Svět se mění. Pojďme se měnit společně.

Transkript

Svět
se mění.
Pojďme se
měnit společně.
Výroční zpráva a účetní závěrka za rok 2014
„Na základě požadavku regulátora se UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a.s. rozhodla zveřejnit dodatečné informace v oblasti
expozic s úlevou (Forbearance) k 31. prosinci 2014.
Dodatečné informace na konsolidovaném základě jsou zveřejněny
v samostatném dokumentu.
Dodatečné informace na nekonsolidovaném základě jsou zveřejněny
v samostatném dokumentu.
UniCredit Bank • Výroční zpráva 2014
1
Data mluví
jasně.
A ještě jasněji
díky službám
personalizované
podpory.
Jasné odpovědi pro budoucnost.
Abychom se něco dozvěděli, musíme napřed porozumět.
Babel je aplikace, která převádí data na užitečné a přesné
informace. Umožňuje nám vyvíjet personalizované produkty a služby přímo pro vás. Babel je zárukou, že vždy
naplníme vaše očekávání a budeme vám nápomocni
v důležitých krocích vašeho života. Protože informace jsou
klíčem k předvídání budoucnosti.
Obsah
Obsah
Nejdůležitější konsolidované hospodářské výsledky
Nejdůležitější nekonsolidované hospodářské výsledky
Úvodní slovo předsedy představenstva
Zpráva představenstva
Zpráva dozorčí rady
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu
4
6
8
19
23
23
Konsolidovaná účetní závěrka
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
Příloha nekonsolidované účetní závěrky
25
25
26
27
28
29
Nekonsolidovaná účetní závěrka
Výkaz o úplném výsledku za rok 2014
Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2014
Výkaz o peněžních tocích za rok 2014
Výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2014
76
76
77
78
79
80
Výrok auditora k výroční zprávě
Další informace
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou
Seznam poboček
124
128
147
159
3
Nejdůležitější konsolidované* hospodářské výsledky
(podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví – IFRS)
31. 12. 2014
mil. Kč
31. 12. 2013
mil. Kč
10 049
3 557
(7 170)
6 030
4 911
7 100
2 836
(5 865)
3 956
3 170
508 616
339 510
328 585
8 755
464 622
289 945
306 298
8 755
Poměrové ukazatele
Rentabilita průměrných aktiv
Rentabilita průměrného původního kapitálu
Aktiva na jednoho zaměstnance
Správní náklady na jednoho zaměstnance
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance
1,0 %
10,6 %
154,4
2,2
1,5
0,8 %
8,3 %
151,3
1,9
1,0
Údaje o kapitálu a kapitálové přiměřenosti**
Tier 1
Tier 2
Odčitatelné položky
Kapitál
47 397
1 051
–
48 448
45 260
1 464
(148)
46 576
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při standardizovaném přístupu:
Kapitálové požadavky k expozicím vůči regionálním vládám nebo místním orgánům
Kapitálové požadavky k expozicím vůči institucím
Kapitálové požadavky k expozicím vůči podnikům
Kapitálové požadavky vůči retailovým expozicím
Kapitálové požadavky vůči expozicím zajištěným nemovitostmi
Kapitálové požadavky k expozicím v selhání
Kapitálové požadavky k akciovým expozicím
Kapitálové požadavky k ostatním položkám
5 708
7
2
2 073
1 722
627
515
21
741
4 255
–
1
684
3 017
***
Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při IRB přístupu:
Kapitálový požadavek k expozicím vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám
Kapitálový požadavek k expozicím vůči institucím
Kapitálový požadavek k expozicím vůči podnikům
Kapitálový požadavek k pozičnímu riziku
Kapitálový požadavek k měnovému riziku
Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku
Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku
18 553
540
750
15 992
1 271
596
97
–
281
1 647
16 762
870
1 143
14 749
–
1 054
59
–
43
1 963
14,04 %
14,04 %
14,35 %
***
***
15,44 %
2 932
173
3 062
175
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Hospodářské výsledky
Čisté úrokové a obdobné výnosy
Čisté výnosy z poplatků a provizí
Správní náklady
Výsledek hospodaření před zdaněním
Čistý zisk po zdanění
Rozvahové ukazatele
Bilanční suma
Pohledávky za klienty
Vklady klientů
Základní kapitál
Kapitálový poměr CET1
Kapitálový poměr Tier 1
Celkový kapitálový poměr
Počet zaměstnanců ke konci účetního období
Počet poboček
176
377
* údaje k 31. 12. 2013 jsou nekonsolidované, hospodářské výsledky a poměrové ukazatele zahrnují údaje UniCredit Bank Czech Republic, a.s. za období
od 1. ledna do 30. června 2013 a údaje za UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. za období od 1. července do 31. prosince 2013
** údaje k 31. 12. 2014 jsou podle pravidel Basel III, údaje k 31. 12. 2013 podle pravidel Basel II
*** údaje se podle pravidel Basel II samostatně nevykazovaly
4
Výroční zpráva 2014 • UniCredit Bank
Sesouhlasení vlastního kapitálu a regulatorního kapitálu (konsolidovaného)
Údaje z výkazu o finanční situaci:
Základní kapitál
Emisní ážio
Fondy z přecenění
Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní kapitálové fondy
Zisk za účetní období
Vlastní kapitál celkem
31. 12. 2014
mil. Kč
8 755
3 495
5 635
35 614
4 911
58 410
Úpravy CET1 kapitálu:
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů
Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů
Kurzové rozdíly ze zahraniční pobočky
Nehmotný majetek
Vliv společností nezahrnutých do obezřetnostního konsolidačního celku
CET 1 celkem
Tier 1 (T1) celkem
(4 911)
(2 122)
(2 687)
(7)
(97)
(1 189)
47 397
47 397
Úpravy o úvěrové riziko
Očekávané ztráty
Tier 2 (T2) celkem
10 587
(9 536)
1 051
Kapitál
48 448
5
Nejdůležitější nekonsolidované* hospodářské výsledky
(podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví – IFRS)
31. 12. 2014
mil. Kč
31. 12. 2013
mil. Kč
8 984
3 348
(6 646)
5 326
4 361
7 100
2 836
(5 865)
3 956
3 170
480 910
312 133
328 712
8 755
464 622
289 945
306 298
8 755
0,9 %
9,5 %
163,5
2,3
1,5
0,8 %
8,3 %
151,3
1,9
1,0
47 024
1 012
–
48 036
45 260
1 464
(148)
46 576
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku při standardizovaném přístupu:
Kapitálové požadavky k expozicím vůči regionálním vládám nebo místním orgánům
Kapitálové požadavky k expozicím vůči institucím
Kapitálové požadavky k expozicím vůči podnikům
Kapitálové požadavky vůči expozicím zajištěným nemovitostmi
Kapitálové požadavky k expozicím v selhání
Kapitálové požadavky k akciovým expozicím
Kapitálové požadavky k ostatním položkám
3 178
7
–
820
810
564
139
303
535
4 255
–
1
684
3 017
***
Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při IRB přístupu:
Kapitálový požadavek k expozicím vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám
Kapitálový požadavek k expozicím vůči institucím
Kapitálový požadavek k expozicím vůči podnikům
Kapitálový požadavek k pozičnímu riziku
Kapitálový požadavek k měnovému riziku
Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku
Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku
19 658
540
760
17 087
1 271
596
103
–
281
1 422
16 762
870
1 143
14 749
–
1 054
59
–
43
1 963
14,83 %
14,83 %
15,15 %
***
***
15,44 %
2 932
173
3 062
175
Hospodářské výsledky
Správní náklady
Čistý zisk po zdanění
Rozvahové ukazatele
Bilanční suma
Vklady klientů
Základní kapitál
Poměrové ukazatele
Rentabilita průměrných aktiv
Rentabilita průměrného původního kapitálu
Aktiva na jednoho zaměstnance
Správní náklady na jednoho zaměstnance
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance
Údaje o kapitálu a kapitálové přiměřenosti**
Tier 1
Tier 2
Odčitatelné položky
Kapitál
Kapitálový poměr CET1
Kapitálový poměr Tier 1
Celkový kapitálový poměr
Počet zaměstnanců ke konci účetního období
Počet poboček
* hospodářské výsledky a poměrové ukazatele zahrnují údaje UniCredit Bank Czech Republic, a.s., za období od 1. ledna do 30. června 2013 a údaje
za UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. za období od 1. července do 31. prosince 2013
** údaje k 31. 12. 2014 jsou podle pravidel Basel III, údaje k 31. 12. 2013 podle pravidel Basel II
*** údaje se dle pravidel Basel II nevykazovaly samostatně
6
176
377
Sesouhlasení vlastního kapitálu a regulatorního kapitálu (nekonsolidovaného)
31. 12. 2014
mil. Kč
31. 12. 2013
mil. Kč
8 755
3 495
5 667
33 961
4 361
56 239
8 755
3 495
2 951
32 376
3 170
50 747
Úpravy CET1 kapitálu:
Fondy z přecenění zajišťovacích instrumentů
Fondy z přecenění realizovatelných cenných papírů
Nehmotný majetek
CET 1 celkem
Tier 1 (T1) celkem
(4 361)
(2 154)
(2 687)
(7)
(6)
47 024
47 024
(3 170)
(851)
(1 415)
–
(12)
45 260
45 260
Úpravy o úvěrové riziko
Očekávané ztráty
Tier 2 (T2) celkem
10 587
(9 575)
1 012
8 997
(7 533)
1 464
*
(148)
48 036
46 576
Údaje z výkazu o finanční situaci:
Základní kapitál
Emisní ážio
Odečitatelné položky od tier 1 a tier 2
Kapitál
* údaj se dle pravidel Basel III nevykazuje
7
Úvodní slovo předsedy představenstva
Vážení akcionáři, dámy a pánové,
právě držíte v rukách již druhou výroční zprávu UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a. s. Banka vznikla na konci roku 2013
spojením české a slovenské UniCredit Bank s cílem vytvořit silnější
finanční instituci působící na obou trzích a poskytující vyšší standard
služeb prostřednictvím pobočkové sítě na Slovensku a v České republice.
Prostřednictvím akvizice společností UniCredit Leasing a jejich
dceřiných společností na jaře loňského roku a akvizice faktoringové
společnosti Transfinance z ledna 2015 jsme vytvořili silnou finanční
skupinu, která je schopna klientům nabídnout široké spektrum
bankovních služeb, expertní zkušenosti z retailového, korporátního
i privátního bankovnictví a nově také leasingu a faktoringových služeb.
Česká i slovenská ekonomika v loňském roce zaznamenaly růst.
Český trh po dvou předchozích letech poklesu nabral pozitivní směr,
když HDP vzrostlo o 2 %. Meziroční nárůst objemu úvěrů však mírně
zpomalil na 2,6 % v retailu a 2,2 % na firemním trhu. Banky doplácely
na tlak na úrokové marže a nižší poptávku po úvěrech, která zaostala
za tempem nominálního růstu HDP. Krátkodobé úrokové sazby se celý
rok držely blízko nule a dlouhodobé úrokové sazby dokonce dosáhly
na historická minima.
Na slovenském trhu byla ekonomika tažena oživením domácí poptávky,
zejména spotřebou domácností, podpořenou růstem mezd a minimální
inflací. Růst HDP zrychlil na tříleté maximum a dosáhl 2,4 %.
Monetární politika zůstala stabilní, Evropská centrální banka srazila
základní úrokovou sazbu na historické minimum 0,05 %. Meziroční
nárůst objemu úvěrů se zvýšil na 12,1 % v retailu, ve firemním
bankovnictví objem úvěrů klesl o 1,3 %. Ziskovost bankovního sektoru
byla ovlivněna zlepšujícími se úrokovými výnosy. Zisk po zdanění
meziročně narostl o 1,3 %.
V roce 2014 jsme v rámci sjednocené UniCredit Bank dosáhli
výborných výsledků. Náš konsolidovaný čistý zisk činil
4,9 miliardy korun a meziročně vzrostl při porovnání
s celkovými výsledky za stejné období loňského roku o 55 %.
8
Úvodní slovo představenstva
Ve zlepšujícím se ekonomickém prostředí jsme přinesli nové inovace
v produktovém portfoliu a zároveň jsme zvýšili kvalitu poskytovaných
služeb. V návaznosti na představení revolučního U konta s desetiletou
garancí podmínek se povedlo v retailovém segmentu více než
zdvojnásobit počet akvizicí nových klientů.
Celkově vzrostl objem vkladů všech našich klientů za loňský rok
o 7,3 %. V segmentu úvěrování došlo ke zvýšení poskytnutých úvěrů
klientům zejména díky 14% meziročnímu růstu spotřebitelských
a hypotečních úvěrů. V korporátním segmentu nadále pokračoval
důraz na strukturované financování, kde se UniCredit Bank
v loňském roce účastnila většiny největších transakcí jak v Česku,
tak i na Slovensku. Banka výrazně rostla i v oblasti financování malých
a středních podniků a dosáhla tak 25% meziročního růstu v tomto
segmentu. V leasingových společnostech pokračovalo posilování
značkového financování vozidel, úvěrového financování v oblasti
podnikových úvěrů a operativního leasingu pro firmy
a soukromé osoby.
Budoucnost bankovního sektoru vidíme v dalších inovacích a celkovém
zjednodušování bankovního byznysu. V rámci naší strategie proto
budeme nadále pracovat na zjednodušení nejen samotných produktů,
ale i procesů, které za nimi stojí. Jasná a srozumitelná nabídka je
klíčem k získání nových a udržení těch stávajících zákazníků.
I po akvizici UniCredit Leasingu a společnosti Transfinance budeme
dále pracovat na posilování naší pozice, tržní síly i rozšiřovaní našich
služeb a know-how.
Abychom uvedené cíle mohli úspěšně naplňovat, musíme
i do budoucna udržovat vysokou míru důvěry a spokojenosti našich
klientů. Že se nám to daří, potvrzují i různá prestižní ocenění, která
jsme v poslední době získali. Rozhodovaly o nich nejen hlasy z řad
odborné veřejnosti, ale naše kvality potvrdili také samotní klienti.
UniCredit Bank získala od časopisu Global Finance nejvyšší ocenění
ze zemí střední a východní Evropy v oblasti obchodního financování.
Zároveň byla oceněna za vysokou úroveň svého privátního bankovnictví
v kategorii rozsah investičních produktů od časopisu Euromoney
v rámci ankety Private Banking Survey 2014. Kromě toho byl UniCredit
Bank, která patří mezi významné zaměstnavatele, také udělen certifikát
Top Employer 2014.
Stejně jako v letech předchozích si UniCredit Bank i v roce 2014
nadále udržovala své postavení společensky zodpovědné firmy.
Našimi klíčovými prioritami zůstává podpora umění, kulturního dědictví
a podpora sportovních aktivit. V posledních letech se ve spolupráci
s UniCredit Foundation angažujeme v charitativních projektech
a projektech zaměřených na oblast sociálního podnikání v České
republice a na Slovensku.
Do charitativních projektů zapojujeme také naše zaměstnance, chceme
tak podpořit jejich aktivní přístup k filantropii. Mezi naše nejvýznamnější
aktivity v této oblasti patří Gift Matching Program, díky kterému mohou
zaměstnanci banky podpořit neziskovou organizaci dle vlastního
výběru. V charitativní oblasti podporujeme také nadaci Konta Bariéry,
Nadaci VIZE 97, bezplatné dárcovství krve nebo aukční salony
výtvarníků, které pořádáme již od roku 1993.
V oblasti hudby pokračovala významná spolupráce s Dvořákovým
festivalem, který spojuje umělce různých žánrů a Dvořákovu hudbu
prezentuje v nečekaných aranžích a stylech. Banka nově podpořila také
České kulturní slavnosti, cyklus festivalů, jehož cílem je zachovat
a systematicky podporovat klíčové duchovní hodnoty českého národa.
V oblasti sponzorských aktivit hraje klíčovou roli spolupráce
s Mezinárodním filmovým festivalem Karlovy Vary. Dlouhodobě
podporujeme také velké tenisové události v čele s turnajem UniCredit
Czech Open v Prostějově. Skupina UniCredit je navíc oficiální bankou
UEFA Champions League – nejprestižnější fotbalové ligy světa.
Toto sponzorství nám pomáhá posilovat naši pozici jedné z předních
evropských bank. Díky němu také průběžně od zahájení sponzorského
projektu významně roste povědomí o značce UniCredit i její hodnota.
Když se za uplynulým rokem 2014 ohlédnu, mohu konstatovat,
že byl pro UniCredit Bank úspěšným, i když náročným obdobím.
Výzvy a úspěchy loňského roku nás nutí nezastavit se a neustále se
zamýšlet, jakým způsobem můžeme dále růst a posilovat naši pozici.
Při pohledu na důvěru našich klientů, podporu akcionáře i profesionální
tým našich zaměstnanců bych rád všem osobně poděkoval a vyslovil
své profesní uznání. Díky vám všem jsem přesvědčen o úspěšných
letech UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia i do budoucna.
Jiří Kunert
předseda představenstva
a generální ředitel
9
Makroekonomické prostředí v roce 2014
Rok 2014 lze v české ekonomice nazvat rokem obratu po předchozí
vleklé recesi. Celoroční růst HDP o 2 % byl založen na stabilním
meziročním přírůstku v prvních třech čtvrtletích, následovaném
technickou korekcí na meziročních 1,5 % v posledním kvartálu.
Ze strany poptávky byl ekonomický růst podpořen všemi domácími
složkami, tedy soukromou i vládní spotřebou a investicemi, zatímco
vliv čistého exportu na růst zůstal neutrální. Ze strany produkce vděčí
ekonomika za svou expanzi převážně zpracovatelskému průmyslu,
zejména výrobě aut. K výraznému zlepšení, k němuž přispělo
i oslabení koruny z listopadu 2013, došlo ve směnných relacích
v zahraničním obchodě. První meziroční přírůstek za sedm let
zaznamenala stavební výroba. Na sedmileté maximum se rovněž
dostala spotřebitelská důvěra, již pozitivně ovlivnily tvorba nových
pracovních míst a stabilní cenová hladina. Charakter růstu ekonomiky
jí dával dobré šance na pokračování v následujícím roce.
Průměrná inflace za rok 2014 dosáhla pouhých 0,4 %, když byly
nákladové tlaky z titulu slabší měny kompenzovány nižšími cenami
energií, potravin a koncem roku také cenovým propadem
u pohonných hmot. Nižší než očekávaná inflace přiměla Českou
národní banku k prodloužení závazku bránit koruně v posílení
pod hranici EUR/CZK 27 nejméně do druhé poloviny 2016.
Repo sazba ČNB zůstávala po celý rok na „technické nule“, kterou
představuje hodnota 0,05 %. Výnosy státních dluhopisů zaznamenaly
během roku další výrazné poklesy, způsobené na jedné straně
zvýšenou poptávkou zahraničních investorů, na druhé straně
omezením emise nových dluhopisů státem ve druhé polovině roku.
Desetileté dluhopisy české vlády se koncem roku obchodovaly
s výnosem pouhých 0,5 % a srovnaly tím krok s německými, proti
nimž ještě začátkem roku nesly půlprocentní výnosovou prémii.
Navzdory rekordně nízkým úrokům a klesajícím maržím zvýšil
bankovní sektor (bez poboček v zahraničí) zisk po zdanění meziročně
o 3,5 %, a to zejména díky nižším nákladům na riziko. Objem úvěrů
rezidentům v Česku rostl jen velmi mírně, na samém konci roku
bylo ale zaznamenané určité oživení úvěrové aktivity.
Z hlediska ekonomické politiky se vláda zaměřila ve svém prvním roce
působení především na plnění volebních slibů. Rozhodla o citelném
růstu platů v nepodnikatelské sféře (o 3,5 % až 5 %) a výrazném
navýšení minimální mzdy (o 8,2 %). Uskutečnila se také řada opatření,
která negují politiku předchozí vlády, podporují růst disponibilních
příjmů domácností a zvyšují nároky na státní rozpočet. Jen menší
část takových opatření ale vstoupila v účinnost již během roku 2014,
zatímco větší část ovlivní ekonomiku teprve v následujícím roce.
10
Makroekonomické prostředí v roce 2014 na Slovensku
Růst slovenské ekonomiky se v roce 2014 zrychlil na 3leté maximum
(2,4 %). Na rozdíl od předcházejících let už ekonomiku netáhla vzhůru
zahraniční, ale domácí poptávka. Oživení zaznamenala zejména
spotřeba domácností, které podporovala příznivá situace na trhu
práce, zlepšující se spotřebitelská důvěra, nízké úrokové sazby
a chybějící inflace, která zvýrazňovala reálný růst mezd. Poprvé
v historii Slovensko zaznamenalo mírnou deflaci, která byla ovlivněna
především nabídkovými faktory a neměla negativní vliv na poptávku
domácností. Domácí poptávku už dále nebrzdila ani fiskální
konsolidace, mírné oživení vykázaly také investice. Na druhé straně,
exportní výkonnost ekonomiky se zpomalila, nižší energetické dovozy
(i v důsledku klesajících cen) však přece jen vedly k prohloubení
pozitivního salda obchodní bilance z 5,8 % na 6,2 % HDP. Robustní
zotavení domácí poptávky v roce 2014 skýtá dobrý základ pro
dlouhodobější oživení ekonomiky.
ECB nastavením měnové politiky reagovala v roce 2014 na křehký
ekonomický růst v prostředí tlumené inflace. V červnu a v září snížila
klíčovou úrokovou sazbu eurozóny v úhrnu o 20 bp na 0,05 %.
Na podzim zároveň ECB přistoupila rovněž k použití nekonvenčních
nástrojů (TLTRO). Nízké úroky v kombinaci s rostoucími mzdami
a stabilními cenami nemovitostí vedly k posunu indexu dostupnosti
bydlení na historická maxima, což se projevilo také ve zrychlení růstu
hypotečního trhu. NBS na to v říjnu reagovala vydáním doporučení
pro banky, ve kterém je nabádá k obezřetnějšímu hodnocení LTV
a schopnosti klienta splácet úvěr. Na druhé straně, meziroční růst
podnikových úvěrů kolísal během celého roku okolo nuly. Vklady
pokračovaly v růstu v segmentu obyvatelstva i podniků, při nízkých
úrocích se však koncentrovaly na běžných účtech. Zisk bankovního
sektoru po zdanění v roce 2014 vzrostl o 4 %, zatímco růst čistých
výnosů a pokles nákladů na riziko byl kompenzován růstem nákladů,
a to i přes nižší bankovní odvod.
V politické oblasti byl rok 2014 pro Slovensko volebním rokem
s jarními prezidentskými a podzimními komunálními volbami.
Tomu se přizpůsobila také vládní politika, konsolidace veřejných
financí si dala přestávku a právě naopak podle předběžných odhadů
strukturální deficit opět rostl. Opatření a návrhy vlády se soustřeďovaly
především na oblasti podpory zaměstnanosti a příjmů zaměstnanců
s nízkým příjmem (zvýšení minimální mzdy, snížení zdravotních
odvodů pro skupiny s nízkým příjmem, bezplatné cestovné
na železnicích pro vybrané skupiny, minimální důchod) či podpory
vědy a výzkumu (daňové úlevy).
Firemní, investiční a privátní bankovnictví
V roce 2014 potvrdila divize firemního, investičního a privátního
bankovnictví svoji silnou pozici na československém trhu. Tento rok
jsme se, společně s upevňováním naší pozice napříč všemi segmenty,
soustředili především na segment malých a středních podniků,
kde jsme přinesli na trh nové produkty, oslovili nové zákazníky
a v neposlední řadě rozšířili povědomí o našich komplexních
možnostech řešení díky marketingové kampani. Jak je naším zvykem,
i tento rok jsme rozšiřovali individuální přístup k jednotlivým klientům
a řešili komplexně jejich konkrétní potřeby.
platebních karet, když jsme v roce pro naše klienty zpracovali o 25 %
více transakcí než v roce 2013. Oblast Trade finance a Structured
Trade and Export Finance byla negativně ovlivněna krizí na Ukrajině,
přesto výnosy z obou těchto produktových oblastí vrostly o 4,4 %.
Obdrželi jsme i některá skvělá hodnocení jako například nejlepší
„Trade Finance Provider“ v České republice i na Slovensku podle
Euromoney Trade Finance Survey 2015 nebo druhá nejlepší banka
v České republice pro oblast Cash Management dle časopisu
Euromoney v jejich Cash Management Survey 2014.
Díky spojení české a slovenské Unicredit Bank došlo k synergiím,
díky kterým je Unicredit Bank na obou trzích více konkurenceschopná,
což se projevilo na výnosech už v roce 2014. Korporátní divize zvýšila
své výnosy o více než 6 % oproti roku 2013 a i v příštím roce
očekáváme rostoucí výnosy díky prohlubování a rozšiřování nabídky
na českém i slovenském trhu.
UniCredit Bank také poskytuje kvalitní služby klientům ze specifických
odvětví. Speciální kompetenční centrum se věnuje zejména
zemědělství, energetice, municipalitám, zdravotnictví, církvím
a evropským dotacím.
Na česko-slovenském trhu se nám v oblasti primárních zdrojů v roce
2014 podařilo meziročně významně zvýšit objem depozit o téměř
16 mld. Kč, což odpovídá růstu 8,65 % v porovnání s rokem 2013.
V úvěrové oblasti jsme navzdory stagnující poptávce firem
po úvěrování, související s nepříznivou makroekonomickou situací,
zvýšili objem úvěrů o 5 mld. Kč, v porovnání s rokem 2013 o 2,3 %.
V úvěrové oblasti stojí za zmínku, že UniCredit Bank financovala
několik velikých transakcí, např. se podílela na největším úvěrovém
obchodu v historii ČR, a to pro společnost Telefonica O2 Czech
Republic.
Zvláště úspěšní jsme byli v podpoře malých a středních podniků,
kde jsme meziročně zvýšili objem poskytnutých úvěrů o 26 %.
Růst objemu úvěrů byl podpořen i spoluprací s externími subjekty,
které poskytují malým a středním podnikům bankovní záruky, resp.
bance levnější zdroje financování, a tím zpřístupňují financování
většímu okruhu klientů. Mezi tyto subjekty patří dlouhodobě
Českomoravská záruční a rozvojová banka (ČMZRB), Evropská
investiční banka (EIB) a Evropský investiční fond (EIF). V roce 2014 se
nám navíc podařilo rozšířit tento okruh subjektů o Rozvojovou banku
Rady Evropy (CEB), která podporuje financování projektů s přínosem
v sociálních oblastech. V tomto roce jsme také posílili spolupráci s EIF,
neboť kromě již zaběhnutého programu JEREMIE na Slovensku
můžeme nově využívat záruky poskytované skrze iniciativu Risk
Sharing Instrument (RSI) v obou zemích. Dále jsme slovenským
klientům účinně nabízeli financování z prostředků programu TLTRO
od Evropské centrální banky (ECB).
Dařilo se nám i v akvizici nových klientů a na československém trhu
jsme v roce 2014 získali přes 2200 nových klientů.
Zlepšení ekonomické situace v České republice pomohlo i k nárůstu
počtu a objemu zpracovaných zahraničních platebních transakcí
v segmentu firemních zákazníků v řádu (11,2 % v počtu a 17,3 %
v objemu transakcí). Ještě lépe se dařilo v oblasti akceptace
Od roku 2013 se sektoru zemědělství věnuje společný československý
tým. Ten navazuje na dlouhodobě úspěšnou činnost na Slovensku,
kde je UniCredit Bank vedoucí bankou v zemědělském odvětví, a to
jak do počtu klientů, tak i v objemu poskytnutých úvěrů. Díky sdílení
zkušeností a využití synergií mezi oběma zeměmi se podařilo během
roku 2014 posílit vedoucí pozici na Slovensku a významně zvýšit tržní
podíl ve financování zemědělství v České republice.
V UniCredit Bank také poskytujeme svým klientům komplexní dotační
poradenství. Jedná se zejména o poradenství týkající se evropských
strukturálních fondů, ale zahrnuje též další národní dotační tituly,
investiční pobídky nebo jiné celoevropské zdroje. V roce 2014 byl
i nadále největší zájem o konzultace dotačních titulů a poradenství
v oblasti podpory průmyslu a inovací, životního prostředí, vědy
a výzkumu a rozvoje lidských zdrojů. UniCredit Bank je i dále velmi
aktivní součástí pracovní skupiny České bankovní asociace
pro kohezní politiku, která připomínkuje návrhy nových operačních
programů a souvisejících nařízení pro programovací období
2014–2020.
Navzdory předpovědím o nižší transakční aktivitě dosáhla banka
v oblasti strukturovaného financování a syndikovaných úvěrů opět
historicky rekordních výsledků a potvrdila své vedoucí postavení
na trhu. Zvláště ve financování energetiky a síťových odvětví se banka
vypracovala na výrazně dominantní pozici.
V polovině roku 2013 banka posílila tým strukturovaného financování
se zvláštním zřetelem na menší úvěry ve výši od 30 milionů Kč,
aby lépe využila růst aktivit banky i v tomto segmentu. V roce 2014
se podařilo jeho výnosy navýšit o 28 %.
Přestože je trh ve Slovenské republice v oblasti strukturovaného
financování vysoce konkurenční, podařilo se nám dosáhnout i v roce
2014 meziroční růst výnosů a udržet si naše významné postavení
na trhu. Velká část z širokých aktivit byla věnovaná energetice. Opět
jsme pokračovali v trendu financování či refinancování většího počtu
projektů obnovitelných zdrojů energie do 1MW instalovaného výkonu.
11
V oblasti financování komerčních nemovitostí se UniCredit Bank
dlouhodobě soustředí na kvalitu jak projektu, tak i dalších vstupních
parametrů jako lokalitu, klienta, nájemce a ve výsledku celého
portfolia. Díky tomu se nám daří držet vysokou úroveň tohoto
oddělení. Nové transakce banka realizovala na jedné straně se
stávajícími klienty skupiny UniCredit, na straně druhé se podařilo
získat řadu nových klientů. Příkladem toho je financování akvizice
projektu Euro Astra Palác v centru Prahy pro českého privátního
investora nebo financování obchodního domu Van Graaf na
Václavském náměstí pro rakouský investiční fond. V roce 2014 byly
také úspěšně prolongovány některé významné transakce jako
obchodní centrum Forum v Ústí nad Labem nebo retail park Campus
Square v Brně. Vedle toho byla realizována řada rezidenčních projektů
především v Praze a Brně. V roce 2014 byla banka výrazněji aktivní
také na Slovensku, příkladem je financování obchodního centra City
Arena Plus v Trnavě a několika rezidenčních projektů v Bratislavě.
V roce 2014 se ještě zvýšila aktivita bank v oblasti financování
komerčních nemovitostí, kterou bylo možné zaznamenat již v roce
2013. Většina konkurenčních bank nadále preferovala dokončené
projekty s kvalitními nájemci a dlouhými smlouvami. Významně také
zesílil tlak na obchodní marže. Projekty většího rozsahu byly
financovány prostřednictví klubů více bank.
12
Privátní bankovnictví
Rok 2014 byl pro privátní bankovnictví UniCredit Bank i přes
nepříznivé prostředí nízkých úrokových sazeb velmi úspěšný. Růstu
bylo dosaženo v objemu spravovaného majetku „TFA“ (Total Financial
Assets) mj. díky úspěšné interní spolupráci s firemním bankovnictvím
UniCredit a prohlubování spolupráce se stávajícími i novými klienty
banky.
Pokračoval rozvoj nabídky služeb v oblasti investic pod záštitou GIS
(Global Investment Strategy) v rámci otevřené architektury best-in-class
produktů. Kvalita investičních řešení UniCredit Bank se potvrdila
mj. i ve výsledcích celosvětové ankety časopisu Euromoney,
v níž privátní banky samy hlasují o nejlepších poskytovatelích
konkurenčních služeb v oboru. Privátní bankovnictví UniCredit bylo
oceněno hned ve dvou hlavních kategoriích: Nejlepší privátní
bankovnictví v České republice v nabídce investičních produktů
a Nejlepší privátní bankovnictví na Slovensku v investicích s fixním
výnosem.
Retailové bankovnictví
Retailové bankovnictví UniCredit Bank pokračovalo v roce 2014
v nastavené střednědobé strategii budování distribuční sítě se
zaměřením na franšízovou a alternativní distribuci. V roce 2014 jsme
otevřeli 3 nová franšízová obchodní místa s označením UniCredit Bank
Expres. Rychlý nárůst zaznamenal, stejně jako loni, koncept založený
na spolupráci s finančněporadenskou společností Partners – bylo
otevřeno 17 nových obchodních míst. Obchodní model založený na
franšízovém principu dosahuje aktuálně počtu 51 poboček. Prioritou
pro následující období je rozvoj a stabilizace fungování již otevřených
obchodních míst.
Nadále byl kladen důraz na zlepšování dojmu klientů z poboček
UniCredit Bank v České republice i na Slovensku. Rekonstruovali jsme
15 poboček, dalších 26 jsme renovovali či zmodernizovali a u 13 jsme
vylepšili externí vizibilitu. Rovněž jsme rozšířili síť bankomatů
na 225 v České republice a 150 na Slovensku.
Všechna nová obchodní místa disponují moderním zázemím a jsou
vybaveny tzv. inteligentními bankomaty nové generace, které kromě
běžných služeb umožňují rovněž vkládat hotovost 24 hodin denně.
Jejich vklad se připisuje bezprostředně po vložení částky, což je
možné ihned ověřit pomocí výpisu z účtu přímo u bankomatu.
U výběrů z těchto bankomatů má klient možnost zvolit si hodnotu
bankovek, ve kterých svůj výběr provede. Klientům jsou rovněž
k dispozici inovativní a bezpečné produkty v oblasti přímého
bankovnictví, a to jak prostřednictvím mobilního telefonu, tak
internetu.
V rámci interního projektu CEE2020 se banka zaměřovala hlavně
na zjednodušování a zefektivňování vnitřních procesů a produktů,
jako např. usnadnění vkladu hotovosti na kreditní kartu či celková
optimalizace produktové nabídky.
Zejména díky spuštění nových produktů zaznamenala retailová divize
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia významný narůst počtu
klientů, který přesáhl číslo 550 tisíc. Naším cílem pro rok 2015 zůstává
nadále akvizice nových klientů, a to i díky užší spolupráci retailové
a korporátní divize. Chceme si zároveň udržet naše stávající klienty
a nadále jim poskytovat unikátní produkty a služby, abychom pro ně
zůstali hlavní bankou.
Bank, a získat tak nulový úrok po dobu prvních 6 měsíců
a zvýhodněnou úrokovou sazbu po uplynutí této doby. I v tomto
případě je proces jednoduchý a transparentní.
V oblasti hypotečních úvěrů jsme klientům začali nabízet nový typ
úrokové sazby – float s garancí. Jedná se o unikátní typ úročení, kdy
klientovi garantujeme maximální výši floatové úrokové sazby po dobu
3 let od podpisu úvěrové smlouvy. UniCredit Bank tak opět potvrdila
svoji roli inovátora na bankovním trhu.
Výrazně jsme zrychlili proces posuzování a schvalování hypoték
pro fyzické osoby, zejména u úvěrů refinancovaných z jiných bank,
kde jsme navíc zvolnili pravidla pro zjednodušené refinancování.
V roce 2014 jsme se zaměřili i na podporu prodeje nemovitostí
z developerských projektů financovaných bankou. Klienti, kteří si
pořídí hypoteční úvěr na nemovitost z některého z projektů
financovaných u UniCredit Bank, mohou získat zvýhodněné podmínky.
V oblasti projektového financování rezidenčních nemovitostí
spolupracuje naše banka s řadou významných developerských
společností na trhu.
Investice a depozita
Klientům jsme opět nabídli nové příležitosti pro zhodnocení prostředků
v oblasti investic do podílových fondů. Skupina Pioneer Investments
představila zejména nové dividendové fondy – Pioneer S.F. – Emerging
Markets Bond 2019 a Pioneer Funds – Global Multi-Asset Target
Income, ale též akciový fond Pioneer All-Star Selection. Stávající fondy
pak rozšířila o nové třídy.
Pojištění a investicím dominovaly jako vždy nové tranše investičního
životního pojištění. Jako první jsme v únoru nabídli klientům IŽP
GIGANTI II, které svým konceptem navazovalo na IŽP GIGANTI
představené v roce 2013, jehož základem byl koš akcií 10 největších
světových společností, u kterých nezávislí analytici očekávají vysokou
pravděpodobnost růstu v následujících letech. V září 2014 jsme
spustili prodej investičního životního pojištění ACTIVE STAR, jehož
podkladovým aktivem byl pětihvězdičkový fond ETHNA AKTIV E. Oba
uvedené produkty tradičně zaznamenaly významný prodejní úspěch.
Úvěry
V roce 2014 pokračovala retailová divize v posilování svojí pozice
v oblasti spotřebitelského financování a spustila nové produkty
s konkurenceschopnými cenami a v souladu s očekáváním klientů
též rychlým a snadným procesem.
Navíc jsme ke konci roku představili koncept Card Balance Transfer
nabízející klientům možnost převést svou kreditní kartu do UniCredit
Osobní konta
V roce 2014 se UniCredit Bank rozhodla provést radikální krok
na českém i slovenském trhu retailového bankovnictví a představila
unikátní U konto šité na míru potřebám většiny klientů. Jedná se
o atraktivní, transparentní a srozumitelný produkt. Jeho vedení je
zcela zdarma, včetně bezplatných výběrů ze všech bankomatů doma
13
i ve světě. Veškeré běžné online transakce jsou taktéž zdarma. Navíc
dané podmínky banka garantuje po dobu 10 let. Aby mohl klient
využívat všech uvedených benefitů, musí splnit jediné – zasílat si
na účet alespoň 12 tisíc korun / 400 eur měsíčně. Studenti a mladí
do 26 let mohou výhod U konta využívat bez jakékoliv podmínky.
Banka výrazně posílila též podporu mobility klientů z původní banky.
Za tímto účelem zřídila internetovou stránku vysvětlující pojem
mobilita a provázející klienta jejími jednotlivými kroky.
Stránka www.prejdusnadno.cz / www.prejdemhladko.sk byla
komunikována i prostřednictvím jarní televizní kampaně.
zájmem klientů, a to i díky tomu, že při splnění jednoduché podmínky
je vedení balíčků ACTIVE a MASTER zdarma.
I nadále jsme upevňovali naši tradičně silnou pozici v segmentu
svobodných povolání. Na trh jsme uvedli nové konto určené
pro svobodná povolání a postupně zavádíme produkty určené
pro svobodná povolání i na Slovensku.
Pro klienty v Praze a Ostravě jsme pokračovali s realizací konceptu
Small Business komerčních center, která se zaměřují speciálně na
klienty z tohoto segmentu a jejich cílem je poskytovat nadstandardní
servis a individuální služby.
Přímé bankovnictví
Během roku 2014 UniCredit Bank dále vylepšovala podobu
bankovního e-shopu unicreditshop.cz včetně zjednodušování
a zdokonalování procesů. Nově mají klienti možnost pořídit si U konto
nebo kontokorent v rámci end-to-end procesu.
Zároveň pokračovaly úpravy Online Bankingu, ve kterém si nyní
mohou klienti požádat o předschválenou PRESTO Půjčku nebo
aktivovat Smart Banking. Zautomatizovali jsme i proces aktivace karet
v Online Bankingu. Řadu novinek, jako například dobíjení kreditu
předplacených karet, přineslo mobilní bankovnictví (Smart Banking).
Jako první banka na českém trhu jsme představili novinku pro klienty
Online Bankingu – Smart mobilní bezpečnostní klíč, ve kterém si
klienti mohou generovat kódy pro přístup do Online Bankingu
a podepisování plateb. To vše jednoduše ve svém chytrém
mobilním telefonu.
O oblibě elektronických kanálů svědčí i významný nárůst počtu
uživatelů Online Bankingu a Smart Bankingu, stejně tak i nárůst počtu
transakcí realizovaných přes tyto kanály.
Platební karty
Nabídku platebních karet jsme značně zjednodušili a zpřehlednili.
Novinkami byly Visa Basic, Debit MasterCard a Debit MasterCard Gold.
Small Business
V únoru jsme pro vybrané klienty zavedli nový koncept obsluhy –
virtuální pobočku po telefonu. Vzhledem k tomu, že jsme schopni
s klienty uzavírat některé smlouvy přes kanály elektronického
bankovnictví, ušetřili jsme jim tak spoustu času. Nyní již nemusí
s těmito požadavky navštívit pobočku.
V druhé polovině roku jsme na trh uvedli nové balíčky, které vyšly
z analýzy reálných potřeb našich klientů. Ty se setkaly s velkým
14
• Osobní účty a konta – EXPRESNÍ konto a AKTIVNÍ konto pro běžné
potřeby, PERFEKTNÍ konto a Konto PREMIUM pro náročné zákazníky
a také DĚTSKÉ konto, Cool konto PRO MLADÉ a SENIOR konto;
od 14. 4. U Konto a inovované Konto PREMIUM a Konto EXCLUSIVE
CORPORATE;
• Podnikatelské účty a konta – Konto PRO PODNIKATELE, BUSINESS
Konto, BUSINESS Konto Exklusive, Konto DOMOV (účet pro bytová
družstva a společenství vlastníků), Konto PROFESE, Běžný účet pro
svobodná povolání; od 1.10. nová Business Konta: START, ACTIVE,
MASTER, GOLD a PROFESE Plus;
• Hypoteční, spotřebitelské úvěry, včetně PRESTO Půjčky
a kontokorentního úvěru pro soukromou klientelu;
• Provozní, investiční a hypoteční úvěry pro podnikatelskou klientelu;
• Platební karty (debetní, kreditní a partnerské), včetně pojištění;
• Vkladové, spořicí a investiční produkty (vlastní či ve spolupráci
s Pioneer Investments);
• Pojistné produkty (majetkové pojištění, životní pojištění, úvěrové
pojištění ve spolupráci s pojišťovnami Allianz, BNP Paribas Cardif
a Generali, na Slovensku ve spolupráci s ERGO);
• Internetové, telefonní a mobilní bankovnictví;
• Pokladní a směnárenské operace a doplňkové služby.
Zavedení nových produktů
nebo činností
V roce 2014 jsme pokračovali v úspěšném konceptu optimalizace
úvěrů, ke kterému jsme přidali nový systém odměňování našich
klientů. Za řádné splácení dostali možnost vrácení až 18 měsíčních
splátek. Navíc jim k těmto úvěrům neúčtujeme měsíční poplatek.
Zlepšili jsme též podmínky pro poskytnutí kontokorentu. Novým
klientům dokážeme nabídnout kontokorent ve stejné výši jako
má u současného/předchozího poskytovatele. Nemusí přitom
dokládat příjem.
Jako první banka na českém i slovenském trhu jsme zavedli produkt
Card Balance Transfer, který umožňuje převedení kreditní karty z jiných
finančních institucí do UniCredit Bank za bezkonkurenčních podmínek.
Během prvních šesti měsíců je úročení převedené částky nulové.
Klienti tak mohou ušetřit stovky korun ročně a díky nízké úrokové
sazbě na další transakce tak ušetří i v dalších letech.
V oblasti hypotečních úvěrů pro fyzické osoby jsme začali nabízet nový
typ úrokové sazby – float s garancí. Jedná se o unikátní typ úročení,
kdy klientovi garantujeme maximální výši floatové úrokové sazby
po dobu 3 let od podpisu úvěrové smlouvy. UniCredit tak opět
potvrdila svoji roli inovátora na bankovním trhu. Zároveň jsme výrazně
zrychlili proces posuzování a schvalování hypoték, zejména
u refinancovaných úvěrů z jiných bank, kde jsme navíc zvolnili
pravidla pro zjednodušené refinancování.
Pokračovali jsme v úpravách servisního modelu Small Businessu
a 1. února 2014 otevřeli klientské centrum, které obsluhuje přibližně
10 000 Small Business klientů. Jedná se o samostatnou pobočku
pod marketingovým názvem BUSINESS EASY. Komunikace s klienty
probíhá telefonicky a prostřednictvím kanálů přímého bankovnictví
(Online Banking / BusinessNet).
Konta
V dubnu jsme představili kompletně nový koncept balíčku – U konto.
Zahrnuje všechny výběry z bankomatů v České republice i v zahraničí
zdarma, tedy nejen v rámci skupiny UniCredit. Dále obsahuje
embosovanou platební kartu, internetové bankovnictví, včetně Smart
Bankingu v mobilním telefonu, a veškeré elektronické transakce
(odchozí i příchozí). Podmínka pro získání těchto benefitů je jediná –
zasílání si na účet alespoň 12 tisíc korun / 400 eur měsíčně. Navíc
studenti a mladí lidé do 26 let mohou účet využívat zdarma bez
jakékoliv podmínky. Další exkluzivní výhodou U konta je 10letá
garance podmínek.
V říjnu přišla UniCredit Bank s novou nabídkou kont také pro živnostníky
a podnikatele s obratem do 50 milionů korun. Kromě výrazného
zlevnění služeb spojených s vedením účtů je nabídka obohacena
o účty v cizích měnách. S nimi přichází i zjednodušení a zlevnění vkladů
či výběrů v cizích měnách. Do konta pro nejnáročnější klientelu banka
přidává prestižní platební karty MasterCard či VISA GOLD Business.
UniCredit Bank ještě více podporuje začínající podnikatele a firmy,
kterým nově poskytne také kontokorent až do výše 150 tisíc korun.
Aktivní klienti mohou mít navíc vedení účtu zdarma. Stačí splnit
podmínky v podobě průměrného zůstatku či kreditního obratu
specifického pro daný typ Konta.
Banka opět rozšířila nabídku podílových fondů. Jmenujme např.
Pioneer Funds – European Equity Target Income nebo Pioneer S.F. –
Emerging Markets Bond 2019. Rodinu českých fondů skupiny Pioneer
Investments obohatil akciový fond Pioneer All-Star Selection. Nabízí
investici do vybraných „hvězdných“ fondů prvotřídních světových
správců, jako jsou JP Morgan, Blackrock, Franklin Templeton, Pioneer
Investments, Goldman Sachs či Vontobel. Dalším fondem, který
UniCredit Bank ve spolupráci s Pioneer Investments uvedla na trh,
je unikátní balancovaný fond s pravidelnou výplatou dividendy Pioneer
Funds – Global Multi-Asset Target Income.
Ve spolupráci s pojišťovnou Allianz jsme představili investiční životní
pojištění Giganti II, které navázalo na velmi úspěšný produkt Giganti.
Opět byly do koše akcií zařazeny společnosti, které patří mezi největší
a nejúspěšnější firmy ve svém oboru a také mezi nejhodnotnější
světové značky.
Na základě spolupráce s pojišťovnou BNP Paribas Cardif dostali
majitelé běžných účtů možnost sjednat si nový produkt MOBILEO
Premium. Jedná se o pojištění proti odcizení a poškození přenosných
elektronických zařízení v domácnosti (např. mobilní telefon, tablet,
laptop, fotoaparát, videokamera, DVD, Blue-Ray, televizor, GPS
navigace, e-čtečka a další kapesní přístroje).
V září 2014 jsme spustili další tranši jednorázového životního
pojištění, tentokráte ve spolupráci s pojišťovnou AXA. Podkladovým
aktivem IŽP ACTIVE STAR je pětihvězdičkový fond ETHNA AKTIV E.
Dalším klíčovým produktem se stalo variabilní životní pojištění Bella
Vita, na kterém spolupracujeme s Generali Pojišťovnou. Produkt
obsahuje celou řadu připojištění a je možné jej nastavit buď jako
rizikové pojištění, nebo též rizikové pojištění s investiční složkou.
Na Slovensku jsme ve spolupráci s pojišťovnou ERGO spustili další
tranše jednorázového životního pojištění – Next Energy zaměřená
na vedoucí společnosti v oblasti získávání energie a Stellar Funds,
kde klient mohl participovat na výkonnosti špičkových fondů.
Online kanály
Online prodejní kanál UniCredit Shop.cz prošel celou řadou vylepšení
z pohledu nových funkcionalit a dostupných produktů. Řadu novinek,
jako například dobíjení kreditu předplacených karet, přineslo i mobilní
bankovnictví Smart Banking. Jako první banka na českém trhu jsme
představili novinku pro klienty Online Bankingu – Smart mobilní
bezpečnostní klíč. Je to jednoduchá aplikace v chytrém mobilním
telefonu, se kterou lze generovat kódy pro vstup do Online Bankingu
i podepisování plateb. Tato aplikace je alternativou kódů zasílaných SMS
zprávami nebo fyzického tokenu a klienti ji mohou využívat zcela zdarma.
15
Treasury
Úsek International Markets v uplynulém roce pokračoval v naplňování
úspěšné strategie z předchozích let. Rok 2014 lze jednoznačně
zařadit do kategorie úspěšných. INM jako celek výrazně překročil
celoroční plán. V obchodování treasury produktů na vlastní účet banky
byl výsledek o něco nižší než v letech minulých, ale v obchodování
s koncovými klienty jsme zaznamenali výrazný nárůst.
V oblasti obchodování s firemními zákazníky jsme díky akvizičním
iniciativám zvýšili objemy i ziskovost z obchodů zaměřených na řízení
denního cash flow a zajištění veškerých tržních rizik (devizových,
úrokových či komoditních). K dobrému výsledku přispělo také výrazné
oživení obchodní aktivity na Slovensku.
Úsek International Markets se dlouhodobě zaměřuje na vývoj nových
produktů, které jsou úspěšně prodávány nejen firemním zákazníkům
a finančním institucím, ale i klientům retailového a privátního
bankovnictví, což výrazně napomáhá růstu a dobrému výsledku
retailového bankovnictví UniCredit Bank. Hlavním pilířem jsou
především strukturované dluhopisy, zároveň však posilujeme
i naši pozici na poli aranžování korporátních emisí.
Velmi dobré obchodní výsledky úseku International Markets těží
i z pozitivních efektů fúze české a slovenské UniCredit Bank v roce
2013, díky níž se nejen výrazně zvýšila klientská základna, ale mohli
jsme využít i vzájemného sdílení „best practices“ mezi oběma trhy
a obchodními týmy.
16
Sponzoring a charita
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia dlouhodobě a koncepčně
upevňuje své postavení společensky zodpovědné společnosti aktivní
účastí v řadě významných projektů. Stejně jako v předchozích letech
i v roce 2014 podpořila různé projekty zaměřené na rozvoj umění
a kulturního dědictví a také aktivity z oblasti sportu, vzdělávání
a finanční gramotnosti.
zdroje na financování svojí činnosti. Je to efektivní způsob, jak zapojit
zaměstnance UniCredit jako aktivní partnery místních komunit.
Program se v roce 2014 konal v České republice a na Slovensku
už podruhé a zaměstnanci v interním hlasování „Your Choice, Your
Project“ rozhodovali o podpoře jednoho ze společensky či sociálně
prospěšných podnikatelských záměrů. Vybrali tak projekty,
které kromě významné finanční podpory získaly také Cenu sympatie.
Podpora kultury a umění
O cenu se ucházelo osm projektů z České republiky a čtyři projekty
ze Slovenska. V obou případech šlo o vítězné projekty investičního
programu, který na Slovensku realizovala nadace Provida pod názvem
Mohou ryby létat?. V České republice se o realizaci programu
Lepší byznys postarala Nadace Via. V obou zemích program finančně
podpořila Nadace UniCredit, která v Česku podpořila osm projektů
sumou 1 600 000 Kč a na Slovensku čtyři vítězné projekty v celkové
výši 48 000 eur.
Dlouhodobé partnerství pojí banku s nejvýznamnějším mezinárodním
filmovým festivalem ve střední a východní Evropě – Mezinárodním
filmovým festivalem Karlovy Vary. Festival patří do skupiny prestižních
festivalů, jako jsou MFF v Cannes, Berlíně či Benátkách. Zaslouženou
mezinárodní pozornost mají každoročně v Karlových Varech zajištěnu
také nové filmy ze střední a východní Evropy, tedy regionu,
kde skupina UniCredit soustředí svoje působení.
V oblasti hudby pokračovala významná spolupráce s Dvořákovým
festivalem. Ten spojuje umělce různých žánrů a Dvořákovu hudbu
prezentuje v nečekaných aranžích a stylech. Banka letos podpořila
také České kulturní slavnosti, cyklus festivalů, jehož cílem je
zachovat a systematicky podporovat klíčové duchovní hodnoty
českého národa.
Charita a vzdělání
V posledních letech se banka ve spolupráci s UniCredit Foundation
angažuje také v charitativních projektech a projektech zaměřených
na oblast sociálního podnikání jak v České republice,
tak na Slovensku. Jsou to projekty, do kterých jsou ve významné
míře zapojováni i zaměstnanci banky s cílem povzbudit jejich zapojení
do problémů společnosti a podpořit tak jejich aktivní přístup
k filantropii.
Mezi nejvýznamnější aktivity v této oblasti patří Gift Matching
Program, díky kterému mohou zaměstnanci banky podpořit
neziskovou organizaci dle vlastního výběru. Nadace skupiny UniCredit
následně věnuje této neziskové organizaci částku ve stejné výši, kolik
mezi sebou vybrali zaměstnanci. Tato charitativní sbírka vrcholí
v období Vánoc a každoročně se do ní zapojí stovky zaměstnanců.
Na Slovensku podpora tradičně směřuje do sociální oblasti, na pomoc
lidem a dětem s vícenásobným postižením či organizacím zabývajícím
se ochranou životního prostředí.
Dalším projektem, do kterého jsou významným způsobem zapojeni
zaměstnanci banky, je program nadace UniCredit Foundation
„Your Choice, Your Project“ – Váš hlas, Váš projekt. Je založen
na systému internetového hlasování zaměstnanců a jejich aktivní
účasti na výběru neziskových organizací, které takto získají potřebné
V charitativní oblasti banka spolupracuje s nadací Konto Bariéry,
Nadačním fondem manželů Livie a Václava Klausových či aukčními
salony výtvarníků, pořádanými již od roku 1993. Zájem o ně mají
jak výtvarníci, tak i široká veřejnost. V roce 2014 UniCredit Bank
také podpořila Nadaci VIZE 97.
Slovenská pobočka UniCredit Bank se již dlouhodobě věnuje podpoře
projektů zaměřených na pomoc potřebným dětem. Prostřednictvím
sdružení Návrat, které na Slovensku podporuje náhradní rodičovství,
banka podporuje trvalý návrat dětí žijících v ústavech do náhradních
rodin. Naše pomoc se také soustředí na humanitární pomoc, dětem
žijícím v rozvojových zemích prostřednictvím organizace Magna Deti
v núdzi. Na podpoře obou občanských sdružení se aktivně podílejí
zaměstnanci banky svými dobrovolnými pravidelnými finančními
příspěvky.
Kromě již zmiňovaných charitativních či sociálně prospěšných projektů
banka organizuje v Čechách a na Slovensku i bezplatné dárcovství
krve. V Česku je to ve spolupráci s Českým rozhlasem Brno
a na Slovensku ve spolupráci s Národnou transfúznou stanicou
Slovenska.
Oblíbenou aktivitou slovenských kolegů je Vianočný trh pre dobrú vec,
kde si mohou zaměstnanci nakoupit vánoční ozdoby, pohlednice
či kalendáře vyrobené v chráněných dílnách, a tak podpořit více
neziskových organizací v jejich aktivitách.
Pomáháme také při prevenci vzniku tíživé finanční situace
a problémů se splácením spotřebitelů prostřednictvím Poradny
při finanční tísni. Poradna poskytuje lidem v obtížné finanční situaci
zdarma poradenství a v případě potřeby může i pomoci vypracovat
návrhy na oddlužení. Banka také ve spolupráci s Českou bankovní
asociací podporuje další projekty zaměřené na zvyšování finanční
gramotnosti.
17
Po boku UEFA Champions League
Pracovněprávní vztahy
Skupina UniCredit je po celé období od července 2009 do června
2015 oficiální bankou UEFA Champions League – nejprestižnější
fotbalové ligy světa. Sponzorství UEFA Champions League pomáhá
UniCredit posilovat svou pozici jedné z předních evropských bank.
Díky němu také během prvních dvou sezón od zahájení sponzorského
projektu významně vzrostlo povědomí o značce UniCredit i její
hodnota.
UniCredit Bank patří v České republice i na Slovensku mezi atraktivní
zaměstnavatele, a to nejen svojí nabídkou zodpovědné a náročné
práce v bankovním sektoru, ale také díky péči o své zaměstnance.
Zaměstnanci mají nárok na příspěvek na stravování, vodu na pracovišti,
Sick Days či dny na regeneraci a mohou také čerpat bankovní
produkty UniCredit Bank za zvýhodněných podmínek či využít
podnikové chaty v Horní Malé Úpě. Oceňují také až týden dovolené
navíc či možnost nákupu zaměstnaneckých akcií UniCredit. Široká je
také oblast flexibilních benefitů, které umožňují zaměstnancům volit
z velkého množství rozmanitých aktivit, jež jim nejlépe vyhovují.
Benefitové programy zajišťují všem zaměstnancům rovný přístup
k zaměstnaneckým výhodám a nabízí jim možnost svobodné volby.
Mezi nejčastěji volené benefity patří příspěvek na penzijní či životní
pojištění, jazykové kurzy, kulturní a sportovní akce či příspěvek na
dovolenou. UniCredit Bank si váží svých zaměstnanců a snaží se je
podporovat ve všech situacích a životních etapách. Proto nabízí
zároveň řadu podpůrných programů a systém příspěvků, které
zahrnují odměny/příspěvky za životní a pracovní jubilea, příspěvky
při odchodu do důchodu, při tíživé životní situaci, program
na podporu návratu z mateřské/rodičovské dovolené, hromadné
kulturní a sportovní akce a akce pro důchodce. UniCredit Bank byl
také udělen prestižní certifikát Top Employer 2014.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia na poli sportovního
sponzoringu dlouhodobě podporuje tenisové události v čele
s tenisovým turnajem UniCredit Czech Open, konaném každoročně
v Prostějově.
Životní prostředí
Udržitelnost je každodenním závazkem UniCredit Bank. Ochrana
životního prostředí je pro naši banku důležitou prioritou. Z toho důvodu
se skupina UniCredit rozhodla postupně zavádět Program
environmentální udržitelnosti do denních aktivit každé své banky.
Skupina již dříve podepsala Deklaraci o životním prostředí
a udržitelném rozvoji (UNEP-FI), na základě které zapracovala do svých
interních procesů cíle zaměřené na ochranu životního prostředí.
Patří sem například redukce emisí, zapojení se do projektu Carbon
Dislosure, financovaní obnovitelných zdrojů energií či poskytovaní
úvěrů na rekonstrukce s cílem úspory energií.
S ohledem na zmíněné cíle se UniCredit Bank Czech Republic and
Slovakia rozhodla v roce 2014 certifikovat systém environmentálního
managementu ve smyslu norem Management System of
Environment, Health & Safety, Energy (MS EHSE) a dalšími normami
ISO. Cílem zavedení tohoto certifikovaného integrovaného systému
řízení je zlepšení environmentální správy, zvýšení bezpečnosti a zdraví
při práci a snižování energetické náročnosti. V bance jsme již
realizovali například úpravu osvětlení budovy Filadelfie v Praze,
postupně instalujeme LED světelné zdroje v rámci poboček
a provádíme výměnu technologií (topení, chlazení) za energeticky
úsporné varianty. Šetrný přístup k životnímu prostředí mají i naši
zaměstnanci, kteří na všech pracovištích třídí odpad, šetří tiskem
na papír a používají energeticky úsporná osvětlení.
18
Zpráva představenstva
o podnikatelské činnosti a stavu majetku banky a skupiny UniCredit Bank
Czech Republic and Slovakia, a.s., za rok 2014
Vize, mise a firemní hodnoty
Naše dlouhodobá vize je i pro sjednocenou banku neměnná.
UniCredit Bank je bankou poskytující klientům a akcionářům
významnou a udržitelnou hodnotu, bankou první volby pro klienty
v našich tradičních stejně jako v nových strategických segmentech.
Jsme bankou s nejspokojenějšími klienty na českém a slovenském
trhu a zároveň velmi atraktivním zaměstnavatelem.
Jsme součástí skupiny UniCredit. V rámci skupiny patříme mezi
strategické země regionu střední a východní Evropy spolu s Ruskem,
Polskem a Tureckem. Naše banka je ve skupině považována za příklad
dynamického organického růstu.
Mise UniCredit
My, lidé z UniCredit, se zavazujeme k vytváření udržitelné hodnoty
pro naše klienty.
Jako přední evropská banka podporujeme rozvoj místních komunit,
ve kterých žijeme a pracujeme. Současně chceme být skvělým
pracovním místem pro naše zaměstnance.
Naším cílem je dokonalost, kam nás povede neustálé úsilí o co
největší jednoduchost v obchodování a jednání s námi. Tyto závazky
nám umožní vytvářet udržitelnou hodnotu pro naše akcionáře.
Firemní hodnoty, ve které věříme a kterými se v každodenní praxi
řídíme, zdůrazňují Respekt, Důvěru, Slušnost, Svobodu, Vzájemnost
a Transparentnost.
Ekonomický vývoj trhu v České republice a na Slovensku
v roce 2014
Český trh byl charakterizován růstem HDP pro rok 2014 ve výši +2,0 %
po dvou předchozích letech poklesu. Krátkodobé úrokové sazby se
držely blízko nule a dlouhodobé sazby padaly dokonce na historická
minima. Intervence ČNB na kurz koruny snižovala výnosy bank za FX
trading a hedging. Meziroční nárůst objemu úvěrů zpomalil na 2,6 %
v retailu a 2,2 % na firemním trhu. Banky navíc doplácely na tlak
na úrokové marže a nižší poptávku po úvěrech, která zaostala
za tempem nominálního růstu HDP.
Na slovenském trhu byla ekonomika tažena oživením domácí
poptávky, zejména spotřebou domácností, podpořenou růstem mezd
a minimální inflací. Růst HDP zrychlil na tříleté maximum +2,4 %.
Monetární politika zůstala stabilní, ECB srazila základní úrokovou
sazbu na historické minimum 0,05 % a schválila některá nekonvenční
opatření (TLTRO). Meziroční nárůst objemu úvěrů poskočil na 12,1 %
v retailu, zatímco ve firemním bankovnictví se objem úvěrů snížil
o 1,3 %. Ziskovost bankovního sektoru byla tažena zlepšujícími se
úrokovými výnosy. Zisk po zdanění meziročně narostl o 1,3 %.
Zhodnocení fúze UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia
Rok 2014 byl prvním rokem fungování sjednocené UniCredit Bank
v České republice a na Slovensku.
Hlavním důvodem realizovaného spojení banky působící na uvedených
trzích jsou synergie dosažené fungováním jednoho subjektu.
Přesněji lze tyto synergie identifikovat v následujících oblastech:
• Vytvoření společné entity zlepšující jak návratnost investic,
tak kvalitu obsluhy klientů v obou zemích.
• Výnosy z rozsahu a nákladové synergie přispívají k pozitivnímu
vývoji ziskovosti a likvidity.
• Zeštíhlení organizační struktury umožňující zjednodušit řídicí
procesy a vytvořit silný manažerský tým pro oba trhy.
• Využití rostoucí síly značky UniCredit Bank na obou trzích
a potvrzení charakteru dynamické univerzální banky s plnou
produktovou nabídkou pro korporátní i retailové klienty.
Dalším krokem, který završí spojení bank na obou trzích, je migrace IT
systémů na společnou platformu v průběhu příštího roku. Společná
architektura IT systémů umožní výrazně snížit náklady na investice
a údržbu. Dále bude možné využít v obou zemích zkušenosti
s vývojem a implementací nových služeb, zejména v retailové oblasti.
Program CEE 2020
CEE 2020 je program skupiny UniCredit zaměřený na vytvoření
nových prorůstových iniciativ a tvorbu přidané hodnoty v divizi střední
a východní Evropy. Aktivity tohoto programu směřují převážně
ke zlepšení a transformaci obchodních aktivit.
Program CEE 2020 je složen z následujících klíčových oblastí:
• Investice, podpora růstu a využití tržních příležitostí na
nejatraktivnějších trzích ve střední a východní Evropě.
• Transformace retailového bankovnictví do flexibilního
multikanálového modelu, reagujícího na potřeby zákazníků.
• Přeměna firemního bankovnictví na kapitálově méně náročný model.
• Zlepšení komplexních poradenských schopností při obsluze klientů
privátního bankovnictví.
• Zlepšení výkonu podpůrných útvarů a kompetenčních linií banky –
IT, lidských zdrojů, řízení rizika a financí.
Za rok 2014 přinesl program CEE 2020 následující výsledky:
• Zlepšení nabídky pro segment SME a růst výnosů v této oblasti,
vytvoření cílového SME/MID servisního modelu, expanzi v segmentu
SME na Slovensku, vytvoření nového modelu spolupráce mezi
bankou a leasingovými společnostmi a zajištění nových nástrojů na
financování pohledávek.
• Implementaci kapitálově méně náročného modelu, kde se podařilo
dokončit pilotní projektovou fázi, přičemž míra aktivity
a identifikované příležitosti překročily očekávání.
• Zjednodušení retailových produktů a procesů.
Činnost banky v oblasti firemního bankovnictví
Strategickým cílem banky je potvrzení pozice klíčového hráče
v segmentu financování velkých nadnárodních a domácích firem
při současném zaměření na zvýšení tržního podílu v segmentu SME
19
(dle definice banky obrat 50–250 mil. Kč). V této oblasti banka staví
na využití dosavadního servisního modelu a jeho přizpůsobení
pro oblast SME a dále na využití know-how a zkušeností v oblasti
klientské orientace. Tyto cíle jsou jednotné pro trhy v obou zemích,
kde banka působí, tj. v České republice i Slovenské republice.
Současně chce banka posilovat svou pozici v oblasti poskytování
sofistikovaných a individuálních řešení pro klienty s vysokým
výnosovým potenciálem a tím přispět k udržení pozice jedničky
v oblasti nemovitostního financování (financování developerských
projektů) a být z pohledu klientů nejlepší bankou v oblasti cash
managementu, zahraničního platebního styku, treasury služeb,
financování zahraničního obchodu nebo projektového,
strukturovaného a akvizičního financování.
Růstová orientace se opírá o plné využití potenciálu stávajících klientů,
akvizici nových klientů a rozšíření spolupráce v rámci UniCredit Bank
na trzích obou zemí. Zdrojem akvizice nových klientů není pouze lepší
pokrytí území pobočkovou sítí, ale rovněž dosažení kritické masy
v mnoha menších regionech, což bance umožňuje efektivně alokovat
lidské zdroje.
V segmentu firemního bankovnictví v roce 2014:
• Získala banka téměř 1500 nových klientů.
• V segmentu SME výrazně vzrostl počet klientů a objem úvěrů v ČR
a podařilo se úspěšně rozšířit osvědčený model obsluhy klientů
také na Slovensko.
• Narostl objem depozit ve všech segmentech firemního bankovnictví
v celkovém objemu 16 mld. Kč.
• Banka potvrdila vedoucí pozici na trhu v segmentu Large
Corporates, Strukturované financování, Finanční instituce a Real
Estate.
• Banka obdržela prestižní ocenění Best Trade Finance Bank.
Banka svými standardizovanými produkty zároveň zůstala otevřená
klientským skupinám z řad SME, MID i Large Corporates, které ocení
vysokou úroveň servisu a mezinárodní parametry bankovních služeb
sloučené banky.
Činnost banky v oblasti retailového a privátního bankovnictví
Strategickým cílem banky je upevnit postavení univerzálního
poskytovatele bankovních a finančních služeb s postavením silné
bankovní čtyřky na obou trzích. Prostřednictvím výrazné orientace
na retailové klienty ve vybraných ziskových segmentech trhu je naším
cílem dosáhnout v horizontu tří let významného nárůstu tržního
podílu.
Banka poskytuje na retailovém trhu plnou škálu bankovních produktů
– běžné a spořicí účty, spořicí a investiční produkty, platební karty,
financování bydlení i spotřebitelské úvěry.
20
Růstová orientace se opírá jednak o plné využití potenciálu stávajících
klientů, jednak o akvizice nových klientů cílových segmentů a dále
o realizaci synergií v obchodní a provozní oblasti.
V roce 2014 uvedla banka na trh nový produkt U konto, který
poskytuje klientům všechny výhody moderního transakčního
bankovnictví a při splnění podmínky minimálního obratu na účtu je
pro klienta zdarma. Tento krok se ukázal jako velmi významný motor
akvizice, jen za rok 2014 získal pro banku více než 86 tisíc nových
klientů. Objem klientských depozit vzrostl o 6 mld. Kč.
Navzdory sílícímu tlaku konkurence se podařilo zvýšit objem
poskytnutých retailových úvěrů o 11 mld. Kč díky úspěšným inovacím
v oblasti konsolidace úvěrů pro spotřebitele.
V segmentu privátního bankovnictví se podařilo získat více než 400
nových klientů a navýšit objem aktiv pod správou banky o 2,4 mld. Kč.
