Výroční zpráva za fiskální rok 2012

Transkript

hospodářský rok
2012 výroční zpráva
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
2
výroční zpráva 2012
Obsah
Úvod
4
4. Dlouhodobý hmotný majetek
35
Společnost
6
5. Pohledávky
37
Vznik společnosti a její historie
7
6. Vlastní kapitál
38
Produkty a služby
8
7. Rezervy
38
9
8. Závazky
39
Retail
Wholesale
15
9. Bankovní úvěry
39
Pojištění
16
10. Finanční deriváty
40
Technologie a internet
18
11. Daň z příjmů
40
Řízení rizik
19
12. Časové rozlišení
41
Strategie pro hospodářský rok 2013
19
13. Členění výnosů podle odvětví
41
Zpráva nezávislého auditora
21
14. Zaměstnanci
42
15. Transakce se spřízněnými stranami
43
Účetní závěrka
25
16. Odměna auditorské společnosti
44
26
17. Smluvní závazky
44
18. Potenciální závazky
44
19. Přehled o peněžních tocích
44
Rozvaha k 31. březnu 2012
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2012
28
Přehled o změnách vlastního kapitálu
29
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2012
30
20. Následné události
44
Schválení účetní závěrky
44
1. Všeobecné informace
31
2. Účetní postupy
32
3. Dlouhodobý nehmotný majetek
34
www.toyotafinance.cz
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
45
3
Úvod
Vážené dámy, vážení pánové,
vážení přátelé,
Obě kampaně nám pomohly, jakkoliv se propad financovaných aktiv
zastavit zcela nepodařilo.
jestliže fiskální rok 2011 (hospodářský rok končící 31. března 2011)
byl v řadě ohledů rokem přelomovým, fiskální rok 2012 se pak do
historie naší společnosti zapíše jako rok, kdy jsme bojovali s několika
negativními faktory a i přes to jsme zvládli udržet plánovanou
hodnotu zisku.
Pozitivní ale byl vývoj v pro nás stále nové oblasti – Toyota Pojištění
zprostředkovávaného zákazníkům pořizujícím si svá vozidla za hotové
nebo cestou jiné finanční instituce. Zde náš podíl dále rostl a u nových
vozidel tak dosáhl hodnoty 17,6 % (17,6 % nových vozidel bylo
pojištěno touto formou). To pak v kombinaci s naším tržním podílem
(penetrací) v oblasti financování ve výši 26,3 % činilo celkem podíl
ve výši 43,9 %. Nebo-li: 43,9 % zákazníků, kteří si pořídili nový vůz
Toyota nebo Lexus mělo nějaký (přímý nebo nepřímý) smluvní vztah
s naší společností.
A čemu jsme čelili? Těch nepříznivých věcí bylo několik. Předně
nás zasáhla pokračující krize. Ta se projevila sníženým zájmem
financujících zákazníků obecně o naše produkty. K tomu se přidala
krize Toyoty způsobená živelnou katastrofou v Japonsku mající přímý
vliv na zpoždění dodávek vozidel Toyota a Lexus svým zákazníkům. To
se následně projevilo poklesem financovaných aktiv naší společnosti.
Naší reakcí bylo prodloužení kampaně Toyota Genio 50/50, od kterého
jsme si slibovali zvýšení zájmu zákazníků o financování a zvýšení
tak našeho tržního podílu na prodaných vozech. Rovněž tak jsme
ve spolupráci s dovozcem vozů Toyota a Lexus do České republiky –
společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. spustili do té doby
v České republice nepoužitou kampaň na podporu prodeje nové
generace vozů Toyota Yaris (kampaň „Toyota Genio 5 555“ s tzv. „price
walks“ – blíže viz. kapitola „Retail – akční nabídky“ této zprávy).
4
Tato hodnota pak potvrzuje správnost v námi zvolené strategii, kterak
oslovit i pro nás do té doby neznámé zákazníky (zákazníky pořizující
si své vozy za hotové) a rovněž tak i fakt, že námi nastavené produkty
jsou konkurenceschopné s možností dalšího rozvoje.
Tomuto faktu jsme podřídili i své další konání a uvedli další verzi
Toyota Pojištění na trh. Tato produktová řada je tak nově rozšířena
o pojištění GAP, o pojištění s 0% spoluúčastí atd. – více v části zprávy
nazvané „Pojištění“.
Kromě pojištění jsme se věnovali zákaznické retenci a udržení, resp.
zvýšení spokojenosti našich partnerů – otevřeli jsme program školení,
vylepšili funkcionality systému TFS ONLINE atd.
již máme v portfoliu, a i nadále se budeme snažit o další růst našeho
tržního podílu v oblasti zprostředkovaného pojištění (zákazníci, kteří
si pořizují svá vozidla za hotové).
I přes pokračující pokles aktiv jsme nakonec fiskální rok 2012 uzavřeli
se ziskem, jehož výše překročila naše plány, a v oblasti delikvence
(pohledávky po splatnosti) se naše portfolio úvěrových a leasingových
smluv pohybovalo okolo 1 % (na bázi pohledávek po splatnosti 31+).
Nový hospodářský rok opět nebude jednoduchý, pevně však věřím,
že se nám naše plány podaří realizovat.
I přes těžkosti způsobené vnějšími vlivy jsme splnili většinu
sledovaných klíčových ukazatelů. Toho bychom nedosáhli bez
podpory mých kolegyň a kolegů – našich zaměstnanců. Za tom jim
všem opět děkuji.
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
S úctou
V Praze, 21. června 2012
Dále pak děkuji vedení a zaměstnancům našich partnerů - prodejní síti
Toyota a Lexus, distributorovi vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR
CZECH spol. s r.o. a oběma pojišťovnám – Allianz pojišťovně, a.s.
a Kooperativa pojišťovně, a.s., Vienna Insurance Group.
Nadcházející fiskální rok se pak opět budeme snažit zabránit dalšímu
poklesu financovaných aktiv cestou udržení našeho tržního podílu na
financovaných vozech. Zaměříme se na naše zákazníky, jejichž smlouvy
5
Výroční zpráva za hospodářské období
končící 31. března 2012
Společnost
Základní údaje
Název:
IČO:
65413261
Sídlo:
Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5-Stodůlky
Datum vzniku:
30. dubna 1996
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Majetková účast:
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %
Základní kapitál:
44 000 tis. Kč, splaceno
Statutární orgán:
Ing. Aleš Kamarýt – jednatel
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.
6
Vznik společnosti a její historie
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996), a to na
základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES
(UK) plc z Velké Británie.
Milníky hospodářského roku 2012
Květen 2011 – Česká kapitálová informační agentura (ČEKIA) zařadila v hodnocení firem společnost Toyota Financial
Services Czech s.r.o. do skupiny nejstabilnějších společností v ČR s ratingovým oceněním „A“ (slovně – Výborný)
Listopad 2011 – V rámci nadační činnosti byl ve spolupráci s Českým rybářským svazem zakoupen plůdek pro
znovuobnovení populace lososa v českých řekách
Prosinec 2011 – Zahájení distribuce věrnostních karet Sphere pro stálé zákazníky v rámci spuštění první fáze projektu CRM
Únor 2012 – Spuštěna nová verze portálu TFS ONLINE s vylepšenou funkcionalitou
Březen 2012 – Rozšíření značkového Toyota Pojištení o pojištění GAP a další nadstandardní prvky
7
Produkty a služby
Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.
(dále jen „TFSCZ“) je realizována ve třech základních produktových
rovinách. Jednotlivé produktové řady se navzájem doplňují a vytvářejí
tak celek, který umožňuje našim zákazníkům i spolupracujícím
partnerům využít maximální nabídky portfolia finančních
a pojišťovacích služeb.
Retail
Oblast poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají
záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT.
Wholesale
Část produktového portfolia TFSCZ určená na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota a Lexus.
