s.
Ing.VladimírStaňura
Ing.TomášJirgl
členpředstavenstva
84
19 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ
A ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI PROPOjENÝMI OSOBAMI
85
86

10 výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2010

Transkript

Podobné dokumenty

Účtovná závierka ČMSS 2011 - Ako

Role podnikatelských inkubátorů při vzniku a rozvoji inovačních firem

ročenka 2010 / fact book 2010 - Power Exchange Central Europe, as

Konsolidovaná účetní závěrka EPH 2014

zde - zoosdmotol.cz

Společná evropská měna, ekonomický růst a - eu

8 - FinExpert.cz

Podvody v oblasti bezhotovostních plateb v ČR(studie) Podvody v

Skripta - Katedra hospodářské a sociální politiky

Seznam aktivit a publikační činnosti

Celý článok.