Oblastmi, kde banka stavěla na zkušenostech z nedávných úspěchů,
byly zejména obsluha církví a klientů se svobodným povoláním v ČR,
oblast zemědělství v SR a tradičně vysoká kvalita obsluhy klientů
privátního bankovnictví. Také v rámci inovací byla UniCredit Bank
mezi lídry v oblasti mobilního a internetového bankovnictví či řízení
distribučních kanálů a tuto pozici bude i nadále systematicky posilovat.
Akvizice UniCredit Leasing v ČR a SR
V souladu s novým modelem leasingových obchodních aktivit skupiny
UniCredit dokončila v březnu 2014 UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia akvizici společností UniCredit Leasing v České republice
a na Slovensku.
Po dokončení přeshraniční fúze s UniCredit Bank Slovakia byla
akvizice leasingových společností dalším významným krokem v historii
banky. Zároveň došlo k navýšení bilanční sumy o 44 miliard Kč.
Integrace UniCredit Leasing v České republice a na Slovensku
umožnila v roce 2014 využít synergií a nabídnout všem klientům
leasingové produkty v souladu s jejich obchodními potřebami.
S dokončením akvizice dosáhla bilanční suma UniCredit Bank
více než 500 miliard Kč.
Všechny tyto kroky jsou součástí strategického plánu vytvořit silnou
finanční skupinu působící jak na českém, tak i na slovenském trhu.
Pro UniCredit Leasing znamená dokončená akvizice významné
posílení obchodního potenciálu a v neposlední řadě i širší přístup
ke zdrojům financování s přínosem pro stávající i potenciální klienty
na obou trzích.
Akvizice společnosti Transfinance
UniCredit Bank dokončila v lednu 2015 akvizici společnosti
Transfinance, a. s. Společnost Transfinance se zabývá financováním,
inkasováním a zajišťováním krátkodobých pohledávek klientů
z nejrůznějších oblastí průmyslu a obchodu. Cílem této akvizice bylo
pro UniCredit Bank především další rozšíření nabídky produktů
a služeb firemního bankovnictví o factoring, který je určen zejména
pro malé a střední firmy.
Banka v souvislosti s touto akvizicí plánuje nejenom poskytnout
factoring stávajícím či novým klientům, ale také nově zavést další
produkty, například reverzní factoring.
Činnosti banky v oblasti
podpůrných útvarů
Řízení rizik
V této oblasti je zachován vysoký standard řízení rizik aplikovaný
v obou sloučených bankách. Důraz je nadále kladen na důsledné
oddělení neslučitelných funkcí v rámci organizační struktury nové
banky. Úvěrové strategie, nástroje a procesy sloučené banky jsou
vybrány tak, aby co nejlépe odpovídaly obchodní strategii a zároveň
nejlepšímu stavu znalostí ohledně řízení podstupovaných rizik.
Pokud jde o modely používané pro řízení úvěrových rizik, bance se
podařilo v průběhu tohoto roku získat souhlas ČNB s používáním
Advanced IRB přístupu a nyní tedy používá vlastní odhady veškerých
rizikových parametrů. Tato změna přinesla také výrazné snížení
objemu rizikově vážených aktiv (RWA) ve výši téměř 10 miliard Kč
a vytvořila tak předpoklad pro efektivnější a kapitálově méně
náročný růst úvěrů v budoucnu.
Servisní služby
Strategií v rámci skupiny je outsourcing aktivit servisních služeb
(back office) do sesterské společnosti UBIS, která je součástí skupiny
UniCredit. V této oblasti banka preferuje vyvážený přístup, tj. dosažení
nákladových úspor díky specializaci a rozsahu služeb sloučením
některých funkcí, ale se současným zachováním dostupnosti služeb
v obou jazycích tak, aby nebyla ovlivněna kvalita služeb poskytovaných
klientům. Kritickými faktory pro efektivní provoz všech distribučních
sítí jsou započatá optimalizace bankovních procesů, maximální
zjednodušení a centralizace administrativních činností a automatizace
zadávání dat.
Oblast řízení aktiv a pasiv
V tomto roce banka dosáhla vyváženější likvidní pozice, neboť
UniCredit Bank v ČR vykazuje přebytek vlastních zdrojů, a tudíž
financuje růst úvěrové angažovanosti financováním z místních zdrojů,
zatímco UniCredit Bank v SR spoléhala při řešení „commercial gapu“
na skupinové financování. Zefektivnění řízení likvidity ve sloučené
bance a centralizace funkce treasury přinesly nákladové synergie,
zlepšení využití kapitálových zdrojů a podporu růstu obchodních aktivit
při současném snížení závislosti na financování ze skupiny UniCredit.
Optimalizace proběhla také v oblasti ukazatele LLSFR na
kombinovaném trhu v obou zemích (Loan-to Local Stable Funding
Ratio), který vyjadřuje míru souladu růstu obchodních aktivit se
schopností jejich financování z místních zdrojů.
Výrazným příspěvkem v této oblasti byla náhrada úvěrů od EIB krytým
EUR dluhopisem vydaným UCB CZSK – EIB koupila EUR 478M
ratovaných zajištěných dluhopisů, což představuje další zlepšení
ukazatelů likvidity na Slovensku stejně jako ukazatelů likvidity
na konsolidované bázi.
Lidské zdroje
Zásadním faktorem úspěchu obchodní strategie je dosažení vysoké
kvality služeb a konzultační činnosti. Klíčovou roli při realizaci
bankovní obchodní strategie mají nejen pracovníci banky, kteří jsou
v přímém kontaktu s klientem, ale i pracovníci v zázemí, kteří svojí
činností výrazně ovlivňují kvalitu služeb a tím i spokojenost a loajalitu
klientů a celkový obchodní výsledek.
Banka proto věnuje maximální pozornost výběru, vzdělávání a rozvoji
svých pracovníků v oblasti profesních znalostí, komunikačních
dovedností i celkové profilace firemní kultury tak, aby vedla k posílení
osobní integrity všech zaměstnanců.
Úspěšnost tohoto přístupu byla potvrzena ziskem ocenění Top
Employer 2014.
Společenská odpovědnost
Udržitelnost
Udržitelnost je každodenním závazkem společnosti UniCredit.
Věříme, že udržitelné bankovnictví vyžaduje, abychom činili naše
každodenní rozhodnutí a definovali dlouhodobou strategii se
zodpovědností ekonomickou, společenskou i zodpovědností
k životnímu prostředí. Snažíme se dosáhnout všestranně výhodných
řešení pro všechny zainteresované v dlouhodobém horizontu.
Protikorupční pravidla
UniCredit Bank uplatňuje princip nulové tolerance vůči korupci.
Banka nebude tolerovat zapojení svých zaměstnanců nebo třetích
stran v jakémkoliv vztahu k bance do korupčního jednání přímého
i nepřímého.
Sponzoring a charita
Sponzorské aktivity UniCredit Bank se zaměřují především na oblast
umění, kulturního dědictví a sportu. Banka dlouhodobě spolupracuje
s řadou významných uměleckých institucí či projektů. Banka se
zároveň účastní řady charitativních projektů a projektů podpory
finanční gramotnosti.
21
Hospodářské výsledky za rok 2014
Konsolidované hospodářské výsledky UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s., za rok 2014¹:
• Čistý zisk UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia meziročně
vzrostl o 55 % při porovnání s celkovými výsledky UniCredit Bank
v ČR a SR za stejné období loňského roku.
• Vklady klientů meziročně vzrostly o 7,3 %.
• Úvěry poskytnuté bankovním klientům se zvýšily o 7,7 %.
• Úvěry klientům leasingových společností meziročně vzrostly o 4,9 %.
• Aktiva meziročně vzrostla o 9,5 %.
• Kapitálová přiměřenost činí 14,35 %.
• Kapitál vzrostl o 15,1 % ve srovnání se stejným obdobím
loňského roku.
• UniCredit Bank získala prestižní ocenění časopisu Global Finance
v oblasti obchodního financování. Za špičkovou úroveň svého
privátního bankovnictví obdržela v rámci Private Banking Survey
2014 cenu od Euromoney v kategorii rozsah investičních produktů.
UniCredit Bank byl také udělen prestižní certifikát Top Employer 2014.
Konsolidovaný hospodářský výsledek UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia se po zdanění zvýšil z 3 170 milionů Kč (k 31. 12. 2013)
na 4 911 milionů Kč (k 31. 12. 2014).
V segmentu úvěrování došlo ke zvýšení poskytnutých úvěrů klientům
zejména díky 14% meziročnímu růstu spotřebitelských a hypotečních
úvěrů. V návaznosti na představení revolučního U konta s desetiletou
garancí podmínek a bezplatnými výběry z kteréhokoliv bankomatu
v tuzemsku a ve světě se povedlo v retailovém segmentu více než
zdvojnásobit počet akvizicí nových klientů. V korporátním segmentu
nadále pokračoval důraz na strukturované financování, kde se
UniCredit Bank v loňském roce účastnila většiny největších transakcí
jak v Česku, tak i na Slovensku.
Položky výkazu zisku a ztrát
Čistý výnos z úroků UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia se
zvýšil na 10 049 milionů Kč, což představuje nárůst 41,5 %
ve srovnání se stejným obdobím předcházejícího roku (k 31. 12. 2013:
7 100 milionů Kč). Čisté výnosy z poplatků a provizí meziročně vzrostly
o 25,4 % na 3 557 milionů Kč (k 31. 12. 2013: 2 836 milionů Kč).
Úroveň všeobecných správních nákladů vzrostla o 22,3 %
na 7 170 milionů Kč (k 31. 12. 2013: 5 865 milionů Kč). Náklady
na úvěrové riziko činí 2 236 milionů Kč (k 31. 12. 2013:
2 129 milionů Kč).
Rozvaha
K 31. 12. 2014 činila aktiva UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia 508 616 milionů Kč, což představuje nárůst o 9,5 %
ve srovnání s údajem k 31. 12. 2013 (464 622 milionů Kč).
Na straně aktiv rozvahy došlo k nárůstu pohledávek za bankovními
klienty, a to o 17,1 % na celkových 339 510 milionů Kč oproti stavu
k 31. 12. 2013 (289 945 milionů Kč).
Na straně pasiv došlo k nárůstu objemu závazků vůči klientům
o 7,3 % na 328 585 milionů Kč (31. 12. 2013: 306 298 milionů Kč).
Závazky z dluhových cenných papírů vzrostly o 9,9 %
na 47 285 milionů Kč (31. 12. 2013: 43 041 milionů Kč).
Kapitál vzrostl o 15,1 % na 58 410 milionů Kč (k 31. 12. 2013:
50 747 milionů Kč).
Banka výrazně rostla i v oblasti financování malých a středních
podniků a dosáhla tak 25% meziročního růstu v tomto segmentu.
V leasingových společnostech pokračovalo posilování značkového
financování vozidel, úvěrového financování v oblasti podnikových
úvěrů a operativního leasingu pro firmy a soukromé osoby.
Poznámka:
¹ Všechny uvedené údaje jsou konsolidované, auditované a byly sestaveny podle EU IFRS. Konsolidovaný čistý zisk UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia,
a. s., za rok 2014 zahrnuje výsledky UniCredit Bank v České republice a na Slovensku včetně výsledků společností UniCredit Leasing CZ a UniCredit Leasing Slovakia
a jejich dceřiných společností. Při porovnání data za rok 2013 zahrnují souhrnné výsledky UniCredit Bank v České republice a na Slovensku bez UniCredit Leasing CZ
a UniCredit Leasing Slovakia a jejich dceřiných společností.
22
Prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu
Dle našeho nejlepšího vědomí tato výroční zpráva podává věrný
a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích
hospodaření banky a jejího konsolidačního celku za rok 2014
a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské
činnosti a výsledků hospodaření banky a jejího konsolidačního celku.
Ing. Jiří Kunert
V Praze dne 30. dubna 2015
Mag. Gregor Hofstaetter-Pobst
člen představenstva
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada přezkoumala zákonem předepsanou invididuální
a konsolidovanou učetní závěrku, které byly vyhotoveny
ke dni 31. prosince 2014 spolu s výroky auditorské společnosti
Deloitte Audit s.r.o., která je nezávislým auditorem společnosti
UniCredit Bank pro rok 2014, a návrh na rozdělení zisku. Dozorčí rada
potvrzuje závěry zprávy auditora, že individální a konsolidovaná učetní
závěrka jednoznačně prokazují finanční postavení společnosti
UniCredit Bank ke dni 31. prosince 2014 a její finanční výkonnost
za účetní období 2014. Dozorčí rada potvrzuje závěry obou výrocích
auditora, že zákonem předepsané účetní závěrky skutečně ve všech
podstatných ohledech odrážejí aktiva, závazky a zisk společnosti
UniCredit Bank za příslušný rok a že byly vyhotoveny v souladu
s příslušnými zákony a právními předpisy. Návrh na rozdělení zisku
je v souladu s příslušnými zákony a právními předpisy a stanovami
společnosti UniCredit Bank.
Dozorčí rada dále přezkoumala i individuální účetní závěrku za období
od 1. července do 31. prosince 2013 spolu s výrokem auditora, vše
bez výhrad.
Dozorčí rada v souladu s českými zákony, předpisy ČNB a stanovami
banky dohlíží na implementaci obchodní politiky banky a výkon
působnosti představenstva. Dozorčí rada zasedala pětkrát a vždy
požadovala informace ze všech oblastí činnosti banky, které měly
relevantní dopad na finanční postavení a finanční řízení banky.
Dozorčí rada dále uvádí, že na základě zákonem předepsaných
účetních zavěrek a dalších dokumentů poskytnutých dozorčí radě
v roce 2014 nezjistila žádné podstatné nedostatky ani nesprávnosti,
které by mohly vést k závěru, že účetnictví banky nebylo vedené
v souladu s příslušnými předpisy nebo že náležitě neodráží situaci
společnosti UniCredit Bank.
Dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými
osobami, kterou vyhotovilo představenstvo společnosti UniCredit Bank
za obdobi roku 2014 a poskytlo dozorčí radě. Dozorčí rada nemá
k této zprávě žadné podstatné připomínky.
Březen 2015
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu
dle § 129 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu dle § 129 zákona
č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, tvoří přijaté
poplatky a provize za poskytnuté investiční služby.
K 31. prosinci 2014 byl základ pro výpočet příspěvku do Garančního
fondu 549 094 029,97 Kč. Příspěvek do Garančního fondu činí 2 %
z této částky, tedy 10 981 880,60 Kč.
23
Čas je
drahocenný.
Přidejte mu ještě
více na hodnotě.
Poradenství, kdykoli si řeknete.
Poradit potřebuje každý. A nikdo nechce ztrácet čas.
Proto jsme spustili poradnu Video Advice@home. Jejím
prostřednictvím poskytujeme pohotové online expertní
poradenství, díky němuž se s našimi konzultanty můžete
pohodlně spojit z domova. Nainstalovat si aplikaci je
hračka a my vám pak můžeme rychle zodpovídat dotazy týkající se vašeho běžného účtu, úvěru na osobní
vůz nebo hypotéky. Vytváříme pro vás hodnotu, všude
a vždy, když nás potřebujete.
24
Konsolidovaná účetní závěrka
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
Z toho*
1. 1. – 30. 6. 2013 1. 7. – 31. 12. 2013
4 188
5 499
(1 127)
(1 460)
3 061
4 039
2014
mil. Kč
13 232
(3 183)
10 049
2013
mil. Kč
9 687
(2 587)
7 100
6
6
4 703
(1 146)
3 557
3 763
(927)
2 836
1 422
(395)
1 027
2 341
(532)
1 809
7
8
9
10
1
1 621
(15)
(18)
26
1 758
13
432
–
744
20
(8)
26
1 014
(7)
440
11
(8)
15 187
(2)
12 163
(3)
4 841
1
7 322
Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv
12
(2 236)
(2 129)
(789)
(1 340)
Správní náklady
Tvorba a rozpuštění rezerv
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty nehmotného majetku
Ostatní provozní výnosy a náklady
Provozní náklady
13
(7 170)
(81)
(355)
(22)
635
(6 993)
(5 865)
(10)
(194)
(28)
21
(6 076)
(2 292)
2
(64)
–
19
(2 335)
(3 573)
(12)
(130)
(28)
2
(3 741)
71
1
6 030
–
(2)
3 956
–
(2)
1 715
–
–
2 241
(1 119)
4 911
4 908
3
(786)
3 170
3 168
2
(315)
1 400
1 400
(471)
1 770
1 768
2
1 310
(774)
(813)
39
1 068
(747)
(778)
31
242
1 271
(27)
(1 150)
(35)
(1 107)
8
(43)
1 211
60
141
2 722
2 720
2
(966)
(184)
685
(1 239)
(1 238)
(1)
(1 083)
(24)
–
(1 920)
(1 920)
117
(160)
685
681
682
(1)
7 633
7 628
5
1 931
1 930
1
(520)
(520)
–
2 451
2 450
1
Úrokové a obdobné výnosy
Úrokové a obdobné náklady
Poznámka
5
5
Výnosy z poplatků a provizí
Náklady na poplatky a provize
Výnosy z dividend
Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků držených k obchodování
Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot
Čistý zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv a závazků
Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů neurčených k obchodování
Provozní výnosy
14
Zisk/ztráta z majetkových účastí v přidružených společnostech
Zisk/ztráta z prodeje nefinančních aktiv
Daň z příjmů
Výsledek hospodaření po zdanění
Výsledek hospodaření po zdanění připadající vlastníkům skupiny
Výsledek hospodaření po zdanění připadající menšinovým podílům
32
Ostatní úplný výsledek
Položky, které mohou být následně odúčtovány do výsledku hospodaření:
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů:
Změny čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění peněžních toků
vykázané v ostatním úplném výsledku
Čistá reálná hodnota derivátů v zajištění peněžních toků převedená
do výsledku hospodaření
Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů:
Změna přecenění realizovatelných cenných papírů vykázaná
v ostatním úplném výsledku
Přecenění realizovatelných cenných papírů převedené do výsledku hospodaření
Kurzové rozdíly z konsolidace zahraniční pobočky
Ostatní úplný výsledek po zdanění
Ostatní úplný výsledek připadající vlastníkům skupiny
Ostatní úplný výsledek připadající menšinovým podílům
Celkový úplný výsledek
Celkový úplný výsledek připadající vlastníkům skupiny
Celkový úplný výsledek připadající menšinovým podílům
Příloha uvedená na stranách 29 až 74 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
* Viz příloha bod 2
25
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
Poznámka
AKTIVA
Peníze a peněžní prostředky
15
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:
– určená k obchodování
16
– neurčená k obchodování
16
Realizovatelné cenné papíry
17
Cenné papíry držené do splatnosti
18
Pohledávky za bankami
19
20
Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
22
Investice v přidružených společnostech
21
Hmotný majetek
23
Nehmotný majetek
24
Daňové pohledávky, z toho:
– splatná daň
33
– odložená daň
33
Ostatní aktiva
25
Aktiva celkem
CIZÍ ZDROJE
Závazky vůči bankám
Závazky vůči klientům
Vydané dluhové cenné papíry
Finanční závazky určené k obchodování
Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Daňové závazky, z toho:
– splatná daň
– odložená daň
Ostatní pasiva
Rezervy
Závazky celkem
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Emisní ážio
Závazky a vlastní kapitál celkem
26
26
27
28
29
30
33
33
31
32
34
34
36
31. 12. 2014
mil. Kč
31. 12. 2013
mil. Kč
4 135
12 979
11 707
1 272
88 345
191
48 782
339 510
5 423
542
4 682
97
1 102
115
987
2 828
3 969
15 474
8 909
6 565
74 535
1 128
71 460
289 945
3 336
–
1 917
12
853
210
643
1 993
508 616
464 622
54 742
328 585
47 285
7 552
3 445
1 735
393
1 342
5 549
1 313
450 206
49 798
306 298
43 041
5 388
3 157
215
–
215
4 671
1 307
413 875
8 755
3 495
5 635
35 614
4 911
58 410
8 755
3 495
2 951
32 376
3 170
50 747
508 616
464 622
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2014
Z toho*
1. 1. – 30. 6. 2013 1. 7. – 31. 12. 2013
1 400
1 770
2014
mil. Kč
4 911
2013
mil. Kč
3 170
2 236
725
25
377
(1)
1 119
(115)
9 277
2 129
55
10
222
2
787
1 541
7 916
789
37
(162)
64
2
315
(694)
1 751
1 340
18
172
158
–
472
2 235
6 165
Finanční aktiva a závazky určené k obchodování
Úvěry a pohledávky za klienty
Ostatní aktiva
Ostatní pasiva
Placená daň z příjmů
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
(1 361)
23 163
(19 297)
(480)
(24 125)
22 189
(20)
(700)
8 646
(1 132)
(33 693)
(29 750)
12
(2 144)
45 027
360
(1 172)
(14 576)
(566)
(3 801)
(6 008)
212
(6 924)
2 381
2 364
(96)
(10 687)
(566)
(29 892)
(23 742)
(200)
4 780
42 646
(2 004)
(1 076)
(3 889)
Změna stavu realizovatelných cenných papírů a ostatních finančních aktiv
Nákup dceřiné společnosti
Příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Nákup hmotného a nehmotného majetku
Přijaté dividendy
Čisté peněžní toky z investiční činnosti
(6 594)
(3 645)
315
(1 390)
107
(11 207)
12 128
–
16
(134)
26
12 036
8 532
–
18
(109)
–
8 441
3 596
–
(2)
(25)
26
3 595
(1 585)
4 312
2 727
(1 763)
3 229
1 466
–
2 223
2 223
(1 763)
1 006
(757)
3 969
–
8 646
(11 207)
2 727
4 135
1 662
3 381
(14 576)
12 036
1 466
3 969
1 662
–
(10 687)
8 441
2 223
1 639
1 639
3 381
(3 889)
3 595
(757)
3 969
12 904
(3 599)
9 408
(2 200)
4 209
(788)
5 199
(1 412)
Zisk po zdanění
Úpravy o nepeněžní operace:
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a pohledávek a finančních investic
Přecenění cenných papírů a derivátů
Tvorba a rozpuštění ostatních rezerv
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
Zisk/ztráta z prodaného hmotného a nehmotného majetku
Daně
Ostatní nepeněžní změny
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv
Vyplacené dividendy
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
Hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku období
Přírůstek z titulu fúze
Hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci období
Přijaté úroky
Placené úroky
27
28
Emisní
ážio
2 122
3 495
Zůstatek k 31. prosinci 2014
8 755
1 310
3 214
11 611
–
17 551
3 170
5 019
11 611
6
6
18 978
3 012
(1 585)
4 911
4 911
4 911
1 475
75
(279)
–
(1 585)
1 615
(3 170)
2 687
826
58 410
289
(306)
141
2 722
141
141
1 647
158
50 747
289
(306)
1 271
685
1 327
1 475
75
(279)
1 416
1 327
(38)
850
(775)
(32)
182
685
(1 239)
685
685
3 170
3 170
(1 184)
(228)
263
–
(1 763)
11 642
38 937
Vlastní
kapitál
(3 157)
Zisk
za účetní
období
3 157
(32)
182
(1 149)
11 611
3 000
(1 763)
2
Nerozdělený
zisk
16 312
(925)
(1 184)
(228)
263
23
157
Nerozdělený zisk a rezervní fondy
kurzové
rozdíly
Rezervní
Účelový
Kurzové
ze zahr. fondy a ost.
rez.
rozdíly
pobočky kap. fondy
fond z konsolid.
–
3 057
–
–
(925)
(11)
8 755
3 495
Transakce s vlastníky společnosti, příspěvky od a výplaty vlastníkům
Rozdělení zisku za rok 2013
Výplata dividendy
Dopad konsolidace
Výsledek hospodaření po zdanění za období
Změna přecenění realizovatelných cenných papírů
Změna přecenění realizovatelných cenných papírů vykázaná v ostatním úplném výsledku
Odložená daň
Změna čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění peněžních toků
Změna čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění
peněžních toků vykázaná v ostatním úplném výsledku
Čistá reálná hodnota derivátů v zajištění peněžních toků
převedená do výsledku hospodaření
Odložená daň
Celkový úplný výsledek za období
mil. Kč
8 750
3 483
Transakce s vlastníky společnosti, příspěvky od a výplaty vlastníkům
Výplata dividendy
Dopad přeshraniční fúze se spol. UniCredit Bank Slovakia a.s.
5
12
Výsledek hospodaření po zdanění za rok 2013
Odložená daň
Změna čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění
peněžních toků vykázaná v ostatním úplném výsledku
Čistá reálná hodnota derivátů v zajištění peněžních toků
převedená do výsledku hospodaření
Odložená daň
Základní
kapitál
Fond z přecenění
zajišťorealizovavacích
telných
instrucenných
mentů
papírů
1 636
2 542
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
Příloha účetní závěrky (konsolidované)
Rok končící 31. prosince 2014
1. Úvod
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (dále jen „banka“)
vznikla přeshraniční fúzí sloučením UniCredit Bank Czech Republic,
a.s. a UniCredit Bank Slovakia a.s. a nástupnickou společností byla
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Rozhodným datem fúze byl
1. červenec 2013. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. vznikla fúzí
sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s.
k 1. říjnu 2006. Veškerá práva a závazky zanikající společnosti
Živnostenská banka, a.s. přešly na nástupnickou společnost
HVB Bank Czech Republic a.s. V roce 2008 banka převzala jmění
společnosti HVB Reality CZ, s.r.o. V roce 2009 banka připravila projekt
fúze se společností UniCredit Factoring, s.r.o. Zanikající společností
byla společnost UniCredit Factoring, s.r.o. a nástupnickou společností
byla banka. V roce 2012 banka připravila projekt fúze sloučením se
společností UniCredit CAIB Czech Republic a.s. Tato společnost byla
zanikající společností a banka se stala nástupnickou společností.
Změny obchodní firmy a ostatních skutečností spjatých s přeshraniční
fúzí byly zapsány v obchodním rejstříku v Praze oddíl B, vložka 3608
dne 1. prosince 2013. Hlavním akcionářem banky je UniCredit Bank
Austria AG, Vídeň, která vlastní 99,94 % akcií banky. Mateřskou
společností celé UniCredit skupiny je UniCredit S.p.A, Miláno.
Sídlo společnosti:
Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4 – Michle
Po uskutečnění přeshraniční fúze pokračuje banka v činnostech
vykonávaných dříve společností UniCredit Bank Slovakia a.s. na území
Slovenské republiky prostřednictvím své organizační složky UniCredit
Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky.
Přeshraniční fúze byla připravena z důvodu vytvoření silnějšího
subjektu schopného řídit obchodní činnosti jak na českém,
tak na slovenském trhu, který přinese významné výhody pro skupinu
UniCredit, neboť spojením vznikl subjekt, který může efektivněji sloužit
zákazníkům a dosahovat vyšší rentability vzhledem k předpokládané
úspoře nákladů a dynamickému růstu obchodní činnosti v obou
zemích. Integrace umožnila využít synergických efektů na straně
nákladů a výnosů a zároveň dosáhnout vyváženější kapitálové
struktury a optimalizovaného řízení likvidity. Dále poskytla skupině
UniCredit možnost snížit složitost organizační struktury a míru
vynakládaného manažerského úsilí díky vytvoření jednoho lokálního
manažerského týmu sledujícího oba trhy.
Za účelem fúze banka zvýšila svůj základní kapitál. Část minoritních
akcionářů UniCredit Bank Slovakia a.s., uplatnila právo odprodat své
akcie zanikající banky, ostatní využili právo na výměnu akcií za nově
vydané akcie banky. Nástupnická banka převzala vlastní kapitál
zanikající společnosti ve výši 11 611 mil. Kč a převedla ho
do účelového rezervního fondu v měně EUR, který může být použit
pouze k úhradě ztráty.
Banka je univerzální bankou poskytující služby drobného, komerčního
a investičního bankovnictví jak v českých, tak i v cizích měnách
pro domácí i zahraniční klientelu převážně v České republice,
Slovenské republice a dále zemích Evropské unie.
Mezi hlavní aktivity banky patří:
• příjem vkladů od veřejnosti;
• poskytování úvěrů;
• investování do cenných papírů na vlastní účet;
• platební styk a zúčtování;
• vydávání a správa platebních prostředků;
• poskytování záruk;
• otvírání akreditivů;
• obstarávání inkasa;
• obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta:
1. s devizovými hodnotami,
2. v oblasti termínovaných obchodů (forwards) a opcí (options)
včetně kurzových a úrokových obchodů,
3. s převoditelnými cennými papíry;
• účast na vydávání akcií a poskytování služeb s nimi souvisejících;
• vydávání hypotečních zástavních listů;
• finanční makléřství;
• obhospodařování cenných papírů klienta na jeho účet včetně
poradenství (portfolio management);
• uložení a správa cenných papírů nebo jiných hodnot;
• výkon funkce depozitáře;
• směnárenská činnost (nákup devizových prostředků);
• poskytování bankovních informací;
• pronájem bezpečnostních schránek;
• činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše.
Prostřednictvím dceřiných a přidružené společnosti banka rovněž
poskytuje následující druhy služeb:
• leasing a splátkový prodej strojů a zařízení;
• odbytový leasing;
• leasing a splátkový prodej automobilů;
• spotřebitelské a podnikatelské úvěry poskytované na pořízení
automobilů, strojů a zařízení;
• zprostředkování služeb a prodeje;
• zprostředkování uzavírání pojistných smluv;
• nákup, prodej a pronájem nemovitostí formou leasingu;
• realitní činnost;
• správa a údržba nemovitostí.
2. Východiska pro přípravu
účetní závěrky
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena podle
Mezinárodních standardů účetního výkaznictví („IFRS“) ve znění
přijatém Evropskou unií.
Některé dceřiné společnosti účtují podle českých účetních standardů
a skupina provádí reklasifikace a úpravy údajů podle pravidel IFRS.
29
(a) Konsolidace
Tato účetní závěrka je konsolidovaná a zahrnuje mateřskou
společnost a její dceřiné společnosti („skupina“) a majetkové podíly
v přidružených společnostech. Konečným vlastníkem banky je
UniCredit S.p.A, Milano, jež provádí konsolidaci celé skupiny v souladu
s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém
Evropskou unií.
Banka dne 14. února 2014 podepsala smlouvy o nákupu 100%
podílu společnosti UniCreditLeasing CZ, a.s. v pořizovací ceně
3 211 mil. Kč a 71,3% podílu UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
v pořizovací ceně 16 mil. EUR. Hlavní činností obou společností je
leasing a splátkový prodej. Smlouvy byly podepsány mezi bankou
a UniCredit Leasing SpA.; tyto transakce jsou tak transakcemi
pod společnou kontrolou. Ve stejné době obě leasingové společnosti
koupily české, resp. slovenské nemovitostní projektové společnosti
od jejich původního vlastníka UniCredit Leasing SpA, tyto transakce
rovněž přestavují transakce pod společnou kontrolou. Prodeje
společností v rámci skupiny UniCredit se uskutečnily z důvodu
reorganizace majetkových účastí v rámci skupiny UniCredit s cílem
vytvořit silnou finanční skupinu na lokálních trzích s posílením
obchodního potenciálu.
Banka následně převedla 91,2% podíl ve společnosti UniCredit
Leasing Slovakia, a.s. (nakoupený podíl 71,3 % a podíl 19,9 %,
který byl v majetku banky již ke konci roku 2013 a vykázaný v položce
Realizovatelné cenné papíry) jako nepeněžitý vklad do základního
kapitálu společnosti UniCredit Leasing CZ, a.s. a dne 18. dubna 2014
se tímto hodnota investice banky ve společnosti UniCredit Leasing CZ,
a.s. zvýšila o 570 mil. Kč.
Konsolidační skupinu k 31. prosinci 2014 tvoří následující společnosti:
Název společnosti
Činnost společnosti
Sídlo
Vlastník
UniCredit Leasing CZ, a.s.
Leasing
Praha
UniCredit Fleet Management s.r.o.
UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o.
RCI Financial Services, s.r.o.
ALLIB Leasing s.r.o.
BACA Leasing Alfa s.r.o.
BACA Leasing Gama s.r.o.
CAC Real Estate, s.r.o.
CA-Leasing EURO, s.r.o.
CA-Leasing OVUS s.r.o.
HVB Leasing Czech Republic s.r.o.
INPROX Chomutov, s.r.o.
INPROX Kladno, s.r.o.
UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
UniCredit Fleet Management s.r.o.
UniCredit Broker, s.r.o.
UniCredit Leasing Real Estate s.r.o.
INPROX Poprad, spol. s r.o.
INPROX SR I., spol. s r.o.
Pronájem motorových vozidel
Zprostředkování služeb
Financování motorových vozidel
Nemovitostní projektová společnost
Leasing
Pronájem motorových vozidel
Zprostředkování služeb
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Praha
Bratislava
Bratislava
Bratislava
Bratislava
Bratislava
Bratislava
UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a.s.
Podíl
skupiny
100%
Metoda
konsolidace
plná
100%
100%
50%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
plná
plná
ekvivalence
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
plná
Společnost UniCredit Leasing CZ, a.s. v rámci nákupu nemovitostních projektových společností pořídila společnosti CA-Leasing Praha s.r.o.
a CAC IMMO, s.r.o., které byly 1. listopadu 2014 zfúzovány do společnosti HVB Leasing Czech Republic s.r.o.
30
Společnost RCI Financial Services, s.r.o. je přidruženou společností,
která je konsolidovaná metodou ekvivalence. Skupina v této
společnosti drží 49,9% hlasovacích práv a nevykonává kontrolu
nad touto společností.
Skupina ke dni pořízení společností převzala následující významná
aktiva a závazky:
mil. Kč
Aktiva
Pohledávky za klienty (hrubá hodnota)
Ztráty ze snížení pohledávek za klienty
Hmotný majetek
41 074
(2 288)
2 320
Závazky
29 081
750
(b) Projekt fúze
V roce 2013 banka připravila projekt přeshraniční fúze s UniCredit
Bank Slovakia a.s., kde nástupnickou společností byla banka
a zanikající společností UniCredit Bank Slovakia a.s. Rozhodným
datem fúze byl stanoven 1. červenec 2013.
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za účetní období
od 1. ledna do 31. prosince 2014. Uvedené srovnávací období
ve výkazu o finanční pozici zahrnuje údaje za UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia k 31. prosinci 2013, srovnávací období
ve výkazu o úplném výsledku a výkazu o peněžních tocích zahrnuje
údaje UniCredit Bank Czech Republic, a.s. za období od 1. ledna
do 30. června 2013 a údaje za UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a.s. za období od 1. července do 31. prosince 2013.
Pro účely lepší srovnatelnosti celého období roku 2013 a pochopení
událostí roku 2013 se banka rozhodla prezentovat rok 2013 v členění
na celý rok, období před fúzí a období po fúzi.
Níže uvádíme jednotlivé účetní závěrky vydané za rok 2013:
• Mimořádná účetní závěrka UniCredit Bank Czech Republic, a.s.
k 30. červnu 2013 – tato účetní závěrka byla sestavena pouze
pro účely fúze a jejímu zapsání do obchodního rejstříku. Účetní
závěrka obsahovala údaje za UniCredit Bank Czech Republic, a.s.
za období od 1. ledna do 30. června 2013.
• Účetní závěrka UniCredit Bank Slovakia a.s. k 30. červnu 2013
– tato účetní závěrka byla sestavena pro účely fúze a z důvodu
ukončení činnosti banky jako samostatné společnosti. Účetní
závěrka obsahovala údaje za UniCredit Bank Slovakia, a.s. za období
od 1. ledna do 30. června 2013.
• Účetní závěrka UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia,
a.s. k 31. prosinci 2013 – tato účetní závěrka byla sestavena
za období od 1. ledna do 31. prosince 2013. Důvodem této
prezentace je skutečnost, že banka postupuje podle IFRS, přičemž
fúze z tohoto pohledu proběhla jako akvizice a nebyla důvodem pro
přerušení účetního období. Výkaz o úplném výsledku a výkaz
o peněžních tocích zahrnuje údaje UniCredit Bank Czech Republic,
a.s. za období od 1. ledna do 30. června 2013 a údaje za UniCredit
Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. za období od 1. července
do 31. prosince 2013. Tyto údaje jsou uvedeny jako srovnatelné
údaje v účetní závěrce k 31. prosinci 2014.
Banka k rozhodnému datu převzala následující významná
aktiva a závazky:
mil. Kč
Aktiva
1. 7. 2013
Závazky
14 121
80 756
(1 968)
17 169
66 592
3 577
Výsledek hospodaření banky k 31. prosinci 2013 zahrnuje provozní
výnosy slovenské pobočky ve výši 67 mil. EUR a zisk ve výši 287 tis.
EUR. Za první pololetí roku 2013 UniCredit Bank Slovakia a.s.
vykázala provozní výnosy 63 mil. EUR a zisk 1,2 mil. EUR.
za období od 1. července do 31. prosince 2013. Důvodem
pro sestavení této účetní závěrky byl požadavek České národní
banky prezentovat údaje od data fúze (tj. od 1. 7. 2013) do konce
účetního období (tj. do 31. 12. 2013). Tato účetní závěrka byla
sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního
výkaznictví upravenými právem Evropských společenství.
Všechny uvedené údaje jsou v milionech Kč (mil. Kč), není-li uvedeno
jinak. Funkční měnou banky a společností se sídlem v České
republice je česká koruna. Funkční měnou pobočky ve Slovenské
republice a společností se sídlem ve Slovenské republice je euro.
Prezentační měnou této účetní závěrky je česká koruna. Aktiva
a závazky pobočky jsou převedeny do prezentační měny kurzem
platným v den účetní závěrky. Výsledek hospodaření pobočky je
převeden za použití průměrného kurzu. Výsledný rozdíl z titulu použití
různých kurzů je vykázán v rámci vlastního kapitálu v položce
„Kurzové rozdíly ze zahraniční pobočky“. Čísla uvedená v závorkách
představují záporná čísla.
Tato účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého
trvání skupiny.
Finanční výkazy jsou sestaveny na principu reálné hodnoty, a to
pro finanční deriváty, finanční aktiva a závazky oceňované reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a realizovatelná finanční
aktiva, kromě těch, jejichž ocenění reálnou hodnotou není spolehlivé.
Způsoby stanovení reálné hodnoty jsou uvedeny v bodě 3(b), části (iv)
přílohy. Vykázaná aktiva a závazky, které jsou zajištěny zajišťovacími
instrumenty proti riziku změn reálné hodnoty, jsou oceněny reálnou
31
hodnotou z titulu zajišťovaného rizika. Ostatní finanční aktiva a závazky
a nefinanční aktiva a závazky jsou oceněny v amortizovaných
hodnotách nebo v historických cenách.
3. Důležité účetní metody
Následující účetní metody byly aplikovány konzistentně ve všech
obdobích prezentovaných v této účetní závěrce.
(a) Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně (tj. jiné než funkční) jsou přepočteny
na funkční měnu devizovým kurzem vyhlášeným centrální bankou
a platným v den transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizích měnách
jsou přepočítávána do funkční měny kurzem platným v den účetní
závěrky. Nepeněžní aktiva a pasiva v cizích měnách, která jsou
účtována v historických cenách, jsou přepočítávána do funkční měny
kurzem platným v den transakce. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu
měn jsou vykázány ve výsledku hospodaření v položce „Čistý zisk
z finančních aktiv a závazků držených k obchodování“.
(b) Finanční nástroje
(i) Klasifikace
Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům
nákladů a výnosů jsou nástroje klasifikované jako určené
k obchodování a/nebo nástroje označené takto skupinou při prvotním
zachycení v účetnictví.
Finanční nástroje určené k obchodování jsou nástroje, které skupina
drží především za účelem tvorby zisku v krátkodobém horizontu.
Mezi tyto nástroje se řadí investice do dluhových a akciových
instrumentů, některé odkoupené pohledávky a deriváty, které nejsou
sjednány za účelem zajištění. Tyto nástroje jsou vykazovány v rámci
položky „Finanční aktiva určená k obchodování“ či v rámci položky
„Finanční závazky určené k obchodování“.
Finanční nástroje označené skupinou jako oceňované reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů při prvotním zachycení
v účetnictví jsou součástí položky „Finanční aktiva neurčená
k obchodování“.
Úvěry a pohledávky jsou finanční aktiva s pevným nebo předem
určeným výnosem (ne však deriváty), která nejsou obchodována
na aktivních trzích. Představují především úvěry a pohledávky,
kdy skupina poskytla dlužníkovi finanční prostředky za jiným účelem
než s cílem vytvořit zisk v krátkodobém horizontu. Jedná se o úvěry
a půjčky poskytnuté bankám a nebankovním klientům
a neobchodovatelné dluhové cenné papíry pořízené v primárních
emisích.
Aktiva držená do splatnosti jsou finanční aktiva s pevným nebo
předem určeným výnosem a s pevnou splatností, u nichž má skupina
záměr a schopnost držet je do jejich splatnosti. Tato aktiva zahrnují
některé obchodovatelné dluhové cenné papíry pořízené v primárních
32
emisích a rovněž některé další investice do dluhových cenných papírů.
Aktiva držená do splatnosti jsou vykázána v položce „Aktiva držená
do splatnosti“.
Realizovatelná aktiva jsou finanční aktiva, která nejsou klasifikována
jako finanční aktiva oceňována reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů, nejsou držena do splatnosti, ani se nejedná o úvěry
a pohledávky. Realizovatelná aktiva zahrnují investice do dluhových
a akciových instrumentů a některé obchodovatelné dluhové cenné
papíry pořízené v primárních emisích. Realizovatelná aktiva jsou
vykázána v položce „Realizovatelné cenné papíry“.
(ii) Pořízení finančních aktiv
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů jsou zachycena v účetnictví skupiny od okamžiku vypořádání
obchodu. Od okamžiku sjednání obchodu skupina účtuje o všech
změnách reálné hodnoty aktiva a vykazuje tyto změny ve výsledku
hospodaření.
Realizovatelná finanční aktiva jsou zachycena v účetnictví skupiny
od okamžiku vypořádání obchodu. Od okamžiku sjednání obchodu
skupina rovněž účtuje o všech změnách reálné hodnoty aktiva
a vykazuje tyto změny v ostatním úplném výsledku.
Aktiva držená do splatnosti jsou zachycena v účetnictví skupiny
od okamžiku vypořádání obchodu.
O prvotním pořízení úvěrů a pohledávek je účtováno v okamžiku
jejich vzniku.
(iii) Ocenění finančních aktiv
Při prvotním účtování jsou finanční nástroje oceněny reálnou
hodnotou, která zahrnuje (v případě finančních aktiv neoceňovaných
reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů) transakční náklady.
Následně jsou všechna finanční aktiva a závazky oceňované reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a všechna realizovatelná
aktiva oceněna reálnou hodnotou. Výjimku tvoří nástroje, které se
neobchodují na aktivních trzích, a pro které tudíž není možné určit
spolehlivě jejich reálnou hodnotu. Tyto finanční nástroje jsou oceněny
pořizovací cenou zahrnující transakční náklady upravenou o ztráty
ze snížení hodnoty finančního nástroje.
Všechny úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti jsou
oceněny v amortizované hodnotě zahrnující poměrnou část diskontu
nebo ážia a upravené o ztráty z důvodu snížení hodnoty aktiva.
Ážia a diskonty, včetně relevantních prvotních transakčních nákladů,
jsou součástí pořizovací ceny daného nástroje a jsou rozpouštěny
do výnosů, resp. nákladů, pomocí metody efektivní úrokové sazby.
(iv) Principy stanovení reálné hodnoty
Reálná hodnota finančních nástrojů je stanovena na základě jejich
tržní ceny kotované ke dni sestavení účetních výkazů. Tržní cena není
dále upravována o transakční náklady. Pokud není kotovaná tržní cena
k dispozici, reálná hodnota se stanoví pomocí vhodných oceňovacích
modelů či pomocí metody diskontovaných peněžních toků.
Pokud je použita metoda diskontovaných peněžních toků, odhadované
budoucí peněžní toky jsou založeny na nejlepších možných odhadech
vedení skupiny a diskontní sazba je odvozena od tržní sazby pro
nástroje s podobnými charakteristikami platné k datu účetní závěrky.
V případě použití oceňovacích modelů jsou vstupy založeny na tržních
hodnotách k datu účetní závěrky.
Reálná hodnota derivátů, které nejsou obchodované na burze, se
stanoví jako částka, kterou by skupina obdržela nebo musela zaplatit
v případě ukončení kontraktu k datu účetní závěrky. Při stanovení
reálné hodnoty derivátů, které nejsou obchodované na burze, skupina
zohledňuje současné podmínky na trhu a úvěrovou bonitu protistran.
V souvislosti se situací na finančních trzích v průběhu roku 2013
a 2014 skupina věnovala zvýšenou pozornost sledování vývoje
jednotlivých tržních faktorů a cen ovlivňujících přecenění všech
instrumentů v portfoliu skupiny.
Přecenění dluhopisů v portfoliu skupiny je prováděno na denní bázi
pomocí dostupných tržních sazeb kotovaných účastníky trhu
prostřednictvím služeb Bloomberg. Pro každý z dluhopisů je vybírána
skupina kontributorů, kteří poskytují hodnověrné a pravidelné ocenění
dluhopisu. Z jednotlivých kontribucí a diskontních křivek je zároveň
dopočítáván kreditní spread dluhopisu.
V případě, že je k danému dluhopisu dostatek aktuálních tržních
kontribucí, je přecenění vypočteno jako jejich průměrná hodnota.
Zároveň je prováděno porovnání mezidenních změn tak, aby se
vyloučily případné chyby v jednotlivých kontribucích.
V případě, kdy tržní cena jako zdroj pro přecenění není dostupná nebo
počet aktuálních kontribucí není dostatečný, vychází skupina nadále
z bezrizikové sazby úrokového swapu rozšířeného o dříve stanovený
kreditní spread. Takto postupuje do té doby, než:
• dojde k obnovení tržních kotací;
• na základě porovnání kreditních spreadů obdobných dluhopisů je
upraven kreditní spread konkrétního dluhopisu;
• skupina dostane jiný signál pro změnu použitého kreditního
spreadu;
• dojde ke změně kreditního ocenění emitenta (změna ratingu
externího/interního, signály z trhu o zhoršujícím se kreditu);
• dojde k výraznému zhoršení likvidity konkrétního cenného papíru.
Následně skupina provede přecenění zahrnující nové aspekty tržní
ceny včetně posouzení možných ztrát ze snížení hodnoty (viz bod
3 g (ii)).
Jiný model je aplikován při výpočtu Value at Risk (VaR) (viz bod 40)
v systému pro řízení tržních rizik, který slouží ke stanovení volatility
kreditního úrokového rozpětí mezi daným cenným papírem
a bezrizikovou úrokovou sazbou úrokového swapu.
Ten rozděluje počítané riziko na úrokovou (VaR IR) a kreditní část
(spread VaR). Tento spread VaR je počítán z volatility kreditního rozpětí
mezi daným cenným papírem a bezrizikovou úrokovou sazbou.
Pro tento účel je do systému pro řízení tržních rizik nahrávána skupina
výnosových křivek jednotlivých emitentů, odvětví či skupin emitentů
se shodným ratingem. Na tyto křivky jsou konkrétní cenné papíry
mapovány a je počítána volatilita kreditního úrokového rozpětí.
V souvislosti se situací na finančních trzích a vývoji kreditních
úrokových rozpětí dluhopisů v portfoliu skupiny došlo v průběhu roku
2011 k přemapování těchto cenných papírů v systému pro řízení
tržních rizik tak, aby vypočtený spread VaR lépe odrážel chování
daného dluhopisu. To však nemá žádný vliv na metodu používanou
při oceňování portfolia těchto cenných papírů.
Vedení skupiny se domnívá, že reálná hodnota aktiv a závazků
vykázaných v této účetní závěrce je spolehlivě měřitelná.
Finanční aktiva a závazky jsou vykazované v reálné hodnotě podle
kvality vstupů použitých při ocenění. Jednotlivé úrovně jsou
definovány takto:
• Vstupy na úrovni 1 – kotované (neupravené) ceny na aktivních trzích
pro identická aktiva či závazky, k nimž má skupina přístup ke dni
ocenění.
• Vstupy na úrovni 2 – vstupní údaje jiné než kotované ceny obsažené
v úrovni 1, které jsou pozorovatelné pro aktivum nebo závazek,
a to buď přímo, nebo nepřímo. Tato kategorie zahrnuje nástroje
oceněné: kotovanými cenami podobných aktiv či závazků
na aktivních trzích; kotovanými cenami identických či podobných
aktiv či závazků na trzích, které nejsou aktivní; oceňovacími
technikami, kde jsou významné vstupy přímo nebo nepřímo
pozorovatelné na trhu.
• Vstupy na úrovni 3 – nepozorovatelné vstupní údaje pro aktivum
či závazek. Tato kategorie zahrnuje nástroje, kde oceňovací techniky
obsahují vstupy, které nejsou založené na pozorovatelných údajích,
a nepozorovatelné vstupy můžou mít významný vliv na ocenění
nástroje.
(v) Zisky a ztráty z přecenění
Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálných hodnot finančních aktiv
k obchodování se zachycují přímo do výsledku hospodaření jako
„Čistý zisk z finančních aktiv a závazků držených k obchodování“.
Úrokový výnos z finančních aktiv k obchodování je zachycen
ve výsledku hospodaření jako „Úrokové a obdobné výnosy“.
Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálných hodnot ostatních
finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům
nákladů a výnosů neurčených k obchodování se zachycují přímo
do výsledku hospodaření jako „Čistý zisk z aktiv a závazků
oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
neurčených k obchodování“. Úrokový výnos z finančních aktiv
a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů neurčených k obchodování je zachycen ve výsledku
hospodaření jako „Úrokové a obdobné výnosy“.
Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálných hodnot realizovatelných
aktiv se zachycují do ostatního úplného výsledku a stávají se položkou
vlastního kapitálu „Fond z přecenění realizovatelných cenných
papírů“. V případě prodeje, převodu nebo ztráty kontroly nad těmito
finančními aktivy se kumulované zisky nebo ztráty zachycené ve
vlastním kapitálu převedou do výsledku hospodaření do položky
„Čistý zisk z prodeje finančních aktiv a závazků“. Úrokový výnos
z realizovatelných dluhových cenných papírů je zachycen ve výsledku
hospodaření jako „Úrokové a obdobné výnosy“. Účtování o snížení
hodnoty realizovatelných aktiv je uvedeno v bodě 3(g) přílohy.
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků účtovaných
33
v amortizovaných hodnotách jsou zachyceny ve výsledku hospodaření
v případě odúčtování finančního aktiva či závazku, v případě snížení
jeho hodnoty (viz bod 3(g)) nebo v důsledku amortizace.
(vi) Odúčtování
Finanční aktivum je odúčtováno v případě, kdy skupina ztratí kontrolu
nad smluvními právy k peněžním tokům z daného finančního aktiva
nebo v případě, že skupina převede finanční aktivum a tento převod
splňuje podmínky pro odúčtování. Tato situace může nastat tehdy,
pokud práva již byla uplatněna, došlo k jejich promlčení nebo k jejich
postoupení skupinou. Finanční závazek je odúčtován v případě,
kdy došlo k jeho zániku.
Realizovatelná aktiva a aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti
účtům nákladů a výnosů, která byla prodána, jsou odúčtována ke dni
vypořádání obchodu. Současně s odúčtováním aktiva je zaúčtován
vznik pohledávky za kupujícím z titulu prodeje aktiva. Skupina používá
takové účetní postupy, které jí umožňují vyčíslit zisk, resp. ztrátu,
z prodeje daného aktiva.
Nástroje držené do splatnosti a úvěry a pohledávky jsou odúčtovány
v den splacení, případně v den převodu do jiného portfolia
či prodeje.
(c) Principy konsolidace
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou společnosti, které jsou ovládané skupinou.
Společnost je ovládaná tehdy, když skupina vykonává přímý nebo
nepřímý rozhodující vliv na řízení nebo provozování společnosti tak,
aby získala prospěch z její činnosti. Účetní závěrky dceřiných
společností jsou zahrnuty v konsolidovaných účetních závěrkách
od data vzniku rozhodujícího vlivu do data zániku tohoto vlivu.
Přidružené společnosti
Přidružené společnosti jsou společnosti, ve kterých má skupina
podstatný (ne však rozhodující) vliv na řízení nebo provozování
společnosti (tj. schopnost skupiny podílet se na řízení finanční
a operativní politiky subjektu bez schopnosti vykonávat rozhodující
vliv). Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku obsahuje podíl skupiny
na celkových vykázaných ziscích a ztrátách přidružených společností
na základě metody ekvivalence, a to od data vzniku podstatného vlivu
do data zániku tohoto vlivu. Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
obsahuje hodnotu investice v přidružené společnosti stanovenou
metodou ekvivalence.
Nekonsolidované dceřiné a přidružené společnosti
Nekonsolidované dceřiné a přidružené společnosti jsou vykázány
v rozvaze v pořizovacích cenách upravených o ztráty ze snížení
hodnoty majetku.
Vzájemné zůstatky a transakce mezi společnostmi ve skupině
a nerealizované zisky plynoucí ze vztahů ve skupině jsou eliminovány
v rámci zpracování účetní závěrky. Nerealizované zisky plynoucí
z transakcí s přidruženými společnostmi jsou eliminovány ve výši
34
podílu skupiny na společnosti a jsou eliminovány proti investicím
do přidružených společností.
Transakce pod společnou kontrolou
Podniková kombinace mezi účetními jednotkami nebo podniky
pod společnou kontrolou je takovou podnikovou kombinací, ve které
jsou všechny kombinující účetní jednotky nebo podniky v konečném
důsledku kontrolovány stejnou stranou nebo stranami jak před
podnikovou kombinací, tak i po podnikové kombinaci a tato kontrola
není dočasná. Pro podnikové kombinace pod společnou kontrolou
zvolila skupina metodu účetních hodnot nabývaného podniku
a zároveň tyto transakce vykazuje prospektivně, tedy bez úprav
ve srovnatelných obdobích.
(d) Deriváty
(i) Zajišťovací deriváty
Zajišťovací deriváty jsou účtovány v reálné hodnotě. Způsob vykázání
této reálné hodnoty závisí na používaném modelu zajišťovacího
účetnictví.
Zajišťovací účetnictví se aplikuje v případě, že:
• zajištění je v souladu se strategií skupiny v oblasti řízení rizik,
• v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah
formálně zdokumentován,
• očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání vysoce
efektivní,
• efektivita zajišťovacího vztahu je spolehlivě měřitelná,
• zajišťovací vztah je vysoce efektivní v průběhu účetního období,
• v případě zajištění očekávaných transakcí se výskyt této transakce
očekává s vysokou pravděpodobností.
V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku změny reálné hodnoty
zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo právně vynutitelných smluv,
je zajišťovaná položka také oceňována reálnou hodnotou z titulu
zajišťovaného rizika. Zisky a ztráty z tohoto ocenění zajišťované
položky i zajišťovacího derivátu jsou uvedeny ve výsledku hospodaření
v položce „Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot“.
Realizované úrokové výnosy a náklady jsou vykázány na netto bázi
v položce „Úrokové a obdobné výnosy“ nebo položce „Úrokové
a obdobné náklady“.
V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku variability v peněžních
tocích ze zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo očekávaných transakcí,
je efektivní část zajištění (reálné hodnoty zajišťovacího derivátu)
vykázána v ostatním úplném výsledku jako součást vlastního kapitálu
v položce „Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů“. Neefektivní
část je zahrnuta ve výsledku hospodaření.
V případě, kdy zajištění očekávaných transakcí vyústí v zaúčtování
finančního aktiva nebo pasiva, je kumulativní zisk (nebo ztráta)
z přecenění zajišťovacího derivátu vykazovaný v ostatním úplném
výsledku převeden do výsledku hospodaření ve stejném období
jako zisk nebo ztráta ze zajišťované položky.
V případě, že je zajišťovací instrument nebo zajišťovací vztah ukončen,
ale očekává se, že zajišťovaná transakce nastane, kumulativní zisk
nebo ztráta vykazované v ostatním úplném výsledku zůstanou
zachyceny ve vlastním kapitálu a jsou vykázány v souladu s výše
zmíněnými zásadami. Pokud se neočekává, že zajišťovaná transakce
nastane, kumulativní zisk nebo ztráta vykázané ve vlastním kapitálu
se zaúčtují neprodleně do výsledku hospodaření.
(ii) Vložené deriváty
V některých případech může být derivát součástí složeného
finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát
(tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného
hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát
se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně,
jestliže jsou splněny současně tyto podmínky:
• ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou
v těsném vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského
nástroje,
• finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát
by jako samostatný nástroj splňoval definici derivátu,
• hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo
je přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou
účtovány do ostatního úplného výsledku.
(e) Půjčky a výpůjčky cenných papírů a smlouvy o zpětném
nákupu (prodeji)
Finanční aktiva půjčená na základě smlouvy o půjčce cenných papírů
nebo prodaná na základě smlouvy o zpětném odkupu se vykazují
v rozvaze a jsou oceňována v souladu s účetními zásadami pro daný
typ finančních aktiv.
Skupina z titulu peněžní kompenzace přijaté v souvislosti s půjčenými
nebo prodanými cennými papíry na základě smlouvy o zpětném
odkupu vykazuje závazky vůči bankám nebo nebankovním klientům
ve výši této kompenzace.
Finanční aktiva vypůjčená na základě smlouvy o výpůjčce cenných
papírů nebo nakoupená na základě smlouvy o budoucím zpětném
prodeji se nevykazují ve výkazu o finanční situaci skupiny.
Skupina z titulu peněžní kompenzace poskytnuté na základě smlouvy
o výpůjčce cenných papírů nebo smlouvy o zpětném prodeji vykazuje
úvěry a pohledávky vůči bankám nebo nebankovním klientům ve výši
této kompenzace. Tyto úvěry a pohledávky jsou evidované jako
zajištěné podkladovým cenným papírem.
V případě prodeje cenného papíru získaného na základě smlouvy
o výpůjčce cenných papírů nebo smlouvy o zpětném nákupu skupina
odúčtuje z podrozvahové evidence takto nabyté cenné papíry
a zachycuje v rozvaze závazek z krátkého prodeje, který přeceňuje
na reálnou hodnotu. Tento závazek je vykázán v položce „Finanční
závazky určené k obchodování“.
Výnosy a náklady vzniklé v rámci půjček a výpůjček cenných papírů,
jakož i rozdíly mezi prodejní a nákupní cenou, jsou časově rozlišovány
po dobu transakce a vykázány ve výsledku hospodaření jako „Úrokové
a obdobné výnosy“ nebo „Úrokové a obdobné náklady“.
(f) Kompenzace
Finanční aktiva a závazky mohou být kompenzovány v případě,
že má skupina právní nárok tak učinit a plnění kontraktu je stanoveno
na netto bázi. Ve výkazu o finanční situaci je pak vykázána čistá
kompenzovaná částka. Skupina neprovádí kompenzaci finančních
aktiv a finančních závazků.
(g) Ztráty ze snížení hodnoty
Skupina k rozvahovému dni posoudí, zda existují náznaky snížení
hodnoty aktiv. Pokud takové náznaky existují, skupina odhadne zpětně
získatelnou hodnotu daného aktiva a vykáže snížení hodnoty tohoto
aktiva ve výsledku hospodaření.
(i) Úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti
Úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti jsou vykazovány
v čisté výši, tj. po zohlednění ztrát ze snížení hodnoty.
Individuální ztráty ze snížení hodnoty upravují účetní hodnotu úvěrů
a pohledávek a aktiv držených do splatnosti na jejich zpětně
získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota úvěrů a půjček a aktiv
držených do splatnosti se stanoví jako současná hodnota
odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní
efektivní úrokovou mírou finančního nástroje.
Ztráty ze snížení hodnoty portfolií pohledávek, u kterých nebyly
identifikovány náznaky snížení hodnoty na individuální bázi, snižují
účetní hodnotu portfolia úvěrů a půjček se stejnými charakteristikami
úvěrového rizika tak, aby odpovídala předpokládané zpětně získatelné
hodnotě portfolia ke dni sestavení účetní závěrky. Očekávané peněžní
toky z jednotlivých portfolií aktiv se stejnými charakteristikami jsou
stanoveny na základě minulých zkušeností s dosaženými ztrátami
(„historické ztráty“) a s přihlédnutím k úvěrovému ratingu. Na základě
minulých zkušeností s dosaženými ztrátami je vypočtena očekávaná
ztráta na celé účetní období, která se následně upravuje na období
pro tzv. potvrzení ztráty, které je definováno jako průměrné období
od okamžiku vzniku ztráty do data potvrzení ztráty. Tímto konceptem
je zabezpečeno vykázání pouze těch ztrát, u kterých je možné
předpokládat, že v portfoliích skutečně ke dni účetní závěrky nastaly.
Pokud je úvěr nedobytný, přičemž skupina podnikla všechny právní
kroky k vymožení dlužné částky, a je možné určit konečnou ztrátu,
úvěr je odepsán a ztráta se vykáže ve výsledku hospodaření jako
„Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv“. Jakákoliv úhrada přijatá
v souvislosti s odepsaným úvěrem je zachycena ve výsledku
hospodaření jako „Ostatní provozní výnosy“.
Jestliže v následujícím účetním období dojde ke snížení ztráty ze
snížení hodnoty a tento pokles nastane objektivně v důsledku událostí,
které nastaly po datu zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty úvěru nebo
pohledávky, provede se odúčtování ztráty ze snížení hodnoty proti účtu
„Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a pohledávek“ ve výsledku
hospodaření.
(ii) Realizovatelná aktiva
Dojde-li ke snížení hodnoty realizovatelných aktiv a byl-li pokles reálné
hodnoty předtím zachycen v ostatním úplném výsledku, skupina
35
převede kumulovanou ztrátu do výsledku hospodaření do položky
„Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv“. Jestliže dojde ke snížení
hodnoty dluhových finančních instrumentů, klasifikovaných jako
realizovatelná aktiva, a jejich předchozí zvýšení reálné hodnoty bylo
zachyceno v ostatním úplném výsledku, skupina odúčtuje zvýšení
reálné hodnoty zachycené v ostatním úplném výsledku do výše ztráty
ze snížení hodnoty aktiva. Každá další ztráta ze snížení hodnoty je
zachycena do výsledku hospodaření. U majetkových cenných papírů
klasifikovaných jako realizovatelná aktiva jsou ztráty ze snížení
hodnoty, o kterých skupina účtovala do výsledku hospodaření,
ponechány ve výsledku hospodaření.
(h) Hmotný a nehmotný majetek
Hmotný a nehmotný majetek je majetek, jehož doba použitelnosti
je delší než 1 rok.
Hmotný a nehmotný majetek je vykazován v pořizovacích cenách
snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
Odpisy se provádějí rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.
Doby odepisování (po odhadovanou dobu životnosti) pro jednotlivé
kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
• Budovy a stavby
20–50 let
• Technické zhodnocení budov – kulturních památek
15 let
• Technické zhodnocení pronajatých budov 10 let nebo dle smlouvy
• Klimatizační a vzduchotechnická zařízení
5 let
• Stroje a zařízení
3–10 let
• Trezory
20 let
• Inventář
5–10 let
• Motorová vozidla
4–5 let
• IT vybavení
4 roky
• Software a nehmotný majetek
2–6 let nebo dle smlouvy
• Drobný majetek
2–3 roky
U hmotného a nehmotného majetku se sleduje, zda nedošlo ke snížení
hodnoty nebo zkrácení doby použitelnosti. Pokud nastanou události
nebo změny podmínek, které by mohly znamenat, že účetní hodnota
nemusí být zpětně získatelná, je účetní hodnota odepsána na zpětně
získatelnou hodnotu v případě, že je účetní hodnota vyšší než
odhadovaná zpětně získatelná hodnota. Zpětně získatelná hodnota
je vyšší z následujících hodnot: reálné hodnoty snížené o náklady
spojené s prodejem a hodnoty z užívání.
Zisky a ztráty z prodeje majetku se odvozují od jejich účetní
zůstatkové hodnoty a jsou zahrnuty do provozních výnosů a nákladů.
Náklady na opravy, udržování a technické zhodnocení drobného
rozsahu jsou zahrnuty do nákladů v okamžiku, kdy nastanou.
Technické zhodnocení přesahující zákonné limity je aktivováno.
Dlouhodobý majetek, který skupina plánuje prodat do jednoho roku,
je klasifikován jako „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“.
Takový majetek je přeřazen v hodnotě nižší ze zůstatkové účetní
hodnoty a prodejní ceny snížené o náklady související
s prodejem.
36
(i) Leasing
Poskytnutý finanční leasing
Smlouvy o leasingu, u kterých byly na nájemce převedeny všechny
podstatné výhody a rizika obvykle spojené s vlastnictvím předmětu
leasingu, jsou klasifikovány jako finanční leasing.
Pohledávky z finančního leasingu se vykazují při přijetí předmětu
leasingu zákazníkem ve výši čisté investice do leasingu. Součet
budoucích minimálních leasingových splátek a počátečních poplatků
za poskytnutí leasingu se rovná hrubé investici do leasingu (vzhledem
k tomu, že smlouvy o finančním leasingu obsahují doložku o koupi
na konci doby leasingu, není zde žádná nezajištěná zůstatková
hodnota). Rozdíl mezi hrubou a čistou investicí do leasingu
představuje finanční výnosy příštích období, které se vykazují jako
úrokový výnos po celou dobu trvání leasingu při konstantní periodické
výnosnosti čisté investice do finančního leasingu. Částky přijaté
od nájemce čistou investici snižují.
Skupina vykazuje mezi pohledávkami z finančního leasingu rovněž
pořizovací hodnotu předmětů finančního leasingu u smluv, u kterých
byl předmět již pořízen, ale smlouva o finančním leasingu nebyla
k rozvahovému dni aktivována.
Poskytnutý operativní leasing
Ostatní pronájmy jsou klasifikovány jako operativní leasing, přičemž
předmět leasingu zůstává ve vlastnictví leasingové společnosti
i po skončení smlouvy. Výnosy z operativního leasingu jsou vykazovány
v položce „Ostatní provozní výnosy“.
Přijatý operativní leasing
Platby v rámci smluv o přijatém operativním leasingu, jsou účtovány
do položky „Všeobecné správní náklady“ rovnoměrně po dobu trvání
leasingu.
Pokud dojde k ukončení smlouvy o operativním leasingu před koncem
trvání doby leasingu, všechny požadované sankční platby
leasingovému pronajímateli jsou účtovány do nákladů v období,
kdy došlo k ukončení leasingu.