Pojištění
Je poskytováno jak pro zákazníky využívající některou z finančních
služeb, tak i pro zákazníky pořizující si vozidla v hotovosti.
8
Retail
Retail – popis produktů a služeb
Portfolio finančních služeb, které bylo zejména v posledních třech
letech s ohledem na novely Zákona o daních z příjmů, Zákona o dani
z přidané hodnoty a Zákona o spotřebitelském úvěru zásadně modifikováno, je v současné době schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové
tak i úvěrové produkty.
9
Toyota Leasing
Toyota Vario
Jednoduché řešení pro všechny typy podnikání. Díky němu zákazníka
čekají nízké měsíční splátky, které nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Produkt je založen na principech finančního leasingu s předem
stanovenou odkupní cenou.
Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt od jiných, je
volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje zákazníkovi dosáhnout
velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení
smlouvy až v průběhu financování. Základem je klasické úvěrové schéma doplněné o zvýšený zůstatek jistiny na konci smluvního vztahu.
Produkt je určen pro všechny skupiny zákazníků.
Toyota Kredit
Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit bezkonkurenčně nejvyužívanějším produktem našeho portfolia. Navíc je často
základem speciálních akčních nabídek. Základem produktu je úvěr
pro spotřebitele, ale i živnostníky a firmy.
10
Toyota Genio
Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla Toyota. Výhody
úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový vůz při zachování nízkých
vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu
nabízíme velkou flexibilitu pro pravidelnou obměnu starého vozidla za
nové. Jedná se o úvěr s delší splatností, konkrétně 72 měsíců. Produkt
je i základem velmi úspěšných akčních nabídek, jako např. Genio 50/50
a je určen pro všechny skupiny zákazníků.
Toyota Rent
Toyota Forklift Leasing
Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po
ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt postavený na základech
operativního leasingu (pronájmu). Podnikatelé a obchodní společnosti
u tohoto produktu oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je
daňově uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu
spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového
parku. Základem produktu je operativní leasing.
Financování manipulační techniky Toyota a BT má již tradiční místo
v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo ve spolupráci s výhradním
distributorem obou značek a dokládá, že i tradiční produkt může mít
nadstandardní podmínky. Základem produktu je finanční leasing.
Toyota Rent Plus
Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních finančních
prostředků, nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají
zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech
daňových výhod, které úvěrové produkty nabízí.
Toyota Rent Plus je nejnovějším produktem v nabídce naší společnosti
určené živnostníkům a firmám. Standardní operativní leasing Toyota
Rent doplňuje o další užitečné položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci
produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme je totiž ve
velkých objemech, proto i s malou flotilou může zákazník využít ceny
určené mnohem větším korporacím.
Toyota Forklift Kredit
Toyota Forklift Rent
Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení
financování strojového parku pro podnikatele a firmy. Na rozdíl
od finančního leasingu umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační
techniku pouze pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na
minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací s možností
obměny za předmět nový.
11
Retail – vývoj a srovnání
V hospodářské roce 2012 nedošlo k výrazným změnám v zastoupení
jednotlivých retailových produktů u nových obchodních případů.
Tak jako v minulých letech dominovaly především úvěrové produkty
následované operativním a finančním leasingem. Zesílil tlak na cenu
a to nejen v oblasti financování, ale zejména pojištění.
V následujícím grafu je zobrazena struktura nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad za poslední 3 hospodářské roky.
Rozdělení produktů je velmi stabilní s mírným posílením produktů na
bázi operativního leasingu.
Graf č. 1 – Vývoj struktury nově uzavíraných obchodních
smluv dle produktových řad
Operativní
leasing
Finanční
5%
leasing
5%
Úvěr
90 %
FY 2010
Operativní
leasing Finanční
7%
leasing
2%
Úvěr
91 %
FY 2011
Operativní
leasing Finanční
8%
leasing
3%
Úvěr
89 %
FY 2012
Výše uvedeným vývojem je ovlivněna i struktura současného
portfolia. Preferencí úvěrových produktů je potlačena historická
dominance finančního leasingu i v oblasti stávajícího portfolia,
jak je vidět z grafu č. 2.
12
Graf č. 2 – Vývoj struktury portfolia
dle produktových řad
Operativní
leasing
14 %
Finanční
leasing
18 %
Úvěr
68 %
FY 2010
Po novelách daňových zákonů v roce 2008 a zejména vlivem finanční
krize v letech 2008–2009 je nicméně oblast financování pod tlakem
vzrůstajícího podílu hotovosti, tzn. nákupů realizovaných za hotové,
nikoliv prostřednictvím finančních služeb. Jestliže ještě před několika
lety financování automobilů tvořilo 70 % nákupů, dnes jednoznačně
dominuje podílem 70 %–80 % hotovostní pořízení. Zákazníci z obavy
před další vlnou finanční krize, daňových úprav, růstu nezaměstnanosti a dalších hrozeb upřednostňují okamžité vlastnictví vozu před jeho
financováním. Z tohoto důvodu se i penetrace financování dlouhodobě snižuje a její jednorázová zvýšení způsobují finanční kampaně,
které umožní konvertovat zákazníky z hotovosti do finančních služeb.
V období bez finanční kampaně pak penetrace financování klesá na
10 %–20 %. Podobnou situaci dnes lze sledovat prakticky na celém
trhu financování vozidel.
Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel
(nově uzavřené obchodní případy) a dosažené penetrace
Operativní
leasing
11 %
Úvěr
79 %
Naše obchodní aktivity se na základě zkušeností z posledních let
primárně soustřeďují na úvěrové produkty, případně produkty operativního leasingu, kam směřuje i zájem zákazníků. Ve spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. se nám podařilo realizovat
několik velmi úspěšných kampaní (některé z nich podrobněji popsány
v následující části výroční zprávy), které pozitivně ovlivnily vývoj počtu
nově realizovaných obchodních případů.
Počet vozidel
Penetrace
Finanční
leasing
10 %
FY 2011
Operativní
leasing
11 %
Úvěr
79 %
Hospodářský rok
Finanční
leasing
10 %
Počet nově financovaných vozů (ks)
Dosažená penetrace
FY 2012
13
Retail – akční nabídky
Pro podporu prodeje finančních služeb pro koncové zákazníky došlo
během hospodářského roku k několika kampaňovým nabídkám, z nichž
některé pozitivně ovlivnily trh finančních služeb v České republice.
Hospodářský rok byl zahájen prodlouženou nabídkou kampaně Toyota
Genio 50/50, která byla přenesena z fiskálního roku 2011 a stala se
tak nejúspěšnější finanční kampaní v historii společnosti. Důvodem
bylo zejména velmi jednoduché a snadno srozumitelné sdělení pro
zákazníka, a také zaměření na konverzi hotovostních zákazníků do
finančních služeb.
V létě 2011 byla uvedena na trh kampaň na podporu uvedení nové generace modelu Toyota Yaris. Kampaň s názvem „Toyota Genio 5 555“
byla zaměřena na zvýšení dostupnosti modelu pro širokou veřejnost
včetně podnikatelů a firem. Podstatou kampaně byla shodná platba
předem a následná měsíční splátka včetně pojištění ve výši
5 555 Kč měsíčně.
Kampaň „Toyota Genio 5 555“
Cílová skupina: soukromá i firemní klientela
Základní rysy:
- platba předem 5 555 Kč
- měsíční splátka vč. pojištění 5 555 Kč
- bez poplatku za uzavření smlouvy
- doba trvání smlouvy 72 měsíců
- možnost předčasného ukončení bez sankcí
V rámci kampaně „Toyota Genio 5 555“ byla uvedena na trh v České
republice absolutní novinka tzv. price walks. V podstatě jde o jednoduchou myšlenku komunikace ceny vyšších výbav/motorizací a paketů
formou splátky jako příplatku k zákazníkem vybrané platbě 5 555 Kč
měsíčně. Vše je jednoduché a srozumitelné, navíc zákazník k tomu, aby
si spočítal příplatek k měsíční splátce za lépe vybavený vůz nebo auto
se silnějším motorem, nepotřebuje žádný kalkulátor. Plně postačuje
speciální leták, který obdrží u prodejce. Informace tak má k dispozici
prakticky okamžitě. Price walks byly následně s úspěchem použity
i v zákaznických cenících nejen u modelu Yaris, ale i dalších modelových řad Toyota.