(j) Závazky vůči bankám a klientům a vydané cenné papíry
Tyto závazky jsou při prvotním zachycení oceněny reálnou hodnotou.
Po prvotním zaúčtování jsou tyto závazky oceňovány v amortizované
hodnotě.
(k) Rezervy
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým
rozvrhem a výší. Rezerva se vykazuje v případě, jestliže jsou splněna
následující kritéria:
• existuje právní nebo věcná povinnost plnit, která je výsledkem
minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a že si vyžádá odliv prostředků
představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“
znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
(l) Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány do výsledku hospodaření
do období, s nímž časově a věcně souvisejí, za použití metody efektivní
úrokové míry. Úroky z úvěrů a z vkladů jsou časově rozlišovány
na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují relevantní
prvotní transakční náklady a diskont či prémii mezi pořizovací cenou
úročeného instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou
při použití metody efektivní úrokové sazby.
Pokud nedojde k jednorázovému rozhodnutí managementu, úrokové
výnosy z úvěrů jsou účtovány do výsledku hospodaření i u úvěrů
a pohledávek, u kterých došlo ke ztrátám ze snížení hodnoty
(kromě úvěrů a pohledávek v konkurzu). V těchto případech jsou
úrokové výnosy součástí účetní hodnoty, ze které se počítají ztráty
ze znehodnocení.
(m) Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy a náklady z poplatků a provizí představují poplatky za finanční
služby poskytované/přijímané skupinou kromě poplatků, které souvisí
se získáním/vznikem finančního aktiva či závazku. Tyto poplatky
a provize jsou součástí efektivního úrokového výnosu či nákladu
z finančního nástroje. Poplatky za finanční služby zahrnují především
služby provozování platebního styku, zprostředkovatelské služby,
služby obchodníka s cennými papíry, investiční poradenství a finanční
plánování, služby investičního bankovnictví a správu aktiv.
Tyto poplatky jsou účtovány v okamžiku uskutečnění nebo dokončení
služby.
(n) Dividendy
Výnosy z dividend jsou účtovány do výsledku hospodaření v rámci
položky „Výnosy z dividend“ v den oznámení výplaty dividendy.
(o) Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů v České republice se propočte
z výsledku hospodaření za účetní období podle českých účetních
standardů připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením
výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven
o slevy na dani a případné zápočty. Pohledávka či závazek ze splatné
daně jsou spočteny za použití daňové sazby platné k ultimu roku
a vykázány v očekávané částce vyrovnání s příslušným daňovým
úřadem.
Daň z příjmů společností se sídlem ve Slovenské republice se počítá
v souladu s předpisy platnými ve Slovenské republice.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní
a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové
sazby platné pro období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky
či vyrovnání závazku. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze
v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění
v následujících účetních obdobích.
(p) Vykazování podle segmentů
IFRS 8 Provozní segmenty stanovuje prezentování a reportování
provozních segmentů dle výkonnostních kritérií sledovaných osobou,
která nese hlavní zodpovědnost za provozní rozhodnutí. V případě
skupiny je touto osobou představenstvo banky.
Skupina primárně vykazuje obchodní segmenty v členění dle typu
klientů: drobné bankovnictví / malé a střední podniky, privátní,
podnikové a investiční bankovnictví a ostatní. Výsledky hospodaření
jednotlivých segmentů jsou měsíčně sledovány představenstvem
a dalšími členy vedení skupiny. Reportované segmenty generují
výnosy zejména z úvěrů a dalších bankovních produktů.
Drobné bankovnictví (retail) / malé podniky zahrnuje zejména
následující produkty a služby – úvěry, hypotéky, služby platebního
styku včetně platebních karet, spořicí a termínované účty.
Privátní, podnikové a investiční bankovnictví zahrnuje zejména
následující produkty a služby – poskytování bankovních služeb
privátním klientům, firmám a vládním institucím – úvěry, bankovní
záruky, vedení účtů, služby platebního styku, otevírání dokumentárních
akreditivů, termínované vklady, operace s deriváty a zahraničními
měnami, operace na kapitálovém trhu včetně úpisu akcií klientů,
investiční poradenství a poradenství v oblasti akvizic a fúzí.
Ostatní služby – služby, které nejsou součástí výše uvedených kategorií.
(q) Vliv přijatých standardů, které nejsou v platnosti
Skupina zhodnotila vliv těchto standardů, interpretací a úprav platných
standardů, které ještě nejsou v platnosti, nebyly použity při přípravě
této účetní závěrky, ale jsou již schváleny a v budoucnu budou mít vliv
na přípravu účetní závěrky skupiny. Skupina v současné době provádí
analýzu dopadů spojenou s aplikací těchto standardů. Skupina plánuje
implementovat tyto standardy k datu jejich účinnosti.
• Úpravy různých standardů Zdokonalení IFRS (cyklus 2010–2012)
vyplývající z projektu ročního zdokonalení IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS
8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 a IAS 38), jejichž cílem je odstranit
nesrovnalosti mezi jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění –
přijaté EU 17. prosince 2014 (úpravy budou platné pro období
začínající 1. února 2015 nebo po tomto datu).
vyplývající z projektu ročního zdokonalení IFRS (IFRS 1, IFRS 3,
IFRS 13 a IAS 40), jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi
jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění – přijaté EU
18. prosince 2014 (úpravy budou platné pro období začínající
1. ledna 2015 nebo po tomto datu).
• Úpravy standardu IAS 19 – Zaměstnanecké požitky: Plány
definovaných požitků: Zaměstnanecké příspěvky – přijaté EU
17. prosince 2014 (účinné pro účetní období začínající
1. února 2015 nebo po tomto datu).
Níže uvedené jsou standardy a interpretace vydané radou IASB,
ale dosud nepřijaté Evropskou unií:
• IFRS 9 Finanční nástroje účinný pro účetní období začínající
1. ledna 2018 nebo po tomto datu. Standard zveřejněný IASB dne
24. července 2014 má nahradit standard IAS 39 Finanční nástroje:
účtování a oceňování. IFRS 9 obsahuje požadavky na účtování
a oceňování, snížení hodnoty, odúčtování a obecné zajišťovací
účetnictví.
37
Klasifikace a ocenění – IFRS 9 zavádí nový přístup ke klasifikaci
finančních aktiv, jenž vychází z charakteristik peněžních toků
a obchodního modelu, na jehož základě je aktivum drženo. Tento
jednotný přístup vychází z principů a nahrazuje stávající požadavky
standardu IAS 39, které jsou založeny na pravidlech. Tento nový
model rovněž vede ke vzniku nového modelu snížení hodnoty,
jenž se využívá pro všechny finanční nástroje.
Snížení hodnoty – IFRS 9 zavedl nový model snížení hodnoty založený
na očekávaných ztrátách, jenž bude vyžadovat dřívější vykazování
očekávaných ztrát v souvislosti s poklesem důvěryhodnosti dlužníka
(angl. credit loss). Nový standard konkrétně vyžaduje, aby účetní
jednotky účtovaly o těchto očekávaných finančních ztrátách
od okamžiku, kdy jsou finanční nástroje poprvé vykázány, a aby
včasněji vykazovaly očekávané ztráty po celou dobu životnosti
finančního nástroje.
Zajišťovací účetnictví – Standard IFRS 9 zavádí přepracovaný model
zajišťovacího účetnictví, včetně přesnějšího zveřejnění činností
v oblasti řízení rizik. Nový model je významnou revizí zajišťovacího
účetnictví, díky níž dochází k přiblížení účetních postupů a činností
v oblasti řízení rizik.
Vlastní úvěrové riziko – IFRS 9 odstraňuje volatilitu v oblasti
hospodářského výsledku, jež pramenila z měnícího se úvěrového
rizika u závazků, které byly vybrány pro ocenění reálnou hodnotou.
Tato změna v účtování znamená, že zisky vyplývající ze zhoršení
vlastního úvěrového rizika těchto závazků daná účetní jednotka
již nevykazuje ve výsledku hospodaření.
• IFRS 14 – Časové rozlišení při cenové regulaci (účinný pro účetní
období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto datu).
• IFRS 15 – Výnosy ze smluv se zákazníky (účinný pro účetní období
začínající 1. ledna 2017 nebo po tomto datu).
• Úpravy standardů IFRS 10 – Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28
Investice do přidružených podniků a společného podnikání –
Prodej aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným
podnikem (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2016
nebo po tomto datu).
• Úpravy standardů IFRS 10 – Konsolidovaná účetní závěrka, IFRS 12
– Zveřejnění informací o účasti v jiných účetních jednotkách
a IAS 28 – Investice do přidružených podniků a společného
podnikání – Investiční účetní jednotky: Uplatňování konsolidační
výjimky (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo
po tomto datu).
• Úpravy standardu IFRS 11 – Společná ujednání – Účtování o nabytí
účastí ve společné činnosti (účinné pro účetní období začínající
• Úpravy standardu IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
– Iniciativa pro zveřejňování informací (účinné pro účetní období
• Úpravy standardů IAS 16 – Pozemky, budovy a zařízení a IAS 38 –
Nehmotná aktiva – Objasnění přijatelných metod odepisování
(účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto
datu).
38
Zemědělství – Plodící rostliny (účinné pro účetní období začínající
• Úpravy standardu IAS 27 – Individuální účetní závěrka – Metoda
ekvivalence v individuální účetní závěrce (účinné pro účetní období
IAS 19 a IAS 34), jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi
jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění (úpravy budou platné
pro období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto datu).
4. Významné účetní dohady
a předpoklady
Tento bod doplňuje komentář k řízení finančních rizik (bod 40).
Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je
nezbytné, aby vedení skupiny provádělo odhady a předpoklady, které
ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni,
informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích,
jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období.
Tyto odhady, které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty
finančních nástrojů (tam, kde není veřejný trh), snížení hodnoty
aktiv a rezerv, jsou založeny na informacích dostupných
k rozvahovému dni.
(a) Hlavní zdroje nejistoty odhadů
(i) Znehodnocení
Aktiva účtována v naběhlé hodnotě jsou posuzována z pohledu
znehodnocení.
Při posuzování znehodnocení na individuální bázi je návratnost
finančních aktiv, zejména pohledávek, hodnocena samostatně při
použití nejlepšího možného odhadu budoucích peněžních toků,
jejichž získání se předpokládá. Při odhadování těchto toků vedení
skupiny posuzuje předpoklady týkající se finanční situace klienta
a čisté realizovatelné hodnoty zajištění.
Ztráty ze snížení hodnoty na portfolio bázi zahrnují úvěrové ztráty,
které se inherentně nachází v portfoliích úvěrů se stejnými
rizikovými charakteristikami, pokud existuje objektivní evidence
o výskytu ztráty, ale nelze ji přiřadit konkrétním pohledávkám.
Při odhadování ztráty ze snížení hodnoty na portfolio bázi vedení
skupiny zohledňuje faktory, jako jsou úvěrová kvalita, velikost portfolia,
koncentrace úvěrového rizika a jiné ekonomické veličiny.
Při kvantifikaci těchto ztrát skupina stanoví předpoklady svých
modelů dle historické zkušenosti a současné ekonomické situace.
Přesnost vyčíslení ztráty ze znehodnocení závisí na schopnosti
skupiny odhadovat budoucí peněžní toky z jednotlivých pohledávek
a kvalitě stanovení parametrů v modelu.
(ii) Stanovení reálných hodnot
Určování reálných hodnot finančních aktiv a pasiv, pro která neexistují
tržní hodnoty, vyžaduje použití oceňovacích technik, jak je popsáno
v účetních metodách, bod 3(b)(iv). Pro finanční instrumenty, které se
obchodují zřídka a mají nízkou cenovou transparentnost, je určení
reálné hodnoty méně objektivní a vyžaduje různé stupně dohadů
závisejících na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů,
předpokladů tvorby ceny a ostatních ovlivňujících faktorů.
(b) Hlavní předpoklady při aplikaci účetních metod skupiny
(i) Klasifikace finančních aktiv a pasiv
Účetní metody skupiny podávají návod, jak a za jakých okolností mají
být finanční aktiva a pasiva klasifikována při prvotním zaúčtování do
jednotlivých kategorií; skupina potvrzuje splnění předpokladů
uvedených v bodě 3(b)(i).
(ii) Zajišťovací účetnictví
Při označení finančního instrumentu jako zajišťovaného nástroje
skupina předpokládá, že vztah bude vysoce efektivní po dobu
životnosti zajišťovacího nástroje.
Při účtování o derivátech jako o zajištění peněžních toků skupina
předpokládá, že zajišťované peněžní toky odpovídají vysoce
pravděpodobným peněžním tokům.
(iii) Změna účetních metod
Skupina v průběhu účetního období 2014 a v roce 2013 neprovedla
žádné změny v účetních metodách.
(iv) Vliv změn účetních standardů na závěrku
Skupina v průběhu účetního období 2014 a v roce 2013
neidentifikovala žádné změny účetních standardů, které by měly
významný vliv na účetní závěrku.
5. Čisté úrokové a obdobné výnosy
mil. Kč
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
2014
2013
22
131
10 958
1 504
12
10
104
7 470
1 544
7
3
43
3 122
739
–
7
61
4 348
805
7
Vklady u centrálních bank
a výnosů určená k obchodování
a výnosů neurčená k obchodování
Zajišťovací deriváty
36
41
15
26
14
555
13 232
36
475
9 687
23
243
4 188
13
232
5 499
Závazky vůči centrální bance
Vydané cenné papíry
(1)
(799)
(1 176)
(1 198)
(9)
(3 183)
10 049
(1)
(183)
(1 272)
(1 109)
(22)
(2 587)
7 100
–
(71)
(535)
(510)
(11)
(1 127)
3 061
(1)
(112)
(737)
(599)
(11)
(1 460)
4 039
39
6. Čisté výnosy z poplatků a provizí
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
mil. Kč
2014
2013
Z operací s cennými papíry
Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot
Z úvěrových operací
Z platebního styku
Ze správy účtů
Z platebních karet
Ostatní
9
617
1 648
731
537
986
175
4 703
13
447
1 303
632
469
847
52
3 763
7
204
411
262
185
348
5
1 422
6
243
892
370
284
499
47
2 341
Z platebního styku
Z platebních karet
Ostatní
(2)
(75)
(241)
(38)
(729)
(61)
(1 146)
3 557
(1)
(70)
(199)
(19)
(610)
(28)
(927)
2 836
–
(33)
(83)
(3)
(256)
(20)
(395)
1 027
(1)
(37)
(116)
(16)
(354)
(8)
(532)
1 809
2014
2013
1
1
–
1
–
1
25
26
–
–
25
26
7. Výnosy z dividend
mil. Kč
Výnosy z dividend
Z akcií klasifikovaných jako realizovatelné cenné papíry
Z podílových listů klasifikovaných jako cenné papíry oceňované
reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů neurčené k obchodování
Celkem výnosy z dividend
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
8. Čistý zisk z finančních aktiv a závazků držených k obchodování
mil. Kč
2014
2013
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z cenných papírů určených k obchodování
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z derivátů určených k obchodování
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) ze spotových operací s cizí měnou
a přepočtu cizoměnových pohledávek a závazků
Celkem čistý zisk z obchodování
101
1 505
19
658
15
1 621
1 081
1 758
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
–3
22
207
451
540
744
541
1 014
9. Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot
mil. Kč
2014
2013
Zajišťující nástroje
Zajišťované nástroje
Celkem čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot
(503)
488
(15)
148
(135)
13
40
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
53
95
(33)
(102)
20
(7)
10. Čistý zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv a závazků
mil. Kč
Celkem čistý zisk z prodeje finančních aktiv a závazků
2014
2013
(1)
(12)
(5)
(18)
(19)
461
(10)
432
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(18)
(1)
18
443
(8)
(2)
(8)
440
11. Čistý zisk/ztráta z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů neurčených k obchodování
mil. Kč
Dluhové cenné papíry
Celkem čistý zisk z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou
proti účtům nákladů a výnosů neurčených k obchodování
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(3)
1
2014
2013
(8)
(2)
(8)
(2)
2014
2013
(2 095)
(53)
(88)
(2 236)
(2 139)
79
(69)
(2 129)
2014
2013
(2 367)
(787)
(75)
(3 229)
(1 792)
(613)
(176)
(2 581)
(722)
(253)
(40)
(1 015)
(1 070)
(360)
(136)
(1 566)
(62)
(105)
(167)
(79)
(121)
(200)
(45)
(58)
(103)
(34)
(63)
(97)
(650)
(1 181)
(429)
(103)
(189)
(440)
(409)
(264)
(276)
(3 941)
(7 170)
(461)
(1 005)
(339)
(116)
(148)
(292)
(289)
(260)
(374)
(3 284)
(5 865)
(175)
(395)
(145)
(37)
(69)
(143)
(132)
(113)
(68)
(1 277)
(2 292)
(286)
(610)
(194)
(79)
(79)
(149)
(157)
(147)
(306)
(2 007)
(3 573)
(3)
1
12. Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv
mil. Kč
Rezerva na podrozvahové položky
Celkem ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(794)
(1 345)
29
50
(24)
(45)
(789)
(1 340)
13. Správní náklady
mil. Kč
Osobní náklady
Mzdy a odměny zaměstnanců
Sociální náklady
Ostatní
Z toho mzdy a odměny placené:
Členům představenstva
Ostatním členům vedení přímo podřízeným představenstvu
Ostatní správní náklady
Nájemné a údržba budov
Informační technologie
Reklama a marketing
Spotřeba materiálu
Audit, právní a poradenské služby
Administrativní a logistické služby
Pojištění depozit a obchodů
Služby
Ostatní
Celkem správní náklady
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
41
Následující tabulka shrnuje závazky z operativního leasingu:
2014
mil. Kč
Budoucí minimální platby
Splatné
do 1 roku
346
Splatné
v 1 až 5 letech
1 385
Splatné
v dalších letech
–
2013
mil. Kč
Splatné
do 1 roku
302
Splatné
v 1 až 5 letech
1 155
Splatné
v dalších letech
–
30. 6. 2013
mil. Kč
Splatné
do 1 roku
292
Splatné
v 1 až 5 letech
1 122
Splatné
v dalších letech
–
2014
3 294
7
3
36
2013
3 071
10
6
52
30. 6. 2013
1 952
6
3
24
Informace o odměnách vázaných na vlastní kapitál jsou uvedeny v bodě 35 přílohy.
Průměrný počet zaměstnanců skupiny byl následující:
Zaměstnanci
Členové představenstva
Členové dozorčí rady
Ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu
V položce zaměstnanci jsou uvedeni všichni zaměstnanci skupiny, položky členové představenstva, členové dozorčí rady a ostatní členové vedení
přímo podřízení představenstvu obsahují osoby za banku.
Údaje za rok 2013 představují součet průměrného počtu zaměstnanců české centrály za období od 1. ledna do 31. prosince 2013 a průměrného
počtu zaměstnanců slovenské pobočky za období od 1. července do 31. prosince 2013.
14. Ostatní provozní výnosy a náklady
mil. Kč
2014
2013
Přijaté nájemné
Ostatní výnosy spojené s leasingem
Ostatní výnosy
Celkem ostatní provozní výnosy
503
219
460
1 182
33
–
33
66
Pokuty a penále
Ostatní náklady spojené s leasingem
Ostatní
Celkem ostatní provozní náklady
Celkem ostatní provozní výnosy a náklady
(16)
(96)
(467)
(547)
635
(9)
–
(36)
(45)
21
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
11
22
–
–
14
19
25
41
–
–
(6)
(6)
19
(9)
–
(30)
(39)
2
31. 12. 2014
4 065
70
4 135
31. 12. 2013
3 792
177
3 969
15. Peníze a peněžní prostředky
mil. Kč
Pokladní hotovost
Ostatní vklady u centrálních bank
Celkem
Peníze a peněžní prostředky jsou pro účely sestavení výkazu peněžních toků definovány jako hotovost a rychle likvidní prostředky.
42
16. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů
nebo výnosů
(a) Určená k obchodování
(i) Podle kvality vstupů použitých při ocenění reálnou hodnotou
mil. Kč
31. prosince 2014
Akcie
Deriváty
Celkem
31. prosince 2013
Akcie
Deriváty
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
4 337
–
27
4 364
–
–
7 343
7 343
–
–
–
–
4 337
–
7 370
11 707
4 426
23
32
4 481
12
–
4 416
4 428
–
–
–
–
4 438
23
4 448
8 909
31. 12. 2014
31. 12. 2013
4 337
4 438
–
–
4 337
16
7
4 461
(ii) Cenné papíry podle oboru činnosti emitenta
mil. Kč
Veřejná správa
Akcie
Finanční služby
Ostatní
Celkem
(b) Neurčená k obchodování
mil. Kč
31. prosince 2014
Celkem
31. prosince 2013
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
–
–
1 084
1 084
188
188
1 272
1 272
99
99
6 466
6 466
–
–
6 565
6 565
31. 12. 2014
31. 12. 2013
–
1 084
188
1 272
–
6 371
194
6 565
mil. Kč
Finanční služby
Veřejná správa
Ostatní
Celkem
43
17. Realizovatelné cenné papíry
Skupina nedrží ve svých portfoliích žádné italské, španělské, irské, portugalské či řecké státní dluhopisy.
(a) Podle kvality vstupů použitých při ocenění reálnou hodnotou
mil. Kč
31. prosince 2014
Akcie
Celkem
31. prosince 2013
Akcie
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
61 411
–
61 411
26 824
–
26 824
108
2
110
88 343
2
88 345
48 693
–
48 693
23 452
2 248
25 700
4
138
142
72 149
2 386
74 535
31. 12. 2014
31. 12. 2013
15 505
67 257
2 243
3 338
10 827
56 605
1 126
3 591
–
2
88 345
2 248
138
74 535
(b) Cenné papíry podle oboru činnosti emitenta
mil. Kč
Bankovnictví
Vlády a centrální banky
Ostatní veřejný sektor
Ostatní
Akcie
Investiční fondy
Ostatní
Celkem
(c) Majetkové účasti
Obchodní firma
CBCB – Czech Banking
Credit Bureau, a.s. (bankovní registr)
Celkem
Sídlo
Datum
pořízení
Pořizovací
cena
Čistá účetní
hodnota 2014
Čistá účetní
hodnota 2013
Praha
10. 10. 2001
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
Podíl banky k
31. 12. 2014
k 31. 12. 2013
20 %
–
20 %
–
31. 12. 2014
191
191
31. 12. 2013
1 128
1 128
31. 12. 2014
31. 12. 2013
191
–
191
189
939
1 128
18. Cenné papíry držené do splatnosti
(a) Podle typu cenného papíru
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
Ostatní
Celkem
44
19. Pohledávky za bankami
(a) Analýza pohledávek za bankami podle typu pohledávek
mil. Kč
Běžné účty
Termínové vklady
Úvěry
Repo operace (viz bod 37)
Povinné minimální rezervy
Celkem
31. 12. 2014
575
40 909
943
630
5 725
48 782
31. 12. 2013
5 328
30 651
856
29 140
5 485
71 460
(b) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené)
Pohledávky za bankami k 31. prosinci 2013 zahrnovaly podřízený úvěr ve výši 206 mil. Kč, který byl v tabulce výše uveden v položce Úvěry.
Tento úvěr byl poskytnut v roce 2004 ve výši 7 500 tis. EUR se smluvní splatností na 10 let a byl splacen v roce 2014.
(c) Analýza pohledávek za bankami podle geografického sektoru
mil. Kč
Česká republika
Ostatní země Evropské unie
Ostatní
Celkem pohledávky za bankami
31. 12. 2014
37 342
10 190
1 250
48 782
31. 12. 2013
50 791
19 271
1 398
71 460
Bez
znehodnocení
Se
znehodnocením
Celkem
31. prosince 2014
Běžné účty (kontokorenty)
Rezidentské hypoteční úvěry
Ostatní hypoteční úvěry
Leasing
Kreditní karty a spotřebitelské úvěry
Faktoring
Směnky
Ostatní úvěry
Celkem
30 559
–
71 145
54 896
26 135
8 735
2 976
1 302
122 865
318 613
2 148
–
3 251
4 273
1 669
1 110
154
–
8 292
20 897
32 707
–
74 396
59 169
27 804
9 845
3 130
1 302
131 157
339 510
31. prosince 2013
Faktoring
Ostatní úvěry
Celkem
31 247
12
62 450
56 864
3 951
1 734
118 169
274 427
1 625
–
3 910
4 456
492
20
5 015
15 518
32 872
12
66 360
61 320
4 443
1 754
123 184
289 945
20. Pohledávky za klienty
(a) Analýza pohledávek za klienty podle typu pohledávek
mil. Kč
45
(b) Klasifikace pohledávek za klienty a ztráty ze snížení hodnoty
mil. Kč
Hrubá
hodnota
Ztráty
identifikované
jednotlivě
Ztráty
identifikované
portfoliově
Čistá
hodnota
31. prosince 2014
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Celkem
320 156
11 111
7 930
3 463
9 321
351 981
–
(675)
(1 822)
(1 473)
(6 958)
(10 928)
(1 543)
–
–
–
–
(1 543)
318 613
10 436
6 108
1 990
2 363
339 510
31. prosince 2013
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Celkem
275 413
10 155
4 829
2 612
7 064
300 073
–
(756)
(1 282)
(1 581)
(5 523)
(9 142)
(986)
–
–
–
–
(986)
274 427
9 399
3 547
1 031
1 541
289 945
31. 12. 2014
31. 12. 2013
5 206
12 383
31 124
87 253
83 649
70 429
19 331
10 781
320 156
31 825
351 981
2 896
20 113
29 504
79 399
71 005
51 415
17 012
4 069
275 413
24 660
300 073
mil. Kč
Pohledávky bez znehodnocení
Interní rating 1
Interní rating 2
Interní rating 3
Interní rating 4
Interní rating 5
Interní rating 6
Ostatní ratingové stupně
Pohledávky bez ratingu
Celkem
Pohledávky se znehodnocením
Celkem
Skupina pravidelně provádí kategorizaci svých pohledávek. Jednotlivé kategorie, do kterých skupina své pohledávky zařazuje, zahrnují
pohledávky, u kterých skupina stanovila podobný odhad pravděpodobnosti splacení pohledávky nebo které vyjadřují podobné chování dlužníka
(počet dní po splatnosti, finanční situace apod.). Skupina posuzuje, zda nedošlo ke snížení rozvahové hodnoty pohledávek; v případě, že takové
snížení identifikuje, skupina měří ztrátu na jednotlivých pohledávkách ve výši rozdílu mezi rozvahovou hodnotou pohledávky a současnou
hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků z pohledávky (zahrnující peněžní toky z realizace zajištění); u korporátních klientů individuálně,
u retailových klientů použitím odpovídajícího modelu.
Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek bez znehodnocení podle počtu dní po splatnosti. Standardní pohledávky mohou obsahovat
i pohledávky po splatnosti, protože skupina klasifikuje pohledávky po splatnosti až od částky jednoho tisíce korun v součtu na klienta.
mil. Kč
Pohledávky bez znehodnocení po splatnosti v hrubé hodnotě
Do splatnosti
1–30 dní po splatnosti
Více než 180 dní po splatnosti
Celkem
46
31. 12. 2014
31. 12. 2013
312 898
7 258
–
–
–
320 156
274 628
785
–
–
–
275 413
(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů
mil. Kč
Finanční instituce
Nefinanční podniky
Vládní sektor
Fyzické osoby a ostatní
Celkem
31. 12. 2014
13 731
240 748
1 102
83 929
339 510
31. 12. 2013
21 654
195 484
1 145
71 662
289 945
(d) Analýza pohledávek za klienty v hrubé hodnotě podle druhu zajištění a klasifikace
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
Bankovní a obdobné záruky
Nemovitosti
Záruky společností
Movitý majetek
Ostatní zajištění
Nezajištěno
Celkem
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Celkem
10 601
78 999
1 330
20 015
3 936
209 173
320 156
15
2 489
16
868
882
7 803
11 111
2
2 270
–
270
504
4 725
7 930
–
495
–
106
3
2 833
3 463
–
1 075
–
756
676
6 174
9 321
10 618
85 328
1 346
22 015
6 001
230 708
351 981
11 635
76 449
3 112
15 872
168 345
275 413
17
2 735
13
245
7 145
10 155
214
1 611
–
86
2 918
4 829
–
382
–
210
2 020
2 612
–
1 253
5
245
5 561
7 064
11 866
82 430
3 130
16 658
185 989
300 073
K 31. prosinci 2013
Nemovitosti
Nezajištěno
Celkem
Položka „Nezajištěno“ obsahuje mimo jiné pohledávky z titulu projektového financování zajištěné zástavním právem k nemovitostem v nominální
hodnotě 45 724 mil. Kč (k 31. prosinci 2013: 53 035 mil. Kč). U projektového financování komerčních nemovitostí (IPRE) je kvalita zajištění
zohledněna při stanovení ratingu transakce; hodnota zajištění je v těchto případech silně korelovaná s bonitou dlužníka.
(e) Analýza pohledávek za klienty podle oblasti
mil. Kč
Česká republika
Slovenská republika
Ostatní
Celkem
31. 12. 2014
207 514
102 636
23 402
5 958
339 510
31. 12. 2013
187 317
84 588
10 894
7 176
289 945
31. 12. 2014
69 645
13 650
29 505
78 562
4 602
2 880
5 282
31 894
103 490
339 510
31. 12. 2013
66 730
21 654
20 918
69 504
4 613
1 996
5 425
30 400
68 705
289 945
(f) Analýza pohledávek za klienty podle oboru činnosti
mil. Kč
Služby v oblasti nemovitostí
Finanční služby
Velkoobchod
Domácnosti
Maloobchod
Leasing a pronájem
Automobilový průmysl
Energetický průmysl
Ostatní
Celkem pohledávky za klienty
47
(g) Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty
mil. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2013
Tvorba v průběhu roku
Rozpuštění v průběhu roku
Vliv do výsledku hospodaření
Odepsané pohledávky – použití
Kurzové rozdíly
Zůstatek k 30. červnu 2013
Kurzové rozdíly
Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. prosinci 2013
(7 331)
(1 571)
777
(794)
972
18
(7 135)
(1 968)
(1 784)
439
(1 345)
380
(60)
(10 128)
Přírůstek z titulu konsolidace
Kurzové rozdíly
(10 128)
(2 288)
(3 588)
1 493
(2 095)
2 062
(22)
(12 471)
(h) Pohledávky z finančního leasingu
Minimální splátka leasingu
mil. Kč
Pohledávky z finančního leasingu:
Do jednoho roku
Od jednoho roku do pěti let
Nad pět let
Minus: nerealizovaný výnos
Současná hodnota pohledávky z min. splátky leasingu
Současná hodnota
min. splátky leasingu
31. 12. 2014
31. 12. 2013
31. 12. 2014
31. 12. 2013
8 694
15 160
7 866
31 720
(3 916)
27 804
–
–
–
–
–
–
7 681
13 311
6 812
27 804
–
27 804
–
–
–
–
–
–
21. Investice v přidružených společnostech
mil. Kč
Aktiva
Provozní
výnosy
Zisk/
(ztráta)
Vlastní
kapitál
Účetní
hodnota
31. prosince 2014
RCI Financial Services, s.r.o.
Celkem
2 392
235
144
746
542
542
Změny v investicích do přidružených společností
mil. Kč
Změna hodnoty ve výsledku hospodaření
Změna hodnoty v kapitálu
Celkem
48
–
489
71
(18)
542
22. Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
Podle kvality vstupů použitých při ocenění reálnou hodnotou
mil. Kč
31. prosince 2014
Zajištění reálných hodnot
Zajištění peněžních toků
Celkem
31. prosince 2013
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
–
–
–
353
5 070
5 423
–
–
–
353
5 070
5 423
–
–
–
439
2 897
3 336
–
–
–
439
2 897
3 336
31. 12. 2014
31. 12. 2013
1 928
77
202
1 492
1 649
88
156
24
983
4 682
–
1 917
Ostatní
86
(40)
46
–
98
(104)
(20)
–
4
24
30
(6)
Celkem
2 883
(1 798)
1 085
896
173
(104)
(194)
–
61
1 917
4 908
(2 991)
23. Hmotný majetek
mil. Kč
Hmotný majetek pro provozování činnosti
Budovy a pozemky
Kancelářské vybavení
IT vybavení
Ostatní
Hmotný majetek držený jako investice
Budovy a pozemky
Celkem
(a) Změny hmotného majetku drženého pro provozování činnosti
mil. Kč
Pořizovací cena k 1. lednu 2013
Oprávky a snížení hodnoty k 1. lednu 2013
Zůstatková cena k 1. lednu 2013
Přírůstky z titulu fúze
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
Převody do aktiv držených k prodeji
Ostatní a kurzové rozdíly
Zůstatková cena k 31. prosinci 2013
Pořizovací cena k 31. prosinci 2013
Oprávky a snížení hodnoty k 31. prosinci 2013
Budovy
a pozemky
2 159
(1 285)
874
787
27
–
(90)
–
51
1 649
3 681
(2 032)
Kancelářské
vybavení
227
(154)
73
44
4
–
(39)
–
6
88
503
(415)
IT
vybavení
411
(319)
92
65
44
–
(45)
–
–
156
694
(538)
Ztráty ze snížení hodnoty k 31. prosinci 2013 zahrnovaly snížení zůstatkové hodnoty budov ve výši 250 mil. Kč, které bylo v roce 2014 rozpuštěno.
49
mil. Kč
Přírůstky z titulu konsolidace
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
Budovy
a pozemky
3 681
(2 032)
1 649
1
229
–
102
–
(53)
1 928
3 766
(1 838)
Kancelářské
vybavení
503
(415)
88
3
12
(2)
(12)
–
(12)
77
483
(406)
IT
vybavení
694
(538)
156
2
137
–
(64)
–
(29)
202
1 016
(814)
Ostatní
30
(6)
24
1 163
963
(307)
(335)
–
(16)
1 492
2 167
(675)
Celkem
4 908
(2 991)
1 917
1 169
1 341
(309)
(309)
–
(110)
3 699
7 742
(3 733)
Budovy a pozemky
–
–
–
1 151
–
(122)
(46)
–
–
983
1 395
(412)
Celkem
–
–
–
1 151
–
(122)
(46)
–
–
983
1 395
(412)
(b) Změny hmotného majetku drženého jako investice
mil. Kč
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
24. Nehmotný majetek
Změny nehmotného majetku
mil. Kč
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
Software
7
(5)
2
33
4
–
(28)
11
854
(843)
Ostatní
5
(5)
–
1
–
–
–
1
8
(7)
Celkem
12
(10)
2
34
4
–
(28)
12
862
(850)
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
854
(843)
11
59
49
–
(22)
97
1 286
(1 189)
8
(7)
1
–
–
(1)
–
–
8
(8)
862
(850)
12
59
49
(1)
(22)
97
1 294
(1 197)
50
25. Ostatní aktiva
mil. Kč
Náklady a příjmy příštích období
Poskytnuté zálohy v souvislosti s dotací bankomatů a pokladen
Pohledávky z cenných papírů
Ostatní daně
Uspořádací účty
Ostatní
Celkem
Ztráty ze snížení hodnoty ostatních aktiv
Čistá ostatní aktiva
31. 12. 2014
523
1 226
2
136
481
483
2 851
(23)
2 828
31. 12. 2013
251
1 023
3
–
535
203
2 015
(22)
1 993
31. 12. 2014
4 105
9 020
33 671
5 023
2 920
3
54 742
31. 12. 2013
–
4 197
13 807
19 336
12 454
4
49 798
31. 12. 2014
264 936
51 217
8 996
3 436
328 585
31. 12. 2013
233 269
59 233
11 827
1 969
306 298
31. 12. 2014
35 675
6 773
3 803
1 034
47 285
31. 12. 2013
29 853
4 990
5 176
3 022
43 041
26. Závazky vůči bankám
Analýza závazků vůči bankám podle typu závazků
mil. Kč
Vklady centrálních bank
Běžné účty
Úvěry
Termínové vklady
Ostatní
Celkem
27. Závazky vůči klientům
Analýza závazků vůči klientům podle typu závazků
mil. Kč
Běžné účty
Termínové vklady
Ostatní
Celkem
28. Vydané dluhové cenné papíry
Analýza vydaných dluhových cenných papírů
mil. Kč
Hypoteční zástavní listy
Strukturované dluhopisy
Bezkuponové dluhopisy
Jiné emitované dluhové cenné papíry
Celkem
Strukturované dluhopisy obsahují vnořené opce – měnové, akciové, komoditní nebo úrokové, v celkové nominální hodnotě 7 228 mil. Kč
(k 31. prosinci 2013: 5 236 mil. Kč). Kladná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 55 mil. Kč je vykázána v položce „Finanční aktiva určená
k obchodování“ (k 31. prosinci 2013: 20 mil. Kč), záporná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 339 mil. Kč je vykázána v položce
„Finanční závazky určené k obchodování“ (k 31. prosinci 2013: 180 mil. Kč).
51
29. Finanční závazky určené k obchodování
mil. Kč
31. prosince 2014
Závazky z krátkých prodejů
Deriváty
Celkem
31. prosince 2013
Deriváty
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
783
–
783
–
6 769
6 769
–
–
–
783
6 769
7 552
858
–
858
–
4 530
4 530
–
–
–
858
4 530
5 388
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
–
–
–
1 288
2 157
3 445
–
–
–
1 288
2 157
3 445
–
–
–
905
2 252
3 157
–
–
–
905
2 252
3 157
31. 12. 2014
924
330
560
35
3 354
346
5 549
31. 12. 2013
825
147
446
80
3 109
64
4 671
31. 12. 2014
1 173
100
30
10
1 313
31. 12. 2013
1 129
77
87
14
1 307
30. Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
mil. Kč
31. prosince 2014
Celkem
31. prosince 2013
Celkem
31. Ostatní pasiva
mil. Kč
Výnosy a výdaje příštích období
Závazky z obchodního styku
Závazky vůči zaměstnancům
Nevypořádané obchody s cennými papíry
Ostatní
Celkem ostatní pasiva
32. Rezervy
Rezervy tvoří následující položky:
mil. Kč
Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám
Soudní spory
Rezerva na restrukturalizaci
Ostatní
Celkem rezervy
52
(a) Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám
mil. Kč
Ostatní – kurzové rozdíly
Celkem rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám k 31. prosinci 2013
611
42
(71)
582
565
121
(171)
32
1 129
Použití v průběhu roku
1 129
163
(20)
(110)
11
1 173
(b) Ostatní rezervy
mil. Kč
Rozpuštění nepotřebných rezerv a ostatní
Celkem ostatní rezervy k 31. prosinci 2013
Soudní
Rezerva na
spory restrukturalizaci
57
–
–
–
(1)
–
56
–
9
7
12
80
–
–
–
–
77
87
77
16
83
(1)
(75)
100
Ostatní
48
87
–
5
(54)
(8)
30
(20)
(28)
–
145
14
(126)
(19)
14
Celkem
105
–
(20)
(29)
56
161
106
(126)
(19)
178
14
–
–
(4)
–
10
178
16
88
(59)
(83)
140
V roce 2014 banka překlasifikovala rezervu, která byla tvořena na bonusy a nevyčerpanou dovolenou do ostatních pasiv.
33. Daň z příjmů
(a) Daň ve výsledku hospodaření
mil. Kč
Splatná daň
Odložená daň
Celkem daň z příjmů
2014
2013
(1 256)
137
(1 119)
(767)
(19)
(786)
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(575)
(192)
260
(279)
(315)
(471)
53
Daň z příjmů skupiny se liší od teoretické výše daně, která by vznikla, pokud by byla použita daňová sazba platná v České republice, následujícím způsobem:
mil. Kč
Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním
Daň vypočtená při použití sazby 19 %
Vlivy minulých let
Výnosy nepodléhající zdanění
Daňově neodčitatelné náklady
Rozdíly ve fiskálních pravidlech
Změna stavu odložené daně ve výsledku hospodaření
Ostatní
2014
2013
6 030
(1 146)
15
542
(557)
(198)
137
88
(1 119)
3 956
(752)
(17)
684
(657)
–
(19)
(25)
(786)
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
1 715
2 241
(326)
(426)
(15)
(2)
143
541
(378)
(279)
–
–
260
(279)
1
(26)
(315)
(471)
Efektivní daňová sazba skupiny je 18,6 % (za rok 2013: 19,9 %; z toho 18,4 % za období do 30. června 2013 a 21 % za období od 1. července
do 31. prosince 2013).
(b) Odložená daňová pohledávka a závazek
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody za použití odpovídající daňové sazby.
Při výpočtu čistých odložených daňových pohledávek a závazků provádí skupina kompenzaci odložených daňových pohledávek a závazků z titulu
daně z příjmu placené stejné daňové instituci ve stejné daňové kategorii. Vedení skupiny se domnívá, že skupina bude plně realizovat své
odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2014 na základě současné a očekávané budoucí úrovně zdanitelného zisku.
(i) Čistá odložená daňová pohledávka
mil. Kč
Nedaňové rezervy
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a podrozvahových položek
Rozdíl zůstatkových cen majetku
Daňová ztráta
Ostatní
Odložený daňový závazek/pohledávka
Čistá odložená daňová pohledávka
31. 12. 2014
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
19
–
936
–
7
–
25
–
–
(19)
51
12
(44)
1 050
(63)
987
–
31. 12. 2013
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
33
–
609
–
–
–
6
–
–
(7)
2
650
643
(7)
–
Skupina dále eviduje odloženou daňovou pohledávku z titulu rozdílu zůstatkových cen hmotného majetku vlivem technického zhodnocení
a ze ztráty ze snížení hodnoty budov v celkové výši 92 mil. Kč (k 31. prosinci 2013: 164 mil. Kč), kterou z důvodu opatrnosti nevykazuje.
(ii) Čistý odložený daňový závazek
mil. Kč
Nedaňové rezervy
Leasing
Ostatní
Čistý odložený daňový závazek
54
31. 12. 2014
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
101
–
220
–
–
(510)
3
(18)
–
(520)
–
(591)
–
(27)
324
(1 666)
–
(1 342)
31. 12. 2013
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
82
–
240
–
–
–
–
(9)
–
(205)
–
(323)
–
–
322
(537)
–
(215)
34. Základní kapitál a emisní ážio
Registrovaný, upsaný a plně splacený základní kapitál banky k 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 činil 8 755 mil. Kč.
(a) Složení akcionářů banky
Název
K 31. prosinci 2014
UniCredit Bank Austria AG, Vídeň
Minoritní akcionáři
Celkem
K 31. prosinci 2013
Celkem
Jmenovitá
hodnota akcií
v mil. Kč
Emisní
ážio
v mil. Kč
Podíl
na základním
kapitálu v %
Rakousko
8 750
5
8 755
3 483
12
3 495
99,94
0,06
100,00
Rakousko
8 750
5
8 755
3 483
12
3 495
99,94
0,06
100,00
31. 12. 2014
Počet akcií
100
200
436 500
10
106 563
31. 12. 2014
mil. Kč
1 632
2 675
4 365
78
5
8 755
31. 12. 2013
Počet akcií
100
200
436 500
10
106 563
31. 12. 2013
mil. Kč
1 632
2 675
4 365
78
5
8 755
Sídlo
(b) Analýza základního kapitálu banky:
Kmenové akcie po 16 320 000 Kč
Kmenové akcie po 10 000 Kč
Kmenové akcie po 46 Kč
Celkem základní kapitál
Akcie jsou volně převoditelné. S kmenovými akciemi je spojeno právo podílet se na řízení banky a právo na podíl na zisku.
Banka nedržela k 31. prosinci 2014 a 31. prosinci 2013 žádné vlastní akcie.
35. Odměny vázané na vlastní kapitál
Skupina nemá zaveden žádný zaměstnanecký motivační nebo stabilizační program na nákup vlastních akcií ani na odměňování formou opcí
na vlastní akcie.
36. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní kapitálové fondy
Rozdělení rezervních fondů je uvedeno v následující tabulce:
mil. Kč
Rezervní fondy
Ostatní kapitálové fondy
Účelový rezervní fond
Nerozdělený zisk
Kurzové rozdíly z konsolidace
Celkem
31. 12. 2014
3 372
1 647
11 611
18 978
6
35 614
31. 12. 2013
3 214
–
11 611
17 551
–
32 376
Banka může na základě rozhodnutí valné hromady vytvářet rezervní fond (součást položky „Rezervní fondy“) z čistého zisku vykázaného v řádné
účetní závěrce. Takto vytvořený rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty banky, a to na základě rozhodnutí valné hromady.
55
V rámci přeshraniční fúze byl základní kapitál UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 6 058 mil. Kč, rezervní fond UniCredit Bank Slovakia a.s.
ve výši 1 166 mil. Kč a nerozdělený zisk UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 4 387 mil. Kč převeden do účelového rezervního fondu v měně EUR.
Tento účelový rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty banky.
V ostatních kapitálových fondech je vykázán vliv transakcí pod společnou kontrolou.
37. Půjčky a výpůjčky cenných papírů a smlouvy o zpětném nákupu (prodeji)
(a) Reverzní repo operace
mil. Kč
Reálná hodnota přijatých cenných papírů
31. 12. 2014
630
615
31. 12. 2013
29 140
28 567
–
–
12
11
Cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci reverzních repo operací ve výši 679 mil. Kč jsou dále poskytnuty jako zajištění v rámci repo operací.
(b) Repo operace
mil. Kč
Reálná hodnota poskytnutých cenných papírů
31. 12. 2014
2 920
2 827
31. 12. 2013
12 454
11 678
8 996
11 822
11 827
12 264
38. Podmíněné závazky, podmíněná
aktiva a finanční deriváty
finanční úřad zvolit. Důsledky této nejistoty nejsou kvantifikovatelné
a řešeny mohou být pouze za předpokladu, že legislativa bude
uvedena do praxe nebo pokud bude k dispozici oficiální výklad.
V rámci obvyklých obchodních transakcí skupina vstupuje do různých
finančních operací, které nejsou zaúčtovány v rámci rozvahy skupiny
a které se označují jako podrozvahové finanční nástroje. Pokud není
uvedeno jinak, představují níže uváděné údaje nominální částky
podrozvahových operací.
Závazky ze záruk a úvěrových příslibů a ostatní podmíněné
závazky
Mezi nejvýznamnější podmíněné závazky patří hodnoty nečerpaných
úvěrových příslibů. Přísliby úvěrů vydané skupinou zahrnují vydané
přísliby úvěrů či záruk a dále nečerpané částky úvěrů, kontokorentních
rámců. Přísliby odvolatelné jsou skupinou vydané přísliby úvěrů
či záruk, které skupina může kdykoli bez udání důvodu odvolat.
Naproti tomu neodvolatelné přísliby představují závazek skupiny
k poskytnutí úvěru nebo vystavení záruky, jehož plnění, byť vázané
na splnění smluvních podmínek ze strany klienta, je do značné míry
nezávislé na vůli skupiny.
Závazky z finančních záruk představují neodvolatelná potvrzení,
že skupina provede platby v případě, že budou splněny podmínky
definované v záruční listině. Tato potvrzení nesou obdobné riziko jako
úvěry, a proto k nim skupina vytváří rezervy podle obdobného
algoritmu jako k úvěrům (viz bod 40 přílohy).
Dokumentární akreditivy představují písemný neodvolatelný závazek
skupiny, vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce),
že poskytne třetí osobě nebo na její řad (příjemci, pověřenému) určité
plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditivní podmínky.
(a) Podmíněné závazky
Soudní spory
Skupina k 31. prosinci 2014 posoudila soudní spory proti ní vedené.
K těmto soudním sporům byly vytvořeny rezervy (viz bod 32 přílohy).
Kromě těchto sporů byla skupina vystavena právním žalobám, které
vyplývají z běžné obchodní činnosti. Vedení neočekává, že výsledek
těchto soudních jednání bude mít významný vliv na finanční pozici
skupiny.
Zdanění
Česká a slovenská daňová legislativa se během posledních několika
let významně změnila. Mnoho problematických částí v rámci
legislativy zůstalo nevyjasněno a není zřejmé, jaký výklad může
56
Skupina k těmto finančním nástrojům vytváří rezervy podle obdobného algoritmu jako k úvěrům (viz bod 40 přílohy). Skupina vytvořila rezervy
k podrozvahovým položkám k pokrytí vzniklých ztrát, které plynou ze snížení jejich hodnoty v důsledku úvěrového rizika. K 31. prosinci 2014
činila celková částka těchto rezerv 1 173 mil. Kč, (k 31. prosinci 2013 1 129 mil. Kč a k 31. prosinci 2012: 611 mil. Kč), viz bod 32 (a) přílohy.
mil. Kč
Akreditivy a finanční záruky
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce)
Celkem
31. 12. 2014
35 635
108 242
143 877
31. 12. 2013
40 470
101 076
141 546
31. 12. 2014
514 507
182 931
20 531
717 969
31. 12. 2013
432 671
211 831
18 063
662 565
Aktiva převzatá do správy, k úschově, k uložení a k obhospodařování
mil. Kč
Dluhopisy
Akcie
Depozitní směnky
Celkem aktiva převzatá do správy, k úschově, k uložení a k obhospodařování
(b) Podmíněná aktiva
K 31. prosinci 2014 měla skupina možnost čerpat úvěrový rámec od Evropské investiční banky (EIB) ve výši 2 329 mil. Kč (84 mil. EUR)
s maximální splatností 12 let od data načerpání. Tato linka je účelově vázána na refinancování úvěrů splňujících podmínky EIB. Skupina má také
možnost čerpat úvěrový rámec od Council of Europe Development Bank ve výši 970 mil. Kč (35 mil. EUR) s maximální splatností 9 let od data
načerpání a rámec od The Export-Import Bank of The Republic of China ve výši 184 mil. Kč (8 mil. USD) s maximální splatností 5 let od data
načerpání.
(c) Finanční deriváty
(i) Nominální a reálné hodnoty finančních derivátů
Nominální
hodnota
Kladná reálná
hodnota
Záporná reálná
hodnota
44 735
213 783
200
27 543
57 380
2 325
345 966
814
3 876
–
1 661
720
272
7 343
(797)
(3 856)
–
(1 578)
(269)
(269)
(6 769)
Nástroje určené k obchodování – burza
Futures
Celkem nástroje určené k obchodování
1 802
347 768
27
7 370
–
(6 769)
Zajišťovací nástroje
Úrokové swapy
Cross currency swapy
Celkem zajišťovací nástroje
150 099
21 805
171 904
5 290
133
5 423
(3 421)
(24)
(3 445)
mil. Kč
31. prosince 2014
Nástroje určené k obchodování – mezibankovní trh (OTC)
Opce
Úrokové swapy
Úrokové forwardy (FRA)
Termínové měnové operace
Ostatní nástroje
Celkem
57
Nominální
hodnota
Kladná reálná
hodnota
Záporná reálná
hodnota
46 923
200 730
1 000
15 684
69 963
2 276
336 576
716
2 916
–
54
688
42
4 416
(697)
(2 797)
(1)
(640)
(355)
(40)
(4 530)
Futures
1 070
337 646
32
4 448
–
(4 530)
Úrokové swapy
138 476
26 688
165 164
3 221
115
3 336
(2 477)
(680)
(3 157)
Do 1 roku
1–5 let
Nad 5 let
Celkem
34 482
2 419
69 939
2 042
108 882
135 188
9 779
15 627
283
160 877
56 299
1 442
18 466
–
76 207
225 969
13 640
104 032
2 325
345 966
15 557
1 660
17 217
73 738
8 189
81 927
60 804
11 956
72 760
150 099
21 805
171 904
Do 1 roku
1–5 let
Nad 5 let
Celkem
46 673
82
90 183
1 520
138 458
121 975
5 183
9 945
756
137 859
46 309
2 767
11 183
–
60 259
214 957
8 032
111 311
2 276
336 576
24 146
6 078
30 224
66 190
7 564
73 754
48 140
13 046
61 186
138 476
26 688
165 164
mil. Kč
31. prosince 2013
Opce
Úrokové swapy
Ostatní nástroje
Celkem
(ii) Zbytková splatnost finančních derivátů uzavřených na mezibankovním trhu
mil. Kč
31. prosince 2014
Nástroje určené k obchodování
Úrokové
Akciové
Měnové
Ostatní
Celkem
Úrokové
Měnové
Celkem
mil. Kč
31. prosince 2013
Úrokové
Akciové
Měnové
Ostatní
Celkem
Úrokové
Měnové
Celkem
58
39. Informace o segmentech
Skupina vykazuje informace o segmentech podle výkonnostních kritérií tak, jak je stanoveno v bodě 3 (p) přílohy.
(a) Informace o segmentech podle kategorie klientů
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend
Ostatní čisté výnosy
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku
Snížení hodnoty aktiv a rezervy
Náklady segmentu
Zisk před zdaněním
Daň z příjmů
Výsledek segmentu
Aktiva podle segmentů
Cizí zdroje podle segmentů
Drobné
bankovnictví
(retail) /
malé podniky
Privátní,
podnikové
a investiční
bankovnictví
Ostatní
Celkem
2 753
1 829
(170)
(646)
(3 452)
314
–
314
83 804
112 145
6 900
3 382
(441)
(1 563)
(2 500)
5 778
–
5 778
416 959
308 919
397
(74)
234
(108)
(511)
(62)
(1 119)
(1 181)
7 853
29 142
10 050
5 137
(377)
(2 317)
(6 463)
6 030
(1 119)
4 911
508 616
450 206
Celková aktiva obsahují 112 mld. Kč, která náleží slovenské pobočce (k 31. prosinci 2013: 107 mld. Kč). Slovenská pobočka vykázala za rok
2014 provozní výnosy ve výši 3,7 mld. Kč (za druhou polovinu roku 2013 ve výši 1,7 mld. Kč).
Skupina nemá klienta ani skupinu klientů, kteří by tvořili více než 10 % výnosů skupiny.
mil. Kč
K 31. prosinci 2013
Náklady segmentu
Daň z příjmů
Výsledek segmentu
Drobné
bankovnictví
(retail) /
malé podniky
Privátní,
podnikové
a investiční
bankovnictví
Ostatní
Celkem
2 142
1 724
(147)
(595)
(2 948)
176
–
176
77 238
109 600
4 736
2 778
(42)
(1 470)
(2 225)
3 777
–
3 777
379 919
279 145
248
535
(33)
(74)
(673)
3
(786)
(783)
7 466
25 130
7 126
5 037
(222)
(2 139)
(5 846)
3 956
(786)
3 170
464 622
413 875
40. Řízení finančních rizik
(a) Úvod
Skupina je vystavena následujícím typům rizik:
• úvěrové riziko,
• tržní rizika,
• operační rizika.
Představenstvo banky je odpovědné za celkovou strategii řízení rizik,
kterou schvaluje a pravidelně vyhodnocuje. Představenstvo vytvořilo
Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), Úvěrový výbor a Výbor pro řízení
operačního rizika, které jsou odpovědné za sledování a řízení
jednotlivých rizik dle jejich specifické oblasti. Tyto výbory reportují
na pravidelné bázi představenstvu banky.
V průběhu roku 2014 začalo docházet k postupnému slaďování metod
řízení rizik v rámci skupiny. Hlavní součástí skupiny je banka, proto
níže uvedený popis se týká primárně řízení rizik v bance. Řízení rizik
v dceřiných společnostech je popsáno v bodě 40b (v).
59
(b) Úvěrové riziko
Skupina je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních
aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit
a zprostředkovatelských činností.
Úvěrové riziko je řízeno jak na úrovni jednotlivého klienta (transakce),
tak na úrovni portfolia.
Na řízení úvěrových rizik se bezprostředně podílejí úseky Úvěrového
underwritingu, Úvěrových operací a Strategického řízení úvěrových
rizik. Všechny tyto úseky jsou organizačně nezávislé na obchodních
divizích a podléhají přímo členu představenstva odpovědnému
za divizi řízení rizik.
Banka ve své úvěrové politice definuje obecné zásady, metody
a nástroje používané za účelem identifikace, měření a řízení
úvěrových rizik. Za stanovení úvěrové politiky banky odpovídá úsek
Strategického řízení úvěrových rizik, který ji v pravidelných intervalech,
nejméně však jednou ročně, též přehodnocuje.
Ve svých interních předpisech banka rovněž definuje schvalovací
kompetence pro úvěrové obchody, včetně vymezení odpovědností
a pravomocí Úvěrového výboru banky.
(i) Řízení úvěrového rizika na úrovni klienta
Úvěrové riziko je na úrovni klienta řízeno prostřednictvím analýzy jeho
bonity a následného stanovení limitů úvěrové angažovanosti. Analýza
se zaměřuje na postavení klienta na relevantním trhu, hodnocení jeho
finančních výkazů, predikci jeho schopnosti dostát svým závazkům
apod. Výsledkem analýzy je mj. stanovení ratingu, který odráží
pravděpodobnost selhání (defaultu) klienta a zohledňuje kvantitativní,
kvalitativní i behaviorální faktory. Analýza bonity, stanovení limitů
úvěrové angažovanosti a ratingu se provádí jak před poskytnutím
úvěru, tak i pravidelně v průběhu úvěrového vztahu s klientem.
Interní ratingový systém je tvořen 26 ratingovými třídami (1 až 10
s použitím „+“ a „–“ u některých ratingových tříd – 1+; 1; 1–; 2+
atd.). Pro zařazení klienta do příslušné ratingové třídy banka (kromě
případné doby pohledávky po splatnosti) hodnotí také klientovy
finanční ukazatele (struktura a vzájemné vztahy relevantních položek
rozvahy, výkazu zisku a ztráty, cash flow), kvalitu managementu,
vlastnickou strukturu, postavení klienta na trhu, kvalitu klientova
výkaznictví, jeho výrobního zařízení, chování klienta na účtech apod.
Klientům s pohledávkami v selhání musí být vždy přirazena jedna
z ratingových tříd 8–, 9 či 10.
U pohledávek za fyzickými osobami banka posuzuje schopnost
klienta dostát svým závazkům na základě standardizovaného bodování
rizikově relevantních charakteristik („credit application rating“). Banka
zároveň stanovuje a pravidelně aktualizuje pravděpodobnost selhání
klienta – fyzické osoby prostřednictvím metody behaviorálního ratingu.
Finální rating klienta kombinuje aplikační a behaviorální složku.
Jako dodatečný zdroj informací pro posouzení bonity klienta banka
aktivně využívá dotazů do úvěrových registrů.
Banka v souladu se svou strategií řízení úvěrových rizik vyžaduje před
poskytnutím úvěru, v závislosti na bonitě dlužníka a charakteru
transakce, zajištění svých úvěrových pohledávek. Banka za materiálně
ocenitelné zajištění zpravidla považuje následující typy zajištění:
60
hotovost, bonitní cenné papíry, záruku jiné bonitní osoby (včetně
bankovních záruk), zástavu nemovitosti. Při stanovení realizovatelné
hodnoty zajištění banka vychází především z bonity poskytovatele
a nominální hodnoty zajištění, resp. znaleckých hodnocení
připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota
zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního
koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby
příslušné zajištění realizovat.
(ii) Řízení úvěrového rizika na úrovni portfolia
Tato úroveň řízení úvěrového rizika zahrnuje zejména výkaznictví
o úvěrovém portfoliu, včetně analýz a monitoringu trendů
v jednotlivých dílčích úvěrových portfoliích.
Banka sleduje svoji celkovou expozici vůči úvěrovému riziku,
tzn. zohledňuje veškeré své rozvahové i podrozvahové expozice
a kvantifikuje očekávanou ztrátu ze své úvěrové expozice.
Banka pravidelně sleduje svoji úvěrovou angažovanost vůči
jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým
skupinám dlužníků.
Banka pravidelně měří koncentrační riziko úvěrového portfolia
a případně stanovuje koncentrační limity ve vztahu k jednotlivým
hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám
dlužníků.
(iii) Kategorizace pohledávek, účtování ztráty ze snížení hodnoty
a tvorba rezerv
Banka provádí měsíčně kategorizaci svých pohledávek z finančních
činností v souladu s příslušnou vyhláškou ČNB.
Banka pravidelně posuzuje, zda nedošlo ke snížení rozvahové hodnoty
pohledávek; v případě, že takové snížení identifikuje, účtuje banka
k jednotlivým pohledávkám, resp. portfoliím pohledávek, ztrátu
ze snížení hodnoty v souladu s IFRS.
Ztráty ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek
Ztrátu ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek banka účtuje,
dojde-li ke snížení rozvahové hodnoty jednotlivé pohledávky a banka
takovou pohledávku, resp. její část odpovídající ztrátě z rozvahové
hodnoty, neodepíše. Banka posuzuje snížení rozvahové hodnoty
u všech sledovaných pohledávek a pohledávek se selháním dlužníka:
u korporátních klientů na základě jejich individuálního posouzení,
u retailových klientů použitím odpovídajícího modelu. Banka
pohledávky odepisuje v zásadě tehdy, pokud již neočekává žádný
výnos z pohledávky ani ze zajištění k této pohledávce přijatého.
Banka stanovuje ztrátu ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek;
ztráta ze snížení rozvahové hodnoty je rovna rozdílu mezi rozvahovou
hodnotou pohledávky a diskontovanou hodnotou očekávaných
peněžních toků.
Ztráty ze snížení hodnoty portfolií pohledávek
Banka účtuje ztrátu ze snížení hodnoty portfolií standardních
pohledávek na základě posuzování rozvahové hodnoty tohoto portfolia;
ztráta ze snížení se stanovuje ve výši, která odpovídá snížení rozvahové
hodnoty portfolia standardních pohledávek v důsledku událostí indikujících
snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia.
Ztráta ze snížení hodnoty je přiřazena jednotlivým portfoliím,
nerozděluje se a nepřiřazuje se k jednotlivým pohledávkám zařazeným
do tohoto portfolia.
Při účtování ztráty ze snížení hodnoty portfolií pohledávek banka
vychází z existence časové prodlevy mezi okamžikem, kdy nastala
skutečnost vedoucí ke snížení hodnoty pohledávky, a časovým
okamžikem, kdy je snížení hodnoty pohledávky zaznamenáno bankou
(tj. kdy je pohledávka vyjmuta z portfolia standardních pohledávek
a snížení hodnoty je posuzováno podle zásad platných pro posuzování
jednotlivých pohledávek, resp. je účtována ztráta ze snížení k příslušné
jednotlivé pohledávce) – koncept tzv. „incurred loss“ (uskutečněná
ztráta).
Rezervy k podrozvahovým položkám
Banka vytváří rezervy k vybraným podrozvahovým položkám, a to:
(i Rezervy k podrozvahovým položkám u klientů banky, vůči kterým
je současně vykazována jednotlivá rozvahová pohledávka, která
splnila podmínky pro zařazení do kategorie sledovaných
pohledávek nebo pohledávek se selháním dlužníka, a banka
účtuje ztrátu ze snížení hodnoty této jednotlivé pohledávky.
Poznámka: Banka nevytváří takové rezervy k nečerpaným
úvěrovým rámcům vydaných kreditních karet.
(ii) Rezervy k vybraným podrozvahovým položkám u klientů banky,
vůči kterým banka v daném období nevykazuje (neeviduje) žádnou
rozvahovou pohledávku, avšak v případě její existence by tato
splňovala podmínky pro zařazení mezi pohledávky sledované nebo
pohledávky se selháním dlužníka.
(iii) Rezervy k vybraným podrozvahovým položkám, které zařazuje
do portfolií.
Při tvorbě takových rezerv banka postupuje analogicky jako
při účtování o ztrátě ze snížení hodnoty portfolií pohledávek.
(iv) Vymáhání pohledávek za dlužníky
Banka má zřízen zvláštní Odbor vymáhání a restrukturalizace úvěrů,
který spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena.
Cílem činnosti tohoto odboru je u ohrožených úvěrových pohledávek
dosáhnout jednoho nebo několika z následujících cílů:
a) „revitalizace“ úvěrového vztahu, jeho restrukturalizace a následný
návrat případu mezi standardní úvěrové případy,
b) plné splacení úvěru,
c) minimalizace ztráty z úvěru (realizací zajištění, prodejem
pohledávky s diskontem apod.), případně
d) zabránění vzniku dalších ztrát z úvěru (tzn. posouzení budoucích
nákladů v porovnání s možnými výnosy).
(v) Řízení rizik v dceřiných společnostech
Řízení rizik v dceřiných společnostech je řízeno podle obdobných
principů jako řízení rizik v bance s přihlédnutím ke specifikům
produktů poskytovaných dceřinými společnostmi a jejich portfolia.
Těmito specifiky jsou zejména:
• stanovování tržní hodnoty financovaných předmětů při rozhodování
o poskytnutí financování,
• řízení rizika změny tržní hodnoty financovaných předmětů v průběhu
financování,
• oceňovací a prodejní aktivity po mimořádném ukončení smlouvy
(případně po řádném ukončení smlouvy v případě operativního
leasingu) a řízení rizika dopadů těchto operací,
• kontrolní aktivity k prokázání vazby účelu financování s existencí
předmětu financování před uzavřením smlouvy a v průběhu jejího
trvání (vč. opatření prevence proti podvodnému jednání),
• řízení rizika koncentrace ve vazbě na druhy financovaných
předmětů (tzv. třídy předmětů).
Specifikům produktů a rizik dceřiných společností je přizpůsobena
organizační struktura oblasti řízení rizika, rizikové rozhodovací výbory
a systém přidělování kompetencí, kdy je zajištěna nejen nezávislost
řízení rizik na obchodních aktivitách, ale také nezávislost osob
podílejících se na oceňování aktiv a jejich zpeněžování na osobách
s rozhodovací kompetencí pro poskytování financování.
(c) Tržní rizika
(i) Obchodování
Skupina drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně
finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena
požadavky klientů skupiny. Podle odhadu poptávky klientů drží
skupina určitou zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na
finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních
(ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Tyto pozice jsou
také drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů
a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie banky
je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím
cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování.
Skupina řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni
jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů.
Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých
transakcí, limity na citlivost portfolia (BPV), stop loss limity a Value
at Risk (VaR) limity. V následující kapitole jsou uvedeny kvantitativní
metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.
Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu,
a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů
v České republice.
(ii) Řízení tržních rizik
Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je skupina vystavena z důvodu
svých obchodních aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit,
a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy,
které skupina používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny
u jednotlivých rizik.
Skupina je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic
transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou
61
citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
Řízení rizik ve skupině se zaměřuje na řízení celkové čisté
angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků skupiny.
Skupina tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování
citlivosti jednotlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových
pásmech vyjádřené změnou jejich současné hodnoty při vzestupu
úrokových sazeb o 1 bazický bod (BPV). Pro účely uplatnění
zajišťovacího účetnictví pak skupina identifikuje konkrétní
aktiva/závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní
kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví.
Value at Risk
Value at Risk představuje hlavní metodu řízení tržních rizik plynoucích
z otevřených pozic skupiny. Value at Risk představuje potenciální
ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu
na určité úrovni spolehlivosti. Skupina počítá Value at Risk pomocí
historické simulace s jednodenním horizontem a hladinou spolehlivosti
99 %. Předpoklady, na nichž je model Value at Risk postaven, mají
určitá omezení:
– jednodenní horizont držby předpokládá, že veškeré pozice mohou
být během jednoho dne zlikvidovány. Tento předpoklad nemusí
být na méně likvidních trzích zcela naplněn,
– 99% hladina spolehlivosti nereflektuje případné ztráty, které mohou
za touto úrovní spolehlivosti nastat,
mil. Kč
VaR celkový
VaR měnových nástrojů
VaR akciových nástrojů
62
– VaR je počítán z pozic ke konci obchodního dne a nereflektuje
pozice, které mohou být otevřeny „intra-day“,
– použití historických dat jako základní determinanta možného
budoucího vývoje nemusí vždy pokrýt všechny možné scénáře
budoucího vývoje, zejména ty krizové.
Skupina měří pomocí VaR úrokové, měnové, akciové riziko a další typy
rizik spojených s negativními pohyby cen tržních faktorů (spreadové
riziko, opční riziko atd.). Celková struktura VaR limitů je schvalována
Výborem pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a minimálně jedenkrát ročně
je struktura a výše limitů revidována s ohledem na potřeby skupiny
a vývoj na finančních trzích. Výsledky výpočtu VaR jsou publikovány
denně pro vybrané uživatele (představenstvo, vybraní pracovníci divize
finančních trhů, divize tržních rizik, vybraní pracovníci odboru řízení
aktiv a pasiv a vybraní pracovníci MARS mateřské banky / SubHoldingu).
Back testing – Value at Risk
Výsledky modelu jsou denně zpětně testovány a porovnávány
s výsledky odpovídajícími skutečné změně úrokových sazeb
na finančních trzích. V případě zjištěných nepřesností je model
upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích.
Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk:
K 31. prosinci
2014
109,4
2,34
0
Průměr
za rok 2014
164,5
2,5
0,95
K 31. prosinci
2013
162,5
3,95
0,03
Průměr
za rok 2013
169
3,44
0,84
Úrokové riziko
Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti,
že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období
změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.
V případě proměnlivých úrokových sazeb je skupina vystavena
bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy
jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků
z vkladů atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl
optimalizovat čistý úrokový výnos skupiny v souladu se strategií
skupiny schválenou představenstvem skupiny.
Celková úroková pozice skupiny je k datu 31. prosinci 2014
charakterizována vyšší úrokovou citlivostí na straně aktiv v porovnání
se stranou pasiv. Tomu nasvědčuje záporná celková hodnota
„Basis Point Value – BPV“, kdy při paralelním růstu úrokových sazeb
jednotlivých měn by došlo k poklesu tržního přecenění. Úroková pozice
skupiny je diverzifikována mezi jednotlivá časová pásma, kde citlivost
na pohyb úrokových sazeb nemusí být totožná (kladná, záporná)
a do více měn, přičemž rozdílné úrokové riziko jednotlivých měn
je v rámci celého portfolia aktiv a pasiv v součtu kompenzováno.
Hlavními měnami s vyšší úrokovou citlivostí jsou CZK a EUR.
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou
ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou
uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou
představenstvem skupiny. Část výnosů skupiny je generována
prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy
a závazky.
Pro měření úrokové citlivosti aktiv a pasiv používá skupiny metodu
„Basis Point Value“ (BPV). BPV představuje změnu současné hodnoty
peněžních toků plynoucích z jednotlivých nástrojů při vzestupu
úrokových sazeb o 1 bazický bod (0,01 %), tzn. představuje citlivost
nástrojů vůči úrokovému riziku.
Skupina nastavila limity na úrokové riziko se záměrem omezit oscilaci
čistého úrokového výnosu z titulu změny úrokových sazeb o 0,01 %
(„BPV limit“).
mil. Kč
Hodnota k 31. prosinci 2014
Průměr za rok
Maximální hodnota
Minimální hodnota
Průměr za rok
Maximální hodnota
Minimální hodnota
Stresové testování úrokového rizika
Skupina provádí týdně stresové testování úrokového rizika tím,
že aplikuje historické scénáře významných pohybů na finančních
trzích, interně definované nepravděpodobné scénáře a skupinové
makroscénáře a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek
skupiny.
S ohledem na skutečnost, že skupina vstupuje do transakcí s deriváty
za účelem zajištění úrokového rizika na úrovni celé úrokově citlivé
části rozvahy, provádí stress testy na agregované bázi za celou
úrokově citlivou část rozvahy.
Standardní stresový scénář odpovídá paralelnímu posunu výnosové
křivky o 200 bazických bodů u hlavních měn (CZK, EUR, USD)
a hlavní alternativní scénář (money market stress test) odpovídá
paralelnímu posunu výnosové křivky o 250 bazických bodů krátkého
konce výnosové křivky hlavních měn (CZK, EUR, USD) s maturitou
do dvou let.
Následující tabulka představuje dopad paralelního posunu výnosové
křivky na hospodářský výsledek skupiny. Jako základní měnu pro
stresové testování skupina používá EUR.
Hodnoty k 31. prosinci 2014 a maximální a minimální hodnoty jsou
přepočteny do CZK kurzem ČNB k 31. prosinci 2014, resp.
31. prosinci 2013 (2014: 27,725 CZK/EUR; 2013: 27,425 CZK/EUR).
Průměrné hodnoty jsou přepočteny do CZK průměrnou hodnotou
denních kurzů CZK/EUR za příslušný rok (průměr 2014:
27,533 CZK/EUR; průměr 2013: 25,976 CZK/EUR):
Základní stress test
–200 bp
+200 bp
383
(2 070)
181
(1 298)
388
(681)
35
(2 070)
(240)
(210)
(80)
(347)
MM stress test
+250 bp
(1 149)
(584)
19
(1 149)
237
222
363
35
(32)
(95)
16
(217)
Na základě rozhodnutí skupiny došlo ke změně metodiky kvantifikace úrokového rizika, což mělo za následek nárůst hodnoty BPV.
63
Zajišťovací účetnictví
Skupina se v rámci svých metod řízení tržních rizik cíleně zajišťuje
proti úrokovému riziku. V rámci své zajišťovací strategie skupina
používá jak zajištění reálných hodnot, tak zajištění peněžních toků.
Zajišťovanými instrumenty mohou být finanční aktiva a pasiva
vykazovaná v naběhlé hodnotě (kromě cenných papírů držených
do splatnosti) a realizovatelné cenné papíry vykazované v reálných
hodnotách se změnami reálných hodnot vykázanými ve vlastním
kapitálu. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové
swapy a cross-currency swapy).
Test efektivity zajištění reálných hodnot skupina provádí v okamžiku
vzniku zajišťovacího vztahu na základě budoucích změn reálných
hodnot zajištěného i zajišťovacího instrumentu a očekávaného scénáře
budoucího pohybu úrokových sazeb – prospektivní test. Dále se test
efektivity provádí k ultimu každého měsíce na základě skutečného
vývoje úrokových sazeb. Měsíční frekvence testu efektivity byla
skupinou zvolena z důvodu včasného odhalení případné neefektivity
zajišťovacího vztahu.
Pro jednotlivé zajišťované položky a zajišťovací obchody (úvěry,
depozita, cenné papíry, úrokové swapy atd.) jsou stanovena data
a výše jednotlivých peněžních toků (cash-flow) pro období od počátku
zajišťovacího vztahu do splatnosti instrumentu, popř. do okamžiku,
ve kterém podle dodaných informací zajišťovací vztah končí.
S využitím diskontních faktorů pro příslušné měny jsou stanoveny
současné hodnoty jednotlivých cash-flow pro příslušné datum
(datum měření efektivity). Součtem diskontovaných cash-flow
z daného obchodu v daném okamžiku je získána reálná hodnota
tohoto obchodu. Porovnáním reálné hodnoty ve sledovaném okamžiku
s prvním přeceněním dojde k určení kumulativní změny reálné
hodnoty. Tyto kumulativní změny jsou dále očištěny o realizované
peněžní toky jejich zpětným přičtením/odečtením. Efektivita zajištění
je následně poměřována srovnáním kumulativní změny reálné hodnoty
zajišťovaného a zajišťovacího instrumentu. Pokud poměr těchto dvou
hodnot ležel v intervalu 80–125 %, je vztah vyhodnocen jako
efektivní.
Skupina používá koncept zajištění peněžních toků k eliminaci
úrokového rizika na agregované bázi. Zajišťovanými instrumenty jsou
budoucí očekávané transakce v podobě úrokových výnosů a nákladů
citlivých na změny tržních úrokových sazeb. Budoucí očekávané
transakce vychází jak z aktuálně uzavřených smluv, tak z budoucích
transakcí stanovených na základě replikačních modelů. Zajišťovacími
instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové swapy a cross-currency
swapy).
Efektivita zajištění rizika repricingu budoucích peněžních toků je
prováděna v souladu se standardy BA Group na základě schválené
metodiky. V prvním kroku se identifikují pro jednotlivé měny nominální
hodnoty (v rozdělení na aktiva a pasiva) externích obchodů, jejichž
úrokové cash flow (stanovené na bázi refinanční sazby „funding“)
64
je možné pokládat za variabilní – zajišťované toky. Ve druhém kroku
se pro totožné měny identifikují nominální úrokové cash-flows
variabilních stran zajišťovacích instrumentů a sledují se na „netto“
bázi (sledování netto „příchozího“, resp. „odchozího“ úrokového
cash-flow (Netto-Cash In – resp. Out-Flows)) zajišťovací toky.
Skupina po jednotlivých časových pásmech sleduje, či absolutní
hodnota budoucích variabilních úrokových cash flow ze zajišťovaných
obchodů převyšuje v jednotlivých časových pásmech – s opačným
znaménkem – absolutní hodnotu čistých variabilních úrokových cash
flow ze zajišťovacích derivátů.
Časová pásma jsou definovaná následovně: do 2 let po měsíci, dále
po jednotlivých letech, 10–15 let a více než 15 let. Efektivita nastává
tehdy, když existuje vyšší objem variabilních úrokových cash flow
ze zajišťovaných obchodů než „netto“ variabilní úrokové cash flow
ze zajišťovacích obchodů (s opačným znaménkem) v každém časovém
pásmu samostatně pro každou sledovanou měnu.
Měnové riziko
Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových
angažovaností představují expozici skupiny vůči měnovým rizikům.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny
přímo ve výkazu zisku a ztráty.
Skupina nastavila systém limitů na měnové riziko na bázi čisté
měnové pozice v jednotlivých měnách. Skupina stanovila limit ve výši
45 mil. EUR na celkovou čistou měnovou pozici skupiny a na pozice
v jednotlivých hlavních měnách (CZK, EUR) a ve výši 25 mil. EUR
pro USD. Pro ostatní měny platí limity ve výši 2 až 9 mil. EUR dle
rizikovosti dané měny.
Následující tabulka shrnuje strukturu aktiv a závazků podle měn:
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
proti účtům nákladů a výnosů
z toho:
Investice v přidružených společnostech
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Daňové pohledávky
Ostatní aktiva
Celkem aktiva
Závazků vůči klientům
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Celkem závazky a vlastní kapitál
Gap
K 31. prosinci 2013
z toho:
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Celkem aktiva
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Gap
CZK
EUR
USD
CHF
Jiné
Celkem
1 778
2 005
221
32
99
4 135
6 157
5 153
892
0
777
12 979
5 099
1 058
52 051
–
37 502
162 485
3 893
542
3 075
31
112
1 642
269 268
18 614
185 628
33 325
4 429
1 682
1 500
1 672
1 268
44 847
292 965
(23 967)
4 939
214
36 294
191
10 656
169 531
1 530
–
1 607
66
990
780
228 803
34 110
123 576
13 837
2 696
1 763
235
3 542
45
13 561
193 365
35 438
892
–
–
–
301
3 354
–
–
–
–
–
336
5 104
1 042
13 071
123
403
–
–
230
–
2
14 871
(9 767)
0
–
–
–
16
1 868
–
–
–
–
–
16
1 932
950
1 064
–
–
–
–
12
–
–
2 026
(94)
777
–
–
–
307
2 272
–
–
–
–
–
54
3 509
26
5 246
–
24
–
–
93
–
–
5 389
(1 880)
11 707
1 272
88 345
191
48 782
339 510
5 423
542
4 682
97
1 102
2 828
508 616
54 742
328 585
47 285
7 552
3 445
1 735
5 549
1 313
58 410
508 616
–
1 763
1 920
139
42
105
3 969
12 253
3 160
26
20
15
15 474
5 910
6 343
49 302
–
48 286
137 076
2 321
1 010
4
256
1 023
253 294
14 502
174 412
36 114
3 688
591
215
1 611
1 134
38 499
270 766
(17 472)
2 938
222
25 233
1 128
21 270
148 478
1 015
907
8
597
567
204 283
34 638
121 466
6 820
1 662
2 557
–
2 717
173
12 256
182 289
21 994
26
–
–
–
772
3 561
–
–
–
–
326
4 824
507
7 425
107
16
–
–
281
–
1
8 337
(3 513)
20
–
–
–
478
586
–
–
–
–
26
1 152
–
738
–
19
9
–
7
–
2
775
377
15
–
–
–
654
244
–
–
–
–
51
1 069
151
2 257
–
3
–
–
55
–
(11)
2 455
(1 386)
8 909
6 565
74 535
1 128
71 460
289 945
3 336
1 917
12
853
1 993
464 622
49 798
306 298
43 041
5 388
3 157
215
4 671
1 307
50 747
464 622
–
65
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených
v portfoliu skupiny a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů.
Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když
určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit
skupiny. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity
a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny výše.
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit skupiny a řízení jejich
pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva skupiny nástroji
s vhodnou splatností, tak i schopnost skupiny likvidovat/prodat aktiva
za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.
Skupina má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje
financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných
papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního
kapitálu skupiny. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její
závislost na jednom zdroji financování. Skupina pravidelně vyhodnocuje
riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování,
a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo
představenstvo skupiny. Skupina dále drží jako součást své strategie
řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, jako
jsou státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.
Skupina pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity prostřednictvím analýzy
rozdílu reziduálních splatností aktiv a pasiv. Uplatňuje při tom dva
pohledy: krátkodobý a dlouhodobý (strukturální). V krátkodobém pohledu
skupina sleduje rozdíl přílivů a odlivů likvidity v denním detailu
v horizontu nejbližších týdnů. Má stanovené limity pro kumulativní rozdíl
přílivů a odlivů. Při překročení limitů skupiny příjme opatření pro snížení
likvidního rizika. V dlouhodobém (strukturálním) pohledu skupina sleduje
rozdíl splatností aktiv a pasiv v periodách nad jeden rok. Na produkty
s nespecifikovanou splatností (např. běžné účty) skupina vyvinula model
pro jejich očekávanou reziduální splatnost. I v tomto pohledu má
skupina nastavené ukazatele a při jejich překročení přijímá adekvátní
opatření, např. opatření k získání dlouhodobých refinančních zdrojů.
Pro případ likviditní krize má skupina připraven kontingenční plán. Tento
plán definuje role, odpovědnosti a proces řízení krize a zároveň definuje
možná opatření, která budou posuzována při řízení krizové situace.
Skupina provádí na týdenní bázi stresové testování krátkodobé likvidity.
Stresové testy prověřují schopnost skupiny ustát extrémní situace, jako
je systémové přerušení aktivit mezibankovního peněžního trhu, snížení
ratingu skupiny, výpadky v IT systémech a reputační riziko skupiny.
Výsledky stresových scénářů jsou prezentovány na ALCO.
Následující tabulka ukazuje nediskontované cash-flow aktiv a závazků, vydaných garancí a úvěrových linek:
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
Finanční aktiva oceňovaná reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
z toho:
Kladná reálná hodnota
zajišťovacích derivátů
Přidružené společnosti
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Záporná reálná hodnota
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Nečerpané úvěrové rámce
Bankovní záruky
66
Účetní
hodnota
Čistý
peněžní tok
Do 3
měsíců
3 měsíce
až 1 rok
1–5
let
Nad
5 let
Nespecifik.
4 135
4 135
4 135
–
–
–
–
12 979
13 489
833
2 291
4 550
5 780
35
11 707
1 272
88 345
191
48 782
339 510
12 206
1 283
96 661
233
48 814
378 924
652
181
2 014
2
44 595
46 085
1 194
1 097
20 467
7
1 486
60 364
4 545
5
41 461
224
2 710
140 333
5 780
–
32 712
–
–
129 639
35
–
7
–
23
2 503
5 423
542
4 682
97
1 102
2 828
54 742
328 585
47 285
7 552
5 423
542
4 682
97
1 102
2 828
54 822
328 989
51 836
7 552
9
–
–
–
–
34
24 428
300 649
1 021
395
150
–
–
–
1 102
–
5 214
20 610
13 088
704
2 225
–
–
–
–
–
17 685
4 652
31 909
2 295
3 039
–
–
–
–
–
7 495
362
5 506
4 158
–
542
4 682
97
–
2 794
–
2 716
312
–
3 445
1 735
5 549
1 313
58 410
108 242
35 635
3 445
1 735
5 549
1 313
58 410
108 242
35 635
21
–
281
–
–
16 252
4 152
118
1 735
21
–
–
56 032
11 293
1 500
–
–
–
–
18 149
16 268
1 806
–
–
–
–
17 809
3 917
–
–
5 247
1 313
58 410
–
5
mil. Kč
K 31. prosinci 2013
z toho:
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Bankovní záruky
Účetní
hodnota
Čistý
peněžní tok
Do 3
měsíců
3 měsíce
až 1 rok
1–5
let
Nad
5 let
Nespecifik.
3 969
3 969
3 969
–
–
–
–
15 474
17 364
3 392
5 029
5 455
3 416
72
8 909
6 565
74 535
1 128
71 460
289 945
9 613
7 751
80 243
1 190
72 000
328 582
752
2 640
3 390
8
67 453
34 653
1 282
3 747
9 909
951
720
58 225
4 428
1 027
44 143
39
3 777
119 387
3 079
337
22 663
192
26
107 849
72
–
138
–
24
8 468
3 336
1 917
12
853
1 993
49 798
306 298
43 041
5 388
3 336
1 917
12
853
1 998
50 370
307 139
48 170
5 388
48
–
–
–
37
35 206
282 482
3 061
481
111
–
–
853
–
3 552
17 627
4 266
772
1 898
–
–
–
–
4 612
5 230
35 720
2 109
1 279
–
–
–
–
6 997
130
4 699
2 025
–
1 917
12
–
1 961
3
1 670
424
1
3 157
215
4 671
1 307
50 747
102 319
39 227
3 157
215
4 671
1 307
50 747
102 319
39 227
22
–
157
714
–
15 393
3 841
328
215
–
–
–
44 909
11 674
950
–
–
–
–
18 757
20 759
1 857
–
–
–
–
23 260
2 953
–
–
4 514
593
50 747
–
–
(d) Operační riziko
Operační riziko je definováno jako riziko ztráty vlivem nedostatků
či selhání vnitřních procesů, lidí a systémů nebo vlivem vnějších
událostí. Tato definice zahrnuje právní riziko, není však obsaženo riziko
strategické ani reputační. Právní riziko zahrnuje mj. riziko pokut,
sankcí nebo exemplární náhrady škody vyplývající z opatření dohledu,
jakož i ze soukromoprávního vyrovnání.
Organizační struktura banky a její vnitřní předpisová základna jsou
nastaveny tak, aby bylo plně respektováno oddělení neslučitelných
funkcí a vyloučen konflikt zájmů. Interní předpisy jednoznačně
stanovují povinnosti a pravomoci zaměstnanců, včetně řídících
pracovníků, a upravují pracovní postupy a kontrolní činnosti.
Hlavním rozhodovacím a kontrolním orgánem v oblasti řízení
operačních rizik je Výbor pro řízení operačního rizika, jehož stálými
členy jsou také všichni členové představenstva. Odbor Operační rizika,
nezávislý útvar přímo podřízený členovi představenstva
zodpovědnému za oblast řízení rizik, je pověřen zabezpečením
jednotného a koordinovaného rozhodování v oblasti řízení operačních
rizik v souladu s regulatorními předpisy a standardy mateřské
společnosti. Vlastní sledování a řízení operačních rizik je prováděno
jmenovanými osobami na úrovni jednotlivých útvarů. Interní audit
je orgánem identifikujícím výjimečné trendy, porušení nebo
nedodržení předpisů a vyhodnocujícím funkčnost řídicího
a kontrolního systému.
Skupina pokračovala i v roce 2014 v dalším rozvoji komplexního
systému pro identifikaci, sledování a řízení operačního rizika.
Pro efektivní sběr událostí a dat operačního rizika je v bance
používán on-line informační systém, jenž byl vyvinut ve skupině
UniCredit v souladu s požadavky na řízení kapitálové přiměřenosti
podle Basel II. Evidovaná data jsou zohledněna při kalkulaci
kapitálového požadavku i při řízení operačního rizika. Jsou jedním
z podkladů pro navržení postupů, které vedou ke snížení výskytu
jednotlivých událostí a zmírnění jejich dopadů (např. při přípravě
procesních mitigačních opatření nebo strategického pojistného plánu
banky). Rovněž jsou využívána jako zpětná kontrola spolehlivosti
navrženého systému opatření k omezování operačního rizika.
Sběr dat o událostech operačního rizika je prováděn kontinuálně
za spolupráce jednotlivých organizačních útvarů banky (významné
případy jsou hlášeny a řešeny okamžitě). Na základě získaných dat je
v pravidelných čtvrtletních intervalech vytvářen konsolidovaný report,
který je prezentován Výboru pro řízení operačního rizika
a distribuován v rámci banky.
O nejvýznamnějších případech operačního rizika jsou představenstvo
banky, interní audit a mateřská společnost informováni s týdenní
frekvencí, resp. v případě nutnosti okamžitě. Databáze událostí
operačního rizika je pravidelně podrobována rekonciliaci
s účetnictvím a dalšími zdroji s cílem ověřit její kompletnost
a správnost sbíraných dat.
67
Banka se v roce 2014 rovněž věnovala provádění analýzy scénářů
i nastavování a sledování rizikových indikátorů.
Důležitou součástí systému řízení operačního rizika je i řízení
kontinuity provozu (pohotovostní plánování, krizové řízení).
Plány obnovy (pro krizové situace) byly aktualizovány a testovány
s cílem zajistit jejich plnou využitelnost a účinnost v aktuálních
podmínkách. Odbor Operační rizika také průběžně rozšiřuje povědomí
o operačním riziku v bance a školí zaměstnance banky prezenčními
školeními i formou e-learningového kurzu.
Na základě regulatorního povolení je v bance uplatňován pokročilý
přístup k výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku.
K tomu je využíván skupinový model, jenž se opírá o interní i externí
data, výsledky analýz scénářů a data rizikových indikátorů.
(e) Řízení kapitálu
Vedení skupiny monitoruje vývoj kapitálové přiměřenosti skupiny
na konsolidované bázi a její kapitálové pozice. Regulátor bankovního
trhu Česká národní banka (ČNB) stanovil pravidla pro výpočet
kapitálových požadavků a monitoruje jejich vývoj. Od 1. ledna 2014
skupina plní požadavky podle pravidel Basel III (nařízení EU
č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích
na úvěrové instituce a investiční podniky), která byla ČNB
implementována vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti
bank, úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry.
Pravidla Basel III byla vytvořena v reakci na finanční krizi a zavádí
požadavky na vyšší kvalitu kapitálu, požadavek na zvýšené pokrytí
rizik, zavádí minimální standardy pro řízení likvidity, pravidla
pro pákový poměr leverage a zlepšuje řízení rizik a corporate
governance.
Přechod na pravidla Basel III nepřinesl významný dopad
na kapitálovou přiměřenost. Bývalý původní kapitál (Tier 1) je nyní
součástí kmenového Tier 1 kapitálu (CET1), který představuje kapitál
s nejvyšší kvalitou. Skupina nově zahrnula do kapitálové přiměřenosti
kapitálový požadavek k riziku úvěrové úpravy v ocenění, který nemá
významný dopad na celkový kapitál.
V oblasti rizikově vážených aktiv bylo zavedeno několik nových
požadavků, které v součtu neměly významný dopad na riziková
vážená aktiva. Vliv nárůstu koeficientu korelace u expozic vůči velkým
subjektům finančního sektoru a vůči neregulovaným finančním
subjektům byl vyvážen vlivem redukčního faktoru pro expozice
vůči malým a středním podnikům.
Regulatorní kapitál banky se skládá z následujících položek:
• Tier 1 kapitál (T1), který zahrnuje základní kapitál, emisní ážio,
rezervní fondy, nerozdělený zisk z předchozích období, kurzové
rozdíly z konsolidace, zisk za účetní období po zdanění, pokud je
v době vykázání auditovaný; odečítá se nehmotný majetek,
• Tier 2 kapitál (T2), který tvoří přebytek v krytí očekávaných
úvěrových ztrát při použití přístupu založeného na interním ratingu.
Skupina plní nově definované minimální požadavky pravidel Basel III
na kapitálovou přiměřenost včetně kapitálových polštářů.
68
(f) Vývoj trhu v roce 2014
ČNB po celý rok 2014 držela svůj závazek nepovolit koruně posílit
pod 27 CZK/EUR. CZK oscilovala mírně nad tímto intervenčním
pásmem (cca 27,40 CZK/EUR) po celou první polovinu roku. V srpnu
v souvislosti s eskalací politické situace na Ukrajině a s nárůstem
geopolitického rizika v regionu CEE koruna dočasně oslabila až
na 27,80. V průběhu podzimu došlo k částečnému uklidnění situace
a koruna zakončila rok na úrovni 27,725 CZK/EUR.
Další faktor, který ovlivňoval jak kurz koruny, tak i úrokové sazby, byl
pokles cen ropy ve 3Q a 4Q. Ropa (kontrakt WTI) poklesla ze svých
maxim 106 USD/barel v polovině roku až na hodnotu 53 USD/barel
ke konci roku 2014. Prudký pokles ceny měl za následek tlak
na pokles spotřebitelských cen (index CPI) jak v EU, tak i v ČR, což
u některých investorů vyvolalo obavy s oddálením režimu kurzové
intervence či dokonce k jejímu posunutí směrem k 30 CZK/EUR.
ČNB ale posléze vyhodnotila, že samotný desinflační proces vyvolaný
poklesem cen ropy není důvodem ke změně nastavení měnové
politiky.
K významnějšímu poklesu došlo na měnovém páru CZK/USD
v důsledku obav ze spuštění kvantitativního uvolňování v EMU.
EUR začalo v druhé polovině roku 2014 vůči USD oslabovat,
což mělo vliv i na CZK, která oslabila z úrovní kolem 20 CZK/USD
až na 23 CZK/USD ke konci roku.
Rok 2014 byl ve znamení poklesu úrokových sazeb. 10letý CZK
úrokový swap poklesl z 2 % až na hodnotu 0,85 % ke konci roku.
Hlavní příčinou byly pokračující obavy z deflace a přebytek likvidity
v bankovních bilancích, který vyvolával po celý rok vysokou
poptávku po státních dluhopisech jako bezpečnému nástroji umístění
přebytku likvidity. České státní dluhopisy zaznamenaly významný
pokles výnosů a tím pádem růst cen. Kreditní spread 10letého
státního dluhopisu (CZGB 5,7/24) vůči IRS poklesl z hodnoty kolem
40 bps na počátku roku 2014 až na hodnotu –40 bps ke konci roku.
Tento vývoj měl pozitivní vliv na dluhopisové portfolio banky, které
vlivem poklesu úrokových sazeb a kreditních spreadů zaznamenalo
pozitivní vývoj reálné hodnoty.
Makroekonomické prostředí se v ČR v průběhu roku dále zlepšovalo.
Průmyslová výroba se vymanila z negativního teritoria a v roce 2014
vzrostla o 4,9 %. Díky nízké inflaci a poklesu nezaměstnanosti
(meziroční pokles z 8,2 na 7,5 % na konci roku 2014) vzrostly
disponibilní příjmy domácností, což se projevilo v růstu
maloobchodních tržeb v roce 2014 o slušných 5,4 % (ve srovnání
s umírněným růstem o 1,2 % v roce 2013). Spotřeba domácností byla
jedním z hlavních motorů ekonomického růstu v roce 2014.
Očekávaný růst HDP za rok 2014 kolem 2 % bude tedy s největší
pravděpodobností potvrzen.
Meziroční nárůst objemu klientských depozit v roce 2014
byl nadále vyšší než nárůst poskytnutých klientských úvěrů.
Přebytek likvidity banka investovala především do státních
pokladničních poukázek a do státních dluhopisů, přičemž vždy
dbala na to, aby investovala do likvidních aktiv, které by banka
v případě potřeby použila pro repo operace s centrálními
bankami.
V průběhu roku 2014 banka nadále zdokonalovala své systémy
a procesy řízení finančních rizik následujícím způsobem:
– Banka zavedla v 1Q 2014 reporting podle požadavků směrnice
EMIR (European Market Infrastructure Regulation).
(i) v oblasti úvěrového rizika
– Zpřesňování specifických úvěrových politik pro klienty působící
ve vybraných odvětvích (např. financování komerčních
nemovitostí, energetika, automobilový průmysl, stavebnictví,
strojírenství apod.).
– Změna vybraných produktových parametrů u úvěrových produktů
v retailovém bankovnictví.
– Posílení procesu identifikace úvěrových podvodů, procesu
monitoringu úvěrového portfolia (včasné identifikace varovných
signálů) a procesu vymáhání úvěrových pohledávek.
– Průběžné zdokonalování vlastních odhadů rizikových parametrů
(PD, LGD, EAD).
– Zahájení používání pokročilého (A-IRB) přístupu k výpočtu
kapitálového požadavku k úvěrovému riziku bankovního portfolia
(vyjma portfolia zahraniční pobočky banky).
(iii) v oblasti likvidity
– Banka dále pokračovala v zlepšování metodiky výpočtu Basel III
ukazatelů LCR a pokračovala v přípravách pro pravidelný
reporting LCR regulatorním orgánům.
(ii) v oblasti tržního rizika
– Banka úspěšně dokončila implementaci nového IT systému
pro treasury (zahájené v prvním pololetí roku 2013), který umožní
dále rozvíjet portfolio produktů nabízených klientům a tím si
udržet vedoucí postavení v tomto segmentu na českém trhu.
– Banka v 2Q 2014 spustila novou IT platformu pro výpočet VaR
a BPV, čímž došlo k sjednocení metodiky a výsledů výpočtu
v rámci celé divize CEE.
41. Transakce se spřízněnými
osobami
Subjekty jsou považovány za osoby se zvláštním vztahem v případě,
že jeden subjekt je schopen kontrolovat činnost druhého subjektu
nebo uplatňuje podstatný vliv na finanční nebo provozní politiky tohoto
subjektu. V rámci běžných obchodních vztahů jsou uzavírány
transakce s osobami se zvláštním vztahem. Tyto transakce představují
zejména úvěry, vklady a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou
uzavírány na základě běžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní
ceny tak, aby žádné ze smluvních stran nevznikla újma.
Jako spřízněné osoby byly především identifikovány mateřské
společnosti a sesterské společnosti v rámci UCI/HVB/BA skupiny,
dceřiné a přidružené společnosti, dále členové představenstva
a vedoucí pracovníci banky.
(a) Transakce s mateřskou společností UniCredit Bank Austria AG
mil. Kč
Aktiva
Finanční aktiva určená k obchodování
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
13
3 756
4 793
8 562
3
9 318
4 793
9 321
7 423
1
7 424
15 660
9
15 669
Podrozvahové položky
Vydané záruky
Neodvolatelné úvěrové rámce
Celkem
609
44
653
334
283
617
Úrokové a podobné výnosy
Úrokové a podobné náklady
Čistý zisk z finančních aktiv a závazků držených k obchodování
Všeobecné správní náklady
Celkem
116
(36)
18
(17)
19
56
156
78
(30)
8
(16)
(6)
29
63
Závazky
Celkem
69
(b) Transakce s ostatními spřízněnými osobami
mil. Kč
Aktiva
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit Bank Serbia Jsc
UniCredit Bank Hungary Zrt.
UniCredit S.p.A.
ZAO UniCredit Bank
z toho:
UniCredit Leasing Group
UCTAM CZ
Představenstvo
Ostatní členové vedení
z toho:
UniCredit Bank AG
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
927
611
913
3 231
598
2 181
1 354
–
290
561
1 012
374
940
403
248
515
–
5 665
–
282
7
77
2 140
5 229
222
8
96
1 500
2 140
6 672
1 500
9 957
mil. Kč
Závazky
z toho:
UniCredit Luxembourg S.A.
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
z toho:
Pioneer Asset Management a.s.
Pioneer Investment Company
UniCredit Business Integrated Solutions S.p.A.
Představenstvo
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit Bank AG
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
1 933
3 453
20
1 796
2
104
874
342
3 026
29
45
1 304
–
404
114
158
91
61
3 249
233
403
97
348
70
53
1 644
3 248
2 355
1 643
1 822
2 355
8 411
1 822
8 223
70
mil. Kč
Vydané záruky
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
ZAO UniCredit Bank
z toho:
UniCredit Bank AG
Yapi ve Kredi Bankasi AS
UniCredit S.p.A.
Představenstvo
Celkem
mil. Kč
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
z toho:
UniCredit Bank AG
Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit S.p.A.
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
1 417
968
407
559
20
400
437
471
199
99
93
2 186
–
148
–
108
1
4
1 854
1 724
113
122
94
1
3
3 154
2014
139
2013
187
112
–
(1)
79
85
(2)
–
–
80
(1)
–
24
59
–
(5)
7
4
(8)
(1)
–
(2 117)
(1)
(5)
(287)
(2 122)
(230)
(275)
350
(230)
(1 337)
350
(1 202)
(54)
(1 252)
(3 471)
(53)
(1 107)
(938)
71
42. Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků
Následující tabulka analyzuje účetní hodnoty a reálné hodnoty těch finančních aktiv a závazků, které nejsou v rozvaze skupiny vykázány ve své
reálné hodnotě (reálná hodnota je vypočtena diskontováním budoucích peněžních toků za použití běžných tržních sazeb):
mil. Kč
Finanční aktiva
Finanční závazky
31. 12. 2014
Účetní
Reálná
hodnota
hodnota
31. 12. 2013
Účetní
Reálná
hodnota
hodnota
48 782
339 510
48 782
343 510
71 460
289 945
71 528
293 029
54 742
328 585
47 285
54 432
328 941
50 330
49 798
306 298
43 041
49 693
306 622
44 189
Realizovatelné
CP
Zajišťovací
deriváty
Celkem
Následující tabulka uvádí převody finančních aktiv a pasiv vykazovaných v reálné hodnotě mezi úrovněmi 1 a 2.
Finanční aktiva v reálné hodnotě vycházející z úrovně 1 a 2:
mil. Kč
31. prosince 2014
Převody z úrovně 1 do úrovně 2
31. prosince 2013
Finanční aktiva přeceňovaná
na RH hodnotu proti účtům
výnosů a nákladů
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
–
155
–
–
62
5 019
–
–
62
5 174
12
764
–
99
–
18 169
–
–
12
19 032
Zajišťovací
deriváty
Celkem
–
21
–
–
–
–
–
–
(24)
–
9
(1)
5
136
–
–
–
–
–
–
24
–
–
(4)
(19)
142
–
–
Skupina v roce 2014 a 2013 neevidovala ve finančních závazcích žádné převody mezi úrovněmi 1 a 2.
Následující tabulky uvádí převody finančních aktiv a pasiv vykazovaných v reálné hodnotě z a do úrovně 3.
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
1
–
Realizovatelné
CP
mil. Kč
Počáteční zůstatek k 1. 1. 2013
20
Zisky a ztráty z přecenění
Ve výsledku hospodaření
–
–
(24)
V ostatním úplném výsledku
–
–
–
Nákupy
1
–
8
Prodeje/maturita
(1)
–
–
Zůstatek k 30. 6. 2013
1
–
4
–
–
136
–
–
24
–
–
–
Nákupy
–
–
–
Prodeje/maturita
(1)
–
(3)
Převody z/do ostatních úrovní
–
–
(19)
Konečný zůstatek k 31. 12. 2013
–
–
142
Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledek hospodaření
Z toho: Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledek hospodaření k finančním aktivům drženým ke konci účetního období
72
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
–
–
–
–
Realizovatelné
CP
mil. Kč
142
–
–
–
–
–
–
–
Nákupy
–
–
–
Prodeje/maturita
–
–
–
–
188
104
Ostatní
–
–
(136)
–
188
110
Zajišťovací
deriváty
Celkem
–
–
142
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
292
(136)
298
–
–
Finanční závazky v reálné hodnotě vycházející z úrovně 3:
Finanční závazky přeceňované
určené k
neurčené k
mil. Kč
obchodování
obchodování
7
–
–
–
Výsledovka
–
–
Vlastní kapitál
–
–
Nákupy
7
–
Prodeje/maturita
(6)
–
Převody do úrovně 3
(1)
–
Převody z úrovně 3
–
–
7
–
–
–
Výsledovka
–
–
Vlastní kapitál
–
–
Nákupy
–
–
Prodeje/maturita
(6)
–
(1)
–
–
–
–
–
Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledovku
–
Z toho: Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledovku k finančním závazkům drženým ke konci účetního období
–
Výsledovka
–
Vlastní kapitál
–
Nákupy
–
Prodeje/maturita
–
–
–
–
Z toho: Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledovku finančním závazkům drženým ke konci účetního období
Zajišťovací
deriváty
Celkem
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7
–
–
–
7
(6)
(1)
–
7
–
–
–
–
(6)
(1)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
73
43. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
Skupina neprovádí zápočet finančních aktiv a finančních závazků. Níže uvedené tabulky poskytují informaci o možném započtení finančních aktiv
a finančních závazků.
Finanční aktiva, která jsou předmětem zápočtu, vymahatelné rámcové smlouvy o zápočtu a podobných ujednáních:
mil. Kč
31. prosince 2014
Deriváty
31. prosince 2013
Deriváty
Hrubá výše
vykázaných
finančních
aktiv
Hrubá výše
započtených
finančních
závazků
Čistá výše
vykázaných
finančních
aktiv
Související částky nezapočtené
Finanční
Získaný
nástroje
peněžní
kolaterál
2 134
–
2 134
1 560
–
574
1 954
–
1 954
935
–
1 019
Čistá
výše
Finanční závazky, které jsou předmětem zápočtu, vymahatelné rámcové smlouvy o zápočtu a podobných ujednáních:
mil. Kč
31. prosince 2014
Deriváty
31. prosince 2013
Deriváty
Hrubá výše
vykázaných
finančních
závazků
Hrubá výše
započtených
finančních
aktiv
Čistá výše
vykázaných
finančních
závazků
Finanční
Poskytnutý
nástroje
peněžní
kolaterál
4 331
–
4 331
1 560
–
2 771
3 329
–
3 329
935
–
2 394
Čistá
výše
44. Následné události
S účinností od 20. ledna 2015 byla dokončena akvizice 100% podílu ve společnosti Transfinance, a.s. Společnost byla pořízena od vlastníka
mimo skupinu UniCredit. Hlavní činností společnosti je financování, inkasování a zajišťování krátkodobých pohledávek klientů z nejrůznějších
oblastí průmyslu. Cílem této akvizice pro skupinu je především další rozšíření nabídky produktů a služeb firemního bankovnictví o faktoring, který
je určen zejména pro malé a střední firmy.
Kromě skutečnosti uvedené výše nejsou vedení společnosti známy žádné další události, které nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly
úpravu této konsolidované účetní závěrky.
Schváleno
ke zveřejnění:
Razítko a podpis statutárního
orgánu banky:
Osoba zodpovědná
za účetnictví (jméno a podpis):
Osoba zodpovědná za účetní
závěrku (jméno a podpis):
Ing. Jiří Kupec
Mgr. Michaela Mrštíková
Ing. Jiří Kunert
Předseda představenstva
25. března 2015
74
Člen představenstva
Udělat si jasný
obrázek nebývá
snadné.
S námi ano.
Dokonalý přehled, stačí kliknout.
Zapomeňte na věčné stvrzenky a ruční vedení účtů. Je
tu online rodinné účetnictví. Je tu UniCredit Family
Budget, nová internetová služba pro správu osobních
financí. Třídí výdaje podle kategorií, sestavuje snadno
srozumitelné tabulky a grafy, pomáhá vám sledovat
transakce a zůstatky účtů. Nabízí intuitivní a praktickou
podobu online bankovnictví, pomůže vám s vedením
úspor a sledováním účtů. Protože budoucnost začíná
u jasných odpovědí.
75
Nekonsolidovaná účetní závěrka
Výkaz o úplném výsledku za rok 2014
Z toho*
1. 1. – 30. 6. 2013 1. 7. – 31. 12. 2013
4 188
5 499
(1 127)
(1 460)
3 061
4 039
2014
mil. Kč
11 576
(2 592)
8 984
2013
mil. Kč
9 687
(2 587)
7 100
6
6
4 418
(1 070)
3 348
3 763
(927)
2 836
1 422
(395)
1 027
2 341
(532)
1 809
Výnosy z dividend
Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot
Čistý zisk/ztráta z prodeje finančních aktiv a závazků
Čistá ztráta z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou
Provozní výnosy
7
8
9
10
1
1 626
(15)
(18)
26
1 758
13
432
–
744
20
(8)
26
1 014
(7)
440
11
(8)
13 918
(2)
12 163
(3)
4 841
1
7 322
Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv
12
(1 904)
(2 129)
(789)
(1 340)
Správní náklady
Tvorba a rozpuštění rezerv
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty hmotného majetku
Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty nehmotného majetku
Ostatní provozní výnosy a náklady
Provozní náklady
13
(6 646)
(83)
27
(5)
23
(6 684)
(5 865)
(10)
(194)
(28)
21
(6 076)
(2 292)
2
(64)
–
19
(2 335)
(3 573)
(12)
(130)
(28)
2
(3 741)
(4)
5 326
(2)
3 956
(2)
1 715
–
2 241
(965)
4 361
4 358
3
(786)
3 170
3 168
2
(315)
1 400
1 400
(471)
1 770
1 768
2
1 304
(774)
(813)
39
1 068
(747)
(778)
31
Poznámka
5
5
14
Zisk/ztráta z prodeje nefinančních aktiv
Daň z příjmů
Výsledek hospodaření po zdanění
Výsledek hospodaření po zdanění připadající vlastníkům banky
Výsledek hospodaření po zdanění připadající menšinovým podílům
32
Položky, které mohou být následně odúčtovány do výsledku hospodaření:
Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů:
Změny čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění peněžních toků
vykázané v ostatním úplném výsledku
Čistá reálná hodnota derivátů v zajištění peněžních toků převedená
do výsledku hospodaření
Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů:
Změna přecenění realizovatelných cenných papírů vykázaná
v ostatním úplném výsledku
Ostatní úplný výsledek po zdanění připadající vlastníkům banky
Ostatní úplný výsledek připadající vlastníkům banky
Ostatní úplný výsledek připadající menšinovým podílům
236
1 271
(27)
(1 150)
(35)
(1 107)
8
(43)
1 211
60
141
2 716
2 714
2
(966)
(184)
685
(1 239)
(1 238)
(1)
(1 083)
(24)
117
(160)
685
681
682
(1)
Celkový úplný výsledek připadající vlastníkům banky
Celkový úplný výsledek připadající vlastníkům banky
Celkový úplný výsledek připadající menšinovým podílům
7 077
7 072
5
1 931
1 930
1
76
(1 920)
(1 920)
(520)
(520)
2 451
2 450
1
Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2014
Poznámka
AKTIVA
15
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, z toho:
16
16
17
18
19
20
21
Majetkové účasti
22
Hmotný majetek
23
Nehmotný majetek
24
Daňové pohledávky, z toho:
– splatná daň
– odložená daň
33
Ostatní aktiva
25
Aktiva celkem
CIZÍ ZDROJE
Daňové závazky, z toho:
– splatná daň
– odložená daň
Ostatní pasiva
Rezervy
Závazky celkem
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Emisní ážio
Nerozdělený zisk a rezervní fondy
Závazky a vlastní kapitál celkem
26
27
28
29
30
33
33
31
32
34
34
36
31. 12. 2014
mil. Kč
31. 12. 2013
mil. Kč
4 135
12 992
11 720
1 272
88 345
191
48 728
312 133
5 423
3 781
2 195
6
814
–
814
2 167
3 969
15 474
8 909
6 565
74 535
1 128
71 460
289 945
3 336
–
1 917
12
853
210
643
1 993
480 910
464 622
30 358
328 712
47 285
7 552
3 445
1 178
391
787
4 847
1 294
424 671
49 798
306 298
43 041
5 388
3 157
215
–
215
4 671
1 307
413 875
8 755
3 495
5 667
33 961
4 361
56 239
480 910
8 755
3 495
2 951
32 376
3 170
50 747
464 622
77
Výkaz o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2014
Z toho*
1. 1. – 30. 6. 2013 1. 7. – 31. 12. 2013
1 400
1 770
2014
mil. Kč
4 361
2013
mil. Kč
3 170
1 904
725
(12)
141
(22)
4
956
(177)
7 880
2 129
55
10
685
222
2
787
856
7 916
64
2
315
(694)
1 751
1 340
18
172
685
158
–
472
1 550
6 165
Finanční aktiva a závazky určené k obchodování
Úvěry a pohledávky za klienty
Ostatní aktiva
Ostatní pasiva
Placená daň z příjmů
(1 361)
22 735
(24 184)
(174)
(19 428)
22 750
175
(487)
7 906
(1 132)
(33 693)
(29 750)
12
(2 144)
45 027
360
(1 172)
(14 576)
(566)
(3 801)
(6 008)
212
(6 924)
2 381
2 364
(96)
(10 687)
(566)
(29 892)
(23 742)
(200)
4 780
42 646
(2 004)
(1 076)
(3 889)
Změna stavu realizovatelných cenných papírů a ostatních finančních aktiv
Nákup dceřiné společnosti
Příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Nákup hmotného a nehmotného majetku
Přijaté dividendy
(6 569)
(3 645)
2
(256)
1
(10 467)
12 128
–
16
(134)
26
12 036
8 532
–
18
(109)
–
8 441
3 596
–
(2)
(25)
26
3 595
(1 585)
4 312
2 727
(1 763)
3 229
1 466
0
2 223
2 223
(1 763)
1 006
(757)
3 969
–
7 906
(10 467)
2 727
4 135
1 662
3 381
(14 576)
12 036
1 466
3 969
1 662
(10 687)
8 441
2 223
1 639
1 639
3 381
(3 889)
3 595
(757)
3 969
11 248
(3 008)
9 408
(2 200)
4 209
(788)
5 199
(1 412)
Zisk po zdanění
Úpravy o nepeněžní operace:
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a pohledávek a finančních investic
Přecenění cenných papírů a derivátů
Tvorba a rozpuštění ostatních rezerv
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
Zisk/ztráta z prodaného hmotného a nehmotného majetku
Daně
Ostatní nepeněžní změny
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv
Vyplacené dividendy
Hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku období
Hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci období
Přijaté úroky
Placené úroky
78
789
37
(162)
8 755
3 495
2 154
1 327
281
(304)
3 495
1 304
8 755
Emisní
ážio
Odložená daň
Změna čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění peněžních toků vykázaná v ostatním úplném výsledku
Čistá reálná hodnota derivátů v zajištění peněžních toků převedená do výsledku hospodaření
Odložená daň
Výsledek hospodaření po zdanění za rok 2014
mil. Kč
Transakce s vlastníky společnosti příspěvky od a výplaty vlastníkům
Výplata dividendy
Základní
kapitál
2 687
1 271
1 475
75
(279)
Fond z přecenění
zajišťorealizovavacích
telných
instrucenných
mentů
papírů
850
1 416
826
141
141
kurzové
rozdíly
ze zahr.
pobočky
685
3 372
158
3 214
Rezervní
fondy
11 611
11 611
Účelový
rez. fond
Nerozdělený zisk
a rezervní fondy
18 978
3 012
(1 585)
Nerozdělený
zisk
17 551
4 361
4 361
(3 170)
Zisk
za účetní
období
3 170
56 239
141
2 716
1 327
281
1 475
75
4 361
–
(1 585)
50 747
Vlastní
kapitál
Výkaz změn vlastního kapitálu za rok 2014
79
1. Úvod
pro domácí i zahraniční klientelu převážně v České republice,
Slovenské republice a dále zemích Evropské unie.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (dále jen „banka“)
vznikla přeshraniční fúzí sloučením UniCredit Bank Czech Republic,
a.s. a UniCredit Bank Slovakia a.s. a nástupnickou společností byla
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Rozhodným datem fúze byl
1. červenec 2013. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. vznikla fúzí
sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s.
k 1. říjnu 2006. Veškerá práva a závazky zanikající společnosti
Živnostenská banka, a.s. přešla na nástupnickou společnost
HVB Bank Czech Republic a.s. V roce 2008 banka převzala jmění
společnosti HVB Reality CZ, s.r.o. V roce 2009 banka připravila projekt
fúze se společností UniCredit Factoring, s.r.o. Zanikající společností
byla společnost UniCredit Factoring, s.r.o. a nástupnickou společností
byla banka. V roce 2012 banka připravila projekt fúze sloučením se
společností UniCredit CAIB Czech Republic a.s. Tato společnost byla
zanikající společností a banka se stala nástupnickou společností.
Změny obchodní firmy a ostatních skutečností spjatých s přeshraniční
fúzí byly zapsány v Obchodním rejstříku v Praze oddíl B, vložka 3608
dne 1. prosince 2013. Hlavním akcionářem banky je UniCredit Bank
Austria AG, Vídeň, která vlastní 99,94 % akcií banky. Mateřskou
společností celé UniCredit skupiny je UniCredit S.p.A, Miláno.
Mezi hlavní aktivity banky patří:
• příjem vkladů od veřejnosti;
• poskytování úvěrů;
• investování do cenných papírů na vlastní účet;
• platební styk a zúčtování;
• vydávání a správa platebních prostředků;
• poskytování záruk;
• otvírání akreditivů;
• obstarávání inkasa;
• obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta:
1. s devizovými hodnotami,
2. v oblasti termínovaných obchodů (forwards) a opcí (options)
včetně kurzových a úrokových obchodů,
3. s převoditelnými cennými papíry;
• účast na vydávání akcií a poskytování služeb s nimi souvisejících;
• vydávání hypotečních zástavních listů;
• finanční makléřství;
• obhospodařování cenných papírů klienta na jeho účet včetně
poradenství (portfolio management);
• uložení a správa cenných papírů nebo jiných hodnot;
• výkon funkce depozitáře;
• směnárenská činnost (nákup devizových prostředků);
• poskytování bankovních informací;
• pronájem bezpečnostních schránek;
• činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše.
Sídlo společnosti:
Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4 – Michle
Po uskutečnění přeshraniční fúze pokračuje banka v činnostech
vykonávaných dříve společností UniCredit Bank Slovakia a.s. na území
Slovenské republiky prostřednictvím své organizační složky UniCredit
Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky.
Přeshraniční fúze byla připravena z důvodu vytvoření silnějšího
subjektu schopného řídit obchodní činnosti jak na českém,
tak na slovenském trhu, který přinese významné výhody pro skupinu
UniCredit, neboť spojením vznikl subjekt, který může efektivněji sloužit
zákazníkům a dosahovat vyšší rentability vzhledem k předpokládané
úspoře nákladů a dynamickému růstu obchodní činnosti v obou
zemích. Integrace umožnila využít synergických efektů na straně
nákladů a výnosů a zároveň dosáhnout vyváženější kapitálové
struktury a optimalizovaného řízení likvidity. Dále poskytla skupině
UniCredit možnost snížit složitost organizační struktury a míru
vynakládaného manažerského úsilí díky vytvoření jednoho lokálního
manažerského týmu sledujícího oba trhy.
Za účelem fúze banka zvýšila svůj základní kapitál. Část minoritních
akcionářů UniCredit Bank Slovakia a.s., uplatnila právo odprodat své
akcie zanikající banky, ostatní využili právo na výměnu akcií za nově
vydané akcie banky. Nástupnická banka převzala vlastní kapitál
zanikající společnosti ve výši 11 611 mil. Kč a převedla ho do
účelového rezervního fondu v měně EUR, který může být použit
pouze k úhradě ztráty.
Banka je univerzální bankou poskytující služby drobného, komerčního
a investičního bankovnictví jak v českých, tak i v cizích měnách
80
2. Východiska pro přípravu
účetní závěrky
Tato účetní závěrka byla sestavena podle Mezinárodních standardů
účetního výkaznictví („IFRS“) ve znění přijatém Evropskou unií.
2.1. Projekt fúze
V roce 2013 banka připravila projekt přeshraniční fúze s UniCredit
Bank Slovakia a.s., kde nástupnickou společností byla banka
a zanikající společností UniCredit Bank Slovakia a.s. Rozhodným
datem fúze byl stanoven 1. červenec 2013.
Tato účetní závěrka byla sestavena za účetní období od 1. ledna
do 31. prosince 2014. Uvedené srovnávací období ve výkazu
o úplném výsledku a výkazu o peněžních tocích zahrnuje údaje
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. za období od 1. ledna
do 30. června 2013 a údaje za UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a.s. za období od 1. července do 31. prosince 2013.
Pro lepší pochopení a srovnání účetního období roku 2014 a roku
2013 byl rok 2013 rozdělen na období do data fúze a po fúzi.
Pro účely lepší srovnatelnost celého období roku 2013 a pochopení
událostí roku 2013 se banka rozhodla prezentovat rok 2013
v členění na celý rok, období před fúzí a období po fúzi.
Níže uvádíme jednotlivé účetní závěrky vydané za rok 2013:
• Mimořádná účetní závěrka UniCredit Bank Czech Republic, a.s
k 30. červnu 2013 – tato účetní závěrka byla sestavena pouze
pro účely fúze a jejímu zapsání do obchodního rejstříku. Účetní
závěrka obsahovala údaje za UniCredit Bank Czech Republic, a.s.
za období od 1. ledna do 30. června 2013.
• Účetní závěrka UniCredit Bank Slovakia a.s. k 30. červnu 2013
– tato účetní závěrka byla sestavena pro účely fúze a z důvodu
ukončení činnosti banky jako samostatné společnosti. Účetní
závěrka obsahovala údaje za UniCredit Bank Slovakia, a.s. za období
od 1. ledna do 30. června 2013.
a.s. k 31. prosinci 2013 – tato účetní závěrka byla sestavena za
období od 1. ledna do 31. prosince 2013. Důvodem této prezentace
je skutečnost, že banka postupuje podle IFRS, přičemž fúze z tohoto
pohledu proběhla jako akvizice a nebyla důvodem pro přerušení
účetního období. Výkaz o úplném výsledku a výkaz o peněžních
tocích zahrnuje údaje UniCredit Bank Czech Republic, a.s. za období
od 1. ledna do 30. června 2013 a údaje za UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a.s. za období od 1. července do 31.
prosince 2013. Tyto údaje jsou uvedeny jako srovnatelné údaje
v účetní závěrce k 31. prosinci 2014.
Banka k rozhodnému datu převzala následující významná aktiva
a závazky:
mil. Kč
Aktiva
Závazky
1. 7. 2013
14 121
80 756
(1 968)
17 169
66 592
3 577
Výsledek hospodaření banky k 31. prosinci 2013 zahrnuje provozní
výnosy slovenské pobočky ve výši 67 mil. EUR a zisk ve výši 287 tis.
EUR. Za první pololetí roku 2013 UniCredit Bank Slovakia a.s. vykázala
provozní výnosy 63 mil. EUR a zisk 1,2 mil. EUR.
za období od 1. července do 31. prosince 2013. Důvodem pro
sestavení této účetní závěrky byl požadavek České národní banky
prezentovat údaje od data fúze (tj. od 1. 7. 2013) do konce účetního
období (tj. do 31. 12. 2013). Tato účetní závěrka byla sestavena
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví
upravenými právem Evropských společenství.
2.2. Konsolidace
Banka sestavuje také konsolidovanou účetní závěrku.
Banka dne 14. února 2014 podepsala smlouvy o nákupu 100%
podílu společnosti UniCredit Leasing CZ, a.s. v pořizovací ceně
3 211 mil. Kč a 71,3% podílu UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
v pořizovací ceně 16 mil. EUR. Smlouvy byly podepsány mezi bankou
a UniCredit Leasing SpA.; tyto transakce jsou tak transakcemi pod
společnou kontrolou. Prodej obou společností bance se uskutečnil
z důvodu reorganizace majetkových účastí v rámci skupiny.
Hlavní činností obou společností je leasing a splátkový prodej.
Banka následně převedla 91,2% podíl ve společnosti UniCredit
Leasing Slovakia, a.s. (nakoupený podíl 71,3 % a podíl 19,9 %,
který byl v majetku banky již ke konci roku 2013 a vykázaný v položce
Realizovatelné cenné papíry) jako nepeněžitý vklad do základního
kapitálu společnosti UniCredit Leasing CZ, a.s. a dne 18. dubna 2014
se tímto hodnota investice banky ve společnosti UniCredit Leasing CZ,
a.s. zvýšila o 570 mil. Kč (viz bod 21).
Všechny uvedené údaje jsou v milionech Kč (mil. Kč), není-li uvedeno
jinak. Funkční měnou banky je česká koruna. Funkční měnou pobočky
ve Slovenské republice je euro. Prezentační měnou této účetní závěrky
je česká koruna. Aktiva a závazky pobočky jsou převedeny
do prezentační měny kurzem platným v den účetní závěrky. Výsledek
hospodaření pobočky je převeden za použití průměrného kurzu.
Výsledný rozdíl z titulu použití různých kurzů je vykázán v rámci
vlastního kapitálu v položce „Kurzové rozdíly ze zahraniční pobočky“.
Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
Tato účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého
trvání banky.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná a je sestavena dle požadavků
zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Konečným vlastníkem banky je
UniCredit S.p.A, Milano, jež provádí konsolidaci celé skupiny v souladu
s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém
Evropskou unií.
Finanční výkazy jsou sestaveny na principu reálné hodnoty, a to pro
finanční deriváty, finanční aktiva a závazky oceňované reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a realizovatelná finanční
aktiva, kromě těch, jejichž ocenění reálnou hodnotou není spolehlivé.
Způsoby stanovení reálné hodnoty jsou uvedeny v bodě 3(b), části (iv)
přílohy. Vykázaná aktiva a závazky, které jsou zajištěny zajišťovacími
instrumenty proti riziku změn reálné hodnoty, jsou oceněny reálnou
hodnotou z titulu zajišťovaného rizika. Ostatní finanční aktiva a závazky
a nefinanční aktiva a závazky jsou oceněny v amortizovaných
hodnotách nebo v historických cenách.
3. Důležité účetní metody
Následující účetní metody byly aplikovány konzistentně ve všech
obdobích prezentovaných v této nekonsolidované účetní závěrce.
(a) Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně (tj. jiné než funkční) jsou přepočteny
na funkční měnu devizovým kurzem vyhlášeným centrální bankou
a platným v den transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizích měnách
81
jsou přepočítávána do funkční měny kurzem platným v den účetní
závěrky. Nepeněžní aktiva a pasiva v cizích měnách, která jsou
účtována v historických cenách, jsou přepočítávána do funkční měny
kurzem platným v den transakce. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu
měn jsou vykázány ve výsledku hospodaření v položce „Čistý zisk
z finančních aktiv a závazků držených k obchodování“.
(b) Finanční nástroje
(i) Klasifikace
Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům
nákladů a výnosů jsou nástroje klasifikované jako určené
k obchodování a/nebo nástroje označené takto bankou při prvotním
zachycení v účetnictví.
Finanční nástroje určené k obchodování jsou nástroje, které banka
drží především za účelem tvorby zisku v krátkodobém horizontu. Mezi
tyto nástroje se řadí investice do dluhových a akciových instrumentů,
některé odkoupené pohledávky a deriváty, které nejsou sjednány
za účelem zajištění. Tyto nástroje jsou vykazovány v rámci položky
„Finanční aktiva určená k obchodování“ či v rámci položky „Finanční
Finanční nástroje označené bankou jako oceňované reálnou hodnotou
proti účtům nákladů a výnosů při prvotním zachycení v účetnictví jsou
součástí položky „Finanční aktiva neurčená k obchodování“.
Úvěry a pohledávky jsou finanční aktiva s pevným nebo předem
určeným výnosem (ne však deriváty), která nejsou obchodována na
aktivních trzích. Představují především úvěry a pohledávky, kdy banka
poskytla dlužníkovi finanční prostředky za jiným účelem než s cílem
vytvořit zisk v krátkodobém horizontu. Jedná se o úvěry a půjčky
poskytnuté bankám a nebankovním klientům a neobchodovatelné
dluhové cenné papíry pořízené v primárních emisích.
Aktiva držená do splatnosti jsou finanční aktiva s pevným nebo
předem určeným výnosem a s pevnou splatností, u nichž má banka
záměr a schopnost držet je do jejich splatnosti. Tato aktiva zahrnují
některé obchodovatelné dluhové cenné papíry pořízené v primárních
emisích a rovněž některé další investice do dluhových cenných papírů.
Aktiva držená do splatnosti jsou vykázána v položce „Aktiva držená
do splatnosti“.
Realizovatelná aktiva jsou finanční aktiva, která nejsou klasifikována
jako finanční aktiva oceňována reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů, nejsou držena do splatnosti ani se nejedná o úvěry
a pohledávky. Realizovatelná aktiva zahrnují investice do dluhových
a akciových instrumentů a některé obchodovatelné dluhové cenné
papíry pořízené v primárních emisích. Realizovatelná aktiva jsou
vykázána v položce „Realizovatelné cenné papíry“.
(ii) Pořízení finančních aktiv
a výnosů jsou zachycena v účetnictví banky od okamžiku vypořádání
obchodu. Od okamžiku sjednání obchodu banka účtuje o všech
změnách reálné hodnoty aktiva a vykazuje tyto změny ve výsledku
hospodaření.
82
Realizovatelná finanční aktiva jsou zachycena v účetnictví banky
od okamžiku vypořádání obchodu. Od okamžiku sjednání obchodu
banka rovněž účtuje o všech změnách reálné hodnoty aktiva
a vykazuje tyto změny v ostatním úplném výsledku.
Aktiva držená do splatnosti jsou zachycena v účetnictví banky
od okamžiku vypořádání obchodu.
O prvotním pořízení úvěrů a pohledávek je účtováno v okamžiku
jejich vzniku.
(iii) Ocenění finančních aktiv
Při prvotním účtování jsou finanční nástroje oceněny reálnou
hodnotou, která zahrnuje (v případě finančních aktiv neoceňovaných
reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů) transakční náklady.
Následně jsou všechna finanční aktiva a závazky oceňované reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a všechna realizovatelná
aktiva oceněna reálnou hodnotou. Výjimku tvoří nástroje, které se
neobchodují na aktivních trzích, a pro které tudíž není možné určit
spolehlivě jejich reálnou hodnotu. Tyto finanční nástroje jsou oceněny
pořizovací cenou zahrnující transakční náklady upravenou o ztráty
ze snížení hodnoty finančního nástroje.
Všechny úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti jsou
oceněny v amortizované hodnotě zahrnující poměrnou část diskontu
nebo ážia a upravené o ztráty z důvodu snížení hodnoty aktiva. Ážia
a diskonty, včetně relevantních prvotních transakčních nákladů, jsou
součástí pořizovací ceny daného nástroje a jsou rozpouštěny
do výnosů, resp. nákladů, pomocí metody efektivní úrokové sazby.
(iv) Principy stanovení reálné hodnoty
Reálná hodnota finančních nástrojů je stanovena na základě jejich
tržní ceny kotované ke dni sestavení účetních výkazů. Tržní cena není
dále upravována o transakční náklady. Pokud není kotovaná tržní cena
k dispozici, reálná hodnota se stanoví pomocí vhodných oceňovacích
modelů či pomocí metody diskontovaných peněžních toků.
Pokud je použita metoda diskontovaných peněžních toků, odhadované
budoucí peněžní toky jsou založeny na nejlepších možných odhadech
vedení banky a diskontní sazba je odvozena od tržní sazby pro
nástroje s podobnými charakteristikami platné k datu účetní závěrky.
V případě použití oceňovacích modelů jsou vstupy založeny na tržních
hodnotách k datu účetní závěrky.
Reálná hodnota derivátů, které nejsou obchodované na burze, se
stanoví jako částka, kterou by banka obdržela nebo musela zaplatit
v případě ukončení kontraktu k datu účetní závěrky. Při stanovení
reálné hodnoty derivátů, které nejsou obchodované na burze, banka
zohledňuje současné podmínky na trhu a úvěrovou bonitu protistran.
V souvislosti se situací na finančních trzích v průběhu roku 2013
a 2014 banka věnovala zvýšenou pozornost sledování vývoje
jednotlivých tržních faktorů a cen ovlivňujících přecenění všech
instrumentů v portfoliu banky.
Přecenění dluhopisů v portfoliu banky je prováděno na denní bázi
pomocí dostupných tržních sazeb kotovaných účastníky trhu
prostřednictvím služeb Bloomberg. Pro každý z dluhopisů je vybírána
skupina kontributorů, kteří poskytují hodnověrné a pravidelné ocenění
dluhopisu. Z jednotlivých kontribucí a diskontních křivek je zároveň
dopočítáván kreditní spread dluhopisu.
V případě, že je k danému dluhopisu dostatek aktuálních tržních
kontribucí, je přecenění vypočteno jako jejich průměrná hodnota.
Zároveň je prováděno porovnání mezidenních změn tak, aby se
vyloučily případné chyby v jednotlivých kontribucích.
V případě, kdy tržní cena jako zdroj pro přecenění není dostupná nebo
počet aktuálních kontribucí není dostatečný, vychází banka nadále
z bezrizikové sazby úrokového swapu rozšířeného o dříve stanovený
kreditní spread. Takto postupuje do té doby, než:
• dojde k obnovení tržních kotací;
• na základě porovnání kreditních spreadů obdobných dluhopisů
je upraven kreditní spread konkrétního dluhopisu;
• banka dostane jiný signál pro změnu použitého kreditního spreadu;
• dojde ke změně kreditního ocenění emitenta (změna ratingu
externího/interního, signály z trhu o zhoršujícím se kreditu);
• dojde k výraznému zhoršení likvidity konkrétního cenného papír.
Následně banka provede přecenění zahrnující nové aspekty tržní ceny
včetně posouzení možných ztrát ze snížení hodnoty (viz bod 3 g (ii)).
Jiný model je aplikován při výpočtu Value at Risk (VaR) (viz bod 40)
v systému pro řízení tržních rizik, který slouží ke stanovení volatility
kreditního úrokového rozpětí mezi daným cenným papírem
a bezrizikovou úrokovou sazbou úrokového swapu.
Ten rozděluje počítané riziko na úrokovou (VaR IR) a kreditní část
(Spread VaR). Tento spread VaR je počítán z volatility kreditního rozpětí
mezi daným cenným papírem a bezrizikovou úrokovou sazbou.
Pro tento účel je do systému pro řízení tržních rizik nahrávána skupina
výnosových křivek jednotlivých emitentů, odvětví či skupin emitentů
se shodným ratingem. Na tyto křivky jsou konkrétní cenné papíry
mapovány a je počítána volatilita kreditního úrokového rozpětí.
V souvislosti se situací na finančních trzích a vývoji kreditních
úrokových rozpětí dluhopisů v portfoliu banky došlo v průběhu roku
2011 k přemapování těchto cenných papírů v systému pro řízení
tržních rizik tak, aby vypočtený Spread VaR lépe odrážel chování
daného dluhopisu. To však nemá žádný vliv na metodu používanou
při oceňování portfolia těchto cenných papírů.
Vedení banky se domnívá, že reálná hodnota aktiv a závazků
vykázaných v této účetní závěrce je spolehlivě měřitelná.
Finanční aktiva a závazky jsou vykazované v reálné hodnotě
podle kvality vstupů použitých při ocenění. Jednotlivé úrovně jsou
definovány takto:
• Vstupy na úrovni 1 – kotované (neupravené) ceny na aktivních trzích
pro identická aktiva či závazky, k nimž má banka přístup ke dni
ocenění.
• Vstupy na úrovni 2 – vstupní údaje jiné než kotované ceny obsažené
v úrovni 1, které jsou pozorovatelné pro aktivum nebo závazek, a to
buď přímo, nebo nepřímo. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceněné:
kotovanými cenami podobných aktiv či závazků na aktivních trzích;
kotovanými cenami identických či podobných aktiv či závazků
na trzích, které nejsou aktivní; oceňovacími technikami, kde jsou
významné vstupy přímo nebo nepřímo pozorovatelné na trhu.
• Vstupy na úrovni 3 – nepozorovatelné vstupní údaje pro aktivum
či závazek. Tato kategorie zahrnuje nástroje, kde oceňovací techniky
obsahují vstupy, které nejsou založené na pozorovatelných údajích,
a nepozorovatelné vstupy můžou mít významný vliv na ocenění
nástroje.
(v) Zisky a ztráty z přecenění
Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálných hodnot finančních aktiv
k obchodování se zachycují přímo do výsledku hospodaření jako
„Čistý zisk z finančních aktiv a závazků držených k obchodování“.
Úrokový výnos z finančních aktiv k obchodování je zachycen ve
výsledku hospodaření jako „Úrokové a obdobné výnosy“.
Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálných hodnot ostatních finančních
aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů neurčených k obchodování se zachycují přímo do výsledku
hospodaření jako „Čistý zisk z aktiv a závazků oceňovaných reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů neurčených k obchodování“.
Úrokový výnos z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů neurčených k obchodování je
zachycen ve výsledku hospodaření jako „Úrokové a obdobné výnosy“.
Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálných hodnot realizovatelných
aktiv se zachycují do ostatního úplného výsledku a stávají se položkou
vlastního kapitálu „Fond z přecenění realizovatelných cenných
papírů“. V případě prodeje, převodu nebo ztráty kontroly nad těmito
finančními aktivy se kumulované zisky nebo ztráty zachycené ve
vlastním kapitálu převedou do výsledku hospodaření do položky
„Čistý zisk z prodeje finančních aktiv a závazků“. Úrokový výnos
z realizovatelných dluhových cenných papírů je zachycen ve výsledku