Dalším příkladem společné iniciativy TFSCZ a distributora vozidel
Toyota do České republiky byla kampaň, která nabízela v případě
pořízení modelů Avensis a Verso prostřednictvím finančních služeb
kartu na až 1 000 litrů paliva zdarma. Kampaň byla zaměřena převážně
na firemní klientelu, ale podařilo se ji s úspěchem aplikovat i na soukromé osoby.
14
Wholesale
Wholesale – stručná historie vývoje produktu
Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém
trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním
finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení
skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů.
V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové
schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory.
Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu
implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů
a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl
platnosti od 1. března 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také
plně automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo
z objednávacího systému TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící se požadavky zákazníků
a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou
provozní dobu kanceláře naší společnosti.
Wholesale – produkty a služby
Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování:
Toyota New SF – financování skladů nových vozidel
Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel
Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel
Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů
Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu
Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům
retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými
detaily.
Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší
společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a odměňovací schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů,
jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.
Wholesale – vývoj
Zájem dealerů o finanční podporu poskytovanou naší společností
neklesá. Nicméně vlivem počtu prodaných vozidel oficiálním dovozcem a poklesem pořizovacích hodnot nově prodávaných vozů klesá
i celková financovaná částka.
Na číslech uvedených v grafu č. 4 se zcela markantním způsobem
podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New SF (financování skladů nových vozidel), díky kterému jsme i nepřímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora
vozidel Toyota v České republice – společností TOYOTA MOTOR CZECH
spol. s r.o. (dále jen „TMCZ“) a jednotlivými autorizovanými prodejci.
Na větším významu rovněž nabylo financování předváděcích vozů
(Toyota Demo), kdy požadavky dealerů v rámci jejich potřeb na předváděcí vozy se snažíme pokrýt ze 100 %. Pokles financované hodnoty
je způsoben zejména nižším prodejem vozidel Toyota a Lexus v posledních letech, ale i snižující se cenou nových automobilů. Pro porovnání
uvádíme, že prodejní ceny nových vozů se na českém trhu snížili za
poslední 2 roky o více než 17,6 % (dle statistiky Eurostat)!
Graf č. 4 – Vývoj financované hodnoty wholesale
v jednotlivých hospodářských letech
1 800
1 500
1 200
900
600
300
0
15
Pojištění
Nedílnou součástí nabídky TFSCZ je také pojištění. Zejména pak ty
druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla, havarijní
pojištění, doplňková havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků
využívá námi zprostředkované pojištění již jako součást leasingových
nebo úvěrových splátek.
TFSCZ zprostředkovává pojištění jak pro své koncové zákazníky, tak
i pro obchodní partnery – dealery.
Pojištění zprostředkované zákazníkům bez financování
Pro ty zákazníky, kteří nefinancují svá vozidla některým z produktů z nabídky TFSCZ, je od roku 2008 nabízeno naší firmou Toyota
Pojištění. Prodej Toyota Pojištění bez vazby na financování od TFSCZ
je zajišťováno autorizovanými partnery Toyota nebo cestou webového
řešení (TFS ONLINE – Kalkulace pojištění).
Následující graf popisuje vývoj prodeje Toyota Pojištění, kde byla touto
řadou pojištěna nová vozidla pořízená za hotové. Penetrace v grafu
odpovídá podílu uzavřených smluv Toyota Pojištění vůči oficiálnímu
prodeji nových vozidel Toyota, či Lexus na trhu České republiky.
Graf č. 6 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění
pro hotovostní zákazníky
Novinky v oblasti pojištění
TFSCZ se zaměřuje především na rozšíření nabídky značkového Toyota
Pojištění, které již dnes využívá více než polovina všech zákazníků
pořizujících si nové vozidlo. V uplynulém hospodářském roce došlo
k dalšímu posílení nabídky prostřednictvím několika velmi zajímavých
prvků. Především došlo k implementaci rozšířeného krytí prostřednictvím balíčků Basic a Plus, které již v základu kryjí např. náklady na
náhradní vozidlo v případě opravy při poškození vozu až na 30 dnů
zdarma, rozšířené krytí o všechna rizika živelních pohrom, poškození
zvířetem (např. překousaná elektroinstalace hlodavcem), garanci
mobility ( jednorázové odškodné a renta pro řidiče), 0% spoluúčast u
škod do 100 000 Kč (u varianty Plus se spoluúčastí 1 %, min. 1 000 Kč).
Absolutní novinkou na trhu je pojištění GAP s možností krytí rozdílu
mezi pořizovací cenou vozu a jeho tržní cenou v okamžiku, kdy dojde
k totální škodě nebo odcizení vozidla a to až na dobu 6 let (v případě
financování vozidla přes TFSCZ).
20 %
18 %
17,6 %
12,8 %
Pojištění pro koncové zákazníky
Pojištění zprostředkované ke smlouvě o financování
Pojištění nabízené v rámci leasingových, či úvěrových splátek lze
sjednat jako Toyota Pojištění, nebo pojištění od Kooperativa pojišťovny, a.s., Vienna Insurance Group. Následující graf popisuje popularitu
pojištění, které klienti uzavírají spolu se smlouvou o financování.
Penetrace zde označuje podíl pojištění uzavřeného spolu se smlouvou o financování bez ohledu na finanční produkt nebo typ vozidla.
Prodej tohoto typu pojištění je zajišťován dealery přímo při prodeji
vozidel. Mírný pokles je způsoben již zmíněným tlakem trhu i v oblasti
ceny pojištění, kdy jsou zákazníci přímo oslovováni zprostředkovateli
pojišťoven. Rozhodujícím parametrem je v poslední době v této oblasti
zejména cena, proto i přes nespornou výhodu rozšířeného krytí mnohdy prodejce neuspěje s nabídkou Toyota Pojištění (případně pojištění
Kooperativa).
Pro další informace je přiložen graf č. 7, který zobrazuje vývoj poměru
poptávky pojištění ve vazbě na subjektivitu klienta v posledních třech
letech. Grafy popisují mírný růst poptávky ze strany firemní klientely
za poslední tři hospodářské roky.
Graf č. 5 – Vývoj penetrace pojištění ve financování
86,6 %
16
Graf č. 7 – Rozdělení zákazníků hotovostního
Toyota Pojištění dle typu subjektu
Soukromé
79 %
Firemní
21 %
FY 2010
Pojištění zprostředkované zákazníkům při ukončení smlouvy
o financování
Zákazníci s končící smlouvou o financování mají možnost využít
výhody pojištění zprostředkovaného TFSCZ. Nabídka Toyota Pojištění
v této oblasti je koncipována jako přímý prodej pojištění zákazníkovi,
jehož smlouva, na základě které je financováno vozidlo, se nachází
v závěrečné fázi své životnosti, a klient tak bez nutnosti návštěvy
jakékoliv pojišťovny může využít nabídky TFSCZ a korespondenčně
uzavřít novou pojistnou smlouvu. Výhodou je rozsah a kvalita nabídky
pro zákazníka a individuálně postavená kalkulace reflektující zákazníkovu loajalitu.
V následujícím grafu je možné vidět vývoj penetrace tohoto typu pojištění, tedy podílu uzavřených smluv vůči končícím smlouvám o financování. Přes určitý pokles v hospodářském roce 2010 lze konstatovat, že
úspěšnost prodeje tohoto produktu má vzrůstající úroveň.