hospodaření jako „Úrokové a obdobné výnosy“. Účtování o snížení
hodnoty realizovatelných aktiv je uvedeno v bodě 3(g) přílohy.
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků účtovaných
v amortizovaných hodnotách jsou zachyceny ve výsledku hospodaření
v případě odúčtování finančního aktiva či závazku, v případě snížení
jeho hodnoty (viz bod 3(g)) nebo v důsledku amortizace.
(vi) Odúčtování
Finanční aktivum je odúčtováno v případě, kdy banka ztratí kontrolu
nad smluvními právy k peněžním tokům z daného finančního aktiva
nebo v případě, že banka převede finanční aktivum a tento převod
splňuje podmínky pro odúčtování. Tato situace může nastat tehdy,
pokud práva již byla uplatněna, došlo k jejich promlčení nebo k jejich
postoupení bankou. Finanční závazek je odúčtován v případě,
kdy došlo k jeho zániku.
Realizovatelná aktiva a aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti
účtům nákladů a výnosů, která byla prodána, jsou odúčtována ke dni
vypořádání obchodu. Současně s odúčtováním aktiva je zaúčtován
vznik pohledávky za kupujícím z titulu prodeje aktiva. Banka používá
takové účetní postupy, které jí umožňují vyčíslit zisk, resp. ztrátu,
z prodeje daného aktiva.
Nástroje držené do splatnosti a úvěry a pohledávky jsou odúčtovány
v den splacení, případně v den převodu do jiného portfolia
či prodeje.
83
Účastmi s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém
banka fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující
vliv na řízení nebo provozování subjektu (tj. schopnost banky řídit
finanční a operativní politiku subjektu a tak dosahovat prospěchu
z jeho aktivit). Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu nebo
ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.
Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém
banka fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo podstatný
vliv na řízení nebo provozování subjektu (tj. schopnost banky podílet
se na řízení finanční a operativní politiky subjektu bez schopnosti
vykonávat rozhodující vliv). Tento vliv vyplývá z uvedeného podílu na
základním kapitálu (více než 20 %) nebo ze smlouvy či stanov bez
ohledu na výši majetkové účasti.
Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací
cenou sníženou o ztráty z titulu snížení hodnoty těchto účastí.
Majetkové účasti jsou vykazovány v rámci položky „Majetkové účasti“.
(d) Deriváty
(i) Zajišťovací deriváty
Zajišťovací deriváty jsou účtovány v reálné hodnotě. Způsob vykázání
této reálné hodnoty závisí na používaném modelu zajišťovacího
účetnictví.
Zajišťovací účetnictví se aplikuje v případě, že:
• zajištění je v souladu se strategií banky v oblasti řízení rizik,
• v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah
formálně zdokumentován,
• očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání vysoce
efektivní,
• efektivita zajišťovacího vztahu je spolehlivě měřitelná,
• zajišťovací vztah je vysoce efektivní v průběhu účetního období,
• v případě zajištění očekávaných transakcí se výskyt této transakce
očekává s vysokou pravděpodobností.
V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku změny reálné hodnoty
zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo právně vynutitelných smluv, je
zajišťovaná položka také oceňována reálnou hodnotou z titulu
zajišťovaného rizika. Zisky a ztráty z tohoto ocenění zajišťované
položky i zajišťovacího derivátu jsou uvedeny ve výsledku hospodaření
v položce „Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot“.
Realizované úrokové výnosy a náklady jsou vykázány na netto bázi
v položce „Úrokové a obdobné výnosy“ nebo položce „Úrokové
a obdobné náklady“.
V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku variability v peněžních
tocích ze zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo očekávaných transakcí,
je efektivní část zajištění (reálné hodnoty zajišťovacího derivátu)
vykázána v ostatním úplném výsledku jako součást vlastního kapitálu
v položce „Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů“. Neefektivní
část je zahrnuta ve výsledku hospodaření.
V případě, kdy zajištění očekávaných transakcí vyústí v zaúčtování
finančního aktiva nebo pasiva, je kumulativní zisk (nebo ztráta)
84
z přecenění zajišťovacího derivátu vykazovaný v ostatním úplném
výsledku převeden do výsledku hospodaření ve stejném období jako
zisk nebo ztráta ze zajišťované položky.
V případě, že je zajišťovací instrument nebo zajišťovací vztah ukončen,
ale očekává se, že zajišťovaná transakce nastane, kumulativní zisk
nebo ztráta vykazované v ostatním úplném výsledku zůstanou
zachyceny ve vlastním kapitálu a jsou vykázány v souladu s výše
zmíněnými zásadami. Pokud se neočekává, že zajišťovaná transakce
nastane, kumulativní zisk nebo ztráta vykázané ve vlastním kapitálu
se zaúčtují neprodleně do výsledku hospodaření.
(ii) Vložené deriváty
V některých případech může být derivát součástí složeného
finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát
(tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného
hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. Vložený derivát
se odděluje od hostitelského nástroje a účtuje se o něm samostatně,
jestliže jsou splněny současně tyto podmínky:
• ekonomické vlastnosti a rizika vloženého derivátu nejsou v těsném
vztahu s ekonomickými vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje,
• finanční nástroj se stejnými podmínkami jako vložený derivát by jako
samostatný nástroj splňoval definici derivátu,
• hostitelský nástroj není přeceňován na reálnou hodnotu nebo je
přeceňován na reálnou hodnotu, ale změny z ocenění jsou účtovány
do ostatního úplného výsledku.
(e) Půjčky a výpůjčky cenných papírů a smlouvy o zpětném
nákupu (prodeji)
Finanční aktiva půjčená na základě smlouvy o půjčce cenných papírů
nebo prodaná na základě smlouvy o zpětném odkupu se vykazují
v rozvaze a jsou oceňována v souladu s účetními zásadami pro daný
typ finančních aktiv.
Banka z titulu peněžní kompenzace přijaté v souvislosti s půjčenými
nebo prodanými cennými papíry na základě smlouvy o zpětném
odkupu vykazuje závazky vůči bankám nebo nebankovním klientům
ve výši této kompenzace.
Finanční aktiva vypůjčená na základě smlouvy o výpůjčce cenných
papírů nebo nakoupená na základě smlouvy o budoucím zpětném
prodeji se nevykazují ve výkazu o finanční situaci banky.
Banka z titulu peněžní kompenzace poskytnuté na základě smlouvy
o výpůjčce cenných papírů nebo smlouvy o zpětném prodeji vykazuje
úvěry a pohledávky vůči bankám nebo nebankovním klientům ve výši
této kompenzace. Tyto úvěry a pohledávky jsou evidované jako
zajištěné podkladovým cenným papírem.
V případě prodeje cenného papíru získaného na základě smlouvy
o výpůjčce cenných papírů nebo smlouvy o zpětném nákupu banka
odúčtuje z podrozvahové evidence takto nabyté cenné papíry
a zachycuje v rozvaze závazek z krátkého prodeje, který přeceňuje
na reálnou hodnotu. Tento závazek je vykázán v položce „Finanční
Výnosy a náklady vzniklé v rámci půjček a výpůjček cenných papírů,
jakož i rozdíly mezi prodejní a nákupní cenou, jsou časově rozlišovány
po dobu transakce a vykázány ve výsledku hospodaření jako „Úrokové
a obdobné výnosy“ nebo „Úrokové a obdobné náklady“.
(f) Kompenzace
Finanční aktiva a závazky mohou být kompenzovány v případě, že má
banka právní nárok tak učinit a plnění kontraktu je stanoveno na netto
bázi. Ve výkazu o finanční situaci je pak vykázána čistá kompenzovaná
částka. Banka neprovádí kompenzaci finančních aktiv a finančních
závazků.
(g) Ztráty ze snížení hodnoty
Banka k rozvahovému dni posoudí, zda existují náznaky snížení
hodnoty aktiv. Pokud takové náznaky existují, banka odhadne zpětně
získatelnou hodnotu daného aktiva a vykáže snížení hodnoty tohoto
aktiva ve výsledku hospodaření.
(i) Úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti
Úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti jsou vykazovány
v čisté výši, tj. po zohlednění ztrát ze snížení hodnoty.
Individuální ztráty ze snížení hodnoty upravují účetní hodnotu úvěrů
a pohledávek a aktiv držených do splatnosti na jejich zpětně
získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota úvěrů a půjček a aktiv
držených do splatnosti se stanoví jako současná hodnota
odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní
efektivní úrokovou mírou finančního nástroje.
Ztráty ze snížení hodnoty portfolií pohledávek, u kterých nebyly
identifikovány náznaky snížení hodnoty na individuální bázi, snižují
účetní hodnotu portfolia úvěrů a půjček se stejnými charakteristikami
úvěrového rizika tak, aby odpovídala předpokládané zpětně
získatelné hodnotě portfolia ke dni sestavení účetní závěrky.
Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií aktiv se stejnými
charakteristikami jsou stanoveny na základě minulých zkušeností
s dosaženými ztrátami („historické ztráty“) a s přihlédnutím
k úvěrovému ratingu. Na základě minulých zkušeností s dosaženými
ztrátami je vypočtena očekávaná ztráta na celé účetní období, která se
následně upravuje na období pro tzv. potvrzení ztráty, které je
definováno jako průměrné období od okamžiku vzniku ztráty do data
potvrzení ztráty. Tímto konceptem je zabezpečeno vykázání pouze těch
ztrát, u kterých je možné předpokládat, že v portfoliích skutečně
ke dni účetní závěrky nastaly.
Pokud je úvěr nedobytný, přičemž banka podnikla všechny právní
kroky k vymožení dlužné částky, a je možné určit konečnou ztrátu,
úvěr je odepsán a ztráta se vykáže ve výsledku hospodaření jako
„Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv“. Jakákoliv úhrada přijatá
v souvislosti s odepsaným úvěrem je zachycena ve výsledku
hospodaření jako „Ostatní provozní výnosy“.
Jestliže v následujícím účetním období dojde ke snížení ztráty
ze snížení hodnoty a tento pokles nastane objektivně v důsledku
událostí, které nastaly po datu zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty
úvěru nebo pohledávky, provede se odúčtování ztráty ze snížení
hodnoty proti účtu „Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a pohledávek“
ve výsledku hospodaření.
(ii) Realizovatelná aktiva
Dojde-li ke snížení hodnoty realizovatelných aktiv a byl-li pokles reálné
hodnoty předtím zachycen v ostatním úplném výsledku, banka
převede kumulovanou ztrátu do výsledku hospodaření do položky
„Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv“. Jestliže dojde ke snížení
hodnoty dluhových finančních instrumentů, klasifikovaných jako
realizovatelná aktiva, a jejich předchozí zvýšení reálné hodnoty bylo
zachyceno v ostatním úplném výsledku, banka odúčtuje zvýšení reálné
hodnoty zachycené v ostatním úplném výsledku do výše ztráty
ze snížení hodnoty aktiva. Každá další ztráta ze snížení hodnoty je
zachycena do výsledku hospodaření. U majetkových cenných papírů
klasifikovaných jako realizovatelná aktiva jsou ztráty ze snížení
hodnoty, o kterých banka účtovala do výsledku hospodaření,
ponechány ve výsledku hospodaření.
(h) Hmotný a nehmotný majetek
Hmotný a nehmotný majetek je majetek držený pro účely provozování
bankovní činnosti, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok.
Hmotný a nehmotný majetek je vykazován v pořizovacích cenách
snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
Odpisy se provádějí rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.
Doby odepisování (po odhadovanou dobu životnosti) pro jednotlivé
kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
• Budovy a stavby
20–50 let
• Technické zhodnocení budov – kulturních památek
15 let
• Technické zhodnocení pronajatých budov 10 let nebo dle smlouvy
• Klimatizační a vzduchotechnická zařízení
5 let
• Stroje a zařízení
4–6 let
• Trezory
20 let
• Inventář
5–6 let
• Motorová vozidla
4 roky
• IT vybavení
4 roky
• Software a nehmotný majetek
2–6 let nebo dle smlouvy
• Drobný majetek
2–3 roky
U hmotného a nehmotného majetku se sleduje, zda nedošlo
ke snížení hodnoty nebo zkrácení doby použitelnosti. Pokud nastanou
události nebo změny podmínek, které by mohly znamenat, že účetní
hodnota nemusí být zpětně získatelná, je účetní hodnota odepsána
na zpětně získatelnou hodnotu v případě, že je účetní hodnota vyšší
než odhadovaná zpětně získatelná hodnota. Zpětně získatelná
hodnota je vyšší z následujících hodnot: reálné hodnoty snížené
o náklady spojené s prodejem a hodnoty z užívání.
Zisky a ztráty z prodeje majetku se odvozují od jejich účetní
zůstatkové hodnoty a jsou zahrnuty do provozních výnosů a nákladů.
Náklady na opravy, udržování a technické zhodnocení drobného
rozsahu jsou zahrnuty do nákladů v okamžiku, kdy nastanou.
Technické zhodnocení přesahující zákonné limity je aktivováno.
Dlouhodobý majetek, který banka plánuje prodat do jednoho roku,
je klasifikován jako „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“. Takový
majetek je přeřazen v hodnotě nižší ze zůstatkové účetní hodnoty
a prodejní ceny snížené o náklady související s prodejem.
85
(i) Leasing
Banka uzavřela především smlouvy o operativním leasingu.
Celkové platby v rámci smluv o operativním leasingu jsou účtovány
do položky „Všeobecné správní náklady“ rovnoměrně po dobu trvání
leasingu.
Pokud dojde k ukončení smlouvy o operativním leasingu před koncem
trvání doby leasingu, všechny požadované sankční platby
leasingovému pronajímateli jsou účtovány do nákladů v období,
kdy došlo k ukončení leasingu.
(j) Závazky vůči bankám a klientům a vydané cenné papíry
Tyto závazky jsou při prvotním zachycení oceněny reálnou hodnotou.
Po prvotním zaúčtování jsou tyto závazky oceňovány v amortizované
hodnotě.
(k) Rezervy
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým
rozvrhem a výší. Rezerva se vykazuje v případě, jestliže jsou splněna
následující kritéria:
• existuje právní nebo věcná povinnost plnit, která je výsledkem
minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a že si vyžádá odliv prostředků
představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“
znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
(l) Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány do výsledku hospodaření
do období, s nímž časově a věcně souvisejí, za použití metody efektivní
úrokové míry. Úroky z úvěrů a z vkladů jsou časově rozlišovány
na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují relevantní
prvotní transakční náklady a diskont či prémii mezi pořizovací cenou
úročeného instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou
při použití metody efektivní úrokové sazby.
Pokud nedojde k jednorázovému rozhodnutí managementu, úrokové
výnosy z úvěrů jsou účtovány do výsledku hospodaření i u úvěrů
a pohledávek, u kterých došlo ke ztrátám ze snížení hodnoty (kromě
úvěrů a pohledávek v konkurzu). V těchto případech jsou úrokové
výnosy součástí účetní hodnoty, ze které se počítají ztráty
ze znehodnocení.
(m) Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy a náklady z poplatků a provizí představují poplatky za finanční
služby poskytované/přijímané bankou kromě poplatků, které souvisí se
získáním/vznikem finančního aktiva či závazku. Tyto poplatky a provize
jsou součástí efektivního úrokového výnosu či nákladu z finančního
nástroje. Poplatky za finanční služby zahrnují především služby
provozování platebního styku, zprostředkovatelské služby, služby
obchodníka s cennými papíry, investiční poradenství a finanční
plánování, služby investičního bankovnictví a správu aktiv.
Tyto poplatky jsou účtovány v okamžiku uskutečnění nebo
dokončení služby.
86
(n) Dividendy
Výnosy z dividend jsou účtovány do výsledku hospodaření v rámci
položky „Výnosy z dividend“ v den oznámení výplaty dividendy.
(o) Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z výsledku hospodaření
za účetní období podle českých účetních standardů připočtením
daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají
dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné
zápočty. Pohledávka či závazek ze splatné daně jsou spočteny
za použití daňové sazby platné k ultimu roku a vykázány v očekávané
částce vyrovnání s příslušným daňovým úřadem.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní
a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové
sazby platné pro období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky
či vyrovnání závazku. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze
v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění
v následujících účetních obdobích.
(p) Vykazování podle segmentů
IFRS 8 Provozní segmenty stanovuje prezentování a reportování
provozních segmentů dle výkonnostních kritérií sledovaných osobou,
která nese hlavní zodpovědnost za provozní rozhodnutí. V případě
banky je touto osobou představenstvo banky.
Banka primárně vykazuje obchodní segmenty v členění dle typu klientů:
drobné bankovnictví / malé a střední podniky, privátní, podnikové
a investiční bankovnictví a ostatní. Výsledky hospodaření jednotlivých
segmentů jsou měsíčně sledovány představenstvem a dalšími členy
vedení banky. Reportované segmenty generují výnosy zejména z úvěrů
a dalších bankovních produktů.
Drobné bankovnictví (retail) / malé podniky zahrnuje zejména následující
produkty a služby – úvěry, hypotéky, služby platebního styku včetně
platebních karet, spořicí a termínované účty.
Privátní, podnikové a investiční bankovnictví zahrnuje zejména
následující produkty a služby – poskytování bankovních služeb privátním
klientům, firmám a vládním institucím – úvěry, bankovní záruky, vedení
účtů, služby platebního styku, otevírání dokumentárních akreditivů,
termínované vklady, operace s deriváty a zahraničními měnami, operace
na kapitálovém trhu včetně úpisu akcií klientů, investiční poradenství
a poradenství v oblasti akvizic a fúzí.
Ostatní služby – služby, které nejsou součástí výše uvedených kategorií.
(q) Vliv přijatých standardů, které nejsou v platnosti
Banka zhodnotila vliv těchto standardů, interpretací a úprav platných
standardů, které ještě nejsou v platnosti, nebyly použity při přípravě
této účetní závěrky, ale jsou již schváleny a v budoucnu budou mít vliv
na přípravu účetní závěrky banky. Banka v současné době provádí
analýzu dopadů spojenou s aplikací těchto standardů. Banka plánuje
implementovat tyto standardy k datu jejich účinnosti.
IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 a IAS 38), jejichž cílem je odstranit
nesrovnalosti mezi jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění –
přijaté EU 17. prosince 2014 (úpravy budou platné pro období
začínající 1. února 2015 nebo po tomto datu).
IFRS 13 a IAS 40), jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi
jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění – přijaté EU
18. prosince 2014 (úpravy budou platné pro období začínající
• Úpravy standardu IAS 19 – Zaměstnanecké požitky: Plány
definovaných požitků: Zaměstnanecké příspěvky – přijaté EU
17. prosince 2014 (účinné pro účetní období začínající
1. února 2015 nebo po tomto datu).
Níže uvedené jsou standardy a interpretace vydané radou IASB,
ale dosud nepřijaté Evropskou unií:
• IFRS 9 Finanční nástroje účinný pro účetní období začínající 1. ledna
2018 nebo po tomto datu. Standard zveřejněný IASB dne 24. července
2014 má nahradit standard IAS 39 Finanční nástroje: účtování
a oceňování. IFRS 9 obsahuje požadavky na účtování a oceňování,
snížení hodnoty, odúčtování a obecné zajišťovací účetnictví.
Klasifikace a ocenění – IFRS 9 zavádí nový přístup ke klasifikaci
finančních aktiv, jenž vychází z charakteristik peněžních toků
a obchodního modelu, na jehož základě je aktivum drženo. Tento
jednotný přístup vychází z principů a nahrazuje stávající požadavky
standardu IAS 39, které jsou založeny na pravidlech. Tento nový
model rovněž vede ke vzniku nového modelu snížení hodnoty,
jenž se využívá pro všechny finanční nástroje.
Snížení hodnoty – IFRS 9 zavedl nový model snížení hodnoty založený
na očekávaných ztrátách, jenž bude vyžadovat dřívější vykazování
očekávaných ztrát v souvislosti s poklesem důvěryhodnosti dlužníka
(angl. credit loss). Nový standard konkrétně vyžaduje, aby účetní
jednotky účtovaly o těchto očekávaných finančních ztrátách od
okamžiku, kdy jsou finanční nástroje poprvé vykázány, a aby včasněji
vykazovaly očekávané ztráty po celou dobu životnosti finančního
nástroje.
Zajišťovací účetnictví – Standard IFRS 9 zavádí přepracovaný model
zajišťovacího účetnictví, včetně přesnějšího zveřejnění činností
v oblasti řízení rizik. Nový model je významnou revizí zajišťovacího
účetnictví, díky níž dochází k přiblížení účetních postupů a činností
v oblasti řízení rizik.
Vlastní úvěrové riziko – IFRS 9 odstraňuje volatilitu v oblasti
hospodářského výsledku, jež pramenila z měnícího se úvěrového rizika
u závazků, které byly vybrány pro ocenění reálnou hodnotou.
Tato změna v účtování znamená, že zisky vyplývající ze zhoršení
vlastního úvěrového rizika těchto závazků daná účetní jednotka již
nevykazuje ve výsledku hospodaření.
• IFRS 14 – Časové rozlišení při cenové regulaci (účinný pro účetní
období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto datu).
• IFRS 15 – Výnosy ze smluv se zákazníky (účinný pro účetní období
• Úpravy standardů IFRS 10 – Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28
Investice do přidružených podniků a společného podnikání – Prodej
aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným podnikem
(účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto datu).
• Úpravy standardů IFRS 10 – Konsolidovaná účetní závěrka, IFRS 12
– Zveřejnění informací o účasti v jiných účetních jednotkách a IAS
28 – Investice do přidružených podniků a společného podnikání –
Investiční účetní jednotky: Uplatňování konsolidační výjimky (účinné
pro účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto datu).
• Úpravy standardu IFRS 11 – Společná ujednání – Účtování o nabytí
účastí ve společné činnosti (účinné pro účetní období začínající
• Úpravy standardu IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
– Iniciativa pro zveřejňování informací (účinné pro účetní období
Nehmotná aktiva – Objasnění přijatelných metod odepisování
(účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto
datu).
Zemědělství – Plodící rostliny (účinné pro účetní období začínající
• Úpravy standardu IAS 27 – Individuální účetní závěrka – Metoda
ekvivalence v individuální účetní závěrce (účinné pro účetní období
IAS 19 a IAS 34), jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi
jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění (úpravy budou platné
pro období začínající 1. ledna 2016 nebo po tomto datu).
(r) Transakce pod společnou kontrolou
Podniková kombinace mezi účetními jednotkami nebo podniky
pod společnou kontrolou je takovou podnikovou kombinací, ve které
jsou všechny kombinující účetní jednotky nebo podniky v konečném
důsledku kontrolovány stejnou stranou nebo stranami jak před
podnikovou kombinací, tak i po podnikové kombinaci a tato kontrola
není dočasná. Pro podnikové kombinace pod společnou kontrolou
zvolila banka metodu účetních hodnot nabývaného podniku a zároveň
tyto transakce vykazuje prospektivně, tedy bez úprav
ve srovnatelných období.
4. Významné účetní dohady
a předpoklady
Tento bod doplňuje komentář k řízení finančních rizik (bod 40).
Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je
nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které
ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni,
informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích,
87
jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady,
které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů
(tam, kde není veřejný trh), snížení hodnoty aktiv a rezerv, jsou
založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni.
v účetních metodách, bod 3(b)(iv). Pro finanční instrumenty, které
se obchodují zřídka a mají nízkou cenovou transparentnost, je určení
reálné hodnoty méně objektivní a vyžaduje různé stupně dohadů
závisejících na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů,
předpokladů tvorby ceny a ostatních ovlivňujících faktorů.
(a) Hlavní zdroje nejistoty odhadů
(b) Hlavní předpoklady při aplikaci účetních metod banky
(i) Znehodnocení
Aktiva účtována v naběhlé hodnotě jsou posuzována z pohledu
znehodnocení. Při posuzování znehodnocení na individuální bázi je
návratnost finančních aktiv, zejména pohledávek, hodnocena samostatně
při použití nejlepšího možného odhadu budoucích peněžních toků,
jejichž získání se předpokládá. Při odhadování těchto toků vedení
banky posuzuje předpoklady týkající se finanční situace klienta
a čisté realizovatelné hodnoty zajištění.
Ztráty ze snížení hodnoty na portfolio bázi zahrnují úvěrové ztráty,
které se inherentně nachází v portfoliích úvěrů se stejnými rizikovými
charakteristikami, pokud existuje objektivní evidence o výskytu ztráty,
ale nelze ji přiřadit konkrétním pohledávkám. Při odhadování ztráty
ze snížení hodnoty na portfolio bázi vedení banky zohledňuje faktory,
jako jsou úvěrová kvalita, velikost portfolia, koncentrace úvěrového rizika
a jiné ekonomické veličiny. Při kvantifikaci těchto ztrát banka stanoví
předpoklady svých modelů dle historické zkušenosti a současné
ekonomické situace. Přesnost vyčíslení ztráty ze znehodnocení závisí
na schopnosti banky odhadovat budoucí peněžní toky z jednotlivých
pohledávek a kvalitě stanovení parametrů v modelu.
(ii) Stanovení reálných hodnot
Určování reálných hodnot finančních aktiv a pasiv, pro která neexistují
tržní hodnoty, vyžaduje použití oceňovacích technik, jak je popsáno
(i) Klasifikace finančních aktiv a pasiv
Účetní metody banky podávají návod, jak a za jakých okolností mají
být finanční aktiva a pasiva klasifikována při prvotním zaúčtování
do jednotlivých kategorií; banka potvrzuje splnění předpokladů
uvedených v bodě 3(b)(i).
(ii) Zajišťovací účetnictví
Při označení finančního instrumentu jako zajišťovaného nástroje banka
předpokládá, že vztah bude vysoce efektivní po dobu životnosti
zajišťovacího nástroje.
Při účtování o derivátech jako o zajištění peněžních toků banka
předpokládá, že zajišťované peněžní toky odpovídají vysoce
pravděpodobným peněžním tokům.
(iii) Změna účetních metod
Banka v průběhu účetního období 2014 a v roce 2013 neprovedla
žádné změny v účetních metodách.
(iv) Vliv změn účetních standardů na závěrku
Banka v průběhu účetního období 2014 a v roce 2013
neidentifikovala žádné změny účetních standardů, které by měly
významný vliv na účetní závěrku banky.
5. Čisté úrokové a obdobné výnosy
mil. Kč
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
2014
2013
Vklady u centrálních bank
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů určená k obchodování
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů neurčená k obchodování
Zajišťovací deriváty
22
118
9 315
1 504
12
36
14
555
11 576
10
104
7 470
1 544
7
41
36
475
9 687
3
43
3 122
739
–
15
23
243
4 188
7
61
4 348
805
7
26
13
232
5 499
Závazky vůči centrální bance
Vydané cenné papíry
(1)
(221)
(1 163)
(1 198)
(9)
(2 592)
8 984
(1)
(183)
(1 272)
(1 109)
(22)
(2 587)
7 100
–
(71)
(535)
(510)
(11)
(1 127)
3 061
(1)
(112)
(737)
(599)
(11)
(1 460)
4 039
88
6. Čisté výnosy z poplatků a provizí
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
mil. Kč
2014
2013
Z platebního styku
Ze správy účtů
Z platebních karet
Ostatní
9
617
1 473
736
550
986
47
4 418
13
447
1 303
632
469
847
52
3 763
7
204
411
262
185
348
5
1 422
6
243
892
370
284
499
47
2 341
Z platebního styku
Z platebních karet
Ostatní
(2)
(75)
(220)
(26)
(729)
(18)
(1 070)
3 348
(1)
(70)
(199)
(19)
(610)
(28)
(927)
2 836
–
(33)
(83)
(3)
(256)
(20)
(395)
1 027
(1)
(37)
(116)
(16)
(354)
(8)
(532)
1 809
2014
2013
1
1
–
1
–
1
25
26
–
–
25
26
7. Výnosy z dividend
mil. Kč
Výnosy z dividend
Z akcií klasifikovaných jako realizovatelné cenné papíry
Z podílových listů klasifikovaných jako cenné papíry oceňované
reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů neurčené k obchodování
Celkem výnosy z dividend
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
8. Čistý zisk z finančních aktiv a závazků držených k obchodování
mil. Kč
2014
2013
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z cenných papírů určených k obchodování
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) z derivátů určených k obchodování
Čistý realizovaný a nerealizovaný zisk/(ztráta) ze spotových operací s cizí měnou
a přepočtu cizoměnových pohledávek a závazků
Celkem čistý zisk z obchodování
101
1 509
19
658
16
1 626
1 081
1 758
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
–3
22
207
451
540
744
541
1 014
9. Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot
mil. Kč
2014
2013
Zajišťující nástroje
Zajišťované nástroje
Celkem čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot
(503)
488
(15)
148
(135)
13
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
53
95
(33)
(102)
20
(7)
89
10. Čistý zisk z prodeje finančních aktiv a závazků
mil. Kč
Celkem čistý zisk z prodeje finančních aktiv a závazků
2014
2013
(1)
(12)
(5)
(18)
(19)
461
(10)
432
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(18)
(1)
18
443
(8)
(2)
(8)
440
11. Čistý zisk z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou
mil. Kč
Celkem čistý zisk z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(3)
1
2014
2013
(8)
(2)
(8)
(2)
2014
2013
(1 763)
(53)
(88)
(1 904)
(2 139)
79
(69)
(2 129)
2014
2013
(2 136)
(712)
(49)
(2 897)
(1 792)
(613)
(176)
(2 581)
(722)
(253)
(40)
(1 015)
(1 070)
(360)
(136)
(1 566)
(62)
(105)
(167)
(79)
(121)
(200)
(45)
(58)
(103)
(34)
(63)
(97)
(601)
(1 124)
(404)
(99)
(154)
(416)
(409)
(281)
(261)
(3 749)
(6 646)
(461)
(1 005)
(339)
(116)
(148)
(292)
(289)
(260)
(374)
(3 284)
(5 865)
(175)
(395)
(145)
(37)
(69)
(143)
(132)
(113)
(68)
(1 277)
(2 292)
(286)
(610)
(194)
(79)
(79)
(149)
(157)
(147)
(306)
(2 007)
(3 573)
(3)
1
12. Ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv
mil. Kč
Rezerva na podrozvahové položky
Celkem
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(794)
(1 345)
29
50
(24)
(45)
(789)
(1 340)
13. Správní náklady
mil. Kč
Osobní náklady
Mzdy a odměny zaměstnanců
Sociální náklady
Ostatní
Z toho mzdy a odměny placené:
Členům představenstva
Ostatním členům vedení přímo podřízeným představenstvu
Ostatní správní náklady
Nájemné a údržba budov
Informační technologie
Reklama a marketing
Spotřeba materiálu
Audit, právní a poradenské služby
Administrativní a logistické služby
Pojištění depozit a obchodů
Služby
Ostatní
Celkem správní náklady
90
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
Následující tabulka shrnuje závazky z operativního leasingu:
2014
mil. Kč
Splatné
do 1 roku
378
Splatné
v 1 až 5 letech
1 422
Splatné
v dalších letech
–
2013
mil. Kč
Splatné
do 1 roku
302
Splatné
v 1 až 5 letech
1 155
Splatné
v dalších letech
–
30. 6. 2013
mil. Kč
Splatné
do 1 roku
292
Splatné
v 1 až 5 letech
1 122
Splatné
v dalších letech
–
2014
2 941
7
3
36
2013
3 071
10
6
52
30. 6. 2013
1 952
6
3
24
Informace o odměnách vázaných na vlastní kapitál jsou uvedeny v bodě 35 přílohy.
Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:
Zaměstnanci
Členové představenstva
Členové dozorčí rady
Ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu
Údaje za rok 2013 představují součet průměrného počtu zaměstnanců české centrály za období od 1. ledna do 31. prosince 2013 a průměrného
počtu zaměstnanců slovenské pobočky za období od 1. července do 31. prosince 2013.
14. Ostatní provozní výnosy a náklady
mil. Kč
Přijaté nájemné
Ostatní výnosy
Celkem ostatní provozní výnosy
Pokuty a penále
Ostatní
Celkem ostatní provozní náklady
Celkem ostatní provozní výnosy a náklady
2014
2013
162
25
187
33
33
66
(16)
(148)
(164)
23
(9)
(36)
(45)
21
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
11
22
14
19
25
41
–
(6)
(6)
19
(9)
(30)
(39)
2
31. 12. 2014
4 065
70
4 135
31. 12. 2013
3 792
177
3 969
15. Peníze a peněžní prostředky
mil. Kč
Pokladní hotovost
Ostatní vklady u centrálních bank
Celkem
Peníze a peněžní prostředky jsou pro účely sestavení výkazu peněžních toků definovány jako hotovost a rychle likvidní prostředky.
91
16. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů
nebo výnosů
(a) Určená k obchodování
mil. Kč
31. prosince 2014
Akcie
Deriváty
Celkem
31. prosince 2013
Akcie
Deriváty
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
4 337
–
27
4 364
–
–
7 356
7 356
–
–
–
–
4 337
–
7 383
11 720
4 426
23
32
4 481
12
–
4 416
4 428
–
–
–
–
4 438
23
4 448
8 909
31. 12. 2014
31. 12. 2013
4 337
4 438
–
–
4 337
16
7
4 461
mil. Kč
Veřejná správa
Akcie
Finanční služby
Ostatní
Celkem
(b) Neurčená k obchodování
mil. Kč
31. prosince 2014
Celkem
31. prosince 2013
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
–
–
1 084
1 084
188
188
1 272
1 272
99
99
6 466
6 466
–
–
6 565
6 565
31. 12. 2014
31. 12. 2013
–
1 084
188
1 272
–
6 371
194
6 565
mil. Kč
Finanční služby
Veřejná správa
Ostatní
Celkem
92
17. Realizovatelné cenné papíry
Banka nedrží ve svých portfoliích žádné italské, španělské, irské, portugalské či řecké státní dluhopisy.
(a) Podle kvality vstupů použitých při ocenění reálnou hodnotou
mil. Kč
31. prosince 2014
Akcie
Celkem
31. prosince 2013
Akcie
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
61 411
–
61 411
26 824
–
26 824
108
2
110
88 343
2
88 345
48 693
–
48 693
23 452
2 248
25 700
4
138
142
72 149
2 386
74 535
31. 12. 2014
31. 12. 2013
15 505
67 257
2 243
3 338
10 827
56 605
1 126
3 591
–
2
88 345
2 248
138
74 535
mil. Kč
Bankovnictví
Ostatní veřejný sektor
Ostatní
Akcie
Investiční fondy
Ostatní
Celkem
Obchodní firma
CBCB – Czech Banking
Credit Bureau, a.s. (bankovní registr)
Celkem
Sídlo
Datum
pořízení
Pořizovací
cena
Čistá účetní
hodnota 2013
Čistá účetní
hodnota 2012
Praha
10. 10. 2001
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
Podíl banky k
31. 12. 2014
31. 12. 2013
20 %
–
20 %
–
31. 12. 2014
191
191
31. 12. 2013
1 128
1 128
31. 12. 2014
31. 12. 2013
191
–
191
189
939
1 128
18. Cenné papíry držené do splatnosti
(a) Podle typu cenného papíru
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
Ostatní
Celkem
93
19. Pohledávky za bankami
(a) Analýza pohledávek za bankami podle typu pohledávek
mil. Kč
Běžné účty
Termínové vklady
Úvěry
Povinné minimální rezervy
Celkem
31. 12. 2014
521
40 909
943
630
5 725
48 728
31. 12. 2013
5 328
30 651
856
29 140
5 485
71 460
(b) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené)
Pohledávky za bankami k 31. prosinci 2013 zahrnovaly podřízený úvěr ve výši 206 mil. Kč, který byl v tabulce výše uveden v položce Úvěry.
Tento úvěr byl poskytnut v roce 2004 ve výši 7 500 tis. EUR se smluvní splatností na 10 let a byl splacen v roce 2014.
(c) Analýza pohledávek za bankami podle geografického sektoru
mil. Kč
Česká republika
Ostatní
Celkem pohledávky za bankami
31. 12. 2014
37 290
10 188
1 250
48 728
31. 12. 2013
50 791
19 271
1 398
71 460
Bez
znehodnocení
Se
znehodnocením
Celkem
31. prosince 2014
Faktoring
Směnky
Ostatní úvěry
Celkem
31 052
–
71 145
54 896
8 735
2 976
1 302
122 973
293 079
2 148
–
3 251
4 273
1 110
154
–
8 118
19 054
33 200
–
74 396
59 169
9 845
2 976
1 302
131 091
312 133
31. prosince 2013
Faktoring
Ostatní úvěry
Celkem
31 247
12
62 450
56 864
3 951
1 734
118 169
274 427
1 625
–
3 910
4 456
492
20
5 015
15 518
32 872
12
66 360
61 320
4 443
1 754
123 184
289 945
20. Pohledávky za klienty
(a) Analýza pohledávek za klienty podle typu pohledávek
mil. Kč
94
(b) Klasifikace pohledávek za klienty a ztráty ze snížení hodnoty
mil. Kč
Hrubá
hodnota
Ztráty
identifikované
jednotlivě
Ztráty
identifikované
portfoliově
Čistá
hodnota
31. prosince 2014
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Celkem
294 296
11 111
6 259
3 172
7 746
322 584
–
(675)
(1 498)
(1 362)
(5 699)
(9 234)
(1 217)
–
–
–
–
(1 217)
293 079
10 436
4 761
1 810
2 047
312 133
31. prosince 2013
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Celkem
275 413
10 155
4 829
2 612
7 064
300 073
–
(756)
(1 282)
(1 581)
(5 523)
(9 142)
(986)
–
–
–
–
(986)
274 427
9 399
3 547
1 031
1 541
289 945
31. 12. 2014
31. 12. 2013
5 206
12 188
28 376
92 788
78 993
60 195
13 845
2 705
294 296
28 288
322 584
2 896
20 113
29 504
79 399
71 005
51 415
17 012
4 069
275 413
24 660
300 073
mil. Kč
Pohledávky bez znehodnocení
Interní rating 1
Interní rating 2
Interní rating 3
Interní rating 4
Interní rating 5
Interní rating 6
Ostatní ratingové stupně
Pohledávky bez ratingu
Celkem
Pohledávky se znehodnocením
Celkem
Banka pravidelně provádí kategorizaci svých pohledávek. Jednotlivé kategorie, do kterých banka své pohledávky zařazuje, zahrnují pohledávky,
u kterých banka stanovila podobný odhad pravděpodobnosti splacení pohledávky nebo které vyjadřují podobné chování dlužníka (počet dní
po splatnosti, finanční situace apod.). Banka posuzuje, zda nedošlo ke snížení rozvahové hodnoty pohledávek; v případě, že takové snížení
identifikuje, banka měří ztrátu na jednotlivých pohledávkách ve výši rozdílu mezi rozvahovou hodnotou pohledávky a současnou hodnotou
očekávaných budoucích peněžních toků z pohledávky (zahrnující peněžní toky z realizace zajištění); u korporátních klientů individuálně,
u retailových klientů použitím odpovídajícího modelu.
Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek bez znehodnocení podle počtu dní po splatnosti. Standardní pohledávky mohou obsahovat
i pohledávky po splatnosti, protože banka klasifikuje pohledávky po splatnosti až od částky jednoho tisíce korun v součtu na klienta.
mil. Kč
Pohledávky bez znehodnocení po splatnosti v hrubé hodnotě
Do splatnosti
Více než 180 dní po splatnosti
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
292 004
2 292
–
–
–
294 296
274 628
785
–
–
–
275 413
95
(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů
mil. Kč
Finanční instituce
Nefinanční podniky
Vládní sektor
Fyzické osoby a ostatní
Celkem
31. 12. 2014
26 992
202 993
1 095
81 053
312 133
31. 12. 2013
21 654
195 484
1 145
71 662
289 945
(d) Analýza pohledávek za klienty v hrubé hodnotě podle druhu zajištění a klasifikace
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
Zástavní právo
Nezajištěno
Celkem
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Celkem
10 601
69 256
1 330
3 936
209 173
294 296
15
2 395
16
882
7 803
11 111
2
1 028
–
504
4 725
6 259
–
336
–
3
2 833
3 172
–
896
–
676
6 174
7 746
10 618
73 911
1 346
6 001
230 708
322 584
11 635
76 449
3 112
15 872
168 345
275 413
17
2 735
13
245
7 145
10 155
214
1 611
–
86
2 918
4 829
–
382
–
210
2 020
2 612
–
1 253
5
245
5 561
7 064
11 866
82 430
3 130
16 658
185 989
300 073
K 31. prosinci 2013
Zástavní právo
Nezajištěno
Celkem
Položka „Nezajištěno“ obsahuje mimo jiné pohledávky z titulu projektového financování zajištěné zástavním právem k nemovitostem v nominální
hodnotě 45 724 mil. Kč (k 31. prosinci 2013: 53 035 mil. Kč). U projektového financování komerčních nemovitostí (IPRE) je kvalita zajištění
zohledněna při stanovení ratingu transakce; hodnota zajištění je v těchto případech silně korelovaná s bonitou dlužníka.
(e) Analýza pohledávek za klienty podle oblasti
mil. Kč
Česká republika
Ostatní
Celkem
31. 12. 2014
191 786
90 986
23 402
5 958
312 133
31. 12. 2013
187 317
84 588
10 894
7 176
289 945
31. 12. 2014
64 782
26 992
20 013
78 562
4 602
2 880
5 282
31 894
77 126
312 133
31. 12. 2013
66 730
21 654
20 918
69 504
4 613
1 996
5 425
30 400
68 705
289 945
(f) Analýza pohledávek za klienty podle oboru činnosti
mil. Kč
Služby v oblasti nemovitostí
Finanční služby
Velkoobchod
Domácnosti
Maloobchod
Leasing a pronájem
Automobilový průmysl
Energetický průmysl
Ostatní
Celkem pohledávky za klienty
96
(g) Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty
mil. Kč
Kurzové rozdíly
Kurzové rozdíly
(7 331)
(1 571)
777
(794)
972
18
(7 135)
(1 968)
(1 784)
439
(1 345)
380
(60)
(10 128)
Kurzové rozdíly
(10 128)
–
(2 729)
966
(1 763)
1 515
(75)
(10 451)
21. Majetkové účasti
Obchodní firma
Celkem
Sídlo
Praha
Datum
pořízení
14. 2. 2014
Pořizovací
cena
3 211
3 211
Čistá účetní
hodnota 2014
3 781
3 781
Čistá účetní
hodnota 2013
–
–
Podíl banky k
31. 12. 2014
31. 12. 2013
100 %
–
–
–
22. Kladná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
mil. Kč
31. prosince 2014
Celkem
31. prosince 2013
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
–
–
–
353
5 070
5 423
–
–
–
353
5 070
5 423
–
–
–
439
2 897
3 336
–
–
–
439
2 897
3 336
97
23. Hmotný majetek
Změny hmotného majetku
mil. Kč
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
Budovy
a pozemky
2 159
(1 285)
874
787
27
–
(90)
–
51
1 649
3 681
(2 032)
Kancelářské
vybavení
227
(154)
73
44
4
–
(39)
–
6
88
503
(415)
IT
vybavení
411
(319)
92
65
44
–
(45)
–
–
156
694
(538)
Ostatní
86
(40)
46
–
98
(104)
(20)
–
4
24
30
(6)
Celkem
2 883
(1 798)
1 085
896
173
(104)
(194)
–
61
1 917
4 908
(2 991)
Ztráty ze snížení hodnoty k 31. prosinci 2013 zahrnovaly snížení zůstatkové hodnoty budov ve výši 250 mil. Kč, které bylo v roce 2014 rozpuštěno.
mil. Kč
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
Budovy
a pozemky
3 681
(2 032)
1 649
222
–
102
–
(52)
1 921
3 758
(1 837)
Kancelářské
vybavení
503
(415)
88
11
–
(11)
–
(12)
76
476
(400)
IT
vybavení
694
(538)
156
131
–
(61)
–
(30)
196
882
(686)
Ostatní
30
(4)
24
–
–
(3)
–
(19)
2
6
(4)
Celkem
4 908
(2 991)
1 917
364
–
27
–
(113)
2 195
5 122
(2 927)
Software
7
(5)
2
33
4
–
(28)
11
854
(843)
Ostatní
5
(5)
–
1
–
–
–
1
8
(7)
Celkem
12
(10)
2
34
4
–
(28)
12
862
(850)
24. Nehmotný majetek
Změny nehmotného majetku
mil. Kč
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
98
mil. Kč
Přírůstky
Úbytky
Odpisy
Software
854
(843)
11
–
–
(5)
6
859
(853)
Ostatní
8
(7)
1
–
(1)
–
–
8
(8)
Celkem
862
(850)
12
–
(1)
(5)
6
867
(861)
31. 12. 2014
313
1 226
157
3
481
11
2 190
(23)
2 167
31. 12. 2013
251
1 023
203
3
535
–
2 015
(22)
1 993
31. 12. 2014
4 105
8 273
10 034
5 023
2 920
3
30 358
31. 12. 2013
–
4 197
13 807
19 336
12 454
4
49 798
31. 12. 2014
265 260
51 745
8 996
2 711
328 712
31. 12. 2013
233 269
59 233
11 827
1 969
306 298
25. Ostatní aktiva
mil. Kč
Náklady a příjmy příštích období
Poskytnuté zálohy v souvislosti s dotací bankomatů a pokladen
Pohledávky z obchodního styku
Pohledávky z cenných papírů
Ostatní
Celkem
Ztráty ze snížení hodnoty ostatních aktiv
Čistá ostatní aktiva
26. Závazky vůči bankám
Analýza závazků vůči bankám podle typu závazků
mil. Kč
Vklady centrálních bank
Běžné účty
Úvěry
Termínové vklady
Ostatní
Celkem
27. Závazky vůči klientům
Analýza závazků vůči klientům podle typu závazků
mil. Kč
Běžné účty
Termínové vklady
Ostatní
Celkem
99
28. Vydané dluhové cenné papíry
Analýza vydaných dluhových cenných papírů
mil. Kč
Hypoteční zástavní listy
Strukturované dluhopisy
Bezkuponové dluhopisy
Jiné emitované dluhové cenné papíry
Celkem
31. 12. 2014
35 675
6 773
3 803
1 034
47 285
31. 12. 2013
29 853
4 990
5 176
3 022
43 041
Strukturované dluhopisy obsahují vnořené opce – měnové, akciové, komoditní nebo úrokové, v celkové nominální hodnotě 7 228 mil. Kč
(k 31. prosinci 2013: 5 236 mil. Kč). Kladná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 55 mil. Kč je vykázána v položce „Finanční aktiva určená
k obchodování“ (k 31. prosinci 2013: 20 mil. Kč), záporná reálná hodnota těchto derivátů ve výši 339 mil. Kč je vykázána v položce
„Finanční závazky určené k obchodování“ (k 31. prosinci 2013: 180 mil. Kč).
29. Finanční závazky určené k obchodování
mil. Kč
31. prosince 2014
Deriváty
Celkem
31. prosince 2013
Deriváty
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
783
–
783
–
6 769
6 769
–
–
–
783
6 769
7 552
858
–
858
–
4 530
4 530
–
–
–
858
4 530
5 388
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
–
–
–
1 288
2 157
3 445
–
–
–
1 288
2 157
3 445
–
–
–
905
2 252
3 157
–
–
–
905
2 252
3 157
30. Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů
mil. Kč
31. prosince 2014
Celkem
31. prosince 2013
Celkem
100
31. Ostatní pasiva
mil. Kč
Výnosy a výdaje příštích období
Závazky z obchodního styku
Závazky vůči zaměstnancům
Nevypořádané obchody s cennými papíry
Ostatní
Celkem ostatní pasiva
31. 12. 2014
736
116
543
35
3 354
63
4 847
31. 12. 2013
825
147
446
80
3 109
64
4 671
31. 12. 2014
1 173
86
25
10
1 294
31. 12. 2013
1 129
77
87
14
1 307
32. Rezervy
Rezervy tvoří následující položky:
mil. Kč
Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám
Soudní spory
Rezerva na restrukturalizaci
Ostatní
Celkem rezervy
(a) Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám
mil. Kč
611
42
(71)
582
565
121
(171)
32
1 129
1 129
163
(20)
(110)
11
1 173
(b) Ostatní rezervy
mil. Kč
Soudní
Rezerva na
57
–
–
–
(1)
–
56
–
9
7
12
80
–
–
–
–
77
87
Ostatní
48
(20)
(28)
–
145
14
(126)
(19)
14
Celkem
105
–
(20)
(29)
56
161
106
(126)
(19)
178
101
mil. Kč
Soudní
Rezerva na
77
87
83
–
(1)
(54)
(73)
(8)
86
25
Ostatní
14
–
(4)
–
10
Celkem
178
83
(59)
(81)
121
V roce 2014 banka překlasifikovala rezervu, která byla tvořena na bonusy a nevyčerpanou dovolenou do ostatních pasiv.
33. Daň z příjmů
(a) Daň ve výsledku hospodaření
mil. Kč
Splatná daň
Odložená daň
2014
2013
(1 140)
175
(965)
(767)
(19)
(786)
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
(575)
(192)
260
(279)
(315)
(471)
Daň z příjmů banky se liší od teoretické výše daně, která by vznikla, pokud by byla použita daňová sazba platná v České republice,
následujícím způsobem:
mil. Kč
Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním
Daň vypočtená při použití sazby 19 %
Vlivy minulých let
Výnosy nepodléhající zdanění
Daňově neodčitatelné náklady
Změna stavu odložené daně ve výsledku hospodaření
Ostatní
2014
2013
5 326
(1 012)
10
374
(423)
175
(89)
(965)
3 956
(752)
(17)
684
(657)
(19)
(25)
(786)
Z toho
1. 1.–30. 6. 2013 1. 7.–31. 12. 2013
1 715
2 241
(326)
(426)
(15)
(2)
143
541
(378)
(279)
260
(279)
1
(26)
(315)
(471)
Efektivní daňová sazba banky je 18,1 % (za rok 2013: 19,9 %; z toho 18,4 % za období do 30. června 2013 a 21 % za období od 1. července
do 31. prosince 2013).
(b) Daň ve výkazu o finanční situaci
Banka zaplatila na zálohách daně z příjmu 740 mil. Kč (za rok 2013: 391 mil. Kč), obdržela přeplatek ve výši 253 mil. Kč a vykazuje závazek
z daně z příjmu ve výši 391 mil. Kč (k 31. prosinci 2013 byla vykázána pohledávka ve výši 210 mil. Kč).
(c) Odložená daňová pohledávka a závazek
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody za použití odpovídající daňové sazby.
Při výpočtu čistých odložených daňových pohledávek a závazků provádí banka kompenzaci odložených daňových pohledávek a závazků z titulu
daně z příjmu placené stejné daňové instituci ve stejné daňové kategorii. V případě daňové instituce ve Slovenské republice tak vychází čistá
odložená daňová pohledávka a v případě daňové instituce v České republice vychází čistý odložený daňový závazek.
Vedení banky se domnívá, že banka bude plně realizovat své odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2014 na základě současné
a očekávané budoucí úrovně zdanitelného zisku.
102
(i) Čistá odložená daňová pohledávka
mil. Kč
Nedaňové rezervy
Ostatní
Čistá odložená daňová pohledávka
31. 12. 2014
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
19
–
778
–
7
–
17
–
–
(19)
12
–
833
(19)
814
–
31. 12. 2013
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
33
–
609
–
–
–
6
–
–
(7)
2
650
(7)
643
–
Banka dále eviduje odloženou daňovou pohledávku z titulu rozdílu zůstatkových cen hmotného majetku vlivem technického zhodnocení
a ze ztráty ze snížení hodnoty budov v celkové výši 92 mil. Kč (k 31. prosinci 2013: 164 mil. Kč), kterou z důvodu opatrnosti nevykazuje.
(ii) Čistý odložený daňový závazek
mil. Kč
Nedaňové rezervy
Ostatní
Čistý odložený daňový závazek
31. 12. 2014
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
101
–
220
–
3
–
–
(520)
–
(591)
–
–
324
(1 111)
–
(787)
31. 12. 2013
Odložená
Odložený
daňová
daňový
pohledávka
závazek
82
–
240
–
–
(9)
–
(205)
–
(323)
–
–
322
(537)
–
(215)
34. Základní kapitál a emisní ážio
Registrovaný, upsaný a plně splacený základní kapitál banky k 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 činil 8 755 mil. Kč.
(a) Složení akcionářů banky
Název
K 31. prosinci 2014
Celkem
K 31. prosinci 2013
Celkem
Jmenovitá
hodnota akcií
v mil. Kč
Emisní
ážio
v mil. Kč
Podíl
na základním
kapitálu v %
Rakousko
8 750
5
8 755
3 483
12
3 495
99,94
0,06
100,00
Rakousko
8 750
5
8 755
3 483
12
3 495
99,94
0,06
100,00
Sídlo
103
(b) Analýza základního kapitálu banky:
Kmenové akcie po 10 000 Kč
Kmenové akcie po 46 Kč
Celkem základní kapitál
31. 12. 2014
Počet akcií
100
200
436 500
10
106 563
31. 12. 2014
mil. Kč
1 632
2 675
4 365
78
5
8 755
31. 12. 2013
Počet akcií
100
200
436 500
10
106 563
31. 12. 2013
mil. Kč
1 632
2 675
4 365
78
5
8 755
Akcie jsou volně převoditelné. S kmenovými akciemi je spojeno právo podílet se na řízení banky a právo na podíl na zisku.
Banka nedržela k 31. prosinci 2014 a 31. prosinci 2013 žádné vlastní akcie.
35. Odměny vázané na vlastní kapitál
Banka nemá zaveden žádný zaměstnanecký motivační nebo stabilizační program na nákup vlastních akcií ani na odměňování formou opcí
na vlastní akcie.
36. Nerozdělený zisk a rezervní fondy
Rozdělení rezervních fondů je uvedeno v následující tabulce:
mil. Kč
Rezervní fondy
Účelový rezervní fond
Nerozdělený zisk
Celkem
31. 12. 2014
3 372
11 611
18 978
33 961
31. 12. 2013
3 214
11 611
17 551
32 376
Banka vytváří na základě rozhodnutí valné hromady rezervní fond (součást položky „Rezervní fondy“) z čistého zisku vykázaného v řádné účetní
závěrce. Takto vytvořený rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty banky, a to na základě rozhodnutí valné hromady.
V rámci přeshraniční fúze byl základní kapitál UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 6 058 mil. Kč, rezervní fond UniCredit Bank Slovakia a.s.
ve výši 1 166 mil. Kč a nerozdělený zisk UniCredit Bank Slovakia a.s. ve výši 4 387 mil. Kč převeden do účelového rezervního fondu v měně EUR.
Tento účelový rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztráty banky.
37. Půjčky a výpůjčky cenných papírů a smlouvy o zpětném nákupu (prodeji)
(a) Reverzní repo operace
mil. Kč
31. 12. 2014
630
615
31. 12. 2013
29 140
28 567
–
–
12
11
Cenné papíry přijaté jako zajištění v rámci reverzních repo operací ve výši 679 mil. Kč jsou dále poskytnuty jako zajištění v rámci repo operací.
104
(b) Repo operace
mil. Kč
31. 12. 2014
2 920
2 827
31. 12. 2013
12 454
11 678
8 996
11 822
11 827
12 264
38. Podmíněné závazky, podmíněná
aktiva a finanční deriváty
V rámci obvyklých obchodních transakcí banka vstupuje do různých
finančních operací, které nejsou zaúčtovány v rámci rozvahy banky
a které se označují jako podrozvahové finanční nástroje. Pokud není
uvedeno jinak, představují níže uváděné údaje nominální částky
podrozvahových operací.
(a) Podmíněné závazky
Soudní spory
Banka k 31. prosinci 2014 posoudila soudní spory proti ní vedené.
K těmto soudním sporům byly vytvořeny rezervy (viz bod 32 přílohy).
Kromě těchto sporů byla banka vystavena právním žalobám, které
vyplývají z běžné obchodní činnosti. Vedení neočekává, že výsledek
těchto soudních jednání bude mít významný vliv na finanční pozici banky.
Zdanění
Česká daňová legislativa se během posledních několika let významně
změnila. Mnoho problematických částí v rámci legislativy zůstalo
nevyjasněno a není zřejmé, jaký výklad může finanční úřad zvolit.
Důsledky této nejistoty nejsou kvantifikovatelné a řešeny mohou být
pouze za předpokladu, že legislativa bude uvedena do praxe nebo
pokud bude k dispozici oficiální výklad.
mil. Kč
Akreditivy a finanční záruky
Ostatní podmíněné závazky (nečerpané úvěrové rámce)
Celkem
Závazky ze záruk a úvěrových příslibů a ostatní podmíněné
závazky
Mezi nejvýznamnější podmíněné závazky patří hodnoty nečerpaných
úvěrových příslibů. Přísliby úvěrů vydané bankou zahrnují vydané
přísliby úvěrů či záruk a dále nečerpané částky úvěrů, kontokorentních
rámců. Přísliby odvolatelné jsou bankou vydané přísliby úvěrů či
záruk, které banka může kdykoli bez udání důvodu odvolat. Naproti
tomu neodvolatelné přísliby představují závazek banky k poskytnutí
úvěru nebo vystavení záruky, jehož plnění, byť vázané na splnění
smluvních podmínek ze strany klienta, je do značné míry nezávislé
na vůli banky.
Závazky z finančních záruk představují neodvolatelná potvrzení,
že banka provede platby v případě, že budou splněny podmínky
definované v záruční listině. Tato potvrzení nesou obdobné riziko jako
úvěry, a proto k nim banka vytváří rezervy podle obdobného algoritmu
jako k úvěrům (viz bod 40 přílohy).
Dokumentární akreditivy představují písemný neodvolatelný závazek
banky, vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce),
že poskytne třetí osobě nebo na její řad (příjemci, pověřenému) určité
plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditivní podmínky.
Banka k těmto finančním nástrojům vytváří rezervy podle obdobného
algoritmu jako k úvěrům (viz bod 40 přílohy).
Banka vytvořila rezervy k podrozvahovým položkám k pokrytí vzniklých
ztrát, které plynou ze snížení jejich hodnoty v důsledku úvěrového
rizika. K 31. prosinci 2013 činila celková částka těchto rezerv
1 129 mil. Kč (k 31. prosinci 2012: 611 mil. Kč), viz bod 32 (a) přílohy.
31. 12. 2014
35 635
114 722
150 357
31. 12. 2013
40 470
101 076
141 546
31. 12. 2014
514 507
182 931
20 531
717 969
31. 12. 2013
432 671
211 831
18 063
662 565
Aktiva převzatá do správy, k úschově, k uložení a k obhospodařování
mil. Kč
Dluhopisy
Akcie
Depozitní směnky
Celkem aktiva převzatá do správy, k úschově, k uložení a k obhospodařování
105
(b) Podmíněná aktiva
K 31. prosinci 2014 měla banka možnost čerpat úvěrový rámec od Evropské investiční banky (EIB) ve výši 2 329 mil. Kč (84 mil. EUR)
s maximální splatností 12 let od data načerpání. Tato linka je účelově vázána na refinancování úvěrů splňujících podmínky EIB. Banka má také
možnost čerpat úvěrový rámec od Council of Europe Development Bank ve výši 970 mil. Kč (35 mil. EUR) s maximální splatností 9 let od data
načerpání a rámec od The Export-Import Bank of The Republic of China ve výši 184 mil. Kč (8 mil. USD) s maximální splatností 5 let od data
načerpání.
(c) Finanční deriváty
(i) Nominální a reálné hodnoty finančních derivátů
Nominální
hodnota
Kladná reálná
hodnota
Záporná reálná
hodnota
44 735
213 845
200
27 543
57 380
2 325
346 028
814
3 889
–
1 661
720
272
7 356
(797)
(3 856)
–
(1 578)
(269)
(269)
(6 769)
Futures
1 802
347 830
27
7 383
–
(6 769)
Úrokové swapy
150 099
21 805
171 904
5 290
133
5 423
(3 421)
(24)
(3 445)
Nominální
hodnota
Kladná reálná
hodnota
Záporná reálná
hodnota
46 923
200 730
1 000
15 684
69 963
2 276
336 576
716
2 916
–
54
688
42
4 416
(697)
(2 797)
(1)
(640)
(355)
(40)
(4 530)
Futures
1 070
337 646
32
4 448
–
(4 530)
Úrokové swapy
138 476
26 688
165 164
3 221
115
3 336
(2 477)
(680)
(3 157)
mil. Kč
31. prosince 2014
Opce
Úrokové swapy
Ostatní nástroje
Celkem
mil. Kč
31. prosince 2013
Opce
Úrokové swapy
Ostatní nástroje
Celkem
106
(ii) Zbytková splatnost finančních derivátů uzavřených na mezibankovním trhu
mil. Kč
31. prosince 2014
Úrokové
Akciové
Měnové
Ostatní
Celkem
Úrokové
Měnové
Celkem
mil. Kč
31. prosince 2013
Úrokové
Akciové
Měnové
Ostatní
Celkem
Úrokové
Měnové
Celkem
Do 1 roku
1– 5 let
Nad 5 let
Celkem
34 482
2 419
69 939
2 042
108 882
135 188
9 779
15 627
283
160 877
56 361
1 442
18 466
–
76 269
226 031
13 640
104 032
2 325
346 028
15 557
1 660
17 217
73 738
8 189
81 927
60 804
11 956
72 760
150 099
21 805
171 904
Do 1 roku
1– 5 let
Nad 5 let
Celkem
46 673
82
90 183
1 520
138 458
121 975
5 183
9 945
756
137 859
46 309
2 767
11 183
–
60 259
214 957
8 032
111 311
2 276
336 576
24 146
6 078
30 224
66 190
7 564
73 754
48 140
13 046
61 186
138 476
26 688
165 164
39. Informace o segmentech
Banka vykazuje informace o segmentech podle výkonnostních kritérií tak, jak je stanoveno v bodě 3 (p) přílohy.
(a) Informace o segmentech podle kategorie klientů
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
Náklady segmentu
Daň z příjmů
Výsledek segmentu
Drobné
bankovnictví
(retail) /
malé podniky
Privátní,
podnikové
a investiční
bankovnictví
Ostatní
Celkem
2 753
1 829
(170)
(646)
(3 452)
314
–
314
83 804
112 145
5 835
3 178
(42)
(1 233)
(2 664)
5 074
–
5 074
389 253
283 384
397
(74)
(234)
(108)
(511)
(62)
(965)
(1 027)
7 853
29 142
8 985
4 933
(22)
(1 987)
(6 627)
5 326
(965)
4 361
480 910
424 671
Celková aktiva obsahují 112 mld. Kč, která náleží slovenské pobočce (k 31. prosinci 2013: 107 mld. Kč). Slovenská pobočka vykázala
za rok 2014 provozní výnosy ve výši 3,7 mld. Kč (za druhou polovinu roku 2013 ve výši 1,7 mld. Kč).
107
Banka nemá klienta ani skupinu klientů, kteří by tvořili více než 10 % výnosů banky.
mil. Kč
K 31. prosinci 2013
Náklady segmentu
Daň z příjmů
Výsledek segmentu
40. Řízení finančních rizik
(a) Úvod
Banka je vystavena následujícím typům rizik:
• úvěrové riziko,
• tržní rizika,
• operační rizika.
Představenstvo banky je odpovědné za celkovou strategii řízení rizik,
kterou schvaluje a pravidelně vyhodnocuje. Představenstvo vytvořilo
Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), Úvěrový výbor a Výbor pro řízení
operačního rizika, které jsou odpovědné za sledování a řízení
jednotlivých rizik dle jejich specifické oblasti. Tyto výbory reportují
na pravidelné bázi představenstvu banky.
(b) Úvěrové riziko
Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit,
poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit
a zprostředkovatelských činností.
Úvěrové riziko je řízeno jak na úrovni jednotlivého klienta (transakce),
tak na úrovni portfolia.
Na řízení úvěrových rizik se bezprostředně podílejí úseky Úvěrového
underwritingu, Úvěrových operací a Strategického řízení úvěrových
rizik. Všechny tyto úseky jsou organizačně nezávislé na obchodních
divizích a podléhají přímo členu představenstva odpovědnému
za divizi řízení rizik.
Banka ve své úvěrové politice definuje obecné zásady, metody
a nástroje používané za účelem identifikace, měření a řízení úvěrových
rizik. Za stanovení úvěrové politiky banky odpovídá úsek Strategického
řízení úvěrových rizik, který ji v pravidelných intervalech, nejméně
však jednou ročně, též přehodnocuje.
Ve svých interních předpisech banka rovněž definuje schvalovací
kompetence pro úvěrové obchody, včetně vymezení odpovědností
a pravomocí Úvěrového výboru banky.
108
Drobné
bankovnictví
(retail) /
malé podniky
Privátní,
podnikové
a investiční
bankovnictví
Ostatní
Celkem
2 142
1 724
(147)
(595)
(2 948)
176
–
176
77 238
109 600
4 736
2 778
(42)
(1 470)
(2 225)
3 777
–
3 777
379 919
279 145
248
535
(33)
(74)
(673)
3
(786)
(783)
7 466
25 130
7 126
5 037
(222)
(2 139)
(5 846)
3 956
(786)
3 170
464 622
413 875
(i) Řízení úvěrového rizika na úrovni klienta
Úvěrové riziko je na úrovni klienta řízeno prostřednictvím analýzy jeho
bonity a následného stanovení limitů úvěrové angažovanosti. Analýza
se zaměřuje na postavení klienta na relevantním trhu, hodnocení jeho
finančních výkazů, predikci jeho schopnosti dostát svým závazkům
apod. Výsledkem analýzy je mj. stanovení ratingu, který odráží
pravděpodobnost selhání (defaultu) klienta a zohledňuje kvantitativní,
kvalitativní i behaviorální faktory. Analýza bonity, stanovení limitů
úvěrové angažovanosti a ratingu se provádí jak před poskytnutím
úvěru, tak i pravidelně v průběhu úvěrového vztahu s klientem.
Interní ratingový systém je tvořen 26 ratingovými třídami (1 až 10
s použitím „+“ a „–“ u některých ratingových tříd – 1+; 1; 1–; 2+ atd.).
Pro zařazení klienta do příslušné ratingové třídy banka
(kromě případné doby pohledávky po splatnosti) hodnotí také klientovy
finanční ukazatele (struktura a vzájemné vztahy relevantních položek
rozvahy, výkazu zisku a ztráty, cash flow), kvalitu managementu,
vlastnickou strukturu, postavení klienta na trhu, kvalitu klientova
výkaznictví, jeho výrobního zařízení, chování klienta na účtech apod.
Klientům s pohledávkami v selhání musí být vždy přirazena jedna
z ratingových tříd 8–, 9 či 10.
U pohledávek za fyzickými osobami banka posuzuje schopnost klienta
dostát svým závazkům na základě standardizovaného bodování
rizikově relevantních charakteristik („credit application rating“). Banka
zároveň stanovuje a pravidelně aktualizuje pravděpodobnost selhání
klienta – fyzické osoby prostřednictvím metody behaviorálního ratingu.
Finální rating klienta kombinuje aplikační a behaviorální složku.
Jako dodatečný zdroj informací pro posouzení bonity klienta banka
aktivně využívá dotazů do úvěrových registrů.
Banka v souladu se svou strategií řízení úvěrových rizik vyžaduje
před poskytnutím úvěru, v závislosti na bonitě dlužníka a charakteru
transakce, zajištění svých úvěrových pohledávek. Banka za materiálně
ocenitelné zajištění zpravidla považuje následující typy zajištění:
hotovost, bonitní cenné papíry, záruku jiné bonitní osoby (včetně
bankovních záruk), zástavu nemovitosti. Při stanovení realizovatelné
hodnoty zajištění banka vychází především z bonity poskytovatele
a nominální hodnoty zajištění, resp. znaleckých hodnocení
připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota
zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního
koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby příslušné
zajištění realizovat.
(ii) Řízení úvěrového rizika na úrovni portfolia
Tato úroveň řízení úvěrového rizika zahrnuje zejména výkaznictví
o úvěrovém portfoliu, včetně analýz a monitoringu trendů
v jednotlivých dílčích úvěrových portfoliích.
Banka sleduje svoji celkovou expozici vůči úvěrovému riziku,
tzn. zohledňuje veškeré své rozvahové i podrozvahové expozice
a kvantifikuje očekávanou ztrátu ze své úvěrové expozice. Banka
pravidelně sleduje svoji úvěrovou angažovanost vůči jednotlivým
hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám
dlužníků.
Banka pravidelně měří koncentrační riziko úvěrového portfolia a případně
stanovuje koncentrační limity ve vztahu k jednotlivým hospodářským
odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.
(iii) Kategorizace pohledávek, účtování ztráty ze snížení hodnoty
a tvorba rezerv
Banka provádí měsíčně kategorizaci svých pohledávek z finančních
činností v souladu s příslušnou vyhláškou ČNB.
Banka pravidelně posuzuje, zda nedošlo ke snížení rozvahové hodnoty
pohledávek; v případě, že takové snížení identifikuje, účtuje banka
k jednotlivým pohledávkám, resp. portfoliím pohledávek, ztrátu ze
snížení hodnoty v souladu s IFRS.
Ztráty ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek
Ztrátu ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek banka účtuje,
dojde-li ke snížení rozvahové hodnoty jednotlivé pohledávky a banka