Graf č. 8 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění
pro zákazníky končící smlouvy
Soukromé
78 %
Firemní
22 %
25 %
20 %
19,9 %
18,4 %
15 %
10 %
FY 2011
12,5 %
5%
0%
Soukromé
76 %
Firemní
24 %
FY 2012
Pojištění vozidel financovaných produkty wholesale
Oblast pojištění je aplikována i na vozidla financovaná prostřednictvím
dealerské podpory (wholesale). Pojištění je nabízeno v různých formách dle požadavků na provoz a rizika spojená s umístěním a použitím
automobilů. Pojistné podmínky pokrývají jak případy, kdy vozidlo je
vedeno jako skladové (bez pohybu), tak i speciální možnosti používání
vozidel pro předváděcí účely. Samostatnou kategorií jsou pak pojištění
sjednaná pro dealerské půjčovny a systémy náhradních aut. V oblasti
wholesale je nabízeno pouze značkové Toyota Pojištění.
Ostatní pojištění
Pojistné produkty jsou nabízeny i jako součást ucelené nabídky
produktů určené pro podporu prodeje manipulační techniky. Jedná
se zejména o pojištění odpovědnosti z provozu a strojní pojištění. Administrace smluv pojištění manipulační techniky je zajišťována přímo
pracovníky TFSCZ.
17
Technologie a internet
Přístup Toyota Financial Services Czech s.r.o. k technologiím
na bázi internetu je definován vizí společnosti a v tuto chvíli jej
reprezentují tato řešení:
A. webové stránky (www.toyotafinance.cz)
- obsahují informace týkající se společnosti, jí nabízených produktů,
poskytují informace pro stávající zákazníky společnosti, kterak
postupovat v případě jakékoliv potřeby řešit cokoliv v rámci již
uzavřených smluv atd.,
- obsahují dvě jazykové mutace – českou a anglickou,
- jsou „vstupní branou“ do jednotlivých součástí TFS ONLINE –
Můj účet, Kalkulace splátek, Kalkulace pojištění
B. portál TFS ONLINE
(www.tfsonline.cz, nebo přes www.toyotafinance.cz)
Skládá se ze dvou základních sekcí:
B1. Klientské centrum a
B2. Dealerské centrum
B1. Klientské centrum
To je tvořeno těmito součástmi:
Můj účet: zobrazuje: detaily uzavřených leasingových či úvěrových
smluv, včetně aktualizovaných platebních kalendářů, umožňuje:
interaktivní komunikaci s TFS formou požadavků, či oznámení, způsob
vyřizování požadavků je možno sledovat, informuje: o nabídce produktů, kontaktech, nabízí: možnost kalkulace splátek, či pojištění
aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných klientů
(na základě filtru) operátorem TFSCZ
systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https), přihlášení do
systému: kombinace uživatelského jména a hesla
Kalkulace pojištění: historicky první webová aplikace (v rámci leasingových společností) určená pouze pro pojištění, určeno pro hotovostní
zákazníky mající zájem si pojistit, či přepojistit své nové, či ojeté vozidlo v rámci řady Toyota Pojištění, cíl portálu – informovat zákazníka
o nabídce pojištění a umožnit mu udělat si představu o ceně pojištění,
případně - možnost pojistnou smlouvu přímo uzavřít
Aplikace Decision Maker: je historicky první dealerský POS (front-end) systém od TFSCZ na webovém principu, určen pro nabídku
a uzavření leasingových/úvěrových produktů a smluv, pojistných
produktů a smluv
dvě možnosti využití:
1.uzavření leasingové/úvěrové smlouvy na základě předschválení
(vyplnění dat zákazníkem) ve webové Kalkulaci splátek (Klientské
centrum) v rámci procesu předschválení smlouvy a pojistné smlouvy – na základě požadavku z webové Kalkulace pojištění (Klientské
centrum)
2.uzavření leasingové/úvěrové smlouvy/pojistné smlouvy s příchozím
zákazníkem na showroom
Systém pracuje na principu dynamického propojení mezi Aplikací
Decision Maker a produkčním systémem TFSCZ – reálné hodnoty, bez
chyb způsobených odlišným způsobem výpočtu, či zaokrouhlení a je
postaven na intuitivním ovládání – nevyžaduje dlouhá školení.
Součástí je napojení na externí konektory – NRKI, kontrolu občanských
průkazů, systém sledování vazeb a dalších 18–19 zdrojů.
Aukce vozidel: systém umožňující elektronickou aukci vrácených,
či odebraných vozidel v reálném čase
Encore: systém na podporu zákaznické retence (návratnosti zákazníků), umožňuje dealerovi oslovovat koncové zákazníky TFSCZ na
základě předem definovaných pravidel a lhůt předem definovaným
způsobem
Ve fiskálním roce 2012 došlo na základě požadavku našich obchodních
partnerů k další investici do úpravy Aplikace Decison Maker, kdy cílem
nové verze systému bylo zlepšení některých funkcionalit systému
s ohledem na jednodušší obsluhu.
Ve fiskálním roce 2013 pak společnost plánuje zásadní úpravu Klientského centra a to v oblasti Kalkulace pojištění a Kalkulace splátek, kde
dojde k propojení těchto aplikací s databázemi používaných dovozcem
vozidel Toyota a Lexus do České republiky.
Kalkulace splátek: historicky první webový portál (v rámci leasingových společností) umožňující kromě konkrétní kalkulace splátek i tzv.
předschválení leasingové/úvěrové smlouvy pro zákazníka, určen pro
všechny zákazníky Toyota mající zájem financovat své nové vozidlo,
cíl portálu – umožnit zákazníkovi Toyota si udělat představu o finanční
nabídce, případně mít rovnou možnost si na základě vybrané nabídky
nechat předschválit smlouvu,
předschválení smlouvy – po výběru konkrétní finanční nabídky, zadání dat o zákazníkovi a splnění interní systémové strategie klient obdrží
certifikát s jedinečným kódem, kdy tento kód odpovídá kódu v aplikaci,
kterou používá dealer pro uzavírání smluv v rámci dealerství
B2. Dealerské centrum
Má odlišnou strukturu a sice tuto:
Můj účet: zobrazuje: limity a detaily uzavřených rámcových smluv,
úvěrových smluv a retailových smluv, umožňuje interaktivní komunikaci s TFSCZ formou požadavků nad rámcovými smlouvami (např.
žádost o změnu limitu), dílčími smlouvami (žádost o zaslání TP, žádost
o prodloužení smlouvy, žádost o vrácení přeplatku atp.), žádosti o poskytnutí úvěru (oblast úvěrové smlouvy) atp., kaskádovité zobrazování
umožňuje průchod přes limity až na jednotlivé dílčí smlouvy formou
„proklikání“ přes různé úrovně, informuje: o nabídce produktů (retail
i wholesale) a pohledávkách po splatnosti, předkládá relevantní dokumenty na měsíční bázi, na základě kterých jsou požadovány úhrady
atp., aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných dealerů (na
základě filtru) operátorem TFSCZ, systém pracuje v zabezpečené zóně
(protokol https)
18
Řízení rizik
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které
jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy.
V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006
přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI),
prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě,
důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím
NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním
registrem klientských informací.
Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž
na denní bázi monitoruje stav současných klientů.
Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování
výše jednotlivých pohledávek a opravných položek.
Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové
řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické
upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí,
společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient
je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává
pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou
částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu
a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje
odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný
zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh
právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení.