takovou pohledávku, resp. její část odpovídající ztrátě z rozvahové
hodnoty, neodepíše. Banka posuzuje snížení rozvahové hodnoty
u všech sledovaných pohledávek a pohledávek se selháním dlužníka:
u korporátních klientů na základě jejich individuálního posouzení,
u retailových klientů použitím odpovídajícího modelu. Banka
pohledávky odepisuje v zásadě tehdy, pokud již neočekává žádný
výnos z pohledávky ani ze zajištění k této pohledávce přijatého.
Banka stanovuje ztrátu ze snížení hodnoty jednotlivých pohledávek;
ztráta ze snížení rozvahové hodnoty je rovna rozdílu mezi rozvahovou
hodnotou pohledávky a diskontovanou hodnotou očekávaných
peněžních toků.
Ztráty ze snížení hodnoty portfolií pohledávek
Banka účtuje ztrátu ze snížení hodnoty portfolií standardních
pohledávek na základě posuzování rozvahové hodnoty tohoto portfolia;
ztráta ze snížení se stanovuje ve výši, která odpovídá snížení
rozvahové hodnoty portfolia standardních pohledávek v důsledku
událostí indikujících snížení očekávaných budoucích peněžních toků
z tohoto portfolia.
Ztráta ze snížení hodnoty je přiřazena jednotlivým portfoliím,
nerozděluje se a nepřiřazuje se k jednotlivým pohledávkám
zařazeným do tohoto portfolia.
Při účtování ztráty ze snížení hodnoty portfolií pohledávek banka
vychází z existence časové prodlevy mezi okamžikem, kdy nastala
skutečnost vedoucí ke snížení hodnoty pohledávky, a časovým
okamžikem, kdy je snížení hodnoty pohledávky zaznamenáno bankou
(tj. kdy je pohledávka vyjmuta z portfolia standardních pohledávek
a snížení hodnoty je posuzováno podle zásad platných pro posuzování
jednotlivých pohledávek, resp. je účtována ztráta ze snížení k příslušné
jednotlivé pohledávce) – koncept tzv. „incurred loss“ (uskutečněná
ztráta).
Rezervy k podrozvahovým položkám
Banka vytváří rezervy k vybraným podrozvahovým položkám, a to:
(i) Rezervy k podrozvahovým položkám u klientů banky, vůči kterým
je současně vykazována jednotlivá rozvahová pohledávka, která
splnila podmínky pro zařazení do kategorie sledovaných
pohledávek nebo pohledávek se selháním dlužníka, a banka
účtuje ztrátu ze snížení hodnoty této jednotlivé pohledávky.
Poznámka: Banka nevytváří takové rezervy k nečerpaným
úvěrovým rámcům vydaných kreditních karet.
(ii) Rezervy k vybraným podrozvahovým položkám u klientů banky,
vůči kterým banka v daném období nevykazuje (neeviduje) žádnou
rozvahovou pohledávku, avšak v případě její existence by tato
splňovala podmínky pro zařazení mezi pohledávky sledované
nebo pohledávky se selháním dlužníka.
(iii) Rezervy k vybraným podrozvahovým položkám, které zařazuje
do portfolií.
Při tvorbě takových rezerv banka postupuje analogicky jako
při účtování o ztrátě ze snížení hodnoty portfolií pohledávek.
(iv) Vymáhání pohledávek za dlužníky
Banka má zřízen zvláštní Odbor vymáhání a restrukturalizace úvěrů,
který spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Cílem
činnosti tohoto odboru je u ohrožených úvěrových pohledávek
dosáhnout jednoho nebo několika z následujících cílů:
a) „revitalizace“ úvěrového vztahu, jeho restrukturalizace a následný
návrat případu mezi standardní úvěrové případy,
b) plné splacení úvěru,
c) minimalizace ztráty z úvěru (realizací zajištění, prodejem
pohledávky s diskontem apod.), případně
d) zabránění vzniku dalších ztrát z úvěru (tzn. posouzení budoucích
nákladů v porovnání s možnými výnosy).
(c) Tržní rizika
(i) Obchodování
Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně
finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena
požadavky klientů banky. Podle odhadu poptávky klientů drží banka
určitou zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy
109
prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen
a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Tyto pozice jsou také
drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů
a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie banky
je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím
cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování.
Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni
jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů.
Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých
transakcí, limity na citlivost portfolia (BPV), stop loss limity a Value
at Risk (VaR) limity. V následující kapitole jsou uvedeny kvantitativní
metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.
Většina derivátů je sjednávána na mezibankovním (OTC) trhu,
a to z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů
v České republice.
(ii) Řízení tržních rizik
Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu
svých obchodních aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit,
a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy,
které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny
u jednotlivých rizik.
Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic
transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou
citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté
angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky.
Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování
citlivosti jednotlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových
pásmech vyjádřené změnou jejich současné hodnoty při vzestupu
úrokových sazeb o 1 bazický bod (BPV). Pro účely uplatnění
zajišťovacího účetnictví pak banka identifikuje konkrétní aktiva/závazky
způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci
zajišťovacího účetnictví.
mil. Kč
VaR celkový
VaR měnových nástrojů
VaR akciových nástrojů
110
Value at Risk
Value at Risk představuje hlavní metodu řízení tržních rizik plynoucích
z otevřených pozic banky. Value at Risk představuje potenciální ztrátu
z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité
úrovni spolehlivosti. Banka počítá Value at Risk pomocí historické
simulace s jednodenním horizontem a hladinou spolehlivosti 99 %.
Předpoklady, na nichž je model Value at Risk postaven, mají určitá
omezení:
– jednodenní horizont držby předpokládá, že veškeré pozice mohou
být během jednoho dne zlikvidovány. Tento předpoklad nemusí
být na méně likvidních trzích zcela naplněn,
– 99% hladina spolehlivosti nereflektuje případné ztráty, které
mohou za touto úrovní spolehlivosti nastat,
– VaR je počítán z pozic ke konci obchodního dne a nereflektuje
pozice, které mohou být otevřeny „intra-day“,
– použití historických dat jako základní determinanta možného
budoucího vývoje nemusí vždy pokrýt všechny možné scénáře
budoucího vývoje, zejména ty krizové.
Banka měří pomocí VaR úrokové, měnové, akciové riziko a další typy
rizik spojených s negativními pohyby cen tržních faktorů (spreadové
riziko, opční riziko atd.). Celková struktura VaR limitů je schvalována
Výborem pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a minimálně jedenkrát ročně
je struktura a výše limitů revidována s ohledem na potřeby banky
a vývoj na finančních trzích. Výsledky výpočtu VaR jsou publikovány
denně pro vybrané uživatele (představenstvo, vybraní pracovníci divize
finančních trhů, divize tržních rizik, vybraní pracovníci odboru řízení
aktiv a pasiv a vybraní pracovníci MARS mateřské banky / SubHoldingu).
Back testing – Value at Risk
Výsledky modelu jsou denně zpětně testovány a porovnávány
s výsledky odpovídajícími skutečné změně úrokových sazeb
na finančních trzích. V případě zjištěných nepřesností je model
upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích.
Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk za banku.
K 31. prosinci
2014
109,4
2,34
0
Průměr
za rok 2014
164,5
2,5
0,95
K 31. prosinci
2013
162,5
3,95
0,03
Průměr
za rok 2013
169
3,44
0,84
Úrokové riziko
Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti,
že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období
změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.
V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena
bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy
jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků
z vkladů atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl
optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky
schválenou představenstvem banky.
Celková úroková pozice banky je k datu 31. prosinci 2014
charakterizována vyšší úrokovou citlivostí na straně aktiv v porovnání
se stranou pasiv. Tomu nasvědčuje záporná celková hodnota
„Basis Point Value – BPV“, kdy při paralelním růstu úrokových sazeb
jednotlivých měn by došlo k poklesu tržního přecenění. Úroková pozice
banky je diverzifikována mezi jednotlivá časová pásma, kde citlivost na
pohyb úrokových sazeb nemusí být totožná (kladná, záporná) a do více
měn, přičemž rozdílné úrokové riziko jednotlivých měn je v rámci
celého portfolia aktiv a pasiv v součtu kompenzováno. Hlavními
měnami s vyšší úrokovou citlivostí jsou CZK a EUR.
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve
většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou
uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou
představenstvem banky. Část výnosů banky je generována
prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy
a závazky.
Pro měření úrokové citlivosti aktiv a pasiv používá banka metodu
„Basis Point Value“ (BPV). BPV představuje změnu současné hodnoty
peněžních toků plynoucích z jednotlivých nástrojů při vzestupu
úrokových sazeb o 1 bazický bod (0,01 %), tzn. představuje citlivost
nástrojů vůči úrokovému riziku.
mil. Kč
Průměr za rok
Maximální hodnota
Minimální hodnota
Průměr za rok
Maximální hodnota
Minimální hodnota
Banka nastavila limity na úrokové riziko se záměrem omezit oscilaci
čistého úrokového výnosu z titulu změny úrokových sazeb o 0,01 %
(„BPV limit“).
Stresové testování úrokového rizika
Banka provádí týdně stresové testování úrokového rizika tím, že
aplikuje historické scénáře významných pohybů na finančních trzích,
interně definované nepravděpodobné scénáře a skupinové makro
scénáře a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek banky.
S ohledem na skutečnost, že banka vstupuje do transakcí s deriváty
za účelem zajištění úrokového rizika na úrovni celé úrokově citlivé
části rozvahy, provádí stress testy na agregované bázi za celou
úrokově citlivou část rozvahy.
Standardní stresový scénář odpovídá paralelnímu posunu výnosové
křivky o 200 bazických bodů u hlavních měn (CZK, EUR, USD) a hlavní
alternativní scénář (money market stress test) odpovídá paralelnímu
posunu výnosové křivky o 250 bazických bodů krátkého konce
výnosové křivky hlavních měn (CZK, EUR, USD) s maturitou
do dvou let.
Následující tabulka představuje dopad paralelního posunu výnosové
křivky na hospodářský výsledek banky. Jako základní měnu pro
stresové testování banka používá EUR. Hodnoty k 31. prosinci 2014
a maximální a minimální hodnoty jsou přepočteny do CZK kurzem
ČNB k 31. prosinci 2014, resp. 31. prosinci 2013 (2014:
27,725 CZK/EUR; 2013: 27,425 CZK/EUR). Průměrné hodnoty jsou
přepočteny do CZK průměrnou hodnotou denních kurzů CZK/EUR
za příslušný rok (průměr 2014: 27,533 CZK/EUR; průměr 2013:
25,976 CZK/EUR):
Základní stress test
–200 bp
+200 bp
383
(2 070)
181
(1 298)
388
(681)
35
(2 070)
(240)
(210)
(80)
(347)
MM stress test
+250 bp
(1 149)
(584)
19
(1 149)
237
222
363
35
(32)
(95)
16
(217)
Na základě rozhodnutí skupiny došlo ke změně metodiky kvantifikace úrokového rizika, což mělo za následek nárůst hodnoty BPV.
111
Zajišťovací účetnictví
Banka se v rámci svých metod řízení tržních rizik cíleně zajišťuje proti
úrokovému riziku. V rámci své zajišťovací strategie banka používá jak
zajištění reálných hodnot, tak zajištění peněžních toků.
Zajišťovanými instrumenty mohou být finanční aktiva a pasiva
vykazovaná v naběhlé hodnotě (kromě cenných papírů držených
do splatnosti) a realizovatelné cenné papíry vykazované v reálných
hodnotách se změnami reálných hodnot vykázanými ve vlastním
kapitálu. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové
swapy a cross-currency swapy).
Test efektivity zajištění reálných hodnot banka provádí v okamžiku
vzniku zajišťovacího vztahu na základě budoucích změn reálných
hodnot zajištěného i zajišťovacího instrumentu a očekávaného scénáře
budoucího pohybu úrokových sazeb – prospektivní test. Dále se test
efektivity provádí k ultimu každého měsíce na základě skutečného
vývoje úrokových sazeb. Měsíční frekvence testu efektivity byla
bankou zvolena z důvodu včasného odhalení případné neefektivity
zajišťovacího vztahu.
Pro jednotlivé zajišťované položky a zajišťovací obchody (úvěry,
depozita, cenné papíry, úrokové swapy atd.) jsou stanovena data
a výše jednotlivých peněžních toků (cash-flow) pro období od počátku
zajišťovacího vztahu do splatnosti instrumentu, popř. do okamžiku,
ve kterém podle dodaných informací zajišťovací vztah končí.
S využitím diskontních faktorů pro příslušné měny jsou stanoveny
současné hodnoty jednotlivých cash-flow pro příslušné datum (datum
měření efektivity). Součtem diskontovaných cash-flow z daného
obchodu v daném okamžiku je získána reálná hodnota tohoto
obchodu. Porovnáním reálné hodnoty ve sledovaném okamžiku
s prvním přeceněním dojde k určení kumulativní změny reálné
hodnoty. Tyto kumulativní změny jsou dále očištěny o realizované
peněžní toky jejich zpětným přičtením/odečtením. Efektivita zajištění je
následně poměřována srovnáním kumulativní změny reálné hodnoty
zajišťovaného a zajišťovacího instrumentu. Pokud poměr těchto dvou
hodnot ležel v intervalu 80–125 %, je vztah vyhodnocen jako
efektivní.
Banka používá koncept zajištění peněžních toků k eliminaci úrokového
rizika na agregované bázi. Zajišťovanými instrumenty jsou budoucí
očekávané transakce v podobě úrokových výnosů a nákladů citlivých
na změny tržních úrokových sazeb. Budoucí očekávané transakce
vychází jak z aktuálně uzavřených smluv, tak z budoucích transakcí
stanovených na základě replikačních modelů. Zajišťovacími
instrumenty jsou deriváty (nejčastěji úrokové swapy a cross-currency
swapy).
Efektivita zajištění rizika repricingu budoucích peněžních toků je
prováděna v souladu se standardy BA Group na základě schválené
metodiky. V prvním kroku se identifikují pro jednotlivé měny nominální
hodnoty (v rozdělení na aktiva a pasiva) externích obchodů, jejichž
úrokové cash flow (stanovené na bázi refinanční sazby „funding“)
112
je možné pokládat za variabilní – zajišťované toky. Ve druhém kroku
se pro totožné měny identifikují nominální úrokové cash-flows
variabilních stran zajišťovacích instrumentů a sledují se na „netto“
bázi (sledování netto „příchozího“, resp. „odchozího“ úrokového cashflow (Netto-Cash In – resp. Out-Flows)) zajišťovací toky.
Banka po jednotlivých časových pásmech sleduje, jestli absolutní
hodnota budoucích variabilních úrokových cash flow ze zajišťovaných
obchodů převyšuje v jednotlivých časových pásmech – s opačným
znaménkem – absolutní hodnotu čistých variabilních úrokových cash
flow ze zajišťovacích derivátů
Časová pásma jsou definovaná následovně: do 2 let po měsíci, dále
po jednotlivých letech, 10–15 let a více než 15 let. Efektivita nastává
tehdy, když existuje vyšší objem variabilních úrokových cash flow
ze zajišťovaných obchodů než „netto“ variabilní úrokové cash flow
ze zajišťovacích obchodů (s opačným znaménkem) v každém časovém
pásmu samostatně pro každou sledovanou měnu.
Měnové riziko
Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových
angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny
přímo ve výkazu zisku a ztráty.
Banka nastavila systém limitů na měnové riziko na bázi čisté měnové
pozice v jednotlivých měnách. Banka stanovila limit ve výši 45 mil.
EUR na celkovou čistou měnovou pozici banky a na pozice
v jednotlivých hlavních měnách (CZK, EUR) a ve výši 25 mil. EUR
pro USD. Pro ostatní měny platí limity ve výši 2 až 9 mil. EUR dle
rizikovosti dané měny.
Následující tabulka shrnuje strukturu aktiv a závazků podle měn:
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
z toho:
Majetkové účasti
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Celkem aktiva
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Gap
K 31. prosinci 2013
z toho:
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Celkem aktiva
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Gap
CZK
EUR
USD
CHF
Jiné
Celkem
1 778
2 005
221
32
99
4 135
6 170
5 153
892
0
777
12 992
5 112
1 058
52 051
–
37 449
153 267
3 893
3 781
1 249
3
–
1 259
260 900
6 633
185 552
33 325
4 429
1 682
956
1 315
1 258
42 543
277 693
(16 793)
4 939
214
36 294
191
10 655
152 618
1 530
–
946
3
814
502
210 711
22 657
124 139
13 837
2 696
1 763
222
3 197
36
13 694
182 241
28 470
892
–
–
–
301
3 354
–
–
–
–
–
336
5 104
1 042
13 071
123
403
–
–
230
–
2
14 871
(9 767)
0
–
–
–
16
622
–
–
–
–
–
16
686
–
704
–
–
–
–
12
–
–
716
(30)
777
–
–
–
307
2 272
–
–
–
–
–
54
3 509
26
5 246
–
24
–
–
93
–
–
5 389
(1 880)
11 720
1 272
88 345
191
48 728
312 133
5 423
3 781
2 195
6
814
2 167
480 910
30 358
328 712
47 285
7 552
3 445
1 178
4 847
1 294
56 239
480 910
–
1 763
1 920
139
42
105
3 969
12 253
3 160
26
20
15
15 474
5 910
6 343
49 302
–
48 286
137 076
2 321
1 010
4
256
1 023
253 294
14 502
174 412
36 114
3 688
591
215
1 611
1 134
38 499
270 766
(17 472)
2 938
222
25 233
1 128
21 270
148 478
1 015
907
8
597
567
204 283
34 638
121 466
6 820
1 662
2 557
–
2 717
173
12 256
182 289
21 994
26
–
–
–
772
3 561
–
–
–
–
326
4 824
507
7 425
107
16
–
–
281
–
1
8 337
(3 513)
20
–
–
–
478
586
–
–
–
–
26
1 152
–
738
–
19
9
–
7
–
2
775
377
15
–
–
–
654
244
–
–
–
–
51
1 069
151
2 257
–
3
–
–
55
–
(11)
2 455
(1 386)
8 909
6 565
74 535
1 128
71 460
289 945
3 336
1 917
12
853
1 993
464 622
49 798
306 298
43 041
5 388
3 157
215
4 671
1 307
50 747
464 622
–
113
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených
v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů.
Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když
určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit
banky. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody
řízení tohoto rizika jsou uvedeny výše.
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic.
Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou
splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou
cenu v přijatelném časovém horizontu.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje
financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných
papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního
kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její
závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje
riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře
financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo
představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení
rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, jako jsou státní
pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy.
Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity prostřednictvím analýzy
rozdílu reziduálních splatností aktiv a pasiv. Uplatňuje při tom dva
pohledy: krátkodobý a dlouhodobý (strukturální). V krátkodobém pohledu
banka sleduje rozdíl přílivů a odlivů likvidity v denním detailu v horizontu
nejbližších týdnů. Má stanovené limity pro kumulativní rozdíl přílivů
a odlivů. Při překročení limitů banka příjme opatření pro snížení likvidního
rizika. V dlouhodobém (strukturálním) pohledu banka sleduje rozdíl
splatností aktiv a pasiv v periodách nad jeden rok. Na produkty
s nespecifikovanou splatností (např. běžné účty) banka vyvinula model
pro jejich očekávanou reziduální splatnost. I v tomto pohledu má banka
nastavené ukazatele a při jejich překročení přijímá adekvátní opatření,
např. opatření k získání dlouhodobých refinančních zdrojů.
Pro případ likviditní krize má banka připraven kontingenční plán. Tento
plán definuje role, odpovědnosti a proces řízení krize a zároveň definuje
možná opatření, která budou posuzována při řízení krizové situace.
Banka provádí na týdenní bázi stresové testování krátkodobé likvidity.
Stresové testy prověřují schopnost banky ustát extrémní situace, jako
je systémové přerušení aktivit mezibankovního peněžního trhu, snížení
ratingu banky, výpadky v IT systémech a reputační riziko banky. Výsledky
stresových scénářů jsou prezentovány na ALCO.
Následující tabulka ukazuje nediskontované cash-flow aktiv a závazků, vydaných garancí a úvěrových linek:
mil. Kč
K 31. prosinci 2014
z toho:
Majetkové účasti
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Bankovní záruky
114
Účetní
hodnota
Čistý
peněžní tok
Do 3
měsíců
3 měsíce
až 1 rok
1–5
let
Nad
5 let
Nespecifik.
4 135
4 135
4 135
–
–
–
–
12 992
13 503
833
2 291
4 550
5 794
35
11 720
1 272
88 345
191
48 728
312 133
12 220
1 283
96 661
233
48 760
351 548
652
181
2 014
2
44 541
58 536
1 194
1 097
20 467
7
1 486
51 206
4 545
5
41 461
224
2 710
127 871
5 794
–
32 712
–
–
113 935
35
–
7
–
24
–
5 423
3 781
2 195
6
814
2 167
30 358
328 712
47 285
7 552
5 423
3 781
2 195
6
814
2 167
30 437
329 116
51 836
7 552
9
–
–
–
–
34
21 497
300 789
1 021
395
150
–
–
–
814
–
15
20 608
13 088
704
2 225
–
–
–
–
–
5 938
4 564
31 909
2 295
3 039
–
–
–
–
–
2 987
441
5 506
4 158
–
3 781
2 195
6
–
2 133
–
2 714
312
–
3 445
1 178
4 847
1 294
56 239
114 722
35 635
3 445
1 178
4 847
1 294
56 239
114 722
35 635
21
–
281
–
–
16 252
4 152
118
1 178
21
–
–
56 032
11 293
1 500
–
–
–
–
18 273
16 268
1 806
–
–
–
–
24 165
3 917
–
–
4 545
1 294
56 239
–
5
mil. Kč
K 31. prosinci 2013
z toho:
Hmotný majetek
Nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Daňové závazky
Ostatní pasiva
Rezervy
Vlastní kapitál
Bankovní záruky
Účetní
hodnota
Čistý
peněžní tok
Do 3
měsíců
3 měsíce
až 1 rok
1–5
let
Nad
5 let
Nespecifik.
3 969
3 969
3 969
–
–
–
–
15 474
17 364
3 392
5 029
5 455
3 416
72
8 909
6 565
74 535
1 128
71 460
289 945
9 613
7 751
80 243
1 190
72 000
328 582
752
2 640
3 390
8
67 453
34 653
1 282
3 747
9 909
951
720
58 225
4 428
1 027
44 143
39
3 777
119 387
3 079
337
22 663
192
26
107 849
72
–
138
–
24
8 468
3 336
1 917
12
853
1 993
49 798
306 298
43 041
5 388
3 336
1 917
12
853
1 998
50 370
307 139
48 170
5 388
48
–
–
–
37
35 206
282 482
3 061
481
111
–
–
853
–
3 552
17 627
4 266
772
1 898
–
–
–
–
4 612
5 230
35 720
2 109
1 279
–
–
–
–
6 997
130
4 699
2 025
–
1 917
12
–
1 961
3
1 670
424
1
3 157
215
4 671
1 307
50 747
102 319
39 227
3 157
215
4 671
1 307
50 747
102 319
39 227
22
–
157
714
–
15 393
3 841
328
215
–
–
–
44 909
11 674
950
–
–
–
–
18 757
20 759
1 857
–
–
–
–
23 260
2 953
–
–
4 514
593
50 747
–
–
(d) Operační riziko
Operační riziko je definováno jako riziko ztráty vlivem nedostatků
či selhání vnitřních procesů, lidí a systémů nebo vlivem vnějších
událostí. Tato definice zahrnuje právní riziko, není však obsaženo riziko
strategické ani reputační. Právní riziko zahrnuje mj. riziko pokut,
sankcí nebo exemplární náhrady škody vyplývající z opatření dohledu,
jakož i ze soukromoprávního vyrovnání.
Organizační struktura banky a její vnitřní předpisová základna jsou
nastaveny tak, aby bylo plně respektováno oddělení neslučitelných
funkcí a vyloučen konflikt zájmů. Interní předpisy jednoznačně
stanovují povinnosti a pravomoci zaměstnanců, včetně řídících
pracovníků, a upravují pracovní postupy a kontrolní činnosti.
Hlavním rozhodovacím a kontrolním orgánem v oblasti řízení
operačních rizik je Výbor pro řízení operačního rizika, jehož stálými
členy jsou také všichni členové představenstva. Odbor Operační
rizika, nezávislý útvar přímo podřízený členovi představenstva
zodpovědnému za oblast řízení rizik, je pověřen zabezpečením
jednotného a koordinovaného rozhodování v oblasti řízení operačních
rizik v souladu s regulatorními předpisy a standardy mateřské
společnosti. Vlastní sledování a řízení operačních rizik je prováděno
jmenovanými osobami na úrovni jednotlivých útvarů. Interní audit
je orgánem identifikujícím výjimečné trendy, porušení nebo
nedodržení předpisů a vyhodnocujícím funkčnost řídicího
a kontrolního systému.
Banka pokračovala i v roce 2014 v dalším rozvoji komplexního
systému pro identifikaci, sledování a řízení operačního rizika.
Pro efektivní sběr událostí a dat operačního rizika je v bance používán
on-line informační systém, jenž byl vyvinut ve skupině UniCredit
v souladu s požadavky na řízení kapitálové přiměřenosti podle Basel II.
Evidovaná data jsou zohledněna při kalkulaci kapitálového požadavku
i při řízení operačního rizika. Jsou jedním z podkladů pro navržení
postupů, které vedou ke snížení výskytu jednotlivých událostí
a zmírnění jejich dopadů (např. při přípravě procesních mitigačních
opatření nebo strategického pojistného plánu banky). Rovněž jsou
využívána jako zpětná kontrola spolehlivosti navrženého systému
opatření k omezování operačního rizika. Sběr dat o událostech
operačního rizika je prováděn kontinuálně za spolupráce jednotlivých
organizačních útvarů banky (významné případy jsou hlášeny a řešeny
okamžitě). Na základě získaných dat je v pravidelných čtvrtletních
intervalech vytvářen konsolidovaný report, který je prezentován Výboru
pro řízení operačního rizika a distribuován v rámci banky.
O nejvýznamnějších případech operačního rizika jsou představenstvo
banky, interní audit a mateřská společnost informováni s týdenní
frekvencí, resp. v případě nutnosti okamžitě. Databáze událostí
operačního rizika je pravidelně podrobována rekonciliaci s účetnictvím
a dalšími zdroji s cílem ověřit její kompletnost a správnost sbíraných dat.
Banka se v roce 2014 rovněž věnovala provádění analýzy scénářů
nastavování a sledování rizikových indikátorů. Důležitou součástí
115
systému řízení operačního rizika je i řízení kontinuity provozu
(pohotovostní plánování, krizové řízení). Plány obnovy (pro krizové
situace) byly aktualizovány a testovány s cílem zajistit jejich plnou
využitelnost a účinnost v aktuálních podmínkách. Odbor Operační
rizika také průběžně rozšiřuje povědomí o operačním riziku v bance
a školí zaměstnance banky prezenčními školeními i formou
e-learningového kurzu.
Na základě regulatorního povolení je v bance uplatňován pokročilý
přístup k výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku.
K tomu je využíván skupinový model, jenž se opírá o interní i externí
data, výsledky analýz scénářů a data rizikových indikátorů.
(e) Řízení kapitálu
Vedení banky monitoruje vývoj kapitálové přiměřenosti banky a její
kapitálové pozice. Regulátor bankovního trhu Česká národní banka
(ČNB) stanovil pravidla pro výpočet kapitálových požadavků
a monitoruje jejich vývoj. Od 1. ledna 2014 banka plní požadavky
podle pravidel Basel III (nařízení EU č. 575/2013 ze dne 26. června
2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční
podniky), která byla ČNB implementována vyhláškou ČNB
č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, úvěrních družstev
a obchodníků s cennými papíry. Pravidla Basel III byla vytvořena
v reakci na finanční krizi a zavádí požadavky na vyšší kvalitu kapitálu,
požadavek na zvýšené pokrytí rizik, zavádí minimální standardy
pro řízení likvidity, pravidla pro pákový poměr leverage a zlepšuje
řízení rizik a corporate governance.
Přechod na pravidla Basel III nepřinesl významný dopad na
kapitálovou přiměřenost banky. Bývalý původní kapitál (Tier 1) je nyní
součástí kmenového Tier 1 kapitálu (CET1), který představuje kapitál
s nejvyšší kvalitou. Banka nově zahrnula do kapitálové přiměřenosti
kapitálový požadavek k riziku úvěrové úpravy v ocenění, který nemá
významný dopad na celkový kapitál.
V oblasti rizikově vážených aktiv bylo zavedeno několik nových
požadavků, které v součtu neměly významný dopad na riziková vážená
aktiva. Vliv nárůstu koeficientu korelace u expozic vůči velkým
subjektům finančního sektoru a vůči neregulovaným finančním
subjektům byl vyvážen vlivem redukčního faktoru pro expozice
vůči malým a středním podnikům.
Regulatorní kapitál banky se skládá z následujících položek:
• Tier 1 kapitál (T1), který zahrnuje základní kapitál, emisní ážio,
rezervní fondy, nerozdělený zisk z předchozích období, kurzové
rozdíly z konsolidace, zisk za účetní období po zdanění, pokud je
v době vykázání auditovaný; odečítá se nehmotný majetek,
• Tier 2 kapitál (T2), který tvoří přebytek v krytí očekávaných
úvěrových ztrát při použití přístupu založeného na interním ratingu.
Banka plní nově definované minimální požadavky pravidel Basel III
na kapitálovou přiměřenost včetně kapitálových polštářů.
(f) Vývoj trhu v roce 2014
ČNB po celý rok 2014 držela svůj závazek nepovolit koruně posílit
pod 27 CZK/EUR. CZK oscilovala mírně nad tímto intervenčním
116
pásmem (cca 27,40 CZK/EUR) po celou první polovinu roku. V srpnu
v souvislosti s eskalací politické situace na Ukrajině a s nárůstem
geopolitického rizika v regionu CEE koruna dočasně oslabila až na
27,80. V průběhu podzimu došlo k částečnému uklidnění situace
a koruna zakončila rok na úrovni 27,725 CZK/EUR.
Další faktor, který ovlivňoval jak kurz koruny, tak i úrokové sazby, byl
pokles cen ropy ve 3Q a 4Q. Ropa (kontrakt WTI) poklesla ze svých
maxim 106 USD/barel v polovině roku až na hodnotu 53 USD/barel
ke konci roku 2014. Prudký pokles ceny měl za následek tlak na
pokles spotřebitelských cen (index CPI) jak v EU, tak i v ČR, což
u některých investorů vyvolalo obavy s oddálením režimu kurzové
intervence či dokonce k jejímu posunutí směrem k 30 CZK/EUR.
ČNB ale posléze vyhodnotila, že samotný desinflační proces
vyvolaný poklesem cen ropy není důvodem ke změně nastavení
měnové politiky.
K významnějšímu poklesu došlo na měnovém páru CZK/USD
v důsledku obav ze spuštění kvantitativního uvolňování v EMU. EUR
začalo v druhé polovině roku 2014 vůči USD oslabovat, což mělo vliv
i na CZK, která oslabila z úrovní kolem 20 CZK/USD až na 23
CZK/USD ke konci roku.
Rok 2014 byl ve znamení poklesu úrokových sazeb. 10letý CZK
úrokový swap poklesl z 2 % až na hodnotu 0,85 % ke konci roku.
Hlavní příčinou byly pokračující obavy z deflace a přebytek likvidity
v bankovních bilancích, který vyvolával po celý rok vysokou poptávku
po státních dluhopisech jako bezpečnému nástroji umístění přebytku
likvidity. České státní dluhopisy zaznamenaly významný pokles
výnosů a tím pádem růst cen. Kreditní spread 10letého státního
dluhopisu (CZGB 5,7/24) vůči IRS poklesl z hodnoty kolem 40 bps
na počátku roku 2014 až na hodnotu –40 bps ke konci roku.
Tento vývoj měl pozitivní vliv na dluhopisové portfolio banky, které
vlivem poklesu úrokových sazeb a kreditních spreadů zaznamenalo
pozitivní vývoj reálné hodnoty.
Makroekonomické prostředí se v ČR v průběhu roku dále zlepšovalo.
Průmyslová výroba se vymanila z negativního teritoria a v roce 2014
vzrostla o 4,9 %. Díky nízké inflaci a poklesu nezaměstnanosti
(meziroční pokles z 8,2 na 7,5 % na konci roku 2014) vzrostly
disponibilní příjmy domácností, což se projevilo v růstu
maloobchodních tržeb v roce 2014 o slušných 5,4 % (ve srovnání
s umírněným růstem o 1,2 % v roce 2013). Spotřeba domácností byla
jedním z hlavních motorů ekonomického růstu v roce 2014.
Očekávaný růst HDP za rok 2014 kolem 2 % bude tedy s největší
pravděpodobností potvrzen.
Meziroční nárůst objemu klientských depozit v roce 2014 byl nadále
vyšší než nárůst poskytnutých klientských úvěrů. Přebytek likvidity
banka investovala především do státních pokladničních poukázek
a do státních dluhopisů, přičemž vždy dbala na to, aby investovala
do likvidních aktiv, které by banka v případě potřeby použila pro repo
operace s centrálními bankami.
V průběhu roku 2014 banka nadále zdokonalovala své systémy
a procesy řízení finančních rizik následujícím způsobem:
(i) v oblasti úvěrového rizika
– Zpřesňování specifických úvěrových politik pro klienty působící
ve vybraných odvětvích (např. financování komerčních
nemovitostí, energetika, automobilový průmysl, stavebnictví,
strojírenství apod.).
– Změna vybraných produktových parametrů u úvěrových produktů
v retailovém bankovnictví.
– Posílení procesu identifikace úvěrových podvodů, procesu
monitoringu úvěrového portfolia (včasné identifikace varovných
signálů) a procesu vymáhání úvěrových pohledávek.
– Průběžné zdokonalování vlastních odhadů rizikových parametrů
(PD, LGD, EAD).
– Zahájení používání pokročilého (A-IRB) přístupu k výpočtu
kapitálového požadavku k úvěrovému riziku bankovního portfolia
(vyjma portfolia zahraniční pobočky banky).
(ii) v oblasti tržního rizika
– Banka úspěšně dokončila implementaci nového IT systému
pro treasury (zahájené v prvním pololetí roku 2013), který umožní
dále rozvíjet portfolio produktů nabízených klientům a tím si
udržet vedoucí postavení v tomto segmentu na českém trhu.
– Banka v 2Q 2014 spustila novou IT platformu pro výpočet VaR
a BPV, čímž došlo k sjednocení metodiky a výsledů výpočtu
v rámci celé divize CEE.
– Banka zavedla v 1Q 2014 reporting podle požadavků směrnice
EMIR (European Market Infrastructure Regulation).
(iii) v oblasti likvidity
– Banka dále pokračovala v zlepšování metodiky výpočtu Basel III
ukazatelů LCR a pokračovala v přípravách pro pravidelný
reporting LCR regulatorním orgánům.
41. Transakce se spřízněnými
osobami
Subjekty jsou považovány za osoby se zvláštním vztahem v případě,
že jeden subjekt je schopen kontrolovat činnost druhého subjektu
nebo uplatňuje podstatný vliv na finanční nebo provozní politiky
tohoto subjektu. V rámci běžných obchodních vztahů jsou uzavírány
transakce s osobami se zvláštním vztahem. Tyto transakce představují
zejména úvěry, vklady a jiné typy transakcí. Tyto transakce jsou
uzavírány na základě běžných obchodních podmínek a za obvyklé tržní
ceny tak, aby žádné ze smluvních stran nevznikla újma.
Jako spřízněné osoby byly především identifikovány mateřské
společnosti a sesterské společnosti v rámci UCI/HVB/BA skupiny,
dceřiné a přidružené společnosti, dále členové představenstva
a vedoucí pracovníci banky.
(a) Transakce s mateřskou společností UniCredit Bank Austria AG
mil. Kč
Aktiva
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
13
3 756
4 793
8 562
3
9 318
4 793
9 321
7 423
1
7 424
15 660
9
15 669
Vydané záruky
Celkem
609
44
653
334
283
617
Celkem
116
(36)
18
(17)
19
56
156
78
(30)
8
(16)
(6)
29
63
Závazky
Celkem
117
(b) Transakce s ostatními spřízněnými osobami
mil. Kč
Aktiva
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
ZAO UniCredit Bank
z toho:
UCTAM CZ
Představenstvo
z toho:
UniCredit Bank AG
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
927
611
913
3 231
598
2 181
1 351
–
290
561
1 012
13 716
940
403
248
515
–
5 665
13 342
282
7
77
2 140
5 229
222
8
96
1 500
2 140
20 033
1 500
9 957
mil. Kč
Závazky
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
z toho:
Pioneer Asset Management a.s.
Pioneer Investment Company
Představenstvo
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit Bank AG
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
1 933
3 453
20
1 796
2
104
1 726
342
3 026
29
45
1 304
852
404
114
158
91
61
3 249
233
403
97
348
70
53
1 644
3 248
2 355
1 643
1 822
2 355
9 263
1 822
8 223
118
mil. Kč
Vydané záruky
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
ZAO UniCredit Bank
z toho:
UniCredit Bank AG
Yapi ve Kredi Bankasi AS
UniCredit S.p.A.
Představenstvo
Celkem
mil. Kč
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit Bank AG
UniCredit S.p.A.
z toho:
UniCredit Bank AG
Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot
z toho:
UniCredit Bank AG
z toho:
UniCredit S.p.A.
Celkem
31. 12. 2014
31. 12. 2013
1 417
968
407
559
20
400
6 917
471
199
99
93
2 186
6 480
148
–
108
1
4
8 334
1 724
113
122
94
1
3
3 154
2014
255
2013
187
112
116
(9)
79
85
(2)
–
(8)
86
(1)
–
24
59
6
(5)
7
4
(8)
(1)
–
(2 117)
(1)
(5)
(287)
(2 122)
(230)
(275)
350
(230)
(1 337)
350
(1 202)
(54)
(1 252)
(3 357)
(53)
(1 107)
(938)
119
42. Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků
Následující tabulka analyzuje účetní hodnoty a reálné hodnoty těch finančních aktiv a závazků, které nejsou v rozvaze banky vykázány ve své
reálné hodnotě (reálná hodnota je vypočtena diskontováním budoucích peněžních toků za použití běžných tržních sazeb):
mil. Kč
Finanční aktiva
Finanční závazky
31. 12. 2014
Účetní
Reálná
hodnota
hodnota
31. 12. 2013
Účetní
Reálná
hodnota
hodnota
48 728
312 133
48 728
316 191
71 460
289 945
71 528
293 029
30 358
328 712
47 285
30 109
329 040
50 330
49 798
306 298
43 041
49 693
306 622
44 189
Realizovatelné
CP
Zajišťovací
deriváty
Celkem
Následující tabulka uvádí převody finančních aktiv a pasiv vykazovaných v reálné hodnotě mezi úrovněmi 1 a 2.
Finanční aktiva v reálné hodnotě vycházející z úrovně 1 a 2:
mil. Kč
31. prosince 2014
31. prosince 2013
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
–
155
–
–
62
5 019
–
–
62
5 174
12
764
–
99
–
18 169
–
–
12
19 032
Zajišťovací
deriváty
Celkem
–
21
–
–
–
–
–
–
(24)
–
9
(1)
5
136
–
–
–
–
–
–
24
–
–
(4)
(19)
142
–
–
Banka v roce 2014 a 2013 neevidovala ve finančních závazcích žádné převody mezi úrovněmi 1 a 2.
Následující tabulky uvádí převody finančních aktiv a pasiv vykazovaných v reálné hodnotě z a do úrovně 3.
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
1
–
Realizovatelné
CP
mil. Kč
20
–
–
(24)
–
–
–
Nákupy
1
–
8
Prodeje/maturita
(1)
–
–
1
–
4
–
–
136
–
–
24
–
–
–
Nákupy
–
–
–
Prodeje/maturita
(1)
–
(3)
–
–
(19)
–
–
142
120
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
–
–
–
–
Realizovatelné
CP
mil. Kč
142
–
–
–
–
–
–
–
Nákupy
–
–
–
Prodeje/maturita
–
–
–
–
188
104
Ostatní
–
–
(136)
–
188
110
Zajišťovací
deriváty
Celkem
–
–
142
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
292
(136)
298
–
–
Finanční závazky v reálné hodnotě vycházející z úrovně 3:
Finanční závazky přeceňované
určené k
neurčené k
obchodování
obchodování
7
–
–
–
–
–
–
–
7
–
(6)
–
(1)
–
–
–
7
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(6)
–
(1)
–
–
–
–
–
Zajišťovací
deriváty
Celkem
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7
–
–
–
7
(6)
(1)
–
7
–
–
–
–
(6)
(1)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
mil. Kč
Výsledovka
Vlastní kapitál
Nákupy
Prodeje/maturita
Výsledovka
Vlastní kapitál
Nákupy
Prodeje/maturita
Z toho: Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledovku k finančním závazkům drženým ke konci účetního období
–
Výsledovka
–
Vlastní kapitál
–
Nákupy
–
Prodeje/maturita
–
–
–
–
Z toho: Zisky a ztráty z přecenění účtované přes výsledovku finančním závazkům drženým ke konci účetního období
121
43. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
Banka neprovádí zápočet finančních aktiv a finančních závazků. Níže uvedené tabulky poskytují informaci o možném započtení finančních aktiv
a finančních závazků.
Finanční aktiva, která jsou předmětem zápočtu, vymahatelné rámcové smlouvy o zápočtu a podobných ujednáních:
mil. Kč
31. prosince 2014
Deriváty
31. prosince 2013
Deriváty
Hrubá výše
vykázaných
finančních
aktiv
Hrubá výše
započtených
finančních
závazků
Čistá výše
vykázaných
finančních
aktiv
Finanční
Získaný
nástroje
peněžní
kolaterál
2 134
–
2 134
1 560
–
574
1 954
–
1 954
935
–
1 019
Čistá
výše
Finanční závazky, které jsou předmětem zápočtu, vymahatelné rámcové smlouvy o zápočtu a podobných ujednáních:
mil. Kč
31. prosince 2014
Deriváty
31. prosince 2013
Deriváty
Hrubá výše
vykázaných
finančních
závazků
Hrubá výše
započtených
finančních
aktiv
Čistá výše
vykázaných
finančních
závazků
Finanční
Poskytnutý
nástroje
peněžní
kolaterál
4 331
–
4 331
1 560
–
2 771
3 329
–
3 329
935
–
2 394
Čistá
výše
44. Následné události
S účinností od 20. ledna 2015 byla dokončena akvizice 100% podílu ve společnosti Transfinance, a.s. Společnost byla pořízena od vlastníka
mimo skupinu UniCredit. Hlavní činností společnosti je financování, inkasování a zajišťování krátkodobých pohledávek klientů z nejrůznějších
oblastí průmyslu. Cílem této akvizice pro banku je především další rozšíření nabídky produktů a služeb firemního bankovnictví o faktoring,
který je určen zejména pro malé a střední firmy.
Kromě skutečnosti uvedené výše nejsou vedení společnosti známy žádné další události, které nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly
úpravu účetní závěrky banky.
Schváleno
ke zveřejnění:
Razítko a podpis statutárního
orgánu banky:
Osoba zodpovědná
za účetnictví (jméno a podpis):
Osoba zodpovědná za účetní
závěrku (jméno a podpis):
Ing. Jiří Kupec
Mgr. Michaela Mrštíková
Ing. Jiří Kunert
Předseda představenstva
3. března 2015
122
Člen představenstva
Bez pera
a papíru to dřív
nešlo.
Dnes se jen
podepíšete.
Je to ohleduplné k životnímu prostředí,
bezpečné – a rozumné.
Zjednodušte si život snížením spotřeby. Služba FirmaMia vám umožňuje prohlížet a elektronicky podepisovat
doklady. Omezuje spotřebu papíru a šetří i váš čas.
Prostě se stavte v pobočce a zaregistrujte si podpisový tablet SignPad. Speciální technologie zaznamená
a uloží váš podpis – zajistí vám maximální bezpečnost
a usnadní archivaci vámi podepsaných dokladů. Protože
si vážíme životního prostředí i vašeho času.
123
Výrok auditora k výroční zprávě
"(+%//" 0!%/ .-+
%(" +0."
-+(%*.'6 -$ 9 -(8*
<".'6 -",0(%'
"( 3 "(+%//"!"(+%//" +)
222!"(+%//" 5
5,.6* >./.'4@) .+0!")
1 -5" +!!8( 1(+:' < < "(+%//" +5*=0&" &"!*0 =% 18 " .,+("=*+./8 "(+%//" +0 $" +$)/.0 %)%/"! -%/.'7 ,-%16/*8 .,+("=*+./% . -0="*8) +)"5"*;)
56-0'+0 &"&8 $ =("*.'; $ #%-") :!6 5 /> $/+ #%-") ,?"!./10&" .)+.//*; *"561%.(; ,-61*8 .0&"'/ +!-+*; ,+,%. ,-61*8
./-0'/0-4 .,+("=*+./% "(+%//" +0 $" +$)/.0 %)%/"! &"&8 $ =("*.'; $ #%-") &" 01"!"* * !-"." 222!"(+%//" +) 5+*.
124
125
126
Na pohostinnosti
záleží.
A na uvítání
dvojnásob.
Protože pravým středem všeho
je náš klient.
Z návštěvy pobočky se stává skutečný zážitek. Nový formát
pobočky vyvinutý skupinou UniCredit, který je spojením
inovativních technologií a kultivovaného designu, uvádí
klienta do interaktivního prostředí, ve kterém všechno
probíhá snadno a příjemně. Je to pobočka klientům na
míru – neplatí tu žádná omezení otevírací dobou, k dispozici jsou nejrůznější přístupové kanály a způsoby využívání
služeb. Je to multifunkční prostor, kde se spolu klienti
i konzultanti posadí bok po boku a v naprostém pohodlí
si užívají bankovní služby. Protože spolehlivost udává
tón naší práci.
127
Další informace
zveřejňované v souladu s § 118 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění
1. Základní údaje
Obchodní firma:
Sídlo:
Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4,
Česká republika
IČ:
64948242
Obchodní rejstřík: zápis v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3608
DIČ:
CZ699001820
Datum vzniku:
Právní forma:
Internetová adresa:
E-mail:
Telefon:
Fax:
1. 1. 1996, na dobu neurčitou
akciová společnost
www.unicreditbank.cz
[email protected]
+420 955 911 111
+420 221 112 132
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. („UniCredit Bank“),
je akciová společnost založená podle českého právního řádu.
Ke dni 1. prosince 2013 se UniCredit Bank sloučila se společností
UniCredit Bank Slovakia, a.s., akciovou společností založenou podle
práva Slovenské republiky, se sídlem na adrese Bratislava, Šancová
1/A, PSČ 813 33, IČO: 00 681 709, zapsanou v obchodním rejstříku
vedeném Okresním soudem Bratislava I, oddíl Sa, vložka č. 34/B.
V důsledku této přeshraniční přeměny sloučením dle § 61 zákona
č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve
znění pozdějších předpisů a § 69aa slovenského zákona č. 513/1991
Zb., obchodný zákoník, v platném znění došlo k zániku UniCredit Bank
Slovakia a.s. a přechodu jejího jmění na UniCredit Bank.
UniCredit Bank plní veškeré své závazky řádně a včas. V minulosti
nedošlo k žádným změnám, které by měly podstatný význam při
hodnocení platební schopnosti emitenta.
UniCredit Bank se při své činnosti na českém trhu řídí českými
právními předpisy, zejména zákonem o bankách, občanským
zákoníkem, zákonem o obchodních korporacích a předpisy
upravujícími působení na bankovním a kapitálovém trhu.
Na slovenském trhu, kde UniCredit Bank působí od 1. prosince 2013
prostřednictvím své organizační složky, se při své činnosti taktéž řídí
příslušnými slovenskými právními předpisy.
2. Osoby odpovědné za ověření
účetní závěrky
Odpovědná osoba:
Diana Rádl Rogerová
Osvědčení č.:
2045
Bydliště/místo podnikání: Karolinská 654/2, 186 00 Praha 8
128
Auditorská firma:
Osvědčení č.:
Sídlo:
Deloitte Audit s.r.o.
079
Nile House, Karolinská 654/2,
186 00 Praha 8 – Karlín
3. Údaje o UniCredit Bank
jako emitentovi registrovaných
cenných papírů
3.1. Historie a vývoj emitenta
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., zahájila svoji
činnost na českém trhu 5. listopadu 2007. Ke změně jejího jména
došlo po sloučení se slovenskou UniCredit Bank Slovakia, a.s.,
k 1. prosinci 2013. Samostatná UniCredit Bank Czech Republic, a.s.,
vznikla sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské
banky, a.s. Na společnost HVB Bank Czech Republic a.s., jako
nástupnickou společnost, přešlo v důsledku fúze sloučením jmění
zanikající společnosti Živnostenská banka, a.s., se sídlem Praha 1,
Na Příkopě 858/20, PSČ 113 80, IČ: 000 01 368, zapsané
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B,
vložka 1350.
HVB Bank Czech Republic a. s. vznikla sloučením HypoVereinsbank
CZ a.s. a Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s., bez
likvidace k 1. říjnu 2001. Veškerá práva a závazky zrušené společností
Bank Austria Creditanstalt Czech Republic, a.s., přešly na HVB Bank
Czech Republic a.s. Změny obchodní firmy, výše základního kapitálu
a ostatních skutečností spjatých se sloučením byly zapsány
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B,
vložka 3608 dne 1. října 2001.
Živnostenská banka byla založena v roce 1868 jako banka zaměřená
na financování malých a středních českých podniků. Byla první
bankou v Rakousku-Uhersku s výhradně českým kapitálem.
V roce 1945 byla stejně jako ostatní banky znárodněna. V období
1950–1956 Živnostenská banka sice existovala jako právnická
osoba, ale její aktivity byly výrazně omezeny. Vyhláškou č. 36/1956 Sb.
byly upraveny některé majetkové poměry Živnostenské banky
a následně § 27 zák. č. 158/1989 Sb., o bankách a spořitelnách, byla
potvrzena její právní kontinuita. Ke dni zápisu Živnostenské banky
do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, v oddíle
B, vložce 1350, tj. k 1. březnu 1992, na ni přešlo oprávnění působit
jako banka na základě zák. č. 21/1992 Sb., o bankách, v návaznosti
na zák. č. 92/1991 Sb. a na usnesení vlády č. 1 z 9. ledna 1992,
jímž byl schválen privatizační projekt Živnostenské banky.
V únoru 2003 dokončila banka UniCredito Italiano SpA akvizici
85,16% podílu na základním kapitálu Živnostenské banky, a.s.,
od Bankgesellschaft Berlin AG. Nejstarší česká banka se stala
součástí skupiny UniCredito Italiano.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., je silnou a rychle
se rozvíjející bankou, která nabízí širokou škálu kvalitních produktů
pro firemní zákazníky i privátní klientelu v Česku i na Slovensku.
Je jednou z nejsilnějších bank na obou trzích v oblasti projektového,
strukturovaného a syndikovaného financování Corporate Finance.
Mimořádně silnou pozici si banka rovněž vybudovala v oblasti
akvizičního financování a také se řadí na první příčku ve financování
komerčních nemovitostí. Zákazníci UniCredit Bank mají, mimo jiné,
možnost využívat nabídku služeb pro financování projektů ze
strukturálních fondů EU nabízených prostřednictvím Evropského
kompetenčního centra UniCredit Bank. V oblasti služeb pro privátní
klientelu je UniCredit Bank významným hráčem na trhu privátního
bankovnictví či cenných papírů a v retailovém segmentu je výrazným
hráčem na poli spotřebitelských úvěrů, hypoték a kreditních karet.
Velmi dobře si vede také v oblasti služeb pro zákazníky působící
v oborech svobodných povolání (lékaři, soudci, advokáti, notáři apod.).
Klientům těchto profesí se věnuje Kompetenční centrum
pro svobodná povolání.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., působí ve všech
regionálních městech v obou zemích a má v současné době 173
poboček a 375 bankomatů. Pobočková síť banky pokračuje v růstu
s cílem ještě více rozšířit dostupnost UniCredit Bank i v menších
městech jednotlivých regionů. V roce 2013 byly otevřeny další
3 pobočky UniCredit Bank, 7 franšízových obchodních míst
s označením UniCredit Bank Expres a 13 obchodních míst založených
na spolupráci s finanční společností Partners.
Spojená banka zaujímá 7% podíl na trhu s velikostí bilanční sumy
téměř 481 mld. Kč a je čtvrtou největší bankou v České republice
a největší na Slovensku. Banka je univerzální bankou poskytující služby
drobného, komerčního a investičního bankovnictví jak v české koruně,
tak i v cizích měnách pro domácí i zahraniční klientelu převážně
v České republice, na Slovensku a dále v zemích Evropské unie.
3.2. Základní kapitál emitenta
Výše základního kapitálu banky činí 8 754 617 898 Kč a základní
kapitál je rozdělen následovně:
a) 100 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 16 320 000 Kč;
b) 200 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 13 375 000 Kč;
c) 436 500 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč;
d) 10 akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 7 771 600 Kč.
e) 106 563 ks akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité
hodnotě 46 Kč.
Všechny výše uvedené akcie jsou evidované na účtu akcionáře
vedeném Centrálním depozitářem cenných papírů, a.s.
na jejím řízení, jejím zisku a na likvidačním zůstatku při zániku
společnosti. UniCredit Bank nevydala žádné cenné papíry, které by
opravňovaly k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné
papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů.
UniCredit Bank nedrží žádné vlastní účastnické cenné papíry a takové
cenné papíry banky nedrží ani osoby, na které má UniCredit Bank
přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo
hlasovacích práv.
K převodu akcií UniCredit Bank je potřeba předchozího souhlasu
dozorčí rady. Hlasovací práva s nimi spojená nejsou nijak omezena.
Většinovým akcionářem UniCredit Bank s podílem 99,96 %
na základním kapitálu je UniCredit Bank Austria AG se sídlem
Schottengasse 6–8, 1010 Vídeň, Rakouská republika.
Většinový akcionář nemá podle stanov UniCredit Bank možnost
ovlivňovat činnost UniCredit Bank jinak než vahou svých hlasů.
Před možným zneužitím postavení akcionáře je společnost chráněna
standardními zákonnými mechanismy. UniCredit Bank není stranou
ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodu zisku. Povaha kontroly
ze strany řídící osoby, kterou je UniCredit Bank Austria AG, vyplývá
z přímo vlastněného podílu akcií emitenta. Nepřímou řídící osobou je
UniCredit S.p.A. se sídlem Via Specchi 16, Řím, Itálie, který je hlavním
akcionářem UniCredit Bank Austria AG s podílem 99,996 %. Proti
zneužití kontroly a řídícího vlivu řídící osoby využívá UniCredit Bank
zákonem daný instrument zprávy o vztazích mezi ovládající
a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními
osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (zpráva o vztazích mezi
propojenými osobami). Žádná ujednání, která by mohla vést ke změně
kontroly nad emitentem, nejsou známa.
3.3. Další informace
Členové představenstva jsou v souladu se stanovami banky voleni
a odvoláváni dozorčí radou. V UniCredit Bank neexistují žádná zvláštní
pravidla pro změnu stanov.
V současné době neexistují žádná pověření ani zvláštní pravomoci
představenstva ve smyslu § 118 odst. 5 písm. h) zákona č. 256/2004
Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění. UniCredit Bank
nemá uzavřeny smlouvy s členy svého představenstva nebo
zaměstnanci, kterými by banka byla zavázána k plnění pro případ
skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.
V UniCredit Bank neexistují programy, na jejichž základě je
zaměstnancům a členům představenstva banky umožněno nabývat
účastnické cenné papíry banky, opce na tyto cenné papíry či jiná práva
k nim za zvýhodněných podmínek.
Základní kapitál UniCredit Bank byl plně splacen.
S akciemi UniCredit Bank jsou spojena práva akcionáře jako
společníka podílet se podle obchodního zákoníku a stanov společnosti
UniCredit Bank neuzavřela žádné významné smlouvy, které nabudou
účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta
v důsledku nabídky převzetí.
129
4. Přehled podnikání
4.1. Předmět podnikání:
Předmět podnikání společnosti zahrnuje bankovní obchody
a poskytování finančních služeb v plném rozsahu ve smyslu zákona
č. 21/1992 Sb., o bankách, v platném znění, a ve smyslu zákona
č. 219/1995 Sb., devizového zákona, v platném znění, tj.
a) příjem vkladů od veřejnosti;
b) poskytování úvěrů;
c) investování do cenných papírů na vlastní účet;
d) finanční pronájem (finanční leasing);
e) platební styk a zúčtování;
f) vydávání a správa platebních prostředků;
g) poskytování záruk;
h) otvírání akreditivů;
i) obstarávání inkasa;
j) poskytování investičních služeb:
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. a) zákona
591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů
(dále jen „zákon o cenných papírech“), příjímání a předávání
pokynů týkajících se investičních instrumentů na účet zákazníka,
a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1
písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. b) zákona
o cenných papírech, provádění pokynů týkajících se investičních
instrumentů na cizí účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům
podle § 8a odst. 1 písm. a) a g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. c) zákona
o cenných papírech, obchodování s investičními instrumenty na
vlastní účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a
odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. d) zákona
o cenných papírech, obhospodařování individuálních portfolií
na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání se zákazníkem,
je-li součástí tohoto portfolia některý z investičních instrumentů,
a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1
písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– hlavní investiční službu podle § 8 odst. 2 písm. e) zákona
o cenných papírech, upisování emise investičních instrumentů
nebo jejich umísťování, a to ve vztahu k investičním instrumentům
podle § 8a odst. 1 písm. a) a b) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. a) zákona
o cenných papírech, úschova a správa jednoho nebo několika
investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům
podle § 8a odst. 1 písm. a) až c) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. c) zákona
o cenných papírech, poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkovi
za účelem provedení obchodu s investičními instrumenty, jestliže
poskytovatel úvěru nebo půjčky je účastníkem tohoto obchodu,
a to ve vztahu k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm.
a) až d) a g) zákona o cenných papírech,
130
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. d) zákona
o cenných papírech, poradenská činnost týkající se struktury
kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek,
jakož i poskytování porad a služeb týkajících se fúzí a koupí podniku,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. e) zákona
o cenných papírech, služby související s upisováním emisí podle
§ 8 odst. 2 písm. e) zákona o cenných papírech, a to ve vztahu
k investičním instrumentům podle § 8a odst. 1 písm. a) a b) zákona
o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. f) zákona
o cenných papírech, poradenská činnost týkající se investování
do investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům
podle § 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech,
– doplňkovou investiční službu podle § 8 odst. 3 písm. g) zákona
o cenných papírech, provádění devizových operací souvisejících
s poskytováním investičních služeb,
k) vydávání hypotečních zástavních listů;
l) finanční makléřství;
m) výkon funkce depozitáře;
n) směnárenská činnost (nákup devizových prostředků);
o) poskytování bankovních informací;
p) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými
hodnotami a se zlatem;
q) pronájem bezpečnostních schránek;
r) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše.
4.2. Hlavní oblasti činností
Firemní, investiční a privátní bankovnictví
• Úvěrové obchody;
• Financování komerčních nemovitostí;
• Financování projektů a strukturované financování;
• Obchodní a exportní financování;
• Dokumentární obchody;
• Treasury & Custody služby;
• Asset management;
• EU fondy (poradenství a výplata);
• Vedení účtů a vklady;
• Platební styk;
• Elektronické bankovnictví;
• Přímé bankovnictví;
• Swiftové služby;
• Cash Pooling;
• Platební karty;
• Card Acquiring;
• Obchody na Energetické burze Praha a v Lipsku;
• Kompletní nabídka bankovních produktů pro privátní klienty;
• Komplexní správa majetku klientů včetně obhospodařování portfolií;
• Global Investment Strategy – strategické poradenství v oblasti
investic na kapitálových trzích;
• Otevřená architektura investičních produktů;
• Art Banking.
Zavedení nových produktů nebo činností
V oblasti firemního bankovnictví jsme pokračovali v naplňování naší
střednědobé strategie s cílem posílit naši tržní pozici v segmentu
malých a středních podniků a udržet si vynikající pozici v segmentu
velkých korporací. Rozvíjíme také nové aktivity v zemědělském sektoru
a v sektoru municipalit.
V roce 2013 došlo k významnému milníku v historii skupiny UniCredit,
a to ke spojení České a Slovenské UniCredit Bank ve společnou
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. V segmentu
korporátního bankovnictví nám nový model umožní především lépe
obsluhovat korporátní klienty operující na obou trzích.
V roce 2013 došlo k úpravě organizační struktury a bylo vytvořeno
samostatné oddělení Agrobusiness, jehož hlavní činností je podpora
distribuční sítě při realizaci obchodu v oblasti zemědělství včetně
financování bioplynových stanic. Společný česko-slovenský
zemědělský tým navazuje na dlouhodobě úspěšnou činnost
na Slovensku.
• Osobní účty a konta – EXPRESNÍ konto a AKTIVNÍ konto pro běžné
potřeby, PERFEKTNÍ konto a Konto PREMIUM pro náročné zákazníky
a také DĚTSKÉ konto, Cool konto PRO MLADÉ a SENIOR konto;
od 14. 4. U konto a inovované Konto PREMIUM a Konto EXCLUSIVE
CORPORATE;
• Podnikatelské účty a konta – Konto PRO PODNIKATELE, BUSINESS
Konto, BUSINESS Konto Exklusive, Konto DOMOV (účet pro bytová
družstva a společenství vlastníků), Konto PROFESE, Běžný účet pro
svobodná povolání; od 1.10. nová Business Konta: START, ACTIVE,
MASTER, GOLD a PROFESE Plus;
• Hypoteční, spotřebitelské úvěry, včetně PRESTO Půjčky
a kontokorentního úvěru pro soukromou klientelu;
• Provozní, investiční a hypoteční úvěry pro podnikatelskou klientelu;
• Platební karty (debetní, kreditní a partnerské), včetně pojištění;
• Vkladové, spořicí a investiční produkty (vlastní či ve spolupráci
s Pioneer Investments);
• Pojistné produkty (majetkové pojištění, životní pojištění, úvěrové
pojištění ve spolupráci s pojišťovnami Allianz, BNP Paribas Cardif
a Generali, na Slovensku ve spolupráci s ERGO);
• Internetové, telefonní a mobilní bankovnictví;
• Pokladní a směnárenské operace a doplňkové služby.
Zavedení nových produktů nebo činností
V roce 2014 jsme pokračovali v úspěšném konceptu optimalizace
úvěrů, ke kterému jsme přidali nový systém odměňování našich
klientů. Za řádné splácení dostali možnost vrácení až 18 měsíčních
splátek. Navíc jim k těmto úvěrům neúčtujeme měsíční poplatek.
Zlepšili jsme též podmínky pro poskytnutí kontokorentu. Novým
klientům dokážeme nabídnout kontokorent ve stejné výši, jako má
u současného/předchozího poskytovatele. Nemusí přitom
dokládat příjem.
Jako první banka na českém i slovenském trhu jsme zavedli produkt
Card Balance Transfer, který umožňuje převedení kreditní karty
z jiných finančních institucí do UniCredit Bank za bezkonkurenčních
podmínek. Během prvních šesti měsíců je úročení převedené
částky nulové. Klienti tak mohou ušetřit stovky korun ročně
a díky nízké úrokové sazbě na další transakce tak ušetří
i v dalších letech.
V oblasti hypotečních úvěrů pro fyzické osoby jsme začali nabízet
nový typ úrokové sazby – float s garancí. Jedná se o unikátní typ
úročení, kdy klientovi garantujeme maximální výši floatové úrokové
sazby po dobu 3 let od podpisu úvěrové smlouvy. UniCredit tak opět
potvrdila svoji roli inovátora na bankovním trhu. Zároveň jsme výrazně
zrychlili proces posuzování a schvalování hypoték, zejména
u refinancovaných úvěrů z jiných bank, kde jsme navíc zvolnili
pravidla pro zjednodušené refinancování.
Pokračovali jsme v úpravách servisního modelu Small Businessu
a 1. února 2014 otevřeli klientské centrum, které obsluhuje přibližně
10 000 Small Business klientů. Jedná se o samostatnou pobočku
pod marketingovým názvem BUSINESS EASY. Komunikace s klienty
probíhá telefonicky a prostřednictvím kanálů přímého bankovnictví
(Online Banking / BusinessNet).
Konta
V dubnu jsme představili kompletně nový koncept balíčku – U konto.
Zahrnuje všechny výběry z bankomatů v České republice i v zahraničí
zdarma, tedy nejen v rámci skupiny UniCredit. Dále obsahuje
embosovanou platební kartu, internetové bankovnictví, včetně Smart
Bankingu v mobilním telefonu, a veškeré elektronické transakce
(odchozí i příchozí). Podmínka pro získání těchto benefitů je jediná –
zasílání si na účet alespoň 12 tisíc korun / 400 eur měsíčně.
Navíc studenti a mladí lidé do 26 let mohou účet využívat zdarma
bez jakékoliv podmínky. Další exkluzivní výhodou U konta je 10letá
garance podmínek.
V říjnu přišla UniCredit Bank s novou nabídkou kont také pro
živnostníky a podnikatele s obratem do 50 milionů korun. Kromě
výrazného zlevnění služeb spojených s vedením účtů je nabídka
obohacena o účty v cizích měnách. S nimi přichází i zjednodušení
a zlevnění vkladů či výběrů v cizích měnách. Do konta pro
nejnáročnější klientelu banka přidává prestižní platební karty
MasterCard či VISA GOLD Business. UniCredit Bank ještě více
podporuje začínající podnikatele a firmy, kterým nově poskytne také
kontokorent až do výše 150 tisíc korun. Aktivní klienti mohou mít navíc
vedení účtu zdarma. Stačí splnit podmínky v podobě průměrného
zůstatku či kreditního obratu specifického pro daný typ konta.
Banka opět rozšířila nabídku podílových fondů. Jmenujme např.
Pioneer Funds – European Equity Target Income nebo Pioneer S.F. –
Emerging Markets Bond 2019. Rodinu českých fondů skupiny Pioneer
131
Investments obohatil akciový fond Pioneer All-Star Selection. Nabízí
investici do vybraných „hvězdných“ fondů prvotřídních světových