Strategie
pro hospodářský rok
2013
Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto:
1. Udržení podílu finančních služeb na financování vozů
Toyota a Lexus
Cíl: udržení financovaných aktiv a ziskovosti
2. Pokračování v maximalizaci tržního podílu u Toyota Pojištění
pro hotovostní zákazníky
Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících
prodejců
3. Doplnění schématu oslovování stávajících zákazníků
(zákaznická retence)
Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a udržení zákazníků
(zvýšení aktiv)
4. Úprava systému TFS ONLINE o nové kalkulátory
splátek a pojištění
Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti, zlepšení dostupnosti finančních
a pojišťovacích služeb společnosti
Likvidní riziko
Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své
závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné
množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních
toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje.
K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními
ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank,
stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve
výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 75 %
z celkové hodnoty čerpaných úvěrů).
Úrokové riziko
Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout
stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů
změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby
finančních zdrojů.
19
20
rok končící 31. března 2012
21
22
Zpráva nezávislého auditora (pokračování)
23
Zpráva nezávislého auditora (pokračování)
společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační
číslo 654 13 261, se sídlem Praha 5 - Stodůlky, Bavorská 2662/1 (dále „Společnost“), tj. rozvahu
k 31. březnu 2012, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních
tocích za rok končící 31. března 2012 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále
„účetní závěrka“).
Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku
Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz
v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro
sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo
chybou.
Úloha auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli
v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu
a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy
jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali
přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách
a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora,
včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené
podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro
sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné
auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení
vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením
i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření
našeho výroku.
Výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti
k 31. březnu 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2012 v souladu
s českými účetními předpisy.
4. června 2012
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
zastoupená
Paul Inman
ředitel
Ing. Kristina Vančurová
statutární auditorka, oprávnění č. 2085
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, Česká republika
T: +420 251 151 111, F: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.
24
Účetní závěrka
25
Účetní závěrka
Rozvaha k 31. březnu 2012
31. března 2012
Pozn.
přílohy
31. března 2011
Brutto
tis. Kč
Korekce
tis. Kč
Netto
tis. Kč
Netto
tis. Kč
AKTIVA
B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B. I. 1
Software
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B. II. 3
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
B. II. 6
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
C.
Oběžná aktiva
C. I.
Zásoby
C. I. 5
Zboží
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
C. II. 1
Pohledávky z obchodních vztahů
C. II. 7
Jiné pohledávky
C. III.
Krátkodobé pohledávky
C. III. 1
C. III. 6
Stát – daňové pohledávky
C. III. 7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
C. III. 8
Dohadné účty aktivní
C. III. 9
C. IV.
C. IV. 1
Peníze
C. IV. 2
Účty v bankách
D. I.
D. I. 1
375 592
148 030
218 086
15 127
11 014
4 113
4 856
15 127
11 014
4 113
4 856
4
508 495
364 578
143 917
213 230
506 083
364 280
141 803
210 997
2 412
298
2 114
2 233
1 030 774
9 211
1 021 563
1 146 270
174
0
174
158
5
5
174
0
174
158
418 290
1 500
416 790
631 119
334 790
213
334 577
549 673
83 500
1 287
82 213
81 446
442 041
7 711
434 330
439 396
255 629
5 144
250 485
278 940
17
0
17
0
378
0
378
667
12 556
0
12 556
19 906
Jiné pohledávky
173 461
2 567
170 894
139 883
Krátkodobý finanční majetek
170 269
0
170 269
75 597
63
0
63
69
170 206
0
170 206
75 528
Časové rozlišení
742
0
742
396
Náklady příštích období
742
0
742
396
1 555 138
384 803
1 170 335
1 364 752
AKTIVA CELKEM
26
523 622
3
Rozvaha k 31. březnu 2012 (pokračování)
31. března 2012
31. března 2011
Pozn.
přílohy
Netto
tis. Kč
Netto
tis. Kč
6
176 400
186 106
PASIVA
A.
Vlastní kapitál
A. I.
Základní kapitál
44 000
44 000
A. I. 1
Základní kapitál
44 000
44 000
A. II.
Kapitálové fondy
28 000
28 000
A. II. 2
Ostatní kapitálové fondy
28 000
28 000
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy
4 400
4 400
A. III. 1
Zákonný rezervní fond
4 400
4 400
A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let
82 133
82 133
A. IV. 1
Nerozdělený zisk minulých let
82 133
82 133
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. I. 4
Ostatní rezervy
B. II.
Dlouhodobé závazky
B. II. 9
Jiné závazky
B. II. 10
Odložený daňový závazek
B. III.
Krátkodobé závazky
B. III. 1
Závazky z obchodních vztahů
17 867
27 573
978 751
1 155 243
7
4 682
8 184
4 682
8 184
8
156 545
160 209
150 000
150 000
6 545
10 209
47 524
220 302
34 980
44 136
8
B. III. 5
Závazky k zaměstnancům
676
760
B. III. 6
Závazky ze sociál. zabezpečení a zdravotního pojištění
532
481
B. III. 7
Stát – daňové závazky a dotace
2 045
10 109
B. III. 10
Dohadné účty pasivní
3 792
5 959
B. III. 11
Jiné závazky
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
9
5 499
158 857
770 000
766 548
B. IV. 1
Bankovní úvěry dlouhodobé
400 000
200 000
B. IV. 2
Běžné bankovní úvěry
370 000
566 548
C. I.
Časové rozlišení
15 184
23 403
C. I. 1
Výdaje příštích období
1 914
2 071
C. I. 2
Výnosy příštích období
13 270
21 332
1 170 335
1 364 752
PASIVA CELKEM
12
27
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2012
rok končící 31. března
I.
Tržby za prodej zboží
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II. 1
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
B.
Výkonová spotřeba
B. 1
Spotřeba materiálu a energie
B. 2
Služby
+
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
C. 1
Mzdové náklady
C. 2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
C. 3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Pozn.
přílohy
2012
tis. Kč
2011
tis. Kč
13
2 413
2 746
2 413
2 746
0
0
169 478
261 462
169 478
261 462
29 603
32 990
1 338
1 404
13
14
28 265
31 586
139 875
228 472
19 159
18 107
13 525
13 466
811
0
4 452
4 263
C. 4
Sociální náklady
371
378
D.
Daně a poplatky
351
375
3, 4
98 653
154 560
13
41 864
51 229
41 854
51 228
10
1
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III. 1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
III. 2
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
40 341
49 565
F. 1
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
40 341
49 565
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
IV.
Ostatní provozní výnosy
4, 5, 7
- 9 781
7 155
13
28 356
29 383
H.
Ostatní provozní náklady
19 352
24 061
*
Provozní výsledek hospodaření
42 020
55 261
IX.
Výnosy z přecenění derivátů
10
3 761
9 964
L.
Náklady z přecenění derivátů
10
10 789
14 417
X.
Výnosové úroky
9 348
7 244
N.
Nákladové úroky
21 035
22 975
XI.
Ostatní finanční výnosy
220
679
O.