správců, jako jsou JP Morgan, Blackrock, Franklin Templeton, Pioneer
Investments, Goldman Sachs či Vontobel. Dalším fondem, který
UniCredit Bank ve spolupráci s Pioneer Investments uvedla na trh,
je unikátní balancovaný fond s pravidelnou výplatou dividendy Pioneer
Funds – Global Multi-Asset Target Income.
Ve spolupráci s pojišťovnou Allianz jsme představili investiční životní
pojištění Giganti II, které navázalo na velmi úspěšný produkt Giganti.
Opět byly do koše akcií zařazeny společnosti, které patří mezi největší
a nejúspěšnější firmy ve svém oboru a také mezi nejhodnotnější
světové značky.
Na základě spolupráce s pojišťovnou BNP Paribas Cardif dostali
majitelé běžných účtů možnost sjednat si nový produkt MOBILEO
Premium. Jedná se o pojištění proti odcizení a poškození přenosných
elektronických zařízení v domácnosti (např. mobilní telefon, tablet,
laptop, fotoaparát, videokamera, DVD, Blue-Ray, televizor, GPS
navigace, e-čtečka a další kapesní přístroje).
V září 2014 jsme spustili další tranši jednorázového životního
pojištění, tentokráte ve spolupráci s pojišťovnou AXA. Podkladovým
aktivem IŽP ACTIVE STAR je pětihvězdičkový fond ETHNA AKTIV E.
4.3. Postavení emitenta v hospodářské soutěži
Všechny uvedené grafy obsahují nekonsolidované údaje.
(i) Zisk po zdanění
Zisk po zdanění (mil. Kč)
2014
Bankovní sektor ČR
UCB CZ&SK
63 459
4 361
n Ostatní banky
n UCB CZ&SK
Ostatní banky
UCB CZ&SK
93,13 %
6,87 %
(ii) Celková aktiva v čisté podobě
Celková aktiva (mil. Kč)
UCB CZ&SK
k 31. 12. 2014
5 310 609
480 910
n Ostatní banky
n UCB CZ&SK
Dalším klíčovým produktem se stalo variabilní životní pojištění Bella
Vita, na kterém spolupracujeme s Generali Pojišťovnou. Produkt
obsahuje celou řadu připojištění a je možné jej nastavit buď jako
rizikové pojištění, nebo též rizikové pojištění s investiční složkou.
Ostatní banky
UCB CZ&SK
90,94 %
9,06 %
(iii) Pohledávky za klienty ČR v hrubé podobě*
Na Slovensku jsme ve spolupráci s pojišťovnou ERGO spustili další
tranše jednorázového životního pojištění – Next Energy zaměřena
na vedoucí společnosti v oblasti získávání energie a Stellar Funds,
kde klient mohl participovat na výkonnosti špičkových fondů.
Online kanály
Online prodejní kanál UniCredit Shop.cz prošel celou řadou vylepšení
z pohledu nových funkcionalit a dostupných produktů. Řadu novinek,
jako například dobíjení kreditu předplacených karet, přineslo i mobilní
bankovnictví Smart Banking. Jako první banka na českém trhu jsme
představili novinku pro klienty Online Bankingu – Smart mobilní
bezpečnostní klíč. Je to jednoduchá aplikace v chytrém mobilním
telefonu, se kterou lze generovat kódy pro vstup do Online Bankingu
i podepisování plateb. Tato aplikace je alternativou kódů zasílaných
SMS zprávami nebo fyzického tokenu a klienti ji mohou využívat
zcela zdarma.
Pohledávky za klienty (mil. Kč)
UCB CZ&SK
k 31. 12. 2014
2 635 131
230 662
n Ostatní banky
n UCB CZ&SK
Ostatní banky
UCB CZ&SK
91,25 %
8,75 %
(iii) Pohledávky za klienty SK v hrubé podobě*
Pohledávky za klienty (mil. Kč)
Bankovní sektor SR
UCB CZ&SK
k 31. 12. 2014
1 160 960
91 921
41 874 mil. EUR**
n Ostatní banky
n UCB CZ&SK
Ostatní banky
UCB CZ&SK
132
92,08 %
7,92 %
(iv) Závazky vůči klientům ČR*
Závazky vůči klientům ČR (mil. Kč)
UCB CZ&SK
k 31. 12. 2014
3 488 961
253 774
n Ostatní banky
n UCB CZ&SK
Ostatní banky
UCB CZ&SK
92,73 %
7,27 %
(iv) Závazky vůči klientům SR*
Závazky vůči klientům SR (mil. Kč)
Bankovní sektor SR
UCB CZ&SK
k 31. 12. 2014
1 276 995 46 059 mil. EUR**
74 938
n Ostatní banky
n UCB CZ&SK
Ostatní banky
UCB CZ&SK
94,13 %
5,87 %
* V souladu s metodikou ČNB jsou pohledávky za klienty a závazky
vůči klientům zahrnuty pouze za českou část banky.
** Přepočteno dle kurzu 27,725 EUR/CZK k 31. 12. 2014.
5. Organizační struktura
Banka je součástí UniCredit Banking Group (dále jen „skupina“).
Jako člen skupiny banka musí, s výhradou příslušných právních
předpisů, plnit nařízení vydávaná ze strany UniCredit Bank Austria AG
jakožto subholdingové společnosti skupiny („subholdingová
společnost“). Subholdingová společnost dohlíží na řádné plnění
a dodržování směrnic („směrnice holdingu“) vydávaných ze strany
UniCredit S.p.A („holdingová společnost“) v rámci banky.
Směrnice holdingu jsou pravidla, která definují řízení, organizační
schéma a odpovědnost vedoucích pracovníků v rámci klíčových
procesů ve skupině, která jsou vydávána při výkonu pravomocí
holdingové společnosti v oblasti dohledu nad skupinou a koordinace
skupiny, a to v souladu s pokyny vydávanými italským orgánem
dozoru s cílem zachovat stabilitu skupiny.
Bank Pekao začala v roce 1999 expanze skupiny (tehdy pod jménem
UniCredito Italiano) do regionu střední a východní Evropy.
V následujících letech pak růst pokračoval: jednak prostřednictvím
akvizice skupiny Pioneer Investment, z níž byl pak vytvořen
Pioneer Global Asset Management, a také cestou dalších
strategických akvizicí uskutečněných postupně v Bulharsku,
na Slovensku, v Chorvatsku, Rumunsku, České republice a Turecku.
V roce 2005 se UniCredit spojila s německou skupinou HVB.
Ta sama vznikla v roce 1998 sloučením dvou bavorských bank:
Bayerische Vereinsbank a Bayerische Hypotheken- und Wechsel-Bank,
což z HVB udělalo banku významnou v celoevropském měřítku.
Integrace UniCreditu se skupinou HVB je pro skupinu motorem
dalšího růstu: zvláště vzhledem k fúzi (r. 2000) HVB s rakouskou
Bank Austria Creditanstalt, která byla silně zastoupena v mnoha
regionech postkomunistické „nové“ Evropy. Skupina UniCredit
tak může dál posílit své evropské zaměření.
Spojením se skupinou Capitalia (třetí největší italskou bankovní
skupinou), uskutečněným v roce 2007, UniCredit ještě více
konsolidovala a upevnila své postavení na jednom ze svých
nejdůležitějších trhů – v Itálii. Capitalia byla založena v r. 2002
integrací dvou předtím samostatných subjektů, skupiny Bancaroma
group, která zase byla výsledkem fúze několika nejstarších římských
bank (Banco di Santo Spirito, Cassa di Risparmio di Roma
a Banco di Roma), a skupiny Bipop Carire.
Skupina UniCredit Group patří podle bilanční sumy ve výši přes
858 mld. EUR k největším finančním skupinám v Evropě. Působí
v 17 zemích, má přes 7 600 poboček a více než 130 000 zaměstnanců.
V regionu střední a východní Evropy disponuje tato skupina největší
mezinárodní bankovní sítí, kterou představuje téměř 4 000 poboček
a prodejních míst. Skupina působí v těchto zemích: Ázerbájdžán,
Bosna a Hercegovina, Bulharsko, Česká republika, Chorvatsko,
Itálie, Maďarsko, Německo, Polsko, Rakousko, Rumunsko, Rusko,
Srbsko, Slovensko, Slovinsko, Turecko, Ukrajina.
Hlavní akcionáři UniCredit Bank Austria AG
Akcionáři UniCredit Bank Austria AG
UniCredit S.p.A.
Podíl v %
99,996 %
6. Informace o trendech
Od data zveřejnění poslední účetní závěrky nedošlo k žádné podstatné
negativní změně vyhlídek emitenta.
Historie skupiny
Počátky skupiny sahají až do roku 1473, kdy byl založen bankovní
dům Rolo Banca. Novodobá historie UniCredit Group je spojena se
sloučením devíti velkých italských bank a s následnou integrací
s německou skupinou HVB a italskou bankou Capitalia. Akvizicí polské
133
7. Působnost orgánů UniCredit Bank,
složení představenstva, dozorčí
rady a výboru pro audit a popis
postupů jejich rozhodování
7.1. Valná hromada
Valná hromada akcionářů je nejvyšším orgánem banky. Rozhoduje
o všech záležitostech banky, které příslušný zákon nebo tyto stanovy
zahrnují do její působnosti.
Do výlučné působnosti valné hromady náleží:
a) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení
základního kapitálu představenstvem podle § 511 a násl. ZOK
nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních
skutečností,
b) rozhodování o zvýšení základního kapitálu nebo o pověření
představenstva podle § 511 a násl. ZOK či o možnosti započtení
peněžité pohledávky vůči bance proti pohledávce na splacení
emisního kursu,
c) rozhodnutí o snížení základního kapitálu a o vydání dluhopisů
podle § 286 a násl. ZOK,
d) volba a odvolání členů dozorčí rady, členů výboru pro audit
a jiných orgánů určených stanovami,
e) schválení řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky
a v zákonem stanovených případech i mezitímní účetní závěrky,
rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo
o úhradě ztráty a stanovení podílů na zisku členům
představenstva a dozorčí rady,
f) rozhodování o odměňování členů dozorčí rady a výboru pro audit,
g) rozhodnutí o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů
banky k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo
o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském
regulovaném trhu,
h) rozhodnutí o zrušení banky s likvidací, jmenování a odvolání
likvidátora, včetně určení výše jeho odměny, schválení návrhu
rozdělení likvidačního zůstatku,
i) schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové jeho části,
která by znamenala podstatnou změnu předmětu podnikání nebo
činnosti banky,
j) schválení smlouvy o tiché společnosti, jejích změn a jejího zrušení,
k) určovat na základě doporučení výboru pro audit auditory banky,
l) rozhodnutí o zřizování nepovinných fondů banky a o postupech
jejich tvorby a čerpání,
m) rozhodnutí o dalších otázkách, které ZOK, jiné právní předpisy
nebo stanovy zahrnují do působnosti valné hromady.
7.2. Představenstvo UniCredit Bank
Statutárním orgánem UniCredit Bank je představenstvo, které mělo
k 31. prosinci 2014 sedm členů. Členové představenstva vykonávají
134
svou funkci osobně. Členové představenstva jsou voleni dozorčí radou
na dobu tří let. Bez ohledu na délku funkčního období je dozorčí rada
oprávněna kdykoliv odvolat kteréhokoliv člena představenstva z jeho
funkce. Členem představenstva banky může být jmenována pouze
osoba splňující zákonné podmínky. Představenstvo rozhoduje
usnesením, které se zpravidla přijímá na zasedáních představenstva.
Představenstvo je způsobilé se usnášet, je-li přítomna nadpoloviční
většina všech jeho členů. K platnosti usnesení je třeba souhlasu
nadpoloviční většiny přítomných členů představenstva. Hlas
předsedajícího zasedání představenstva je při rovnosti hlasů
rozhodující. V případě, že s tím všichni členové souhlasí,
představenstvo se může usnášet v sídle nebo mimo sídlo společnosti
pomocí jakéhokoli prostředku komunikace, který umožňuje všem
členům představenstva současně se vidět a slyšet během zasedání
(tj. např. pomocí videokonference), nebo písemně, bez konání
zasedání (per rollam); hlasující jsou pokládáni za přítomné.
Představenstvu přísluší zejména:
a) organizovat denní činnost banky a obchodně ji vést,
b) svolávat valnou hromadu a vykonávat její rozhodnutí,
c) předkládat valné hromadě
– nejméně jednou ročně zprávu o podnikatelské činnosti a o stavu
majetku banky. Tato zpráva je součástí výroční zprávy banky,
– řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, případně mezitímní
účetní závěrku s návrhem na rozdělení zisku nebo úhradu
ztráty, a tyto podklady vypracovat,
d) uveřejnit způsobem pro svolání valné hromady hlavní údaje z účetní
závěrky (jimiž jsou aktiva celkem, závazky celkem, vlastní kapitál,
výsledek hospodaření před zdaněním, výsledek hospodaření po
zdanění) a zprávu o podnikatelské činnosti a stavu majetku banky
nejméně 30 dnů před konáním řádné valné hromady, přičemž
současně uvede, kde je účetní závěrka k nahlédnutí, nebo uveřejnit
způsobem pro svolání valné hromady informaci o tom, že a kde na
svých internetových stránkách uveřejnila účetní závěrku v souladu
s § 436 odst. 1, věta druhá ZOK,
e) rozhodovat o zřízení a zrušení poboček banky,
f) jmenovat a odvolávat vedoucí zaměstnance banky,
g) vykonávat zaměstnavatelská práva,
h) vydat, pokud to uzná za vhodné, jednací řád představenstva, který
nesmí být v rozporu s těmito stanovami; jednací řád
představenstva podléhá předchozímu schválení dozorčí rady,
i) udělovat a odvolávat pověření jednat za banku a plné moci
zástupcům banky,
j) zřizovat v souladu s obecně závaznými právními předpisy povinné
fondy banky a stanovit spolu s dozorčí radou způsob jejich tvorby
a čerpání,
k) uzavírat smlouvu o povinném auditu s auditorem určeným valnou
hromadou,
l) zakládat výbory banky a určovat jejich úkoly,
m) udělovat a odvolávat prokuru, a to s předchozím souhlasem
dozorčí rady,
n) plnit další povinnosti stanovené zákonem nebo těmito stanovami.
Ing. JIŘÍ KUNERT
Předseda představenstva a generální ředitel odpovědný za celkové
výsledky banky a za řízení obchodního ředitele a ředitele divize řízení
rizik. Odpovídá také představenstvu banky za vedení oblastí financí,
lidských zdrojů a právní.
Pracovní adresa: Želetavská 1521/1, Praha 4
Bydliště: Praha 4 – Záběhlice, Jihovýchodní III 789/60, PSČ 141 00
Datum narození: 31. 1. 1953
PAOLO IANNONE
Místopředseda představenstva a obchodní ředitel odpovědný za řízení
a kontrolu obchodních aktivit banky a koordinaci činnosti ostatních
útvarů banky tak, aby v co největší míře, ať přímo, nebo nepřímo,
podporovaly dosahování obchodních výsledků banky.
Bydliště: Praha 4 – Michle, Baarova 1540/48, PSČ 140 00
Ing. ALEŠ BARABAS
Člen představenstva a ředitel divize řízení rizik odpovědný za přípravu
úvěrové politiky banky, kvalitu úvěrového portfolia, řízení veškerých
činností v oblasti úvěrových rizik a dodržování limitů bankovní
regulace, jakož i za řízení činností v oblasti tržních a operačních rizik.
Bydliště: U Dubu 1371, Praha 4, PSČ 147 00
Mgr. JAKUB DUSÍLEK, MBA
Člen představenstva a ředitel divize Global Banking Services
odpovědný za činnosti, jejichž cílem je optimalizovat náklady a interní
procesy tak, aby zaručily nejlepší možné synergie a úspory na úrovni
banky, a odpovídá za kvalitu služeb poskytovaných třetími stranami.
Bydliště: Praha 10 – Uhříněves, Měsíční 1366/10, PSČ 104 00
Ing. DAVID GRUND
Člen představenstva a ředitel firemního, investičního a privátního
bankovnictví odpovědný za řízení a kontrolu obchodních aktivit banky
v příslušném segmentu podnikání.
Bydliště: K Lukám 702, Šestajovice, PSČ 250 92
GREGOR PETER HOFSTAETTER-POBST
Člen představenstva a ředitel finanční divize
Bydliště: K Vinicím 698b, Nebušice, Praha 6, PSČ 164 00
Ing. MIROSLAV ŠTROKENDL
Člen představenstva a vedoucí organizační složky banky na Slovensku
Pracovní adresa: Šancová 1/A, 813 33 Bratislava
Bydliště: Charkovská 7, Bratislava, PSČ 841 07, Slovenská republika
Změny v představenstvu v roce 2014
K 1. prosinci 2014 byl dozorčí radou znovu zvolen Gregor Peter
Hofstaetter-Pobst pro další funkční období.
7.3. Dozorčí rada UniCredit Bank
Dozorčí rada má 9 členů, přičemž 6 členů volí a odvolává valná
hromada a 3 členy volí a odvolávají zaměstnanci společnosti
v souladu se zákonem o obchodních korporacích v návaznosti
na zákon o přeměnách obchodních společností a družstev. Členové
dozorčí rady vykonávají svou funkci osobně. Členové dozorčí rady jsou
voleni na dobu 3 let. Znovuzvolení členů dozorčí rady je možné.
Dozorčí rada je způsobilá se usnášet, je-li přítomna nadpoloviční
většina všech jejích členů. K platnosti usnesení je třeba souhlasu
nadpoloviční většiny všech členů dozorčí rady. Hlas předsedy je
při rovnosti hlasů rozhodující. V případě nepřítomnosti předsedy
je při rovnosti hlasů rozhodující hlas místopředsedy.
V případě, že s tím všichni členové souhlasí, se dozorčí rada může
usnášet v sídle nebo mimo sídlo společnosti pomocí jakéhokoli
prostředku komunikace, který umožňuje všem členům dozorčí rady
současně se slyšet během zasedání (tj. např. pomocí telekonference),
nebo písemně, bez konání zasedání (per rollam); hlasující jsou
pokládáni za přítomné.
Dozorčí rada ustanovila výbor pro odměňování, který je tvořen třemi
členy dozorčí rady (Francesco Giordano, Heinz Meidlinger a Miloš
Bádal). V působnosti výboru pro odměňování je příprava návrhů
na rozhodnutí týkajících se odměňování, včetně těch, které mají dopad
na rizika a řízení rizik povinné osoby, přijímaná dozorčí radou banky.
Při přípravě těchto rozhodnutí přihlíží výbor pro odměňování
k dlouhodobým zájmům akcionářů banky, investorů a ostatních
zúčastněných stran a k veřejnému zájmu.
Pod přímým dohledem výboru pro odměňování je odměňování
pracovníků ve vedení výkonu funkce řízení rizik, funkce vnitřního
auditu a funkce compliance.
Dozorčí rada dále ustanovila výbor pro jmenování, který tvořen třemi
členy dozorčí rady (Francesco Giordano, Heinz Meidlinger a Miloš
Bádal). V působnosti výboru pro jmenování je určování a navrhování
ke schválení dozorčí radou kandidáty na uvolněná místa
v představenstvu banky. Při tom výbor pro jmenování posuzuje také
vyváženost odborné způsobilosti a zkušeností a rozmanitost složení
daného orgánu jako celku. Výbor pro jmenování navrhuje popis
činností a schopností požadovaných pro konkrétní funkci a odhaduje
předpokládaný časový rozsah závazků spojených s výkonem funkce;
výbor pro jmenování rovněž doporučuje cílové zastoupení méně
zastoupeného pohlaví v představenstvu a zásady, jak zvýšit počet
135
zástupců méně zastoupeného pohlaví v představenstvu, aby se
dosáhlo stanoveného cíle;
b) pravidelně a alespoň jednou ročně hodnotí strukturu, velikost,
složení a činnost představenstvu a předkládá dozorčí radě
doporučení ohledně jakýchkoliv změn,
c) pravidelně a alespoň jednou ročně hodnotí důvěryhodnost,
odbornou způsobilost a zkušenost jednotlivých členů
představenstva a představenstva jako celku a podává dozorčí
radě o tomto hodnocení zprávy a
d) pravidelně přezkoumává zásady představenstva v otázkách
výběru a jmenování osob ve vrcholném vedení a předkládá
doporučení dozorčí radě.
k)
l)
m)
n)
o)
Dozorčí rada dále ustanovila výbor pro rizika, který je tvořen třemi
členy dozorčí rady (Gianfranco Bisagni, Susanne Malibas a Heinz
Meidlinger). Výbor pro rizika vykonává zejména tyto činnosti:
p)
q)
rady. O odvolání členů představenstva rozhoduje rovněž na návrh
kteréhokoliv člena dozorčí rady,
navrhuje kandidáty na předsedu a místopředsedu představenstva,
v souladu s opatřeními České národní banky a právními normami
vyhlášenými ve Sbírce zákonů České republiky stanovuje
všeobecné podmínky aktivit banky a podmínky pro dodržování
rizikové úvěrové angažovanosti,
schvaluje založení a zrušení dceřiných společností banky nebo
jejich převod na jiné osoby,
schvaluje smlouvy o výkonu funkce uzavírané mezi bankou
a členy jejího představenstva a případná plnění banky ve
prospěch členů jejího představenstva podle § 61 odst.1ZOK,
rozhoduje o odměňování členů představenstva a stanoví zásady
odměňování ředitele úseku vnitřního auditu,
zakládá výbory dozorčí rady a určuje jejich úkoly,
dohlíží na účinnost a efektivnost řídicího a kontrolního
systému banky,
dává předchozí souhlas se jmenováním a odvoláním prokuristů
banky,
může požádat předsedu výboru pro audit, aby svolal zasedání
výboru pro audit, a
plní další povinnosti stanovené zákonem, těmito stanovami
a skupinovými pravidly.
a) poskytuje poradenství dozorčí radě pro celkový současný
a budoucí přístup banky k riziku, její strategii v oblasti rizik
a akceptované míře rizika a je dozorčí radě nápomocen
při jí prováděné kontrole nad realizací uvedené strategie osobami
ve vrcholném vedení; celková odpovědnost představenstva
za rizika tím není dotčena,
r)
b) přezkoumává, zda oceňování aktiv, závazků a podrozvahových
položek promítnuté do nabídky klientům plně zohledňuje model
podnikání banky a její strategii v oblasti rizik. Pokud promítnutí
rizik do cen není v náležitém souladu s modelem podnikání
a strategií banky v oblasti rizik, výbor pro rizika předloží dozorčí
radě plán směřující k nápravě.
FRANCESCO GIORDANO
Předseda dozorčí rady
Bydliště: Vídeň, Morzinplatz 1, 1010, Rakouská republika
Dozorčí rada:
a) posuzuje konkrétní směry činnosti a obchodní politiky banky
a dohlíží na její provádění,
b) je oprávněna ověřovat postup ve věcech banky,
c) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě
i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku či úhradu
ztráty a předkládá své vyjádření valné hromadě,
d) je oprávněna prostřednictvím kteréhokoliv člena nahlížet do všech
dokladů a záznamů týkajících se činnosti banky,
e) kontroluje, zda účetní záznamy jsou řádně vedeny v souladu se
skutečností a zda podnikatelská činnost banky se uskutečňuje
v souladu s právními předpisy a těmito stanovami,
f) svolává valnou hromadu, vyžadují-li to zájmy banky, a navrhuje
valné hromadě potřebná opatření,
g) určí svého člena, který zastupuje banku v řízení před soudy
a jinými orgány proti členu představenstva,
h) vydává, pokud to uzná za vhodné, jednací řád dozorčí rady,
který nesmí být v rozporu s těmito stanovami,
i) schvaluje případný jednací řád představenstva,
j) volí a odvolává členy představenstva. Nové členy představenstva
volí z kandidátů, které může navrhnout kterýkoliv člen dozorčí
136
s)
t)
GIORGIO EBREO
Místopředseda dozorčí rady
Bydliště: Milano, Via Cervignano 16, Italská republika
GERHARD DESCHKAN (do 28. dubna 2014)
Bydliště: Vídeň, Matzingerstraße 11/11, A-1140, Rakouská republika
SUZANNE MALIBAS (od 29. dubna 2014)
Bydliště: Vídeň, Pfarrwiesengasse 21/6, A–1190, Rakouská republika
GIANFRANCO BISAGNI
Bydliště: 1190 Vídeň, Dennweg 13, Rakouská republika
MAURO MASCHIO
Bydliště: Kyjev, Anri Barbyusa Str. 5, 03150, Ukrajina
HEINZ MEIDLINGER
Bydliště: Vídeň, Kalmusweg 46 / Haus 107, 1220, Rakouská republika
Ing. MILAN ŘÍHA (do 18. června 2014)
Bydliště: Praha 9, Kyje, Splavná 1489, PSČ 198 00
EVA MIKULKOVÁ (do 18. června 2014 a znovu
od 24. července 2014)
Bydliště: Kladno, Kročehlavy, Dlouhá 512, PSČ 272 01
Ing. JANA SZÁSZOVÁ (od 13. května 2014)
Bydliště: Bratislava, Hany Meličkovej 2989/18, PSČ 84105,
Mgr. MILOŠ BÁDAL (od 24. července 2014)
Bydliště: Praha 5, Motol, Podhorská 19/88, PSČ 150 00
Změna v dozorčí radě v roce 2014
K 28. dubnu 2014 rezignoval na své členství Gerhard Deschkan.
Valná hromada zvolila dne 29. dubna 2014 Susanne Malibas.
Na uvolněné místo v dozorčí radě obsazované zástupci zaměstnanců
byla zaměstnanci s místem výkonu práce na Slovensku k 13. květnu
2014 zvolena Ing. Jana Szászová. K 18. červnu 2014 vypršelo funkční
období Ing. Milanu Říhovi a Evě Mikulkové. K 24. červenci 2014 zvolili
zaměstnanci banky s místem výkonu práce v České republice
Evu Mikulkovou a Mgr. Miloše Bádala.
7.4. Výbor pro audit
1. Výbor pro audit je nezávislý výbor, jehož úkolem je dohlížet,
monitorovat a radit v závažných záležitostech týkajících se
účetnictví a finančního výkaznictví, vnitřní kontroly, auditu a řízení
rizika, vnějšího auditu a monitorování dodržování zákonů, předpisů
banky a Kodexu chování.
2. Výbor pro audit se skládá ze 3 (tří) členů, které jmenuje valná
hromada z řad členů dozorčí rady nebo třetích osob na dobu
3 (tří) let a které valná hromada rovněž odvolává. Nejméně jeden
člen výboru pro audit musí být nezávislý na bance a musí mít
nejméně 3 roky praktické zkušenosti v oblasti účetnictví nebo
povinného auditu.
3. Výbor pro audit může nařídit dohlídky a specificky zaměřené
auditní šetření funkcí banky, dalších jednotek banky a jejích
dceřiných společností. Kromě toho lze výbor pro audit požádat
o posouzení mezibankovních transakcí a transakcí realizovaných
uvnitř skupiny, jejímž je banka členem, jakož i dalších transakcí,
které přímo nebo nepřímo představují střet zájmů. Při výkonu
svých činností má výbor pro audit právo požádat odbor auditu
skupiny o konzultace. V takovém případě budou pracovníci odboru
auditu skupiny povinni dodržovat veškerá ustanovení upravující
zachování důvěrnosti údajů.
4. Aniž by byla dotčena odpovědnost členů představenstva nebo
dozorčí rady, Výbor pro audit je konkrétně povinen:
a. sledovat postup sestavování účetní závěrky a konsolidované
účetní závěrky,
b. hodnotit efektivnost a účinnost systému vnitřní kontroly banky,
vnitřního auditu a systému řízení rizik,
c. sledovat proces povinného auditu účetní závěrky
a konsolidované účetní závěrky,
d. posuzovat nezávislost statutárního auditora a auditorské
společnosti a zejména poskytování doplňkových služeb bance,
které jdou za rámec ročního auditu,
e. doporučovat valné hromadě auditora ke jmenování.
5. Výbor pro audit je usnášeníschopný, pokud se jeho jednání účastní
většina jeho členů osobně nebo prostřednictvím telekonference.
Rozhodnutí výboru pro audit jsou přijímána prostou většinou hlasů
přítomných členů výboru pro audit, s výjimkou přijímání
rozhodnutí „per rollam“, kdy musí být takové rozhodnutí
schváleno všemi členy výboru pro audit.
6. Výbor pro audit jmenuje z řad svých členů svého předsedu
a odvolává jej. Předseda koordinuje a plánuje činnosti výboru
pro audit, svolává jeho zasedání a předsedá jim.
7. Auditor je povinen průběžně podávat výboru pro audit zprávy
o významných skutečnostech vyplývajících z povinného auditu,
zejména o zásadních nedostatcích ve vnitřním kontrolním
systému v souvislosti s postupem sestavování účetní závěrky
nebo konsolidované účetní závěrky.
Podrobnější popis funkcí výboru pro audit, postupu pro jeho
organizaci, svolávání jednání a přijímání rozhodnutí je obsažen
v Jednacím řádu výboru pro audit schváleném valnou hromadou.
STEFANO COTINI
Předseda výboru pro audit
Bydliště: Viale Zugna 6, 38068 Rovereto Tn, Italská republika
GIORGIO EBREO
Bydliště: Milano, Via Cervignano 16, Italská republika
HEINZ MEIDLINGER
Bydliště: Kalmusweg 46/Haus 107, Vídeň, 1220, Rakouská republika
7.5. Střet zájmů na úrovni řídicích a kontrolních orgánů:
Emitentovi nejsou známy možné střety zájmů mezi povinnostmi výše
uvedených osob k emitentovi a jejich soukromými zájmy nebo jinými
povinnostmi. UniCredit Bank má zpracován Etický kodex,
který stanoví, jak při případném střetu zájmů postupovat.
7.6. Informace o kodexech řízení a správy společnosti
Banka nepřijala žádný kodex řízení a správy společnosti.
Banka se řídí pravidly chování stanovenými skupinou UniCredit.
137
8. Soudní a rozhodčí řízení
Banka k 31. prosinci 2014 posoudila soudní spory proti ní vedené. K těmto soudním sporům byly vytvořeny rezervy. Kromě těchto sporů byla
banka vystavena žalobám, které vyplývají z běžné obchodní činnosti. Banka nevede ani za období posledních 12 měsíců nevedla žádná soudní,
správní nebo rozhodčí řízení, která by, dle jejího názoru, mohla mít, nebo v posledních 12 měsících měla, významný vliv na finanční situaci
nebo ziskovost banky.
9. Významná změna finanční situace emitenta
Od zveřejnění ověřené účetní závěrky za rok končící 31. prosincem 2014 nedošlo k žádné významné změně finanční situace emitenta.
10. Nesplacené úvěry, přijaté půjčky a ostatní závazky
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum poskytnutí úvěru:
Datum splatnosti:
Způsob zajištění:
Evropská investiční banka, Luxemburg
UniCredit Bank Czech Republic, a.s.
54 392 tis. EUR
4,699 %
16. 6. 2008
15. 6. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
25 000 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,43 %
25. 6. 2010
25. 6. 2020
Zajištěno dluhopisy
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
40 000 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,31 %
13. 10. 2010
13. 10. 2020
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
35 000 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,285 %
10. 12. 2010
10. 12. 2020
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
100 000 tis. EUR
9. 8. 2011
9. 8. 2023
138
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
50 000 tis. EUR
30. 11. 2011
30. 11. 2019
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
50 000 tis. EUR
21. 2. 2012
21. 2. 2018
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
UniCredit Bank Slovakia, a.s.
2 273 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,13 %
15. 6. 2004
15. 6. 2014
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
12 500 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,13 %
21. 7. 2006
15. 6. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
53 689 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,13 %
17. 3. 2008
15. 3. 2016
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
30 000 tis. EUR
3M EURIBOB + 0,633 %
31. 10. 2011
31. 10. 2023
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
20 000 tis. EUR
30. 11. 2011
30. 11. 2023
Bez zajištění*
139
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
Evropská banka pro obnovu a rozvoj, Londýn
UniCredit Bank Slovakia a.s.
2 143 tis. EUR
6M EURIBOR + 1,1 %
1. 6. 2011
5. 2. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
2 143 tis. EUR
6M EURIBOR + 1,1 %
2. 9. 2011
5. 2. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
2 143 tis. EUR
6M EURIBOR + 1,1 %
30. 12. 2011
5. 2. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
2 143 tis. EUR
6M EURIBOR + 1,1 %
9. 10. 2012
5. 2. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
2 143 tis. EUR
6M EURIBOR + 1,1 %
7. 12. 2012
5. 2. 2016
Bez zajištění*
Věřitel:
Dlužník:
Výše úvěru:
Úroková sazba:
Datum splatnosti:
16 000 tis. EUR
3M EURIBOR + 0,28 %
18. 12. 2013
18. 12. 2018
Zástava pohledávek
*) Úvěr je garantován UniCredit Bank Austria AG, Vídeň.
Celková výše úvěrů k 31. prosinci 2014
13 700 651 tis. Kč
11. Významné smlouvy
UniCredit Bank nemá uzavřeny takové smlouvy, které by mohly vést ke vzniku závazku nebo nároku kteréhokoli člena skupiny, který by byl
podstatný pro schopnost UniCredit Bank plnit závazky k držitelům cenných papírů na základě emitovaných cenných papírů.
140
12. Údaje třetích stran a prohlášení
znalců a prohlášení o jakémkoli
zájmu
Do výroční zprávy není zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby,
která jedná jako znalec. Informace taktéž nepocházejí od třetí strany,
není-li výslovně uvedeno jinak.
13. Celkový objem dosud
nesplacených emisí dluhopisů
Celkový objem nesplacených dluhopisů vč. dluhopisů v EUR a USD –
přepočítáno dle kursu ČNB k 31. prosinci 2014: 47 285 027 869 Kč.
13.1. Informace o počtu akcií vydaných emitentem, které jsou
ve vlastnictví osob s řídicí pravomocí emitenta, včetně
osob těmto osobám blízkých
Počet akcií vydaných emitentem, které jsou ve vlastnictví osob s řídicí
pravomocí nebo osob těmto osobám blízkých, je 0 ks. Neexistují
žádné opce a srovnatelné investiční nástroje, jejichž hodnota se
vztahuje k akciím nebo obdobným cenným papírům představujících
podíl na emitentovi.
14. Principy odměňování osob
s řídicí pravomocí emitenta
Politika odměňování
Politika odměňování osob s řídicí pravomocí je stanovena v souladu
s „Politikou odměňování v rámci skupiny UniCredit“ a v souladu
s vyhláškou č. 163/2014 Sb. a skládá se z politiky základních mezd,
systému variabilního odměňování „Group Incentive System“ a benefitů.
Klíčové pilíře politiky odměňování tvoří přehledná a transparentní
správa a řízení společnosti, dodržování požadavků předpisů a etických
pravidel, trvalé sledování tržních tendencí a praktik, poskytování
udržitelných mezd za udržitelnou výkonnost a motivace a stabilizace
všech zaměstnanců, zaměřené především na talentované pracovníky
a ty, kteří jsou rozhodující pro plnění poslání společnosti.
Představenstvo
Odměňování členů představenstva schvaluje vždy pro daný kalendářní
rok Výbor pro odměňování dozorčí rady UniCredit Bank Czech
Republic, a.s. (dále jen Výbor pro odměňování) na základě podkladů
předkládaných úsekem Lidských zdrojů a připravených ve spolupráci
s personálním útvarem divize střední a východní Evropa skupiny
UniCredit. Členy Výboru pro odměňování jsou v roce 2014
Francesco Giordano, Heinz Meidlinger a s účinností od 29. října 2014
Miloš Bádal.
Odměna členů představenstva je stanovena pevnou částkou a je
vyplácena měsíčně. Do dubna 2014 v souladu se zákonem o bankách
byli členové představenstva zároveň výkonnými řídícími pracovníky
banky, kteří řídili konkrétní úseky na základě pracovní smlouvy
ve smyslu zákoníku práce. Podle této smlouvy byli oprávněni k výplatě
měsíční základní smluvní mzdy, náhrad mzdy a roční variabilní
odměny a byly jim přiznány některé benefity. Odměna členů
představenstva činila 50 % výše smluvní mzdy stanovené v pracovní
smlouvě dotčeného člena představenstva. Od května 2014, v souladu
s novým občanským zákoníkem, členové představenstva vykonávají
svou funkci na základě smlouvy o výkonu funkce člena představenstva.
Podle této smlouvy jsou oprávněni k výplatě měsíční fixní částky
(odměny za výkon funkce člena představenstva), roční variabilní
odměny a jsou jim přiznány některé benefity. Za výkon funkce
zahraničním členům představenstva nepřísluší žádná lokální odměna.
Smluvní mzdy výkonných řídících pracovníků banky
Smluvní mzdy jsou definovány na základě hodnoty pracovní pozice
v rámci systému klasifikace vrcholových vedoucích pozic ve skupině
UniCredit („Global Job Model“), klíčových schopností výkonného
řídícího pracovníka a tržního srovnávání s dalšími subjekty finančního
a bankovního trhu v České republice, ve skupině UniCredit
a ve střední a východní Evropě.
Konkrétní výši smluvních mezd jednotlivých členů představenstva
banky schvaluje každoročně Výbor pro odměňování na základě
podkladů předkládaných úsekem Lidských zdrojů a připravených
ve spolupráci s personálním útvarem divize střední a východní Evropa
skupiny UniCredit.
Zahraniční výkonní řídící pracovníci banky (členové představenstva)
jsou odměňováni mateřskou společností. Tyto náklady jsou vyúčtovány
mateřskou společností bance a jsou zahrnuty v přehledu odměňování.
Variabilní odměny výkonných řídících pracovníků banky
Cílovou variabilní odměnu členů představenstva banky schvaluje
Výbor pro odměňování na základě podkladů předkládaných úsekem
Lidských zdrojů a připravených ve spolupráci s personálním útvarem
divize střední a východní Evropa skupiny UniCredit. Cílová variabilní
odměna jednotlivých výkonných řídících pracovníků je stanovena
individuálně a tvoří 50–100 % jejich smluvní roční mzdy.
Část odměny je v akciích. Systém variabilního odměňování
„2014 Group Incentive System“ skupiny UniCredit (dále jen Systém)
byl schválen Výborem pro odměňování jako závazný předpis
pro variabilní odměňování výkonných řídících pracovníků.
Variabilní odměna, její výše a způsob výplaty, je stanovena v souladu
se Systémem s užitím následujících podmínek:
1. „Bonus pool“;
2. „Entry Conditions“;
3. „Performance & Risk Factor Range“;
4. „Performance Screen“;
141
5. „Bonus cap“;
6. „Compliance Assessment“, „Continuous Employment
Condition“ and „Claw Back“.
Ad 1.
Bonus pool je stanoven pro každou zemi podle externí segmentové
reportingové struktury a/nebo podskupin. Bonus pool je definován
ve fázi tvorby rozpočtu pro každou zemi jako procento příslušného
ukazatele zdrojů, zvažující analýzu historických dat, očekávanou
ziskovost, obchodní strategii, a vývoj na trhu / externí srovnání.
Bonus pool je založený na rizikově očištěných výsledcích země.
Ad 2.
Ukazatele označené jako „Entry Conditions“ měří roční ziskovost,
schopnost poskytovat úvěry a likviditu. „Entry Conditions“ jsou
mechanismem, který ověřuje možnost použití malusu (Zero Factor),
v závislosti na úrovni splnění ukazatelů. Za účelem souladu
s regulatorními požadavky, v případě nesplnění „Entry Conditions“
dochází k aplikaci Zero Factor na bonusy výkonných řídících
pracovníků / vybraných pracovníků.
V případě, že jsou „Entry Conditions“ splněny, Zero Factor není
aplikován a další úpravy jsou prováděny na základě Performance
& Risk Factor Range.
Ad 3.
Performance & Risk Factor Range zajišťují, že Bonus pool je v souladu
s celkovou výkonností a posouzením rizika.
Aplikace parametrů „Performance & Risk Factor Range“ potvrdí,
sníží, nebo zcela zruší výplatu bonusů výkonných manažerů.
Ve shodě s příslušnými regulatorními požadavky je celkové
vyhodnocení parametrů trvale udržitelné výkonnosti a poměru
riziko–odměna přezkoumáno Výborem pro odměňování Unicredit
a definované pod odpovědností a správou představenstva.
V roce 2014 byly „Entry conditions“ definovány následujícími
parametry:
Skupinové
čistý provozní zisk
čistý zisk
ukazatel kapitálové přiměřenosti (Core Tier 1 Ratio)
ukazatel krátkodobé likvidity, tzv. cash horizon
Lokální
čistý provozní zisk
čistý zisk
Zero Factor je aplikován v letech výplaty odloženého bonusu. Zero
Factor potvrdí nebo zcela zruší výplatu odložených částí Bonusu.
Míru naplnění parametrů Zero Factor v každém roce a uvolnění nebo
zrušení odložené splátky Bonusu schvaluje na základě návrhu
představenstva skupiny Unicredit Výbor pro odměňování.
142
Ad 4.
„Performance Screen“ je tabulka výkonnostních cílů výkonných
řídících pracovníků stanovených každoročně Výborem pro odměňování
Dozorčí rady banky. Výkonnostní cíle jsou úzce napojeny na strategický
plán banky. Výbor pro odměňování schvaluje jejich splnění na základě
návrhu přímých nadřízených výkonných manažerů pro každý
kalendářní rok a každého výkonného manažera zvlášť.
Tabulka „Performance Screen“ je rozdělena do dvou částí: „Core
Goals“ a „Other Goals“. Core goals by měly obsahovat 4–8
výkonnostních cílů, z nichž minimálně polovina je trvale udržitelných.
Výkonní manažeři mohou mít k výkonnostním cílům navíc přiděleny
„Other Goals“. Tyto dodatečné cíle mohou mít povahu individuálních
úkolů, projektů, aktivit nebo jakýchkoliv jiných cílů nebo chování.
„Performance Screen“ ukazatele schválené Výborem
pro odměňování pro výkonné manažery v 2014
„Core Goals“
například zahrnovaly:
– ekonomický zisk (EVA) a
– čistý provozní zisk (hrubý provozní zisk po zahrnutí opravných
položek),
– průměrnou pravděpodobnost defaultu spravovaného portfolia.
„Other Goals“
Parametry „Other Goals“ byly jak kvantitativní, tak kvalitativní a jsou
rozdílné pro každého výkonného manažera v závislosti na prioritách
segmentu, za který je příslušný výkonný manažer odpovědný.
Parametry „Other Goals“ zahrnovaly například:
– minimalizace a kontrola compliance rizik,
– jako vzor aktivně vést a podporovat plně kooperativní kulturu.
Ad 5.
Regulace Capital Requirements Directive (CRD IV) schválená
Evropským parlamentem zavádí strop pro bonusy s datem účinnosti
od 1. ledna 2014. Strop pro bonusy byl nastaven jako jednonásobek
fixní odměny s možností zvýšení na dvojnásobek fixní odměny, pokud
je to povoleno místním regulátorem, a podléhá schválení akcionářů
kvalifikovanou většinou. Pro kontrolní funkce je použit více konzervativní
přístup, který určuje strop pro bonusy na jednu fixní odměnu nebo
v každém případě přísnější přístup, pokud je nastaven regulátory.
Ad 6.
Jakákoliv výplata variabilní složky odměny výkonného řídícího
pracovníka je předmětem posouzení nazvaného „Compliance
Assessment“, které potvrdí, sníží nebo zcela zruší výplatu, na kterou
má zaměstnanec nárok v každém roce odloženého odměňování.
Posuzuje se, zda výkonný řídící pracovník během hodnoceného období
jednal v souladu s principy Charty Integrity skupiny UniCredit, zda se
nedopustil závažné chyby včetně chyby, která by mohla mít hmotný
dopad na bankovní riziko nebo bilanci, stejně jako zda neporušil
zákonné normy, pravidla skupiny UniCredit a interní předpisy
Kapitola
UniCredit Bank bez ohledu na to, zda již probíhá případné disciplinární
řízení nebo již byly uplatněny jiné disciplinární sankce. Toto posouzení
provádí přímý nadřízený výkonného řídícího pracovníka a schvaluje
jej Výbor pro odměňování.
Toto hodnocení může stejně jako hodnocení individuálních
výkonnostních cílů snížit nebo zcela zrušit (podle závažnosti provinění)
potenciální částku variabilní odměny.
„Continuous Employment Condition“ pak stanovuje, že zaměstnanec
má nárok na výplatu variabilní složky odměny nebo její odložené části
pouze v případě, že v době výplaty je zaměstnancem banky nebo
některé jiné ze společností skupiny UniCredit.
Veškeré přiznané odměny, které může pracovník obdržet v kterémkoliv
roce v souladu se Systémem, jsou předmětem aplikace Clawback
úkonů, v souladu s platnou legislativou, včetně výplat odměn,
které byly uskutečněny na základech, jež se dodatečně ukázaly jako
chybné.
Bonusový plán (Bonus Opportunity Plan)
Výplata Bonusu za dané období (2014) je časově rozložena
do víceletého období:
Executive Vice-Presidents
– První část výplaty (2015) je splatná v hotovosti a tvoří 20 % Bonusu
stanoveného pro dané období. Je korigována pomocí parametrů
Performance & Risk Factor Range platných pro 1. rok časového
rozlišení.
– Druhá část výplaty (2016) je splatná v hotovosti a tvoří 15 % Bonusu
stanoveného pro dané období. Je korigována pomocí Zero Factor
platného pro 2. rok časového rozlišení.
– Třetí část výplaty (2017) je splatná v hotovosti a tvoří 15 % Bonusu
– Čtvrtá část výplaty (2018) bude vyplacena v akciích skupiny Unicredit
a tvoří 20 % Bonusu stanoveného pro dané období. Je korigována
pomocí Zero Factor platného pro 4. rok časového rozlišení.
– Pátá část výplaty (2019) bude vyplacena v akciích skupiny Unicredit
– Šestá část výplaty (2020) bude vyplacena v akciích skupiny
Unicredit a tvoří 15 % Bonusu stanoveného pro dané období.
Je korigována pomocí Zero Factor platného pro 6. rok časového
rozlišení.
Senior Vice-Presidents
– První část výplaty (2015) je splatná v hotovosti a tvoří 30 % Bonusu
stanoveného pro dané období. Je korigována pomocí parametrů
Performance & Risk Factor Range platných pro 1. rok časového
rozlišení
– Druhá část výplaty (2016) je splatná v hotovosti a tvoří 10 % Bonusu
– Třetí část výplaty (2017) je splatná v hotovosti a tvoří 10 % Bonusu
– Čtvrtá část výplaty (2018) bude vyplacena v akciích skupiny
rozlišení.
– Pátá část výplaty (2019) bude vyplacena v akciích skupiny Unicredit
– Šestá část výplaty (2020) bude vyplacena v akciích skupiny
rozlišení.
V každém z let, do nichž je odložen Bonus, je u obou kategorií
výkonných řídících pracovníků výplata části Bonusu podmíněna
provedením Compliance Assessment, které výplatu potvrdí, zredukuje
nebo zcela zruší.
Naplnění podmínek pro výplatu v každém roce a uvolnění odložené
splátky Bonusu schvaluje na základě návrhu představenstva skupiny
UniCredit Výbor pro odměňování.
Benefity výkonných řídících pracovníků banky
Benefity jsou definovány v souladu s prioritami personální politiky
skupiny UniCredit a začleněním vedoucí pozice do předem definované
kategorie zaměstnaneckých výhod.
• Z titulu zaměstnaneckého poměru k bance jsou výkonným řídícím
pracovníkům poskytovány následující zaměstnanecké výhody:
příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění, příspěvek
zaměstnavatele na kapitálové životní pojištění.
• Z titulu manažerské funkce je výkonným řídícím pracovníkům
poskytován služební automobil i pro soukromé účely.
• Z titulu dočasného vyslání do ČR z jiných společností skupiny
UniCredit čerpají zahraniční výkonní řídící pracovníci v souladu
se standardy pro vysílání vrcholových vedoucích pracovníků
ve skupině UniCredit smluvní plnění související s dlouhodobým
pobytem v zahraničí.
Výše uvedené benefity jsou poskytovány formou nepeněžního plnění
a jejich úhrnná částka je zahrnuta v přehledu odměňování.
Dozorčí rada
Dozorčí rada sestává z 9 osob, z nichž 3 jsou v zaměstnaneckém
poměru k emitentovi a přijímají mzdu za činnost vykonávanou pro
emitenta na základě pracovní smlouvy ve smyslu zákoníku práce.
Za výkon funkce členům dozorčí rady, jsou-li zároveň zaměstnanci
libovolné společnosti skupiny UniCredit (včetně emitenta), nepřísluší
žádná odměna.
Smluvní fixní odměna může být sjednána pouze s těmi členy Dozorčí
rady, kteří zároveň nezastávají na základě pracovní smlouvy výkonné
143
funkce v rámci skupiny UniCredit. Odměna je platná po celé funkční
období člena Dozorčí rady a rozhoduje o ní na návrh představenstva
valná hromada společnosti UniCredit Bank Czech Republic and
Slovakia, a.s.
Odměny členů dozorčí rady uvedené v přehledu odměňování jsou
příjmy 3 členů dozorčí rady z řad zaměstnanců banky, které obdrželi
z titulu pracovní smlouvy ve smyslu zákoníku práce, a 1 zahraničního
člena Dozorčí rady, se kterým akcionář na základě výše uvedených
pravidel sjednal smluvní fixní odměnu. Zbývající členové dozorčí rady
nejsou odměňováni emitentem.
Politiku odměňování v případě členů dozorčí rady z řad zaměstnanců
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. schvaluje
představenstvo banky na návrh úseku Lidských zdrojů banky
a benefity jsou poskytovány v souladu s platnými kolektivními
smlouvami uzavřenými mezi bankou a jejími odborovými organizacemi
v jednotlivých zemích.
Principy odměňování členů dozorčí rady v zaměstnaneckém poměru
k emitentovi i složky jejich odměňování, které jsou jim vypláceny
z titulu pracovní smlouvy, včetně variabilní odměny, se řídí Mzdovým
řádem banky. Roční variabilní odměna je zaměstnancům stanovena
jako procento cílové roční variabilní odměny (0–150 %), a to na
základě splnění kvantitativních a kvalitativních výkonnostních
ukazatelů, které jsou definovány v „Goal Card“, která je součástí
systému variabilního odměňování zaměstnanců banky na základě
vyhodnocování individuálních a týmových cílů. Výkonnostní parametry
v „Goal Card“ členů dozorčí rady z řad zaměstnanců emitenta jsou
závislé na jejich pracovních pozicích, které vykonávají z titulu pracovní
smlouvy ve smyslu zákoníku práce, a nijak nesouvisí s výkonem
funkce člena dozorčí rady. Výši konečných vyplacených ročních
variabilních odměn členů dozorčí rady z řad zaměstnanců emitenta
navrhuje a schvaluje jejich přímý nadřízený dle organizační struktury
emitenta.
Výbor pro audit
Výbor pro audit sestává z 3 osob, z nichž ani jedna není
v zaměstnaneckém poměru k emitentovi.
Za výkon funkce člena Výboru pro audit může být sjednána smluvní
fixní odměna. Odměna je platná po celé funkční období člena Výboru
pro audit a rozhoduje o ní na návrh představenstva valná hromada
společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
V roce 2014 byly výše uvedené smluvní fixní odměny sjednány
se dvěma členy Výboru pro audit a jejich souhrnná výše je uvedena
v přehledu odměňování. Zbývající člen Výboru pro audit není
odměňován emitentem.
15. Informace o odměnách auditorům účtovaných za účetní období
(tis. Kč)
Banka
Audit
Jiné poradenství
Celkem
20 738
1 301
22 039
Konsolidované
společnosti
6 846
–
6 846
Konsolidační
celek celkem
27 584
1 301
28 885
16. Informace o všech peněžitých a naturálních příjmech, které přijaly vedoucí
osoby, členové dozorčí rady a členové výboru pro audit od emitenta
Příjmy členů představenstva
Částky v Kč
Úhrn příjmů ***)
83 758 012
Příjmy členů dozorčí rady
Částky v Kč
Úhrn příjmů
3 212 430
144
Odměny za výkon
funkce člena
představenstva **)
57 988 998
Mzda **)
7 613 256
Roční variabilní odměny *)
15 714 357
Nepeněžní plnění
2 441 401
Odměny za výkon
funkce člena
dozorčí rady
275 300
Mzda
2 521 747
399 829
15 554
Odměny výkonných řídících pracovníků
Kapitola
Příjmy členů výboru pro audit
Částky v Kč
Úhrn příjmů
688 250
Příjmy ostatních členů vedení
Úhrn příjmů ***)
121 866 615
Odměny za výkon
funkce člena
výboru pro audit
688 250
Mzda
0
0
Mzda
96 915 151
22 703 352
2 248 112
0
*) Roční variabilní odměny vyplacené v roce 2014 jako bonus za rok 2013. Roční variabilní odměny jako bonus za 2014 budou vyplaceny po skončení a vyhodnocení roku 2014
**) Smlouvy změněny podle nového Občanského zákoníku. S účinností od května 2014 veškerá fixní odměna přesunuta pod položku Odměny za výkon funkce člena představenstva
***) Odměny expatriotů jsou v účetní závěrce vykázány v položce Ostatní osobní náklady
17. Údaje o hlavních budoucích investicích s výjimkou finančních investic
(plán na rok 2015)
Ostatní investice (s výjimkou finančních)
1,31 miliardy Kč
Většina investic (840 milionů Kč) je zaměřena na pořízení aktiv k pronájmu formou operativního leasingu společnostmi skupiny UniCredit Leasing.
Zbytek investic je převážně zaměřen na rozvoj a obnovu distribuční sítě a na implementaci informačních systémů v společnosti UniCredit
Leasing. IT služby na straně banky jsou primárně dodávány formou outsourcingové smlouvy a hrazeny v rámci provozních nákladů.
18. Údaje o zajištění poskytnutém emitentem
(tis. Kč)
Poskytnuté záruky a ručení
Poskytnuté záruky z akreditivů
Celkem
19. Zásady a postupy vnitřní kontroly
a pravidla přístupu emitenta
k rizikům souvisejícím
s procesem účetního výkaznictví
V bance byly popsány všechny procesy, které ovlivňují nebo mohou
ovlivňovat účetní výkaznictví banky. Zároveň byla popsána rizika, která
jsou spojena s těmito procesy. K těmto rizikům byly nastaveny kontroly
s různou periodicitou, aby tato rizika byla eliminována. Všechny
procesy jsou dvakrát do roka vyhodnocovány a aktualizovány. Dále je
prováděno prověření nastavených kontrol, které eliminují popsaná rizika.
Cílem výše popsaného bylo nastavení odpovídajících interních kontrol,
které zaručí správnost účetního výkaznictví, dosažení širšího povědomí
o rizicích spojených s tvorbou finančních výkazů a udržení těchto rizik
pod kontrolou v přijatelné míře. Celý proces je v souladu s italským
zákonem 262/2005 a právním nařízením 303/2006, které byly
inspirovány americkým zákonem „Sarbanes Oxley“.
31. 12. 2014
34 203 700
1 431 501
35 635 201
31. 12. 2013
39 227 250
1 242 354
40 469 604
Banka má vypracovány vnitřní předpisy, vztahující se k jednotlivým
oblastem činnosti banky, které mají vliv na účetnictví banky.
Postupy pro oceňování bilančních a výsledkových položek jsou
popsány v příloze roční účetní závěrky, která je součástí této výroční
zprávy. Banka předkládá auditorovi tuto roční účetní závěrku
k posouzení a dále dvakrát ročně finanční údaje určené
pro konsolidaci mateřské společnosti k ověření auditorem
(k polovině a ke konci daného roku).
20. Licence a ochranné známky
UniCredit Bank využívá k označení a k ochraně svých produktů na
bankovních trzích v České republice a na Slovensku několik desítek
ochranných známek, které má jako vlastník zapsané u Úřadu
průmyslového vlastnictví ČR a u Úradu priemyselného vlastníctva
Slovenskej republiky.
145
Svět se mění
před očima.
Předvídat znamená
neztratit se v něm.
Ve službách talentů.
Ve světě plném neustálých proměn přijde víc než vhod
síť high-tech služeb. K takovému závěru jsme došli
v UniCredit. UniCredit Start Lab slouží jako katalyzátor
rozvoje inovativních startupů. Naše zázemí je opravdu všestranné, od mentoringu a rozvoje sítí až po
manažerský koučink. MyZabaStart je platforma uvedená do provozu v chorvatské Zagrebačka Bance, která
poskytuje podporu slibným podnikatelským záměrům
v ekologických, kreativních a inovativních sektorech
a pomáhá takové podniky rozběhnout v praxi.
146
Zpráva o vztazích
mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou
a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou
V souladu s § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních
korporacích, představenstvo společnosti UniCredit Bank Czech
Republic and Slovakia, a.s. se sídlem Praha 4, Želetavská 1525/1
PSČ: 140 92, IČ 64948242, zapsané v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, odd. B, vložka 3608 („UCB CS“),
za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 (dále jen „období“)
zpracovalo zprávu o vztazích.
1. Struktura vztahů mezi UCB CS a ovládající osobou
a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou
V průběhu výše uvedeného období byla UCB CS ovládána společností
UniCredit Bank Austria AG se sídlem Schottengasse 6–8,
1010 Vídeň, Rakouská republika.
Současně byla UCB CS nepřímo ovládána společností UniCredit,
S.p.A. se sídlem Via Specchi, 16 00186 Řím, Itálie.
UCB CS naopak v průběhu období ovládala společnosti UniCredit
Leasing CZ, a.s., IČ 15886492, Želetavská 1525/1, 140 10 Praha 4,
jejímž jediným akcionářem se stala ke 14. 3. 2014 a nepřímo
(prostřednictvím UniCredit Leasing CZ, a.s.) též UniCredit Leasing
Slovakia, a.s., IČ 35730978, Plynárenská 7/A, 814 16 Bratislava.
UniCredit Leasing CZ, a.s. je dále jediným společníkem
následujících společností: UniCredit Fleet Management, s.r.o.,
IČ: 62582836, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, UniCredit
pojišťovací makléřská spol. s r.o., IČ: 25711938, Želetavská
1525/1, Michle, 140 00 Praha 4. Dne 24. března 2014 se stal
jediným společníkem následujících společností: INPROX Chomutov,
s.r.o., IČ: 25670981, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4,
CAC Real Estate, s.r.o., IČ: 25737244, Želetavská 1525/1, Michle,
140 00 Praha 4, HVB Leasing Czech Republic s.r.o., IČ: 62917188,
Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, CA-Leasing EURO,
s.r.o., IČ: 49617044, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4,
BACA Leasing Gama s.r.o., IČ: 25737201, Želetavská 1525/1,
Michle, 140 00 Praha 4, BACA Leasing Alfa s.r.o., IČ: 25751841,
Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, CA-Leasing OVUS s.r.o.,
IČ: 25714538 Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4, ALLIB
Leasing s.r.o., IČ: 25708376, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1,
PSČ 14010, INPROX Kladno, s.r.o. IČ: 25727435 Praha 4 – Michle,
Želetavská 1525/1, PSČ 14010, CA-Leasing Praha s.r.o.
IČ: 62581538, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4,
CAC IMMO, s.r.o., IČ: 26063336, Praha 4 – Michle, Želetavská
1525/1, PSČ 140 10, IČO 629 17 188. CAC IMMO, s.r.o. zanikla
spolu s CA-Leasing Praha s.r.o. vnitrostátní fúzí sloučením
do nástupnické společnosti HVB Leasing Czech Republic s.r.o.
ke dni 1. listopadu 2014.
UniCredit Leasing Slovakia, a.s. je dále jediným akcionářem
následujících společností: UniCredit Leasing Insurance Services,
s. r. o., IČ: 47926481, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09, UniCredit
Broker, s. r. o., IČ: 35800348, Plynárenská 7/A, Bratislava 814 11
a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ: 35820381,
Plynárenská 7/A, Bratislava 814 12. Inprox Poprad, spol. s.r.o.,
IČ: 35 859 105, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09, Inprox SR I,
spol. s.r.o. IČ: 35 758 236, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09,
UniCredit Leasing Real Estate s.r.o., IČ: 35 696 796,
Plynárenská 7/A Bratislava 821 09.
Struktura skupiny UniCredit je detailně popsána v příloze č. 1 k této
zprávě. Struktura vztahů mezi UCB CS a společnostmi, které přímo
nebo nepřímo ovládá, je detailně popsána v příloze č. 2 k této zprávě.
2. Úloha UCB CS v rámci UniCredit Group:
V rámci divize CEE Skupiny UniCredit jsou Česká a Slovenská
republika mezi 4 klíčovými trhy, ve kterých Skupina UniCredit zamýšlí
dlouhodobě expandovat. Sloučená entita UCB CS je třetí největší
bankou v regionu CEE z hlediska velikosti aktiv a vytvořeného zisku
(podle údajů 2013).
UCB CS plní úlohu univerzální banky na trzích České a Slovenské
republiky, v rámci regionu CEE je často v roli inovátora. Skupinová
řešení v oblasti produktů, procesů či prodejních kanálů, která jsou
po implementaci v UCB CS potvrzena jako úspěšná, jsou následně
implementována i dalších bankách UniCredit v divizi střední
a východní Evropy.
V oblasti standardních bankovních činností kromě níže uvedených
smluv uzavírala ovládaná osoba s ovládající osobou a propojenými
osobami mezibankovní, derivátové a ostatní bankovní obchody a tyto
osoby spolupracovaly při emisi dluhopisů, jakož i uzavíraly obchody
klientské (platební karty, běžné účty, depozitní produkty, hotovostní
platební styk atd.), a to za běžných tržních podmínek. V rámci běžných
bankovních vztahů jsou některé úvěrové obchody ovládaných osob
zajištěny bankovními zárukami poskytnutými UniCredit Bank Austria
AG a UniCredit Bank AG.
V rámci skupiny dochází rovněž k poskytnutí úvěrových produktů
a záruk ze strany UCB CS, a to za běžných podmínek.
3. Způsob a prostředky ovládání
UCB CS jako člen Skupiny UniCredit musí, s výhradou příslušných
právních předpisů, plnit nařízení vydávaná ze strany UniCredit Bank
Austria AG jakožto subholdingové společnosti Skupiny UniCredit
(„subholdingová společnost“). Subholdingová společnost dohlíží
na řádné plnění a dodržování směrnic („směrnice holdingu“)
vydávaných ze strany UniCredit S.p.A („holdingová společnost“)
v rámci banky a všech společností jí ovládaných. Směrnice holdingu
jsou pravidla, která definují řízení, organizační schéma a odpovědnost
vedoucích pracovníků v rámci klíčových procesů ve Skupině UniCredit,
která jsou vydávána při výkonu pravomocí holdingové společnosti
v oblasti dohledu nad Skupinou UniCredit a koordinace Skupiny
UniCredit, a to v souladu s pokyny vydávanými italským orgánem
dozoru s cílem zachovat stabilitu Skupiny UniCredit.
147
4. Přehled vzájemných smluv mezi UCB CS a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými
4.1. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit S.p.A., Via Specchi, 16 00186 Řím, Itálie
Název smlouvy
MACH Core Migration Project
Předmět smlouvy
Podpora Feasibility study pro implementaci společného bankovního systému
Datum uzavření
1. 9. 2014
4.2. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank Austria AG, Schottengasse 6–8, 1010 Vídeň, Rakousko
Název smlouvy
ISDA Master Agreement
Consultancy Service Agreement
Service Level Agreement
Risk Sharing Instrument (RSI) Guarantee Agreement
Agreement Funds Advisory
Swapclear Dealer Clearing Agreement
Předmět smlouvy
Rámcová smlouva o obchodování s deriváty na finančním trhu
Learning and Development Consultancy Services in the area of special
professional skills, soft skills training and development and talent management
Správa a posuzování rizik Netting Agreements
Trojstranná smlouva s Evropským investičním fondem o poskytování záruk
v rámci programu RSI (Risk Sharing Instrument)
Nákup a prodej podílů fondů prostřednictvím platformy UC Bank Austria
Smlouva o vypořádání swapových obchodů s centrálními protistranami
Datum uzavření
24. 5. 2012
2012
5. 9. 2008
24. 6. 2014
25. 3. 2005
7. 7. 2014
4.3. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank AG, Kardinal-Faulhaber-Str.1, 80333 Mnichov
Název smlouvy
Brokerage Agreement
Master Agreement – Global Debt Capital Markets
Agreement on the application service providing
for the cash pool engine
Agreement on reporting to a trade repository
in accordance with Art.9 EMIR
Distribution agreement
Agreement on reporting to a trade repository
in accordance with Art.9 EMIR
Agreement
Předmět smlouvy
Obstarání nákupů a prodejů zahraničních cenných papírů pro klienty banky
Podmínky spolupráce obou bank na euro dluhopisových emisích klientů
Poskytování služeb pro cash pooling
Datum uzavření
6. 7. 2009
3. 3. 2010
30. 6. 2011
9. 5. 2012
Plnění reportingové povinnosti podle EMIR
20. 3. 2014
Distribuce investičních nástrojů vydaných UniCredit Bank AG prostřednictvím banky
Plnění reportingové povinnosti podle EMIR
10. 4. 2014
15. 4. 2014
Distribuce investičních nástrojů vydaných UniCredit Bank AG prostřednictvím banky
s využitím elektronické platformy
3. 11. 2014
4.4. Mezi společnostmi UCB CS, UniCredit S.p.A, UniCredit Bank AG a UniCredit Bank Austria AG
Název smlouvy
UniCredit Group – Master Cost Sharing Agreement
Předmět smlouvy
Sharing costs of seconded employee
Datum uzavření
19. 5. 2010
4.5. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Business Integrated Solutions S.C.p.A., Via Livio Cambi 1, 201 51 Milán, Itálie
Název smlouvy
Dohoda o zpracování dat
Dohoda o outsourcingu a poskytnutí služeb
Operations a Back Office
Coordination Agreement
Fleet Management Agreement
148
Předmět smlouvy
Dohoda o zpracování a bezpečnost dat, jejich ochraně a zachování mlčenlivosti
důvěrných informací
Poskytování back-officových služeb – v oblasti platebního styku a vedení účtů
Datum uzavření
5. 11. 2007
Poskytování back-officových služeb – v oblasti treasury
5. 11. 2007
Poskytování back-officových a ICT služeb – v oblasti zpracovaní karet
5. 11. 2007
Poskytování back-officových a ICT služeb – v oblasti zahraničního platebního styku
5. 11. 2007
Dohoda o zajištění komunikace s třetími stranami v souvislosti se Smlouvou
o outsourcingu služeb Operations a Back Office ze dne 5. 11. 2007
Dohoda o dodávkách HW a SW komponent a souvisejících služeb
5. 11. 2007
5. 11. 2007
1. 1. 2008
Service Level Agreement no BTS 2008-006
Dohoda o outsourcingu a poskytnutí ICT služeb
Dohoda o outsourcingu a poskytnutí ICT služeb
Zmluva o nájme nebytových prostor
č. 018/PP-2010/3560
č. 017/PP-2010/3560
Smlouva mandátní
Podnájemní smlouva
Operační manuál ATM
Dohoda o zpracování dat
Dohoda o převodu práv a povinností
z pracovněprávních vztahů
Dohoda o převodu práv a povinností
z pracovněprávních vztahů
zo dňa 20. 5. 2014
Zahraničný platobný styk pre UCB SK
ICT Services – Poskytování služeb v oblasti informačních systémů (UniCredit Bank) –
smlouvy se zahr. společností i s českým odštěpným závodem
Poskytování back-officových služeb – v oblasti karetních transakcí (Miles & More)
1. 1. 2008
28. 6. 2010
ICT Services – Poskytování služeb v oblasti informačních systémů (UniCredit Bank SK)
Prenájom nebytových prostor na Šancovej ulici v Bratislave
23. 12. 2010
31. 12. 2010
Prenájom nebytových prostor na Švätoplukovej ulici v Bratislave
31. 12. 2010
Sdílení poskytování služeb dodavatelů banky
Podnájem prostor v budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4
Operační manuál k ATM službám
Dohoda o zpracování a bezpečnost dat, jejich ochraně a zachování mlčenlivosti
důvěrných informací smlouvy se zahr. společností i s českým odštěpným závodem
Outsourcingová smlouva týkající se slovenské pobočky banky
1. 1. 2012
29. 6. 2012
30. 11. 2012
30. 9. 2013
1. 4. 2014
Převod zaměstnanců související s převodem úkolů zaměstnavatele v rámci outsourcingu
1. 4. 2014
Poskytování back-officových služeb v oblasti platebního styku, vedení účtů,
treasury, zpracování karet
Převod zaměstnanců související s převodem úkolů zaměstnavatele v rámci outsourcingu
1. 4. 2014
Nájom nebytových prostor vo Zvolene (od 1. 4. 2014)
20. 5. 2014
1. 11. 2010
1. 4. 2014
1. 4. 2014
1. 4. 2014
4.6. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing CZ, a.s., IČ: 15886492, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
Název smlouvy
Smlouva o nájmu nebytových prostor
Smlouva o podnájmu nebytových prostor
Smlouva o nájmu zabezpečovacích zařízení
a kamerového systému
Smlouva mandátní
Podnájemní smlouva
Smlouva o právu k pozici pro logo
Smlouva o vyhledávání potenciálních klientů
Prodloužení podnájemní smlouvy
ze dne 13. 3. 2013
Smlouva o podnájmu prostoru sloužícího k podnikání
Smlouva o podnájmu prostoru sloužícího k podnikání
Smlouva o vkladu akcie
Smlouva o upsání akcie
Smlouva o poskytování služeb a příkazní smlouva
Smlouva o zpracování osobních údajů
Předmět smlouvy
Nájem prostor v budově č. p. 28, Široká 5, Liberec
Podnájem prostor v budově č. p. 1176–1177, Dr. Davida Bechera 26, Karlovy Vary
Nájem systémů ve vlastnictví banky instalovaných v pronajatých prostorech
Sdílení poskytování služeb dodavatelů banky