Ostatní finanční náklady
*
Finanční výsledek hospodaření
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q. 1
Q. 2
**
- splatná
- odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
11
602
1 121
-19 097
-20 626
5 056
7 062
8 720
10 280
-3 664
-3 218
17 867
27 573
***
Výsledek hospodaření za účetní období
17 867
27 573
***
Výsledek hospodaření před zdaněním
22 923
34 635
28
Přehled o změnách vlastního kapitálu
za rok končící 31. března 2012
Pozn.
přílohy
Zůstatek k 1. dubnu 2010
Základní
kapitál
tis. Kč
Ostatní
kapitálové
fondy
tis. Kč
Zákonný
rezervní
fond
tis. Kč
Nerozdělený
zisk
tis. Kč
Celkem
tis. Kč
44 000
28 000
4 400
102 952
179 352
Vyplacené dividendy
6
0
0
0
-20 819
-20 819
6
0
0
0
27 573
27 573
44 000
28 000
4 400
109 706
186 106
0
0
0
-27 573
-27 573
Zůstatek k 31. březnu 2011
6
6
Zůstatek k 31. březnu 2012
0
0
0
17 867
17 867
44 000
28 000
4 400
100 000
176 400
29
Přehled o peněžních tocích
za rok končící 31. března 2012
rok končící 31. března
2012
tis. Kč
2011
tis. Kč
22 923
34 635
98 653
154 560
Peněžní toky z provozní činnosti
Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním
A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
-9 781
7 155
A.1.3
Zisk z prodeje stálých aktiv
-1 523
-1 664
A.1.5
Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky
11 687
15 730
A.1.6
Úpravy o ostatní nepeněžní operace
-3 510
-9 645
118 449
200 771
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
A.2.3
Změna stavu zásob
224 851
-122 480
-170 564
-21 737
-16
1 094
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
172 720
57 648
A.3
Úroky vyplacené
-21 192
-22 974
A.4
Úroky přijaté
9 348
7 244
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
-15 486
-359
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
145 390
41 559
-68 461
-69 498
41 864
51 229
-26 597
-18 269
3 452
-72 936
A***
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
Peněžní toky z finanční činnosti
C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
C.2
Změna stavu vlastního kapitálu:
C.2.6
-27 573
-20 819
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
-24 121
-93 755
Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
94 672
-70 465
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
75 597
146 062
170 269
75 597
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
30
1. Všeobecné informace
1.1. Základní informace o Společnosti
Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla
zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996 a její
sídlo je v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5, Stodůlky.
Identifikační číslo Společnosti je 654 13 261. Hlavním předmětem podnikání Společnosti jsou:
Předmětem podnikání Společnosti jsou:
- leasing;
- koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej;
- pronájem průmyslového zboží;
- poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb;
Jediným společníkem ve Společnosti je:
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc
Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath
Epsom, Surrey KT18 5UZ
Spojené království Velké Británie a Severního Irska
Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši.
Jednatelem k 31. březnu 2012 a 2011 byl
Ing. Aleš Kamarýt.
Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí
31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka
k 31. březnu 2012 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců,
tj. od 1. dubna 2011 do 31. března 2012 („2011/12“).
- zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb;
- poskytování půjček.
31
2. Účetní postupy
ho hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku
je aktivováno.
2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky
Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč
za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů
při spotřebě.
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách.
Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce
českých korun, není-li uvedeno jinak.
2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok
a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován
za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož
pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován
do nákladů při pořízení.
Pro nehmotný majetek pořízený do roku 2005 Společnost
uplatňuje tyto roční odpisové sazby:
Software
v prvním roce
odepisování
v následujících
letech
pro zvýšenou
vstupní cenu
14,20 %
28,60 %
25,00 %
Od 1. ledna 2006 Společnost uplatňuje měsíční odpisy ve výši
podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou v případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou.
V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností
na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž
byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou
zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena
na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích
peněžních toků generovaných daným aktivem.
Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního
leasingu pořízený po 31. březnu 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku
účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu
se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté
věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému
užívání. Dlouhodobý majetek pronajímaný formou finančního
leasingu, pořízený do 31. března 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na celé měsíce, počínaje následujícím měsícem
po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování.
Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté
v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy.
Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou
operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání
smlouvy o operativním leasingu s přesností na celé měsíce
počínaje měsícem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky
a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou
o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému
nebo obvyklému užívání.
Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako
lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové
ceny po dobu trvání leasingové smlouvy.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou
zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena
na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích
peněžních toků generovaných daným aktivem.
2.3. Dlouhodobý hmotný majetek
Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok
a pořizovací cena převyšuje 40 000 Kč za položku, je považován
za dlouhodobý hmotný majetek.
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán
v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady
s jeho pořízením související.
Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční
odpisové sazby:
v prvním roce
odepisování
v následujících
letech
pro zvýšenou
vstupní cenu
Inventář
11,00 %
22,25 %
20,00 %
Přístroje
a zařízení
20,00 %
40,00 %
33,30 %
Osobní vozidla
14,20 %
28,60 %
25,00 %
2,15 %
5,15 %
5,00 %
Technické
zhodnocení
budovy
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku
se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobé-
32
2. Účetní postupy (pokračování)
2.4.Zásoby
Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné
v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota
je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.
2.5.Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené
o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné
pohledávky se obvykle odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Tvorbu
opravných položek a jejich výši Společnost stanoví na základě
analýzy věkové struktury pohledávek a posouzení celkové
platební schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich
právního vymáhání.
Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám
za spřízněnými stranami.
2.6. Spotřebitelské úvěry
Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům.
2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce.
Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční
majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem
známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se
nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní
ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu.
Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím
nepřímé metody.
2.8. Přepočet cizích měn
Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu
vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den
účetního období.
Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla
přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní
bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty
z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku
a ztráty.
2.9. Finanční deriváty
Finanční deriváty zahrnující úrokové swapy jsou nejprve
zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány
na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou
vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou
hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota
pro Společnost záporná.
Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování
jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných
papírů a derivátů.
2.10.Výnosy
Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové
splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do
výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů
a z úvěrů poskytnutých na financování dealerské sítě jsou
vykazovány na akruálním principu.
Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření
samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztrát po
dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného.
2.11.Rezervy
Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit
vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.
2.12. Zaměstnanecké požitky
Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům
žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního
rozpočtu.
2.13. Úrokové náklady
Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů.
2.14. Odložená daň
Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi
zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich
daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit
v budoucnosti.
2.15.Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu
a spotřebitelským úvěrům
V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou
tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy,
náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány
v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové
náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských
úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření.
V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
2.16. Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:
- strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto
strany mají rozhodující vliv;
- členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti,
nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám,
včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo
rozhodující vliv;
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou
uvedeny v poznámkách 14 a 15.
2.17.Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem
sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní
závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto
událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
33
3. Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena
1. dubna 2011
tis. Kč
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2012
tis. Kč
Software
12 999
2 128
0
15 127
Celkem
12 999
2 128
0
15 127
Oprávky
1. dubna 2011
tis. Kč
Software
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2012
tis. Kč
8 144
2 870
0
11 014
Celkem
8 144
2 870
0
11 014
Zůstatková hodnota
4 855
4 113
Pořizovací cena
1. dubna 2010
tis. Kč
Software
12 304
Nedokončený majetek
Celkem
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
795
31. března 2011
tis. Kč
100
12 999
0
795
795
0
12 304
1 590
895
12 999
Oprávky
1. dubna 2010
tis. Kč
Software
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2011
tis. Kč
5 890
2 353
100
8 143
Celkem
5 890
2 353
100
8 143
6 414
34
4 856
4. Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena
1. dubna 2011
tis. Kč
Finanční leasing – auta
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2012
tis. Kč
215 636
18 666
63 052
171 250
2 492
718
974
2 236
Operativní leasing – auta
77 852
41 937
55 988
63 801
Operativní leasing – stroje
319 118
2 013
61 649
259 482
Finanční leasing – stroje
Přístroje a zařízení
3 131
362
195
3 298
Osobní automobily
2 498
3 049
2 499
3 048
Inventář
2 908
60
0
2 968
Technické zhodnocení budovy
2 412
0
0
2 412
626 047
66 805
184 357
508 495
Celkem
Oprávky
1. dubna 2011
tis. Kč
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2012
tis. Kč
129 171
43 208
63 052
109 327
1 181
743
974
950
23 489
48 341
55 988
15 842
250 701
41 946
61 650
230 997
2 786
2 687
294
195
Osobní automobily
1 047
1 884
2 498
433
Inventář
2 908
60
0
2 968
179
119
0
298
Celkem
411 363
136 595
184 357
363 601
Zůstatková hodnota před opravnou položkou
214 684
219
696
Opravné položky k majetku
1 454
213 230
144 894
977
143 917
35
4. Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování)
Pořizovací cena
1. dubna 2010
tis. Kč
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2011
tis. Kč
433 713
16 843
234 920
215 636
3 725
564
1 797
2 492
90 368
52 674
65 190
77 852
388 476
619
69 977
319 118
2 649
555
73
3 131
Osobní automobily
3 599
9
1 110
2 498
Inventář
2 592
316
0
2 908
0
880
880
0
2 412
0
0
2 412
927 534
72 460
373 947
626 047
Nedokončené investice
Celkem
Oprávky
1. dubna 2009
tis. Kč
Přírůstky
tis. Kč
Vyřazení
tis. Kč
31. března 2010
tis. Kč
275 518
88 573
234 920
129 171
1 951
1 027
1 797
1 181
29 084
59 595
65 190
23 489
266 989
53 689
69 977
250 701
2 590
170
73
2 687
Osobní automobily
998
1 159
1 110
1 047
2 908
Inventář
2 592
316
0
60
119
0
179
Celkem
579 782
204 648
373 067
411 363
Zůstatková hodnota před opravnou položkou
347 752
Opravné položky k majetku
965
346 787
214 684
644
155
1 454
213 230
Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku
ve výši 40 341 tis. Kč (2010/11: 49 565 tis. Kč) z titulu ukončených
leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného
majetku ve výši 471 tis. Kč (2010/11: 2 877 tis. Kč).