Podnájem parkovacích míst v budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4
Nájem prostor v budově č. p. 545, Divadelní 2, Brno
Užívání pozice pro logo na budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4
Smlouva na zprostředkování spotřebitelských úvěrů do UCB
Uplatnění opce podnájemce na prodloužení doby podnájmu k předmětu podnájmu
v budově č. p. 1525, Želetavská 1, Praha 4
Podnájem prostoru sloužícího k podnikání v budově č. p. 3348, 28. října 65, Ostrava
Podnájem prostoru sloužícího k podnikání v budově č. p. 3348, 28. října 65, Ostrava
Smlouva o nepeněžitém vkladu v souvislosti se zvýšením základního kapitálu UCL CZ.
Předmětem nepeněžitého vkladu bylo 7 296 ks akcií UniCredit Leasing Slovakia, a.s.
Upsání akcie UCL CZ jediným akcionářem v souvislosti se zvýšením
základního kapitálu UCL CZ
UCL CZ outsourcovala některé své činnosti do banky
Zpracování osobních údajů UCL CZ bankou v souvislosti s outsourcingem
Datum uzavření
6. 11. 2009
23. 3. 2010
1. 4. 2012
2. 4. 2012
13. 3. 2013
30. 5. 2013
3. 6. 2013
13. 1. 2014
4. 2. 2014
1. 3. 2014
1. 3. 2014
30. 4. 2014
30. 4. 2014
6. 8. 2014
6. 8. 2014
4.7. Mezi společnostmi UCB CS a UCTAM Czech Republic s.r.o., IČ: 24275671, Praha 1 – Nové Město, náměstí Republiky 2090/3a, PSČ 11000
Název smlouvy
Předmět smlouvy
Nájem prostor v budově č. p. 2090, náměstí Republiky 3a, Praha 1
Datum uzavření
12. 6. 2013
149
4.8. Mezi společnostmi UCB CS a CAC LEASING Slovakia, a.s., IČ: 35 730 978, Plynárenská 7/A, Bratislava, 814 16, Slovenská republika
Název smlouvy
Zmluva o podnájme nebytových prostor
Předmět smlouvy
Podnájom nebytových prostor na Plynárenskej 7/A v budove BBC
Datum uzavření
28. 3. 2007
4.9. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing Slovakia, a.s., IČ: 35 730 978, Plynárenská 7/A, Bratislava, 814 16, Slovenská republika
Název smlouvy
Zmluva o podnájme nebytových prostor
č. 173/3563/2011
č. 301/3563/2011
č. 302/3563/2011
č. 214/3563/2012
Smlouva o poskytování služeb a příkazní smlouva
Smlouva o zpracování osobních údajů
zo dňa 31.10.2014
Zmluve o nájme nebytových prostor
Předmět smlouvy
Prenájom nebytových prostor v Prešove na Hlavnej ulici
Datum uzavření
14. 4. 2011
Prenájom nebytových prostor v Nitre na Štefánikovej ulici
27. 6. 2011
Prenájom nebytových prostor v Košiciach na Rooseveltovej ulici
27. 6. 2011
Prenájom nebytových prostor v Žiline na Národnej ulici
15. 6. 2012
UCL SK outsourcovala některé své činnosti do banky
Zpracování osobních údajů UCL SK bankou v souvislosti s outsourcingem
Nájom nebytových prostor na Šancovej 1/A BA (od 1. 11. 2014)
6. 8. 2014
6. 8. 2014
31. 10. 2014
Nájom nebytových prostor na Plynárenská, BA
31. 10. 2014
4.10. Mezi společnostmi UCB CS a Pioneer Asset Management, a.s., IČ: 25684558, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
Název smlouvy
Smlouva o zprostředkování smluv o obhospodařování
Smlouva na distribuci Rentier Invest, Zlatá rybka,
Pioneer Invest
Smlouva o přijímaní a zpracování pokynů
Dohoda o narovnání
Dohoda o narovnání
Předmět smlouvy
Úprava podmínek zprostředkování smluv o obhospodařování.
Nájem prostor v budově č. p. 2090, náměstí Republiky 3a, Praha 1
Distribuce produktu Rentiér Invest a Zlatá rybka prostřednictvím banky
Datum uzavření
19. 1. 2007
31. 8. 2012
22. 11. 2012
Přijímání a zpracování pokynů týkajících se podílových listů v rámci produktů
Rentier Invest, Zlatá rybka přes Arbes TA web
Narovnání v souvislosti s úhradou nákladů banky při vymáhání nároků klientů
v řízeních se společnostmi skupiny Lehman Brothers
Narovnání v souvislosti s úhradou nákladů banky při vymáhání nároků klientů
v řízeních se společnostmi skupiny Lehman Brothers
1. 7. 2013
16. 12. 2014
16. 12. 2014
4.11. Mezi společnostmi UCB CS a Pioneer Asset Management S.A., 8-10, rue Jean Monnet, L-2180 Lucemburk
Název smlouvy
Agreement according to Section 269 (2)
of the Slovak Act No. 513/1991 Coll.,
the Commercial Code
the Commercial Code
the Commercial Code
Distribution Agreement
Operational Memorandum
150
Předmět smlouvy
Contact bank and payment agent (PIONEER FUNDS)
Datum uzavření
28. 1. 2005
Contact bank and payment agent (PIONEER NEW EUROPE FUNDS)
28. 1. 2005
Contact bank and payment agent (PIONEER P.F.)
7. 12. 2006
Distribučná zmluva – lux. fondy, exkluzivita UCB ako distribútora medzi bankami,
exkluzivita Pioneer fondov v ponuke schém kolektívneho investovania
Supplementary provisions of the agreement, PAM a.s., like a processing agent,
nominee arrangement
1. 4. 2007/8. 1. 2008
1. 4. 2007/8. 1. 2008
4.12. Mezi společnostmi UCB CS a Pioneer investiční společnost, a.s., IČ 63078295, Želetavská 1525/1, Praha 4
Název smlouvy
Smlouva o propagaci podílových listů
otevřených podílových fondů
Smlouva o výkonu činností souvisejících
s nabízením podílových listů
Dohoda o ukončení smlouvy
Dohoda o odškodnění
Předmět smlouvy
Distribuce podílových listů českých fondů Pioneer prostřednictvím banky
Datum uzavření
2. 10. 2006
Distribuce podílových listů českých fondů Pioneer prostřednictvím banky
1. 4. 2008
Ukončení smlouvy uzavřené 1. 7. 2003 původně mezi společnostmi ŽB-Trust, a.s.
a UniBanka, a.s. ohledně činností souvisejících se zpětným odkupem podílových listů
Dohoda na úhradě odškodnění v souvislosti s případem neplatného odkupu
podílových listů z roku 2003
11. 2. 2014
16. 12. 2014
4.13. Mezi společnostmi UCB CS a Pioneer Global Funds Distributor Ltd., Mercury House, 2nd Floor, 101 Front Street, Hamilton HM12, Bermudské ostrovy
Název smlouvy
Purchase Conditions for Pioneer Alternative
Investments investment funds according to Irish
and Bermudan Law
Smlouva „Purchase conditions“
na Hedged fondy
Předmět smlouvy
Distribuce podílů fondů Pioneer Alternative Investments se sídlem v Irsku
a na Bermudách prostřednictvím banky
Datum uzavření
19. 12. 2006
Obchodní podmínky pro investiční fondy podle irského
a bermudského právního řádu
5.1 0. 2005
Živnobanka,
28. 2. 2007 HVB
4.14. Mezi společnostmi UCB CS a Pioneer Global Funds Distributor, Ltd. a Pioneer Global Investments Limited, 1 George’s Quay Plaza,
George’s Quay, Dublin 2, Irsko
Název smlouvy
Novation Agreement
Novation Agreement
Novation Agreement
Předmět smlouvy
Převod práv a povinností z distribučních smluv cenných papírů kolektivního investování
Datum uzavření
1. 9. 2014
1. 9. 2014
1. 9. 2014
4.15. Mezi společnostmi UCB CS Pioneer Global Investments Limited, 1 George’s Quay Plaza, George’s Quay, Dublin 2, Irsko
Název smlouvy
Distribuční smlouva
Purchased conditions for Pioneer Alternative
Investments investment funds
Distribuční smlouva
Purchased conditions for Pioneer Alternative
Investments investment funds
Předmět smlouvy
Distribuce podílových listů fondů Pioneer Investments se sídlem v Lucembursku
prostřednictvím banky
Distribuce podílových listů fondů Pioneer Investments se sídlem v Lucembursku
prostřednictvím banky
Datum uzavření
29. 3. 2004
5. 10. 2005
17. 10. 2006
15. 2. 2007
4.16. Mezi společnostmi UCB CS, Pioneer Asset Management, a.s., a Pioneer investiční společnost, a.s.
Název smlouvy
Smlouva o vzájemné spolupráci a vedení účtů
Předmět smlouvy
Distribuce podílových listů českých fondů Pioneer, podmínky vedení účtů zákazníků
Datum uzavření
29. 10. 2013
4.17. Mezi společnostmi UCB CS, Pioneer Investments Austria GmbH, Lassallestraße 1 Vídeň, A-1020
Název smlouvy
Vertriebstellenvertrag
Předmět smlouvy
Výlučné poverenie HVB bank Slovakia, a.s. všetkými činnosťami súvisiacimi
s predajom podielov v SR
Datum uzavření
25. 11. 2002
4.18. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Bank Hungary Zrt., Szabadság tér 5–6, Budapešť, 1054, Maďarsko
Název smlouvy
Předmět smlouvy
Datum uzavření
23. 5. 2007
151
4.19. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Leasing S.p.A. Vienna branch, Operngasse 21, 1040 Vídeň
Název smlouvy
Smlouva o koupi akcií
Smlouva o koupi akcií
Předmět smlouvy
Banka nakoupila akcie představující podíl 71, 3% na základním kapitálu
Banka nakoupila akcie představující 100% podíl na základním kapitálu
Datum uzavření
14. 2. 2014
14. 2. 2014
4.20. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Broker, s.r.o., IČ: 35 800 348, Plynárenská 7/A, 814 11 Bratislava
Název smlouvy
Smlouva o spolupráci
Předmět smlouvy
Zprostředkování klientů
Datum uzavření
1. 1. 2011
4.21. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ: 62582836 Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
Název smlouvy
Rámcová smlouva na nájem vozidel
Smlouva o nájmu dopravního prostředku
Předmět smlouvy
Určení rámcových podmínek pro uzavírání jednotlivých Nájemních smluv
a dohoda o změně SLA
Nájemní smlouvy vozidel – 36 ks
Datum uzavření
4. 3. 2013
1. 1.–31. 12. 2014
4.22. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČO: 35 820 381, Plynárenská 7/A Bratislava 814 12, Slovenská republika
Název smlouvy
Zmluva o operatívnom leasingu
Předmět smlouvy
Podmienky pre operatívny leasing motorových vozidiel
Datum uzavření
30. 8. 2007
4.23. Mezi společnostmi UCB CS a UniCredit Tiriac Bank SA, Sediul Central Bd., Expozitiei Nr.1F, Sect 1, Bukurešť, 012101, Rumunsko
Název smlouvy
Service Agreemen
Předmět smlouvy
Temporary advisory actions and support in banking services related to CEE 2020
Trade Finance Back and Project
Datum uzavření
26. 1. 2015
4.24. Mezi společnostmi UCB CS a Schoellerbank AG, Renngasse 3, Vídeň, Rakousko
Název smlouvy
Cooperation Agreement
Předmět smlouvy
Nabídka a zprostředkování služeb Schoellerbank prostřednictvím UCB CS
Datum uzavření
23. 11. 2012
4.25. Mezi společnostmi UCB CS a Diners Club CS, s.r.o., organizační složka, IČ: 24768669 Praha 1, Široká 36/5, PSČ 11000
Název smlouvy
Smlouva o zprostředkování + Smlouva
o zpracování osobních údajů
Předmět smlouvy
Obsahem je spolupráce o zprostředkování vydání charge karet Diners Club.
Datum uzavření
21. 10. 2009
4.26. Kromě výše uvedených smluv byly v minulém účetním období mezi UCB CS a některými společnostmi skupiny účinné i další smlouvy,
které však jsou předmětem bankovního tajemství. Tyto smlouvy se týkají mezibankovních, derivátových a ostatních bankovních obchodů,
UCB CS s těmito společnostmi spolupracovala při emisi dluhopisů, jakož i uzavírala obchody klientské (platební karty, běžné účty,
depozitní produkty, hotovostní platební styk atd.), a to za běžných tržních podmínek. V rámci běžných bankovních vztahů jsou
některé úvěrové obchody UCB CS zajištěny bankovními zárukami poskytnutými UniCredit Bank Austria AG a UniCredit Bank AG.
V rámci skupiny dochází rovněž k poskytnutí úvěrových produktů a záruk ze strany UCB CS, a to za běžných podmínek.
152
Zpráva o vztazích
5. Jednání učiněná v posledním účetním období, která byla učiněna
na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob,
pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 %
vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední
účetní závěrky
Hranici 10% vlastního kapitálu UCB CS, jehož výše podle účetní
závěrky ke konci roku 2013 představovala 50,747 mil. Kč, přesáhlo
v průběhu roku 2014 financování poskytnuté UCB CS společnosti
UniCredit Leasing CZ, a.s. Toto financování bylo poskytnuto
za běžných tržních podmínek.
– Účast UniCredit CS v propracovaném systému obsluhy
mezinárodních klientů prostřednictvím útvarů International desk /
International clients v jednotlivých zemích a vzájemná spolupráce
těchto útvarů při obsluze a řešení potřeb mezinárodních klientů.
6. Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení
jejího vyrovnání podle § 71 a § 72 ZOK
Představenstvo UCB CS prohlašuje, že z uzavřených smluv a opatření
nevznikla společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia,
a.s. žádná újma.
Při hodnocení celkového vlivu zařazení UniCredit bank CS do skupiny
UniCredit výrazně převažují přínosy, vyplývající z této pozice.
Zmíněným možným nevýhodám banka aktivně předchází jak
operativními opatřeními při lokálním řízení UCB CS, tak komunikací
a budováním silné značky na lokální úrovni.
7. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi
osobami podle § 82 odst. 1 ZOK
V Praze dne 24. března 2015
Výhody začlenění UniCredit bank CS do struktury UniCredit skupiny:
Mezinárodně známá značka a reputační přínos vyplývající ze zařazení
skupiny UniCredit mezi SIFI (Systemically Important Financial Institution).
Sdílení IT infrastruktury, vývoje, údržby v rámci skupiny UniCredit
a vyplývající úspory z rozsahu v těchto oblastech:
– Sdílení know-how přední evropské banky a jedné z nejaktivnějších
a nejvýznamnějších bank ve střední a východní Evropě v komerční
oblasti, tj. ve vývoji produktů, zavádění obchodních inovací a řízení
prodejní sítě.
– Možnost zapojení do růstových iniciativ skupiny UniCredit,
např. CEE2020, které UCB CS poskytují podporu a know-how
v oblasti budování silné pozice univerzální banky na českém
a slovenském trhu.
– Rozvoj lidský zdrojů spojený se sdílením zkušeností Skupiny
UniCredit na evropských trzích, možnost pro zaměstnance získat
praktické zkušenosti v ostatních bankách nebo řídicích strukturách
holdingu, kariérní příležitosti ve skupině UniCredit.
– Možnost využít v místních podmínkách Sponzoring a marketing
skupiny UniCredit na evropské úrovni (např. sponzoring Ligy mistrů
UEFA).
Mezi možné nevýhody začlenění UniCredit bank CS do struktury
UniCredit skupiny je možné zařadit:
– Komplexní organizační strukturu nadnárodní bankovní skupiny.
– Možné vzájemné ovlivňování z dalších zemí, zejména v oblasti
reputace a percepce značky UniCredit (Cross-border sentiment).
Za představenstvo společnosti
Ing. Jiří Kunert
člen představenstva
Přílohy:
1. Organizační schéma skupiny UniCredit
2. Organizační schéma společností ovládaných UCB CS
153
154
100%
9636
100%
Verona - guarantees provider - 60%
Milano - banking - 65,5%
(v)
(t)
100%
(z)
in liquidazione
6
100%
Pioneer Investments (Schweiz) GmbH
51%
Zurich - fund distributor
97,42% Pioneer Asset Management S.A.I.S.A.
(e)
100%
100%
100%
(d)
Zagreb - leasing
100% UniCredit Leasing Croatia d.o.o. za leasing
Sarajevo - leasing
100% UniCredit Leasing d.o.o. za leasing
Belgrade - leasing
100% UniCredit Leasing Srbija d.o.o. Beograd
Bad Homburg - leasing
94,99% BA CA Leasing (Deutschland) GmbH
Kiev - leasing
100% UniCredit Leasing TOB
Lubjana - leasing
98,83% UniCredit Leasing, leasing, d.o.o.
Vienna - leasing
UniCredit Global Leasing Exp.GmbH
Vienna - holding
100% UniCredit Glob.Leas.P.M.GmbH
Zagreb - financial company
100% Locat Croatia d.o.o.
Milano - leasing - 100%
UniCredit Leasing SpA
6
9
8560
0 56
98
0
9
39
9635
100%
(o) in Polish: Pioneer Pekao TFI SA (q) 49% held by Bank Pekao SA (r) 35% held by Pioneer Global Asset Management SpA (t) Other companies belonging to UniCredit Group and third parties hold 10/20 shares of the company (u)
0,47% held by UniCredit Delaware Inc (v) no activities. To be cancelled from local Register (aa) under liquidation process
(z) Requested to Bank of Italy the inclusion in the Banking Group
(w) Requested to Bank of Italy the exclusion from the Banking Group
(y) Requested to Bank of Italy the reclassification within the Banking Group
(a) # 175.000 shares owned by UniCredit Credit Management Bank SpA (d) 1,17% held by UniCredit Bank Slovenija DD (e) 2,575% held by UniCredit Tiriac Bank SA (l) 50% owned directly by UniCredit
Mumbay (India) - management of mutual fund
Bucharest - management of mutual funds
Baroda Pioneer Trustee Company Private Ltd
51%
Baroda Pioneer Asset Manag. Co.Ltd
Mumbay (India) - management of mutual funds
Roma - credit recovery - 100%
Luxembourg - management of mutual funds
100% Pioneer Asset Management SA
Budapest - management of mutual funds
100%
Pioneer Investment Fund Management Ltd
Soc.It.Gest. ed Inc. Cred.SpA in liquidazione
Dublin - marketing, promotion and adm.serv.
100% Pioneer Global Investments Ltd
Prague - management of mutual funds
100% Pioneer Asset Management AS
Taipei - master agent,sales,marketing of funds
100% Pioneer Global Invest. (Taiwan) Ltd
Hamilton - distribution of mutual funds
100% Pioneer Global Funds Distributor, Ltd
Sidney - investm. manag.of Australian funds
100% Pioneer Global Invest. (Australia) Pty Ltd
Dover (USA) - investment research
100% Pioneer Alternative Investm. (New York) Ltd
Ramat Gan - research,account.,market.of funds
100% Pioneer Alternative Investments (Israel) Ltd
Hamilton - holding/man.-adv. of hedge funds
100% Pioneer Alternative Invest. Manag.(Bermuda) Ltd
Roma - tax collector - 98,45%
3
(aa)
Pioneer Investments Austria GmbH
Munich - holding - 100%
FINECO Verwaltung AG
(y)
Ge.S.E.T.T. SpA in liquidazione
51%
UniCredit (UK) Trust Services Ltd
London - trustee - 100%
Vienna - management of mutual funds
in liquidazione
(u)
958
Wilmington (USA)-man.of funds mainly.for ins.mark.
Vanderbilt Capital Advisors LLC
Wilmington (USA) - investment services
100% Pioneer Institutional Asset Management Inc.
Roma - tax collector - 60%
Corit SpA
Roma - holding - 100%
Cofiri SpA
Paris - credit repurchase - 100%
SOFIGERE SaS
Sao Paulo - administrative services - 99,53%
Bavaria Servicos de Repres. Comercial Ltda.
Milan - real estate - 100%
Crivelli S.r.l.
Trento - EDP services
Uni IT Srl
Vienna - real estate cleaning
100% Domus Clean Reinigungs GmbH
Dover (USA) - commercial paper - 100%
UniCredit Delaware Inc.
Vienna - Instrumental services
Newark (USA) - securities issuing
UniCredit Business Integr. Sol. Austria GmbH
100% UniCredito Italiano Capital Trust IV
Boston - administr.services for US mutual funds
100% Pioneer Inv.Man.Shareholder Serv., Inc.
UniCredito Italiano Funding LLC IV
Wilmington (USA) - issuer pref. secur. - 100%
Boston - distribution of US mutual funds
Pioneer Funds Distributor, Inc
Wilmington (USA) - managem. of US mutual funds
100% Pioneer Investment Management, Inc
Wilmington (USA) - holding, man.of US mut. funds
100% Pioneer Investm. Management USA Inc.
Munich - management and distrib.of mutual funds
100% Pioneer Investments Kapitalanlagegesell. mbH
Prague - management and distrib.of mutual funds
Newark (USA) - securities issuing
100% UniCredito Italiano Capital Trust III
Milano - Instrumental services - 99,99%
UniCredit Business Integrated Sol. Scpa
Kiev - banking - 100%
PJSC UniCredit Bank
Wilmington (USA) - issuer pref. secur. - 100%
UniCredito Italiano Funding LLC III
Roma - securitisation - 100%
Dublin - banking - 100%
Conegliano (TV) - securitisation - 60%
Trevi Finance N.3 Srl
Entasi Srl
UniCredit Bank Ireland Plc
Luxembourg- financial company
Warsaw - management of mutual funds
100% Pioneer Investment Company a.s
Trevi Finance N.2 Srl
Luxembourg - banking - 100%
UniCredit International Bank (Luxembourg) SA
(o)
(q)
UniCredit Luxembourg Finance SA
Warsaw - management of mutual funds
Pioneer Pekao Invest. Management SA
Dublin- portofolio management and fin.cons.
Pioneer Pekao Invest.Fund Company SA
51%
100% Pioneer Investment Management Ltd
Trevi Finance Srl
Verona - guarantees provider - 60%
UniCredit OBG Srl
UniCredit BpC Mortgage Srl
Dublin - management of hedge funds
Finecobank SpA
100% Pioneer Alternative Invest. Manag. Ltd
Milano - factoring - 100%
Milano - management of mutual funds
100% Pioneer Investment Management SGRpA
Milano - holding - 100%
Pioneer Global Asset Management SpA
UniCredit Factoring SpA
Milano - advisory on investments 100%
Cordusio SIM - Advis. & Fam.Off.SpA
Verona - property credit recovery and services
UniCredit Credit Management Immobiliare SpA
CORDUSIO Soc.Fiduc.per Az.
Milano - fiduciary - 100%
(a)
Verona - banking - 97,81%
UniCredit Credit Management Bank SpA
Appendix 3 - Banking Group Chart
Allegato 2 - Chart del Gruppo Bancario
Banking Group (cod. 2008.1)
for controlled companies
(r)
Warsaw - leasing
Pekao Leasing holding S.A.
Warsaw - holding
UniCredit CA IB Poland SA
January 15th 2015
Updated
banking
financial
instrumental
Companies belonging to
the Banking Group
Kracow - call center
Centrum Bankowosci Bez.Sp.z.o.o.
Warsaw - cards processing
Centrum Kart SA
Warsaw - leasing
(w)
(l)
Warsaw - financial services provider
Dom Inwestycyjny Xelion Sp.z.o.o.
Warsaw - advisory Services
Pekao Financial Services Sp.zo.o
Warsaw - securities brokerage
CDM Pekao S.A.
Warsaw - restructuring funds
Pekao Fundusz Kapitalowy Sp.zo.o
Warsaw - pension funds manag.
Pekao Pioneer P.T.E. S.A.
Lublin - factoring
Pekao Faktoring Sp. zo.o.
Warsaw - banking
Pekao Bank Hipoteczny S.A.
Warsaw - banking - 50,10%
Bank Polska Kasa Opieki sa
see Annex B
(belonging to Banking Group)
for controlled companies
Vienna - banking - 99,99%
9558
UniCredit Bank Austria AG
see Annex A
(belonging to Banking Group)
63,92% Pekao Leasing Sp. zo.o.
…%
…%
UniCredit Bank AG
Munich - banking - 100%
100%
100%
100%
36,49%
100%
100%
50%
100%
100%
100%
65%
100%
Organizační schéma skupiny UniCredit
155
100%
Munich - holding company
New York - not operative
HVB Realty Capital Inc.
(w)
New York - broker/dealer
(y)
3
(b)
3633
38
680
3350
500
368
88
835
100%
100%
(w)
58
(w)
Munich - economic services - 10%
H.F.S. Hypo-Fondsb..für Sachwerte GmbH
Munich - leasing company
HVBFF International Greece GmbH
HVBFF Internationale Leasing GmbH
Grünwald - general partner company
WealthCap PEIA Komplementar GmbH
Munich - general partner company
(y)
559
Munich - collective asset management
96
9
9 9
930
83
36 9
32739
100% WealthCap Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Munich - fiduciary
WealthCap Investorenbetreuung GmbH
36 0
365
56
363
33
36
83
3030
WealthCap Real Estate Management GmbH
90%
10%
(w)
(w)
(w)
BIL Leasing-Fonds Verwaltungs-GmbH (w)
Grünwald - holding company
Life Management Zweite GmbH
Life Management Erste GmbH
Munich - not operative
Movie Market Beteiligungs GmbH
5
09
6
3663
30027
HVBFF Produktionshalle GmbH in liquidation
HVBFF Objekt Beteiligungs GmbH
Grünwald - holding company
100% WealthCap Leasing GmbH
Grünwald - economic services
Active Asset Management GmbH
Munich - economic services - 6%
94,00% WealthCap PEIA Management GmbH
(y)
Munich - economic services
3
WealthCap Stiftungstreuhand GmbH
Munich - fiduciary
London - mortgage loans - 100%
553
58
68
94,78%
9
100%
9
100%
94%
100%
9
94%
WealthCap Fonds GmbH
WealthCap Equity GmbH
100% WealthCap Initiatoren GmbH
Munich - holding company - 100%
Wealth Manag.Capital Holding GmbH
Redstone Mortgages Limited
St. Herlier (Channel Is.) - financial co. - 100%
VereinWest Overseas Finance (Jersey) Ltd
Wilmington (USA) - economic services - 100%
HVB Funding Trust II
686
68
068
063
33
(w)
Wilmington (USA) - financial company - 100%
HVB Capital LLC III
0 3
(z)
0
(c) (z)
HVB Capital LLC II
0
(z)
HVB Capital LLC
Amsterdam - holding company
100% Terronda Development B.V.
100% Solos Imm.- und Pr.GmbH & Co. S.Bet.KG
Munich - real estate
BIL Imm.Fonds GmbH&Co Ob.Perlach KG
TRICASA Gr.des bürgerlichen Rechts Nr. 1
TRICASA Gr.Ges.mbH & Co. 1. Vermiet.KG
8 0
3
828
63
3008
306 5
33 3
(b) Voting rights held by UCB AG (33,33%) and by BIL Leasing-Fonds Verwaltungs GmbH (33,33%) (c) 5,22% held by WealthCap Leasing GmbH
Munich - Leasing - 100%
BIL Leas.-Fon.GmbH&Co VELUM KG
Beijing - advising - 100%
UniCredit (China) Advisory Limited
HypoVereinsFinance N.V.
Amsterdam - financial company - 100%
8 3
London - not operative 100%
(w)
(w)
(w)
HVB Capital Partners AG
Munich - not operative - 100%
HVB Asset Leasing Ltd
London - not operative - 100%
HVB Principal Equity GmbH
HVB London Invest.(AVON) Ltd
5
London - broker - 100%
9
UniCredit CA IB Securities UK Ltd
London - financial company - 100%
London - financial consultancy serv. - 100%
3 90
HVB London Trading Ltd.
Dallas - holding company - 100%
Kinabalu Financial Solutions Ltd
US Property Investments Inc.
0,1%
v.righ.
93
3 906
London - financial consultancy serv. - 100%
George Town (Cayman Is.) - bond issuer
Kinabalu Financial Products LLP
B.I. International Limited
Verba Verwaltungsges.mit beschränkter Haftung
8
59
(w)
(w)
100% Orestos Immobilien-Verwaltungs GmbH
8
Wilmington (USA) - holding company - 100%
UniCredit Capital Markets LLC
HVB Projekt GmbH
303 0
BV Grundstücksentwicklungs-GmbH
HVB Tecta GmbH
HVB Immobilien AG
Schwerin - not operative - 100%
Status Vermögensverwaltung GmbH
Luxembourg - investment company - 100%
Structured Invest Société Anonyme
George Town (Cayman Is.) - financial co. - 100%
100%
100%
100%
(w)
Unicredit Beteiligungs GmbH
HVB Investments (UK) Limited
2206
30
3 55
8
9
UNICREDIT BANK AG
UniCredit U.S. Finance LLC
100%
(w)
Hong Kong - financial company - 100%
HVB Hong Kong Limited
Trinitrade Vermög.-G.m.b.H.
38
698
69
100%
100%
60%
100%
Munich - leasing - 100%
(w)
9
699
3
664
69
HVB Verwa 4.4 GmbH
HVB Export Leasing GmbH
Hamburg - general partner company
BaLea Soft Verwaltungsgesellschaft mbH
Hamburg - software
BaLea Soft GmbH & Co. KG
Hamburg - leasing
Structured Lease GmbH
Oberhaching - leasing
Mobility Concept GmbH
Hamburg - leasing
UniCredit Leasing Aviation GmbH
Hamburg - banking
UniCredit Leasing Finance GmbH
HVB Asset Managem.Holding GmbH
9
Munich - not operative
6
Hamburg - leasing - 100%
Luxembourg - banking - 100%
UniCredit Leasing GmbH
HVB Verwa 4 GmbH
Munich - not operative - 100%
(w)
HVB Verwa 1 GmbH
Bremen - banking - 100%
5
Bankhaus Neelmeyer AG
Annex A
100%
100%
100%
90%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
3 55
January 15th 2015
Updated
banking
financial
instrumental
the Banking Group
Munich - economic services
HVB Secur GmbH
Unterföhring - economic services - 100%
UniCredit Global Business Services GmbH
Munich - call center for retail bank - 100%
UniCredit Direct Services GmbH
Munich - real estate management - 100%
Verwaltungsgesellschaft Katharinenhof mbH
Munich - hotel and restaurant ind. - 100%
Food & more GmbH
Munich - real estate management - 100%
Merkurhof Grundstücks. m.b.H.
Munich - real estate management
100% HVZ GmbH & Co. Objekt KG
97,78% Salvatorplatz-G.mbH & Co. OHG Verwalt
Munich - general partner company
100% Salvatorplatz-Grundstücksgesellschaft mbH
100% Hypo-Bank Verwaltungszentrum GmbH
99,67% TIVOLI Grundstücks-Aktiengesellschaft
Portia Grund.-Verwalt. mbH & Co. Objekt KG
5
9
50
59
835
80
335
365
(w)
5
8 9
8 0
Hypo-B.Verw.GmbH & Co. KG O. Arabellastr. (z)
Grünwald - real estate management
(z)
68
418
86
33 0
3309
Acis Imm.- und Pr.GmbH & Co. St. Kronpr...KG
Grundstücksgesellschaft Simon b.h.K.
3 00
(w)
(w)
Salvatorplatz-Gr.mbH & Co. OHG Saarland
Munich - general partner
Portia Grundstücksverwaltungs-G.m.b.H.
Munich - real estete management - 100%
HVB Gesells.für Gebäude mbH & Co KG
Munich - general partner - 100%
HVB Gesellschaft für Gebäude Bet.GmbH
Johannesburg - economic services - 100%
HVB Serv.South Africa (Proprietary) Ltd
100%
2,22%
100%
100%
98,11%
100%
100%
100%
156
(h)
0,10%
(z)
100%
100%
(f)
0
5
9796
0
9981
9
0395
00 3
0 0
0 56
100%
100%
Treuconsult Beteiligungsges. m.b.H.
(w)
Vienna - factoring - 100%
FactorBank Aktiengesellschaft (y)
Kiev - investment funds management
LTD SI&C AMC "Ukrsots real estate"
Kiev - banking - 37,33%
35,58% Public Joint Stock Company "Ukrsotsbank"
Kiev - holding - 100%
PJSC "Ferrotrade International"
Vienna - holding
9650
0595
(i)
0596
8
93 5
6 30
39
99,99%
100%
61%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
0090
(z)
9506
90 0
(1)
90 0
9 8
8
6338
9 9
66 3
9
99
100%
100%
100%
100%
100%
v.r.88,95%
88,66%
100%
100%
v.r.65,69%
65,59%
100%
(1)
trhough company/ies non belonging to Banking Group
(1) held indirectly by UniCredit Bank Austria AG
Budapest - Management of mutual funds
Europa Fund Management
(1) held indirectly by UniCredit Bank Austria AG
Budapest - leasing
UniCredit Leasing Kft
Vienna - holding company - 100%
Awt Handels Gesellschaft mbH
Wilmington (USA) - holding company - 100%
BA- Alpine Holdings, Inc.
Bratislava - credit cards
Diners Club CS s.r.o.
Warsaw - credit cards
Diners Club Polska Sp.z.o.o.
Vienna - banking - 99,94%
DC Bank AG
Vienna - mobile sales and distribution - 100%
Bank Austria Finanzservice GmbH
Vienna - holding - 100%
Paytria Unternehmensbeteiligungen GmbH
Vienna - business consulting - 100%
GUS Consulting GmbH in Liquidation
80
9939
George Town (Cayman Is.) - issuing hybrid cap.
BA-CA Finance (Cayman) II Limited
George Town (Cayman Is.) - issuing hybrid cap.
BA-CA Finance (Cayman) Limited
Georgetown (Cayman Is.) - holding co. - 100%
Alpine Cayman Islands Ltd.
Split - real estate co.
Pominvest d.d.
Zagreb - mutual funds manag.
ZB Invest d.o.o.
Zagreb - real estate manag.
100% Zagreb Nekretnine d.o.o. .
Sarajevo - real estate manag.
Zane BH D.O.O.
Mostar-bank - 24,4%(v.r. 24,29%)UCI 3,27% (v.r. 3,28%)
UniCredit Bank d.d.
Zagreb - banking
Prva Stambena Štedionica d.d.
Zagreb - banking - 84,475%
Zagrebacka Banka d.d.
UNICREDIT BANK AUSTRIA AG
(***)
(***)
(m)
99,98%
5
5
3588
9 6
86
6 93
0
9336
90
9
6
0500
0 3
38
(***) held indirectly by UniCredit Leasing (Austria) GmbH
Vienna - banking
Leasfinanz Bank GmbH
Vienna - leasing
LEASFINANZ GmbH
Budapest - leasing
UniCredit Leasing Hungary Zrt
Vienna - holding and leasing
UniCredit Leasing (Austria) GmbH
Riga - leasing
SIA "UniCredit Leasing"
Bank Austria-CEE BeteiligungsgmbH
Vienna - holding
COBB Beteiligungen und Leasing GmbH
Vienna - holding
CABO Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Vienna - holding real estate
Euroventures-Austria-CA-Manag. GesmbH
CABET-Holding GmbH
AI Beteiligungs GmbH
Vienna - financial company
100% CEAKSCH Verwaltungs GmbH
BA-CA Markets & Investment Bet.GmbH
(***)
(***)
95%
50,25%
100%
100%
BA Betriebsobjekte GmbH
Vienna - real estate ownership
BA Betrieb.GmbH & Co Beta V OG
Prague - real estate owning
BA Betriebsobjekte Praha spol.s.r.o.
Vienna - real estate ownership - 100%
(z)
83
KLEA ZS-Liegenschaftsvermietung G.m.b.H.
93
6
(z)
(z)
(z)
(z)
January 15th 2015
Updated
banking
financial
instrumental
the Banking Group
Vienna - real estate - 100%
Sirius Immobilien GmbH
Rigel Immobilien GmbH
Pollux Immobilien GmbH
Ramses Immobilien Ges.mbH & Co OG
Vienna - personnel secondment - 100%
Human Resources Service and devel.GmbH
0
3
9
00 9
8
Vienna - real est.own.and adm. - 99% (V.R. 100%)
Lassallestraße Bau-, Plan., E.- und V.m.b.H.
Vienna - management consultancy - 100%
BA Private Equity GmbH in Liqu.
Vienna - real est.ownership - 99,80% (v.r. 100%)
3
6 09
958
00
8 63
6656
Vienna - real est. Ownership - 99,80% (v.r. 100%)
KLEA ZS-Immobilienvermietung G.m.b.H.
Vienna - real estate
BA GebäudevermietungsgmbH
BA GVG-Holding GmbH
Vienna - instrumental company - 100%
0,10% MY Drei Handels GmbH
(a) % considering shares held by other Companies controlled by BA (b) UniCredit Consumer Financing IFN SA holds 1 share of the company (c) 19% held by BA and 19% held by UniCredit Leasing (Austria) GmbH
(f) 0,004% held by Unicredit SpA (h) 49,9% held by UniCredit SpA (i) 26,48% held by UniCredit SpA UniCredit (m) 5% held by BA Eurolease Beteiligungsgesellschaft m.b.H.
Sofia - leasing
100% HVB LEASING EOOD
Sofia - leasing
Bulbank Leasing EAD
Sofia - leasing
100% UniCredit Leasing EAD
Sofia - real estate services
100% HypoVereins Immobilien EOOD
Sofia - factoring
100% UniCredit Factoring EAD
Sofia - consumer credit
100% UniCredit Consumer Financing EAD
Sofia - banking - 99,446%
UniCredit Bulbank AD
Moskow - leasing
ZAO Locat Leasing Russia
Moscow - leasing
986
Moscow - banking - 100%
100% OOO "UniCredit Leasing"
Immobilien Rating GmbH
Vienna - real estate appraisal
AO UniCredit Bank
(c)
Vienna - investment advisory
9
Bank Austria Real Invest Client Investm. GmbH
Vienna - real estate invest. company
Vienna - real estate investment -94,95%
Banja Luka - banking - 98,39%
0
9 65
9 58
9 5
9 50
UniCredit Bank a.d. Banja Luka
9
66
9 5
Bank Austria Real Invest Immob.-Managem.GmbH
Belgrade - banking - 100%
8
Vienna - real estate services
Palais Rothschild Vermietungs GmbH
Bank Austria Real Invest Imm.Kap.GmbH
8
8 68
5
Bratislava - leasing
UniCredit Leasing Slovakia a.s.
Prague - leasing
8
Vienna - real estate services
100% UniCredit Leasing CZ a.s.
Palais Rothschild Verm.GmbH & Co OG
3
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s.
Vienna - investment management
Prague - banking - 99,94%
"Cafu" Vermög.GmbH & Co OG
Vienna - real estate financing - 100%
Vienna - holding
"Cafu" Vermögensverwalt. GmbH
Bank Austria Wohnbaubank AG
vienna - EDP Services
6
Salzburg - investment company
Ksg Karten-Verrech.- und Serviceges. mbH
Schoellerbank Invest AG
Vienna - issuing of credit cards - 50,10%
6
card complete Service Bank AG
Vienna - private bank - 100%
Ljubljana - banking - 99,99%
3 0
9969
903
9
8 88
Budapest - for leasing of Bran.to UCB Hungary
Sas-Real KFT
Budapest - leasing
Arany Pénzügyi Lizing Zrt.
Budapest - banking
Schoellerbank Aktiengesellschaft
96
0088
UniCredit Banka Slovenija DD
Bucharest - leasing
99,99% UniCredit Leasing Corporation IFN S.A.
Bucharest - consumer credit
50,10% UniCredit Consumer Financing IFN SA
Bucharest - leasing
99,99% UniCredit Leasing Romania SA
UniCredit Jelzalogbank Zrt
Budapest - banking - 100%
(b)
UniCredit Bank Hungary Zrt
00 8
(a)
UniCredit Tiriac Bank S.A.
Bucharest - banking - 50,612%
Annex B
70%
99,90%
100%
Zpráva o vztazích
Struktura vztahů mezi UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
a jí ovládanými společnostmi
100 %
100 %
UniCredit Leasing Slovakia, a. s.
UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ:62582836, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
INPROX Chomutov, s.r.o., IČ: 25670981, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
UniCredit pojišťovací makléřská spol. s r.o., IČ: 25711938, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
CAC Real Estate, s.r.o., IČ: 25737244, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
HVB Leasing Czech Republic s.r.o., IČ: 62917188, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
CA-Leasing EURO, s.r.o., IČ: 49617044, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
BACA Leasing Gama s.r.o., IČ: 25737201, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
BACA Leasing Alfa s.r.o., IČ:25751841, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
CA-Leasing OVUS s.r.o., IČ: 25714538 Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
ALLIB Leasing s.r.o., IČ: 25708376, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
INPROX Kladno, s.r.o., IČ: 25727435 Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14010
CA-Leasing Praha s.r.o., IČ: 62581538, Želetavská 1525/1, Michle, 140 00 Praha 4
CAC IMMO, s.r.o., IČ: 26063336, Praha 4 – Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 140 10, IČO 629 17 188
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
UniCredit Leasing Insurance Services, s. r. o., IČ: 47926481, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09,
UniCredit Broker, s. r. o., IČ: 35800348, Plynárenská 7/A, Bratislava 814 11
UniCredit Fleet Management, s.r.o., IČ: 35820381, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09
Inprox Poprad, spol. s.r.o., IČ: 35 859 105, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09
Inprox SR I, spol. s.r.o., IČ: 35 758 236, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09
UniCredit Leasing Real Estate s.r.o., IČ: 35 696 796, Plynárenská 7/A, Bratislava 821 09
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
(100 %)
157
Technologie
jsou pro mladé.
Pro mladé
všeho věku.
A budoucnost je pro všechny.
Jednoduchost a jednoznačnost, to máme rádi všichni.
A přesně v tomto duchu vytvořila UniCredit praktické
rozhraní pro online bankovnictví Subito Banca via Internet,
s obecně srozumitelnou grafikou, intuitivními navigačními
tlačítky a dobře čitelným, velkým písmem. Pečujeme
o to, aby používání našich online služeb bylo snadné
i pro ty, pro které nejsou nové technologie samozřejmost. Nabízíme řešení, s jejichž volbou nám pomohlo
více než 300 klientů starších 60 let během seminářů
a testovacích setkání v Itálii. Přinesli jsme tak důkaz, že
každý a vždy může být inovátorem a otevírat nové cesty.
158
Seznam poboček
PRAHA – HAVELSKÁ
Havelská 19
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 836
fax: +420 221 153 501
[email protected]
PRAHA – NA POŘÍČÍ
Na Poříčí 1933/36
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 838
fax: +420 221 155 500
[email protected]
PRAHA – VÍTĚZNÉ NÁMĚSTÍ
Vítězné náměstí 10
160 00 Praha 6
tel.: +420 955 959 852
fax: +420 221 153 301
[email protected]
PRAHA – STROSSMAYEROVO NÁM.
Pplk. Sochora 693/23
170 00 Praha 7
tel.: +420 955 959 855
fax: +420 221 155 680
[email protected]
PRAHA – ANDĚL
Štefánikova 281/4
150 00 Praha 5
tel.: +420 955 959 850
fax: +420 221 155 660
[email protected]
PRAHA – VÁCLAVSKÉ NÁMĚSTÍ
Václavské náměstí 815/53
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 842
fax: +420 221 155 730
[email protected]
PRAHA – DEJVICKÁ
Dejvická 30
160 00 Praha 6
tel.: +420 955 962 425
fax: +420 221 155 640
[email protected]
PRAHA – VALDEK
Jugoslávská 29
120 00 Praha 2
tel.: +420 955 962 215
fax: +420 221 159 722
[email protected]
PRAHA – HLAVNÍ NÁDRAŽÍ
Wilsonova 300/8
120 00 Praha 2
tel.: +420 955 959 890
fax: +420 221 155 165
[email protected]
PRAHA – BUDĚJOVICKÁ
Olbrachtova 1946/64
140 00 Praha 4
tel.: +420 955 959 848
fax: +420 221 155 580
[email protected]
PRAHA – BANKOVNÍ DŮM
INTERNATIONAL CLIENTS CENTER
náměstí Republiky 3a
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 962 060-3
fax: +420 221 159 622
[email protected]
PRAHA – HOLEŠOVICE
Komunardů 883/24
170 00 Praha 7
tel.: +420 955 959 854
fax: +420 221 155 670
[email protected]
PRAHA – BUTOVICE
Petržílkova 1435
158 00 Praha 13
tel.: +420 955 959 898
fax: +420 221 155 200
[email protected]
PRAHA – ADRIA
Jungmannova 31
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 840
fax: +420 221 153 101
[email protected]
PRAHA – KOBYLISKÉ NÁMĚSTÍ
Horňátecká 447/1
180 00 Praha 8
tel.: +420 955 959 857
fax: +420 221 155 700
[email protected]
PRAHA – EDEN
Vršovická 1398/70
101 00 Praha 10
tel.: +420 955 959 858
fax: +420 221 155 710
[email protected]
PRAHA – ARBES
Štefánikova 32
150 00 Praha 5
tel.: +420 956 959 851
fax: +420 221 153 001
[email protected]
PRAHA – LAZARSKÁ
Spálená 82/4
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 962 323
fax: +420 221 155 520
[email protected]
PRAHA – FILADELFIE
Želetavská 1525/1
140 92 Praha 4
tel.: +420 955 961 412
fax: +420 221 155 205
[email protected]
ČESKÁ REPUBLIKA
EXPRESNÍ SLUŽBY
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 835
fax: +420 221 159 622
[email protected]
SLUŽBY NA MÍRU 1
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 835
fax: +420 221 159 622
[email protected]
SLUŽBY NA MÍRU 2
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 835
fax: +420 221 159 622
[email protected]
SVOBODNÁ POVOLÁNÍ
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 835
fax: +420 221 159 622
[email protected]
159
PRAHA – FLORA
Vinohradská 151
130 00 Praha 3
tel.: +420 955 959 846
fax: +420 221 153 205
[email protected]
PRAHA – ŽIŽKOV
Jana Želivského 1859/29
130 00 Praha 3
tel.: +420 955 959 886
fax: +420 221 155 180
[email protected]
BRNO – SPIELBERK
Holandská 2
639 00 Brno
tel.: +420 955 959 813
fax: +420 221 155 630
[email protected]
PRAHA – KARLÍN
Thámova 84/23
180 00 Praha 8
tel.: +420 955 959 856
fax: +420 221 155 690
[email protected]
BENEŠOV
Masarykovo náměstí / Řeznická 228
256 01 Benešov
tel.: +420 955 959 903
fax: +420 221 155 005
[email protected]
BRNO – JOŠTOVA
Joštova 138/4
602 00 Brno
tel.: +420 955 959 930
fax.: 221 155 220
[email protected]
PRAHA – NUSLE
Nuselská 401/4
140 00 Praha 4
tel.: +420 955 959 885
fax: +420 221 155 175
[email protected]
BEROUN
Husovo nám. 11/83
266 01 Beroun
tel.: +420 955 959 888
fax: +420 221 155 010
[email protected]
BŘECLAV
17. listopadu 3
690 02 Břeclav
tel.: +420 955 959 881
fax: +420 221 155 020
[email protected]
PRAHA – PANKRÁC
Na Pankráci 58
140 00 Praha 4
tel.: +420 955 959 849
fax: +420 221 155 650
[email protected]
BLANSKO
Wanklovo nám. 1436
678 01 Blansko
tel.: +420 955 959 882
fax: +420 221 155 015
[email protected]
ČESKÁ LÍPA
Jindřicha z Lipé 108
470 01 Česká Lípa
tel.: +420 955 959 891
fax: +420 221 155 025
[email protected]
PRAHA – TYLOVO NÁMĚSTÍ
Jugoslávská 479/10
120 00 Praha 2
tel.: +420 955 959 844
fax: +420 221 155 740
[email protected]
BRNO – DIVADELNÍ
Divadelní 2
601 57 Brno
tel.: +420 955 963 111
fax: +420 221 155 610
[email protected]
ČESKÉ BUDĚJOVICE – NÁMĚSTÍ
nám. Přemysla Otakara II. 122/35
370 21 České Budějovice
tel.: +420 955 963 451
fax: +420 221 155 620
[email protected]
PRAHA – VINOHRADY
Vinohradská 115
130 00 Praha 3
tel.: +420 955 962 443
fax: +420 221 155 570
[email protected]
BRNO – KOBLIŽNÁ
Náměstí Svobody 7
602 00 Brno
tel.: +420 955 959 811
fax: +420 221 154 101
[email protected]
DĚČÍN
Husovo nám. 74/5
405 02 Děčín
tel.: +420 955 959 817
fax: +420 221 157 940
[email protected]
PRAHA – VRŠOVICE
Moskevská 345/39
101 00 Praha 10
tel.: +420 955 959 905
fax: +420 221 155 210
[email protected]
BRNO – TRINITI
Úzká 488/8
602 00 Brno
tel.: +420 955 963 086
fax: +420 221 154 001
[email protected]
FRÝDEK-MÍSTEK
Pivovarská 2340
738 01 Frýdek-Místek
tel.: +420 955 959 816
fax: +420 221 154 600
[email protected]
PRAHA – VYSOČANY
Freyova 945/35
190 00 Praha 9
tel.: +420 955 959 884
fax: +420 221 155 190
[email protected]
BRNO – KRÁLOVO POLE
Palackého třída 721/78
612 00 Brno
tel.: +420 955 959 900
fax: +420 221 155 195
[email protected]
HAVÍŘOV
Československé armády 195/1a
736 01 Havířov
tel.: +420 955 959 901
fax: +420 221 155 030
[email protected]
160
Kapitola
HAVLÍČKŮV BROD
Havlíčkovo náměstí 158
580 01 Havlíčkův Brod
tel.: +420 955 959 874
fax: +420 221 155 035
[email protected]
KARLOVY VARY – TGM
Zeyerova 892/7
360 01 Karlovy Vary
tel.: +420 955 963 835
fax: +420 221 157 201
[email protected]
LIBEREC – MOSKEVSKÁ
Moskevská 638/8
460 01 Liberec
tel.: +420 955 959 825
fax: +420 221 157 501
[email protected]
HRADEC KRÁLOVÉ
Ulrichovo nám. 854
500 02 Hradec Králové
tel.: +420 955 959 818
fax: +420 221 157 701
[email protected]
KARVINÁ
třída Osvobození 1720/11
735 06 Karviná
tel.: +420 955 959 887
fax: +420 221 155 050
[email protected]
LITOMĚŘICE
Michalská 40/2
412 01 Litoměřice
tel.: +420 955 959 906
fax: +420 221 155 080
[email protected]
HRADEC KRÁLOVÉ – KARLA IV.
Karla IV. 522
500 02 Hradec Králové
tel.: +420 955 959 819
fax: +420 221 155 760
[email protected]
KLADNO
Havířská 96
272 01 Kladno
tel.: +420 955 959 879
fax: +420 221 155 055
[email protected]
MĚLNÍK
nám. Karla IV. 143
276 01 Mělník
tel.: +420 955 959 883
fax: +420 221 155 085
[email protected]
CHEB
Svobody 520/3
350 02 Cheb
tel.: +420 955 964 254
fax: +420 221 157 900
[email protected]
KLATOVY
Kpt. Jaroše 47
339 01 Klatovy
tel.: +420 955 964 421
fax: +420 221 155 060
[email protected]
MLADÁ BOLESLAV
Českobratrské nám. 1321
293 01 Mladá Boleslav
tel.: +420 955 959 826
fax: +420 221 157 601
[email protected]
CHOMUTOV
Revoluční 36 / Husovo náměstí
430 01 Chomutov
tel.: +420 955 959 821
fax: +420 221 157 301
[email protected]
KOLÍN
Pražská 167
280 02 Kolín
tel.: +420 955 959 868
fax: +420 221 155 065
[email protected]
MOST
Budovatelů 2957
434 01 Most
tel.: +420 955 959 869
fax: +420 221 155 090
[email protected]
JABLONEC NAD NISOU
Máchova 21/2
466 01 Jablonec n. Nisou
tel.: +420 955 959 875
fax: +420 221 155 040
[email protected]
KROMĚŘÍŽ
Vodní/Farní 95
767 01 Kroměříž
tel.: +420 955 959 824
fax: +420 221 155 780
[email protected]
NÁCHOD
Palackého 921
547 01 Náchod
tel.: +420 955 959 878
fax: +420 221 155 095
[email protected]
JIHLAVA
Masarykovo náměstí 54
586 01 Jihlava
tel.: +420 955 964 166
fax: +420 221 154 501
[email protected]
KUTNÁ HORA
Šultysova 153
284 01 Kutná Hora
tel.: +420 955 959 894
fax: +420 221 155 070
[email protected]
NOVÝ JIČÍN
5. května 18
741 01 Nový Jičín
tel.: +420 955 959 870
fax: +420 221 155 100
[email protected]
JINDŘICHŮV HRADEC
nám. Míru 164
377 01 Jindřichův Hradec
tel.: +420 955 959 872
fax: +420 221 155 045
[email protected]
LIBEREC – NISA
České mládeže 456
460 03 Liberec
tel.: +420 955 959 899
fax: +420 221 155 075
[email protected]
OLOMOUC
28. října 15
772 00 Olomouc
tel.: +420 955 959 827
fax: +420 221 154 401
[email protected]
161
OLOMOUC ŠANTOVKA
Galerie Šantovka, Polská 1
772 00 Olomouc
tel.: +420 955 959 932
fax: +420 221 155 105
[email protected]
PLZEŇ – NÁM. REPUBLIKY
nám. Republiky / Riegrova 1
301 00 Plzeň
tel.: +420 955 959 834
fax: +420 221 157 001
[email protected]
TEPLICE
náměstí Svobody 40/1
415 01 Teplice
tel.: +420 955 959 863
fax: +420 221 155 600
[email protected]
OPAVA
Ostrožná 18
746 01 Opava 1
tel.: +420 955 959 828
fax: +420 221 155 790
[email protected]
PLZEŇ – KOTEROVSKÁ
Koterovská 2040/116
326 00 Plzeň
tel.: +420 955 959 893
fax: +420 221 155 115
[email protected]
TRUTNOV
Krakonošovo nám. 133
541 01 Trutnov
tel.: +420 955 959 867
fax: +420 221 155 135
[email protected]
OSTRAVA – HRABŮVKA
Horní 1642/55a
700 30 Ostrava – Hrabůvka
tel.: +420 955 959 907
fax: +420 221 155 110
[email protected]
PROSTĚJOV
náměstí T. G. Masaryka 8
796 01 Prostějov
tel.: +420 955 959 859
fax: +420 221 155 530
[email protected]
TŘEBÍČ
Komenského nám. 1045/18
674 01 Třebíč
tel.: +420 955 959 864
fax: +420 221 154 640
[email protected]
OSTRAVA – NOVÁ KAROLINA PARK
28. října 3348/65
702 00 Ostrava
tel.: +420 955 959 829
fax: +420 221 154 201
[email protected]
PŘEROV
Čechova 37
750 02 Přerov
tel.: +420 955 959 896
fax: +420 221 155 120
[email protected]
TŘINEC
nám. Svobody 527
739 61 Třinec
tel.: +420 955 959 873
fax: +420 221 155 130
[email protected]
OSTRAVA – PORUBA
Hlavní tř. 583/99
708 00 Ostrava – Poruba
tel.: +420 955 963 551
fax: +420 221 155 770
[email protected]
PŘÍBRAM
náměstí T. G. Masaryka 144
261 01 Příbram
tel.: +420 955 959 860
fax: +420 221 157 920
[email protected]
UHERSKÉ HRADIŠTĚ
Palackého náměstí 175
686 01 Uherské Hradiště
tel.: +420 955 959 908
fax: +420 221 155 140
[email protected]
PARDUBICE
třída Míru 92
530 01 Pardubice
tel.: +420 955 964 101–7
fax: +420 221 157 801
[email protected]
STRAKONICE
Lidická 207
386 01 Strakonice
tel.: +420 955 959 895
fax: +420 221 155 125
[email protected]
ÚSTÍ NAD LABEM
Mírové nám. 35A
400 01 Ústí nad Labem
tel.: +420 955 959 865
fax: +420 221 157 401
[email protected]
PÍSEK
Alšovo náměstí 16
397 01 Písek
tel.: +420 955 959 832
fax: +420 221 155 720
[email protected]
ŠUMPERK
Náměstí Svobody 1
787 01 Šumperk
tel.: +420 955 964 691
fax: +420 221 154 620
[email protected]
VALAŠSKÉ MEZIŘÍČÍ
Náměstí 90/23
757 01 Valašské Meziříčí
tel.: +420 955 959 892
fax: +420 221 155 145
[email protected]
PLZEŇ – AMERICKÁ
Americká 72
301 50 Plzeň
tel.: +420 955 959 833
fax: +420 221 155 510
[email protected]
TÁBOR
třída 9. května 2886
390 02 Tábor
tel.: +420 955 959 862
fax: +420 221 155 590
[email protected]
VYŠKOV
Masarykovo nám. 145/30
682 01 Vyškov
tel.: +420 955 959 889
fax: +420 221 155 150
[email protected]
162
ZLÍN – BARTOŠOVA
Bartošova 5532
760 01 Zlín
tel.: +420 955 959 866
fax: +420 221 154 301
[email protected]
ZLÍN – NÁMĚSTÍ MÍRU
náměstí Míru 66
760 01 Zlín
tel.: +420 955 959 929
fax: +420 221 155 215
[email protected]
ZNOJMO
Horní nám. 139
669 02 Znojmo
tel.: +420 955 959 871
fax: +420 221 155 160
[email protected]
ŽĎÁR NAD SÁZAVOU
náměstí Republiky 145
591 01 Žďár nad Sázavou
tel.: +420 955 959 880
fax: +420 221 155 155
[email protected]
BRATISLAVA – AUPARK
Einsteinova
851 01 Bratislava
tel.: +421 2 6820 2030, 33-34, 36
fax: +421 2 6820 2035
BRATISLAVA – ŠANCOVÁ
Šancová 1/A
813 33 Bratislava
tel.: +421 2 4950 2330, 2502, 2504
fax: +421 2 4950 2505
BRATISLAVA – BIZNISDOM
Šancová 1/A
813 33 Bratislava
tel.: +421 2 4950 2592
fax: +421 2 4950 2595
BRATISLAVA – DULOVO NÁM.
Dulovo námestie 13
821 08 Bratislava
tel.: +421 2 5020 2061-5
fax: +421 2 5020 2066
BRATISLAVA – PARK ONE
Námestie 1. Mája 18
811 06 Bratislava
tel.: +421 2 5720 2301-02
fax: +421 2 5720 2300
SLOVENSKÁ REPUBLIKA
BRATISLAVA – WESTEND
Dúbravská cesta 2
841 04 Bratislava
tel.: +421 2 5920 2031-5
fax: +421 2 5920 2030
BRATISLAVA – KRÍŽNA
Krížna 50
821 08 Bratislava
tel.: +421 2 4950 4100
fax: +421 2 5542 4013
BRATISLAVA – DUNAJSKÁ
Dunajská 25
811 08 Bratislava
tel.: +421 2 5710 7414
fax: +421 2 5710 7433
BRATISLAVA – YOU@BANK
Krížna 50
821 08 Bratislava
www.youbank.sk
[email protected]
BRATISLAVA – HURBANOVO NÁM.
Hurbanovo nám. 1
811 06 Bratislava
tel.: +421 2 5930 5410
fax: +421 2 5441 6696
BRATISLAVA – PANENSKÁ
Panenská 7
811 03 Bratislava
tel.: +421 2 5441 8954
fax: +421 2 5441 3228
BRATISLAVA – PLYNÁRENSKÁ
Plynárenská 7/A
821 09 Bratislava
tel.: +421 2 5810 3084
fax: +421 2 5810 3085
BRATISLAVA – MOSTOVÁ
Mostová 6
811 02 Bratislava
tel.: +421 2 594 280 01;
+421 2 594 280 02
fax: +421 2 594 280 00
BRATISLAVA – ROZADOL
Trenčianska 56/A
821 09 Bratislava
tel.: +421 2 5810 1071-72
fax: +421 2 5810 1070
BRATISLAVA – HRON
Dudvážska 5
821 07 Bratislava
tel.: +421 2 4025 5701-02
fax: +421 2 4025 5700
BRATISLAVA – RUSTICA
Saratovská 6B
841 02 Bratislava
tel.: +421 2 6030 1001; 1002
fax: +421 2 6030 1000
BRATISLAVA – APOLLO BC II
Prievozská 4/A
821 09 Bratislava
tel.: +421 2 5810 1401, 1402
fax: +421 2 5810 1400
BRATISLAVA – POLUS CITY CENTER
Vajnorská 100
831 04 Bratislava
tel.: +421 2 4911 4801; 4802
fax: +421 2 4911 4800
BRATISLAVA – AVION
Ivanská cesta 16
821 04 Bratislava
tel.: +421 2 482 527 01, 02
fax: +421 2 482 527 00
BANSKÁ BYSTRICA – SC EUROPA
Na Troskách 25, SC EUROPA
974 01 Banská Bystrica
tel.: +421 48 472 3002-03, -04
fax: +421 48 472 3000
BANSKÁ BYSTRICA – NÁM. SNP
Námestie SNP 18
974 01 Banská Bystrica
tel.: +421 48 471 97 01-2
fax: +421 48 471 97 00
163
BÁNOVCE NAD BEBRAVOU
Jesenského 561/3
957 01 Bánovce nad Bebravou
tel.: +421 38 762 7011-3
fax: +421 38 762 7015
KEŽMAROK
Hlavné nám. 3
060 01 Kežmarok
tel.: +421 52 4680 034
fax: +421 52 4580 035
LUČENEC
Železničná 15
984 01 Lučenec
tel.: + 421 47 4303 523
fax: +421 47 4303 500, 520
BARDEJOV
Dlhý rad 17
085 01 Bardejov
tel.: +421 54 488 0411-19
fax: +421 54 488 0410
KOMÁRNO
M. R. Štefánika 11
945 01 Komárno
tel.: +421 35 7900 061-2
fax: +421 35 7900 065
MALACKY
Záhorácka 51
901 01 Malacky
tel.: +421 34 7979 211-3
fax: +421 34 7979 279
BREZNO
ČSA 17
977 01 Brezno
tel.: +421 48 6700 051-2
fax: +421 48 6700 055
KOŠICE – ROOSEVELTOVA
Rooseveltova 10
040 01 Košice
tel.: +421 55 6805 111
fax: +421 55 6232 741
MARTIN
M. R. Štefánika 1
036 01 Martin
tel.: +421 43 4207 001-12, -2
fax: +421 43 4224 892
ČADCA
Palárikova 85
022 01 Čadca
tel.: +421 41 4302 811-4
fax: +421 41 4302 815
KOŠICE – TORYSKÁ
Toryská 1/C
040 11 Košice
tel.: +421 55 788 1861-62,65
fax: +421 55 788 1860
MICHALOVCE
Nám. osloboditeľov 1
071 01 Michalovce
tel.: +421 56 6880 700-9
fax: +421 56 6880 707
ČIERNA NAD TISOU
Hlavná 11
076 43 Čierna nad Tisou
tel.: +421 56 687 1541-3
fax: +421 56 687 1540
KOŠICE – MLYNSKÁ
Mlynská 7
040 43 Košice
tel.: +421 55 7281 900
fax: +421 55 7281 911
MYJAVA
M. R. Štefánika 581/29A
907 01 Myjava
tel.: +421 34 6983 301-2
fax: +421 34 6983 300
DUNAJSKÁ STREDA
Hlavná 5599/3B
929 01 Dunajská Streda
tel.: +421 31 5905 538, -04, -11,
-13, -14, -15, -33
fax: +421 31 5905 500
KOŠICE – AUPARK
OC AUPARK, Námestie osloboditeľov
041 01 Košice
tel.: +421 55 7262 501-502
fax: +421 55 7262 500
NITRA – ŠTEFÁNIKOVA
Štefánikova 13
949 01 Nitra
tel.: +421 37 6926 036-9, -0
fax: +421 37 6926 050
LEVICE
Bernolákova 2
934 01 Levice
tel.: +421 36 6350 311-2
fax: +421 36 6350 315
NITRA – ZOC MAX
Chrenovská 30 – ZOC MAX
949 01 Nitra
tel.: +421 37 692 8901-2, -4
fax: +421 37 692 8900
LEVOČA
Námestie Majstra Pavla 19
054 01 Levoča
tel.: +421 53 4182 601, -02
fax: +421 53 4182 600
NOVÉ MESTO NAD VÁHOM
Československej armády 4
915 01 Nové Mesto nad Váhom
tel.: +421 32 7484 991-2
fax: +421 32 7484 995
LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ
Nám. osloboditeľov 7
031 01 Liptovský Mikuláš
tel.: + 421 44 5475 001-4
fax: + 421 44 5475 005
NOVÉ ZÁMKY – SVÄTOPLUKOVA
Svätoplukova 1
940 62 Nové Zámky
tel.: +421 35 6911 210-21
fax: +421 35 6428 012
GALANTA
Revolučná 1
924 01 Galanta
tel.: +421 31 788 4502-6
fax: +421 31 788 4500
HLOHOVEC
M. R. Štefánika 4
920 01 Hlohovec
tel.: +421 33 735 1012
fax: +421 33 735 1015
HUMENNÉ
Mierová 64/2
066 01 Humenné
tel.: +421 57 786 2341-4
fax: +421 57 786 2345
164
Kapitola
NOVÉ ZÁMKY – MAJZONOVO NÁM.
Majzonovo nám. 2
940 01 Nové Zámky
tel.: +421 35 6913 411
fax: +421 35 6913 433
RUŽOMBEROK
Mostová 2
034 01 Ružomberok
tel.: +421 44 4320 658-9
fax: +421 44 4320 660
TREBIŠOV
M. R. Štefánika 20
075 01 Trebišov
tel.: +421 56 6670 011-4
fax: +421 56 6670 015
PEZINOK
Holubyho 27
902 01 Pezinok
tel.: +421 33 6905 401-4
fax: +421 33 6905 405
SENEC
Lichnerova 30
903 01 Senec
tel.: +421 2 4020 2051-4
fax: +421 2 4020 2055
TRENČÍN
Nám. sv Anny 3
911 01 Trenčín
tel.: +421 32 6509 201-2
fax: +421 32 6509 204
PIEŠŤANY
Nitrianska 5
921 01 Piešťany
tel.: +421 33 7910 811
fax: +421 33 7910 833
SENICA
Hviezdoslavova 1562/61
905 01 Senica
tel.: +421 34 690 91 11
fax: +421 34 690 91 33
TRNAVA
Štefánikova 48
917 01 Trnava
tel.: +421 33 5908 301-4, 6, 9
fax: +421 33 5908 305
POPRAD
Popradské nábr. 18
058 01 Poprad
tel.: +421 52 7870 310
fax: +421 52 7721 165
SEREĎ
Dionýza Štúra 1012
926 01 Sereď
tel.: +421 31 7893 094
fax: +421 31 7892 707
ZLATÉ KLASY
Pekná cesta 1
930 39 Zlaté Klasy
tel.: +421 31 5911 011-14
fax: +421 31 5911 015
POVAŽSKÁ BYSTRICA
M. R. Štefánika 161/4
017 01 Považská Bystrica
tel.: +421 42 4379 951-3
fax: +421 42 4379 955
SKALICA
Škarniclovská 1
909 01 Skalica
tel.: +421 34 6906 121-2
fax: +421 34 6906 125
ZVOLEN
Nám. SNP 50
960 01 Zvolen
tel.: +421 45 524 8011
fax: +421 45 532 0700
PRIEVIDZA
G. Švéniho 3A
971 01 Prievidza
tel.: +421 46 5189 401-03
fax: +421 46 5189 400
ŠAĽA
Hlavná 12A
927 01 Šaľa
tel.: +421 31 7838 701-3, -5, -6
fax: +421 31 7838 700
ŽIAR NAD HRONOM
Š. Moyzesa 427
965 01 Žiar nad Hronom
tel.: +421 45 6788 901-2
fax: +421 45 6788 905
PREŠOV – HLAVNÁ
Hlavná 29
080 01 Prešov
tel.: +421 51 7729 622
fax: +421 51 7729 600
ŠAMORÍN
Gazdovský rad 49/B
931 01 Šamorín
tel.: +421 31 5627 960
fax: +421 31 5627 962
ŽILINA – NÁRODNÁ
Národná 12
010 01 Žilina
tel.: +421 41 5628 201-2, -7, -9, -10
fax: +421 41 5628 205
PREŠOV – ZOC MAX
Vihorlatská 2A – ZOC MAX
080 01 Prešov
tel.: +421 51 7563 001-2
fax: +421 51 7563 000
SPIŠSKÁ NOVÁ VES
Zimná 56
052 01 Spišská Nová Ves
tel.: +421 53 4197 110 -6,
+421 53 4197 123-6
fax: +421 53 4425 788
ŽILINA – AUPARK
Veľká okružná 59A – OC AUPARK Žilina
010 01 Žilina
tel.: +421 41/5628 501-3
fax: +421 41/5628 500
TOPOĽČANY
Krušovská 19
tel.: +420 955 01 Topoľčany
tel.: +421 38 5327 054, 058
fax: +421 38 5327 055
E-mailový kontakt pro všechny pobočky:
[email protected]
ROŽŇAVA
Nám. baníkov 33
048 01 Rožňava
tel.: +421 58 7880 701-02, -09
fax: +421 58 7880 700
165
BRANDÝS NAD LABEM
Petra Jilemnického 15/4
250 01 Brandýs nad Labem
tel.: +420 955 962 988
fax: +420 221 154 855
[email protected]
DOBŘÍŠ
Plukovníka B. Petroviče 219
263 01 Dobříš
tel.: +420 955 964 400
fax: +420 221 154 905
[email protected]
BRNO – VINOHRADY
Pálavské náměstí 4246/5
628 00 Brno – Vinohrady
tel.: +420 955 963 230
fax: +420 221154974
[email protected]
DVŮR KRÁLOVÉ NAD LABEM
Tylova 503
544 01 Dvůr Králové nad Labem
tel.: +420 955 964 320
fax: +420 221 154 825
[email protected]
ČÁSLAV
Dusíkova 78
286 01 Čáslav
tel.: +420 955 964 240
fax: +420 221 154 950
[email protected]
HLUČÍN
Ostravská 83/39
748 01 Hlučín
tel.: +420 955 963 571
fax: +420 221 153 570
[email protected]
ČESKÁ TŘEBOVÁ
Staré náměstí 16
560 02 Česká Třebová
tel.: +420 955 964 090
fax: +420 221154972
[email protected]
HODONÍN
Dolní Valy 3
695 01 Hodonín
tel.: +420 955 964 811
fax: +420 221 154 810
[email protected]
ČESKÝ KRUMLOV
Latrán 76
381 01 Český Krumlov
tel.: +420 955 962 980
fax: +420 221 154 850
[email protected]
HOLEŠOV
náměstí Dr. Edvarda Beneše 37
769 01 Holešov
tel.: +420 955 964 660
fax: +420 221 154 962
[email protected]
OBCHODNÍ MÍSTA
ČESKÝ TĚŠÍN
Nádražní 207
737 01 Český Těšín
tel.: +420 955 963 275
fax: +420 221 154 820
[email protected]
HORNÍ POČERNICE
Náchodská 444/145
193 00 Horní Počernice
tel.: +420 955 962 591
fax: +420 221 154 895
[email protected]
BOHUMÍN
tř. Dr. E. Beneše 231
735 81 Bohumín
tel.: +420 955 154 856
fax: +420 221 154 865
[email protected]
CHRUDIM
537 01 Chrudim
tel.: +420 955 964 772
fax: +420 221 154 770
[email protected]
HRANICE
třída 1. máje 1260
753 01 Hranice
tel.: +420 955 964 775
fax: +420 221 154 775
[email protected]
BOSKOVICE
Bezručova 2435/14
680 01 Boskovice
tel.: +420 955 964 885
fax: +420 221 154 835
[email protected]
DOBŘICHOVICE
5. května 348
252 29 Dobřichovice
tel.: +420 955 964 800
fax: +420 221 154 800
[email protected]
JIČÍN
Husova 60
506 01 Jičín
tel.: +420 955 964 335
fax: +420 221 154 967
[email protected]
KOMERČNÍ CENTRA
SB HUB ARBES
Štefánikova 32
150 00 Praha 5
tel.: +420 955 959 581
fax: +420 221 153 001
[email protected]
SB HUB BANKOVNÍ DŮM
110 00 Praha 1
tel.: +420 955 959 835
fax: +420 221 159 622
[email protected]
SB HUB FILADELFIE
Želetavská 1525/1
140 00 Praha 4
tel.: +420 955 960 231
fax: +420 221 155 205
[email protected]
SB HUB OSTRAVA
Smetanovo nám. 1
702 00 Ostrava
tel.: +420 955 959 829
fax: +420 221 154 201
[email protected]
SB HUB VALDEK
Jugoslávská 29
120 00 Praha 2
tel.: +420 955 959 845
fax: +420 221 159 722
[email protected]
166
Kapitola
KADAŇ
Mírové náměstí 46
432 01 Kadaň
tel.: +420 955 963 930
fax: +420 221 154 945
[email protected]
LOVOSICE
Osvoboditelů 1228
410 02 Lovosice
tel.: +420 955 964 525
fax: +420 221 154 935
[email protected]
PŘELOUČ
28. října 146
286 01Přelouč
tel.: +420 955 964 245
fax: +420 221 154 960
[email protected]
KRALUPY NAD VLTAVOU
náměstí J. Seiferta 698
278 01 Kralupy nad Vltavou
tel.: +420 955 962 990
fax: +420 221 154 880
[email protected]
LYSÁ NAD LABEM
Husovo náměstí 175
289 22 Lysá nad Labem
tel.: +420 955 964 196
fax: +420 221 154 910
[email protected]
RAKOVNÍK
Vysoká 82
269 01 Rakovník
tel.: +420 955 964 785
fax: +420 221 154 963
[email protected]
KRNOV
Zámecké náměstí 13/1
794 01 Krnov
tel.: +420 955 964 725
fax: +420 221 154 961
[email protected]
MARIÁNSKÉ LÁZNĚ
Hlavní 279
353 01 Mariánské Lázně
tel.: +420 955 964 270
fax: +420 221154968
[email protected]
ROKYCANY
Palackého 11
337 01 Rokycany
tel.: +420 955 964 805
fax: +420 221 154 805
[email protected]
KUŘIM
Tyršova 84
664 34 Kuřim
tel.: +420 955 963 235
fax: +420 221 154 969
[email protected]
MORAVSKÁ TŘEBOVÁ
Cihlářova 5/15
571 01 Moravská Třebová
tel.: +420 955 964 140
fax: +420 221154970
[email protected]
ROUDNICE NAD LABEM
Karlovo náměstí 24
413 01 Roudnice nad Labem
tel.: +420 955 963 887
fax: +420 221 154 875
[email protected]
KYJOV
Jungmannova 1310/10
697 01 Kyjov
tel.: +420 955 964 815
fax: +420 221 154 860
[email protected]
NERATOVICE
28. října 1510
277 11 Neratovice
tel.: +420 955 962 995
fax: +420 221154975
[email protected]
ROŽNOV POD RADHOŠTĚM
Bayerova 53
756 61 Rožnov pod Radhoštěm
tel.: +420 955 962 960
fax: +420 221 154 900
[email protected]
LANŠKROUN
nám. J. M. Marků 52
563 01 Lanškroun
tel.: +420 955 964 145
fax: +420 221154971
[email protected]
NYMBURK
Palackého 64/1
288 02 Nymburk
tel.: +420 955 964 790
fax: +420 221 154 790
[email protected]
RUMBURK
třída 9. května 30
408 01 Rumburk
tel.: +420 955 964 500
fax: +420 221 154 870
[email protected]
LITVÍNOV
náměstí Míru 186
436 01 Litvínov
tel.: +420 955 964 520
fax: +420 221 154 915
[email protected]
OTROKOVICE
tř. Osvobození 154
765 02 Otrokovice
tel.: +420 955 964 040
fax: +420 221 154 040
[email protected]
ŘÍČANY
Olivova 9
251 01 Říčany
tel.: +420 955 964 780
fax: +420 221 154 780
[email protected]
LOUNY
Osvoboditelů 2649
440 01 Louny
tel.: +420 955 962 975
fax: +420 221 154 845
[email protected]
PODĚBRADY
Lázeňská 1458
290 01 Poděbrady
tel.: +420 955 964 795
fax: +420 221 154 890
[email protected]
SLANÝ
Masarykovo nám. 142/17
274 01 Slaný
tel.: +420 955 964 835
fax: +420 221 154 830
[email protected]
167
SOKOLOV
K. H. Borovského 1313
356 01 Sokolov
tel.: +420 955 963 940
fax: +420 221 154 965
[email protected]
SUŠICE
T. G. Masaryka 153
342 01 Sušice
tel.: +420 955 963 475
fax: +420 221 154 920
[email protected]
SVITAVY
náměstí Míru 133/70
568 02 Svitavy
tel.: +420 955 964 135
fax: +420 221 154 925
[email protected]
ŠTERNBERK
Radniční 87/4
785 01 Šternberk
tel.: +420 955 963 990
fax: +420 221 154 940
[email protected]
TURNOV
Skálova 69
511 01 Turnov
tel.: +420 955 962 970
fax: +420 221 154 840
[email protected]
UHERSKÝ BROD
688 01 Uherský Brod
tel.: +420 955 964 665
fax: +420 221 154 964
[email protected]
VRCHLABÍ
Krkonošská 825
543 01 Vrchlabí
tel.: +420 955 964 330
fax: +420 221 154 955
[email protected]
VSETÍN
Tyršova 1019
755 01 Vsetín
tel.: +420 955 963 295
fax: +420 221 154 885
[email protected]
168
ZÁBŘEH NA MORAVĚ
Valová 2357/8
789 01 Zábřeh na Moravě
tel.: +420 955 963 995
fax: +420 221 154 930
[email protected]
PŘÍBRAM
náměstí T. G. Masaryka 157, Příbram
tel.: +420 955 964 399
SEMILY
Tyršova 27, Semily
tel.: +420 955 964 559
PARTNERS BANKOVNÍ KOUTKY
UHŘÍNĚVES
Nové nám. 1250/10, Uhříněves
tel.: +420 955 962 154
BRNO – BYSTRC
Kubíčkova 6, Brno – Bystrc
tel.: +420 955 963 189
ZNOJMO
Obroková 271/5, Znojmo
tel.: +420 955 964 619
BYSTŘICE NAD PERNŠTEJNEM
Masarykovo nám. 53
Bystřice nad Pernštejnem
tel.: +420 955 964 849
ČESKÁ TŘEBOVÁ
Litomyšlská 1536, Česká Třebová
tel.: +420 955 964 139
FRÝDEK-MÍSTEK
Viléma Závady 3679, Frýdek-Místek
tel.: +420 955 964 179
HLUČÍN
Pode Zdí 156/23, Hlučín
tel.: +420 955 963 574
HUMPOLEC
Dolní náměstí 25, Humpolec
tel.: +420 955 964 579
IVANČICE
Palackého nám. 20, Ivančice
tel.: 773 258 543
JESENICE U PRAHY
Budějovická 1155, Jesenice u Prahy
tel.: +420 955 960 240
NOVÉ MĚSTO NAD METUJÍ
T. G. Masaryka 64, Nové Město nad Metují
tel.: +420 955 964 289
PARDUBICE
17. listopadu 360, Pardubice
tel.: +420 955 964 129
Celý svět čeká
na objevení.
Proč to odkládat –
pojďme ho objevit
hned.
I venku jako doma.
Společně se můžeme pustit opravdu daleko. UniCredit má
více než 8 500 poboček a přes 147 000 zaměstnanců na
pěti desítkách trhů celého světa. Znamená to, že máme
nástroje, znalosti a pracovníky, kteří pomohou vašemu
podnikání v cestě na mezinárodní scénu. Počínaje vyhodnocením investic přes nalezení optimálních finančních
řešení a samozřejmě až po poskytování základních bankovních služeb je UniCredit s vámi vždy a všude, kam
se rozhodnete vydat.
www.unicreditbank.cz

Svět se mění. Pojďme se měnit společně.

Transkript

Podobné dokumenty

360 pohled do skutečného života

Fast Report Document

Příloha - Lhota pod Hořičkami

Příloha

ve formátu PDF

doporučení pro vakcinaci nemocných s Crohnovou chorobou a

červenec–srpen 2011

Teze - Akademie věd ČR - Akademie věd České republiky

Sborník abstraktů

Dagmar Štěpánová: Základní pojmy účetnictví neziskových organizací