Společnost v hospodářském roce 2011/12 nepořídila žádný drobný
dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů (2010/11:
45 tis. Kč) a pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný
stejným způsobem ve výši 421 tis. Kč (2010/11: 263 tis. Kč).
36
5. Pohledávky
31. března 2012
tis. Kč
– do splatnosti
– po splatnosti
Pohledávky z obchodních vztahů celkem
Ostatní pohledávky – do splatnosti
Ostatní pohledávky celkem
Stát – daňové pohledávky
Dohadné účty aktivní
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Krátkodobé pohledávky celkem
Opravná položka k pochybným pohledávkám
246 188
31. března 2011
tis. Kč
274 963
9 441
15 494
255 629
290 457
173 461
141 621
173 461
141 621
17
0
12 556
19 906
378
667
442 041
452 651
-7 711
-13 255
Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek
434 330
439 396
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů
334 790
550 338
Jiné dlouhodobé pohledávky
Dlouhodobé pohledávky celkem
Opravná položka k dlouhodobým pohledávkám
83 500
82 539
418 290
632 877
-1 500
-1 758
Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek
416 790
631 119
Zůstatková hodnota pohledávek celkem
851 120
1 070 515
Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny
především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto
smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2012 činila
572 702 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 819 737 tis. Kč).
Jiné a Ostatní krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě.
Dohadné účty aktivní zahrnují především časově rozlišený úrokový výnos ze smluv produktu „Genio 50/50“ ve výši 9 581 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 14 934 tis. Kč), u nichž zákazník začíná hradit splátky včetně
úroků až po jednom roce trvání smlouvy. Zároveň má možnost po roce
smlouvu ukončit a uhradit zbývající výši úvěru, aniž by hradil úroky. Na
očekávanou výši úroků od zákazníků, kteří využijí možnosti úvěr po roce
splatit a neplatit tak úrok, Společnost tvoří rezervu (viz poznámka 7).
Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům
značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti
vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2012
činila 84 051 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 76 829 tis. Kč).
Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve
výši 56 264 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 77 169 tis. Kč), z toho 10 541 tis.
Kč (k 31. březnu 2011: 34 522 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých
úvěrů a 45 723 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 42 647 tis. Kč) pohledávky
z financování dealerské sítě.
37
5. Pohledávky (pokračování)
Opravné položky
Změnu opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:
2011/2012
tis. Kč
Počáteční zůstatek k 1. dubnu
Tvorba opravné položky
2010/2011
tis. Kč
15 013
15 206
3 073
7 146
Zrušení opravné položky
-2 663
-5 494
Použití k odpisu pohledávek
-6 212
-1 846
9 211
15 013
Nezasloužené
úroky
Ostatní
Celkem
1 324
Konečný zůstatek k 31. březnu
V roce 2011/12 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve
výši 6 248 tis. Kč (2010/11: 2 658 tis. Kč).
6. Vlastní kapitál
Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši.
Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona
a nelze jej rozdělit mezi společníky, ale lze jej použít výhradně
k úhradě ztrát.
Dne 1. července 2011 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2010/2011 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2010/11 ve
výši 27 573 tis. Kč (viz přehled o změnách vlastního kapitálu).
7. Rezervy
tis. Kč
Počáteční zůstatek k 1. dubnu 2010
0
1 324
Tvorba rezerv
6 685
1 499
8 184
Použití rezerv
0
-1 324
-1 324
Konečný zůstatek k 31. březnu 2011
6 685
1 499
8 184
Tvorba rezerv
2 878
1 804
4 682
Zrušení rezerv
-966
0
-966
Použití rezerv
-5 719
-1 499
-7 218
2 878
1 804
4 682
Konečný zůstatek k 31. březnu 2012
Rezerva na nezasloužené úroky představuje předpokládanou výši
časově rozlišených úroků, u nichž Společnost předpokládá, že se zákazník rozhodne ukončit úvěrovou smlouvu po roce trvání a nehradit
tak z daného úvěru úroky (viz poznámka 5).
38
8. Závazky
31. března 2012
tis. Kč
Krátkodobé závazky z obchodního styku
Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 9)
Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 10)
Jiné krátkodobé závazky
Krátkodobé závazky celkem
Dlouhodobé půjčky (viz poznámka 15)
Odložený daňový závazek (viz poznámka 11)
31. března 2011
tis. Kč
34 980
44 136
0
150 000
5 346
8 857
7 198
17 309
47 524
220 302
150 000
150 000
6 545
10 209
Dlouhodobé závazky celkem
156 545
160 209
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
204 069
380 511
Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti
a nemají splatnost delší než 5 let.
Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním
úřadům či jiným státním institucím.
Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným
majetkem Společnosti. K 31. březnu 2012 činila celková výše závazků
po splatnosti 5 421 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 3 326 tis. Kč).
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 150 mil. Kč, který je splatný 13. srpna 2013. Výše
úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 10),
aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou.
9. Bankovní úvěry
31. března 2012
tis. Kč
Krátkodobé úvěry
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
31. března 2011
tis. Kč
370 000
500 000
0
66 548
Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let
400 000
200 000
Úvěry celkem
770 000
766 548
Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami.
V roce 2010/11 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 200 000 tis. Kč, který je splatný 8. března 2013 a v roce 2011/12 poskytla další střednědobý úvěr ve výši
300 000 tis. Kč, který je splatný 31. ledna 2014. Výše úroků z úvěrů je
stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
V roce 2011/12 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka
Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný
19. srpna 2013. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní
úrokové sazby.
39
10. Finanční deriváty
Deriváty mohou být rozčleněny následovně:
Úrokové swapy
Fixovaná
úroková sazba (%)
Reálná hodnota
(tis. Kč)
Nominální hodnota
(tis. Kč)
K 31. březnu 2012
1,35 – 4,39
-5 346
650 000
K 31. březnu 2011
1,78 – 4,39
-8 857
860 000
V roce 2011/12 byla změna reálné hodnoty zaúčtována jako náklad
z přecenění derivátů ve výši 250 tis. Kč (v roce 2010/11: 319 tis. Kč)
a výnos z přecenění derivátů ve výši 3 761 tis. Kč (v roce 2010/11:
9 964 tis. Kč).
Realizované zisky ve výši 0 tis. Kč (v roce 2010/11: 0 tis. Kč) a realizované ztráty ve výši 10 539 tis. Kč (v roce 2010/11: 14 098 tis. Kč) jsou
rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů.
Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní
pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní
závazky“, pokud je záporná.
11. Daň z příjmů
Daňový náklad lze analyzovat následovně:
2011/2012
tis. Kč
Splatná daň
Odložená daň
Doplatek daně minulých let
Daňový náklad celkem
2010/2011
tis. Kč
8 526
10 130
-3 664
-3 218
194
150
5 056
7 062
Splatná daň byla vypočítána následovně:
2011/2012
tis. Kč
Zisk před zdaněním
2010/2011
tis. Kč
22 923
34 635
-11 068
-14 113
Úprava na daňový základ:
- výnosy nepodléhající zdanění
8 854
18 719
- rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku
- daňově neuznatelné náklady
24 247
14 076
Daňový základ
44 956
53 317
-80
0
Odečet darů
Upravený daňový základ
Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %
44 876
53 317
8 526
10 130
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 %.
40
11. Daň z příjmů (pokračování)
Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně:
31. března 2012
tis. Kč
31. března 2011
tis. Kč
Odložený daňový závazek z titulu:
Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy majetku
Ostatní zdanitelné přechodné rozdíly
Odložený daňový závazek celkem
-7 469
-11 794
-21
-21
-7 490
-11 815
Odložená daňová pohledávka z titulu:
Rezervy a opravné položky
945
1 606
Odložená daňová pohledávka celkem
945
1 606
-6 545
-10 209
Čistý odložený daňový závazek
12. Časové rozlišení
31. března 2012
tis. Kč
Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek
Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15)
Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí
Časové rozlišení celkem
12 247
31. března 2011
tis. Kč
19 715
1 914
2 071
526
1 028
497
589
15 184
23 403
13. Členění výnosů
podle odvětví
Výnosy z provozní činnosti:
2011/2012
tis. Kč
2010/2011
tis. Kč
Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)
54 452
105 949
Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)
63 181
82 556
Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům
49 971
71 036
Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku
41 864
51 229
Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění
21 767
21 073
231 235
331 843
10 876
12 977
242 111
344 820
Prodej vlastních výrobků a služeb celkem
Jiné výnosy
Výnosy z provozní činnosti celkem
Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.
41
14. Zaměstnanci
2011/2012
Počet členů statutárních orgánů a ostatních členů vedení
2010/2011
4
4
Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců
14
13
Počet zaměstnanců celkem
18
17
Vedení Společnosti tvoří jednatel Společnosti (v pracovním poměru jako ředitel Společnosti do 31. prosince 2011, od 1. ledna 2012
jednatel odměňován za činnost statutárního orgánu) a zaměstnanci
na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni.
Vedení
tis. Kč
Ostatní
tis. Kč
Celkem
tis. Kč
2011/12
Mzdové náklady a odměny
Odměny členům orgánů společnosti (viz poznámka 15)
Náklady na sociální zabezpečení
6 523
7 002
13 525
811
0
811
2 126
2 326
4 452
Ostatní sociální náklady
84
287
371
Osobní náklady celkem
9 544
9 615
19 159
2010/11
Mzdové náklady a odměny
6 596
6 891
13 466
Náklady na sociální zabezpečení
2 044
2 199
4 263
Ostatní sociální náklady
160
217
378
Osobní náklady celkem
8 800
9 307
18 107
Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 15
Transakce se spřízněnými stranami.
42
15. Transakce se spřízněnými stranami
2011/2012
tis. Kč
2010/2011
tis. Kč
Výnosy ze subvencí
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.
693
1 108
2 167
0
155
0
3 015
1 108
Výnosy z poskytnutí služeb
Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
Toyota Kreditbank GmbH
Celkem
Nákup služeb
Toyota Financial Services Corporation
177
107
1 647
1 459
11
12
Nákladové úroky
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.
4 053
5 508
Celkem
5888
7 086
Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:
31. března 2012
tis. Kč
31. března 2011
tis. Kč
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů
2 167
0
0
483
1 688
1 495
Celkem pohledávky
3 855
1 978
5
6
0
185
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
Dohadné účty pasivní
0
107
62
0
150 000
300 000
526
1 028
406
722
150 999
302 048
Jiné závazky
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8)
Časové rozlišení výnosů ze subvencí
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (viz poznámka 12)
Celkem závazky
V hospodářském roce 2011/12 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 1 981 tis. Kč (v roce
2010/11: 1 949 tis. Kč).
Jednateli Společnosti byla v roce 2011/12 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena odměna ve výši 811 tis. Kč (ve 2010/11 nebyla
jednateli Společnosti vyplacena za činnost statutárního orgánu žádná
odměna) (viz poznámka 14).
V průběhu let 2011/12 a 2010/11 nebylo poskytnuto jedinému
společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům Společnosti žádné další
plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě.
43
16. Odměna auditorské společnosti
Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers
Audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky za rok 2011/12 činila
875 tis. Kč (2010/11: 920 tis. Kč).
17. Smluvní závazky
Společnost neměla k 31. březnu 2012 a 2011 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky.
18. Potenciální závazky
Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků
Společnosti k 31. březnu 2012 a 2011.
19. Přehled o peněžních tocích
Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu
o peněžních tocích zahrnují:
31. března 2012
tis. Kč
Pokladní hotovost a peníze na cestě
31. března 2011
tis. Kč
63
69
Účty v bankách
170 206
75 528
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
170 269
75 597
20. Následné události
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly
významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2012.
Schválení účetní závěrky
Tato účetní závěrka byla jednatelem schválena k předložení jedinému
společníku Společnosti.
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
44
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník,
ve znění pozdějších předpisů, (dále jen “ObZ“)
jednatele společnosti
1. Ovládaná osoba
IČ: 65413261
Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764
(dále jen Společnost)
2. Rozhodné období
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu
§ 66a zákona č. 513/1991 za poslední účetní období, tj. za období
od 1. dubna 2011 do 31. března 2012 (dále jen Rozhodné období).
3. Struktura skupiny
Ovládající osoba:TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc
Yew Tree Bottom Road, Great Burgh,
Burgh Heath, Epsom,
Surrey KT18 5UZ
Společnost TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc je ovládána společností Toyota Financial Services Corporation, která je přímo ovládána
společností Toyota Motor Corporation.
Propojené osoby, se kterými má Toyota Financial Services Czech s.r.o.
smluvní vztahy:
Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19
Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya
Japonsko
Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath,
Epsom,
Surrey KT18 5UZ
Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf
Spolková republika Německo
4. Vztahy mezi propojenými osobami
4.1Seznam všech smluv s propojenými osobami uzavřených
v Rozhodném období a poskytnutá plnění mezi propojenými
osobami uskutečněná za Rozhodné období
Společnost v průběhu Rozhodného období neuzavřela žádné
nové smlouvy s propojenými osobami.
Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je
součástí této výroční zprávy.
4.2Další právní úkony v zájmu propojených osob
Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu
nebo na popud propojených osob.
4.3Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud
propojených osob
Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla
realizována) v zájmu nebo na popud propojených osob.
4.4Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných
právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření, v zájmu
nebo na popud propojených osob
Z právních úkonů uskutečněných s propojenými osobami nebo
v zájmu či na popud propojených osob nevznikla společnosti
žádná újma.
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
World Trade Center Amsterdam, Zuidplein 90,
1077 XV Amsterdam
Holandsko
Gagarinova 7/C, 821 03 Bratislava
Slovenská republika
Česká republika
45
Bavorská 2662/1
155 00 Praha 5-Stodůlky
tel.:222 998 300
fax: 222 998 390
[email protected]

Výroční zpráva za fiskální rok 2012

Transkript

Podobné dokumenty

pojištění - cloudfront.net

ŽÁDOST O SOUHLAS S VYPLACENÍM POJISTNÉHO PLNĚNÍ

toyota-media-35-toyota-predstavila-operativn-i-leasing-na-nov