str1.ai

V. ZPRÁVA AUDITORA
Consultas - Audit s.r.o.
Osvědčení KAČR č. 087
Zápis u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 25668 IČO: 60469081
Sídlo: Luhovská 1732/9, 182 00 Praha 8
Kancelář: Lidická 20, 150 00 Praha 5
tel.: 257 217 333
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE
SPOLEČNOSTI TEPLÁRNA ČESKÉ BUDĚJOVICE, a. s.
Zpráva o účetní závěrce
Na základě provedeného auditu jsme dne 10. března 2009 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční
zprávy, zprávu následujícího znění:
„Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. k 31.12. 2008, tj. rozvahu,
výkaz zisku a ztráty a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod.
Údaje o společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. jsou uvedeny v úvodu přílohy této účetní závěrky.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární
orgán společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit
vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné
nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět
dané situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu
se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami
Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné
nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení
rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování
těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení
účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se
k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti
účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti
Teplárna České Budějovice, a.s. k 31.12. 2008 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních
toků za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy.“
44
Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti
Teplárna České Budějovice, a. s. za rok 2008. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární
orgán společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky
stanovisko k této zprávě o vztazích.
Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními
doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku
s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena
především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené
prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli,
a proto nevyjadřujeme výrok auditora.
Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě
o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. za rok 2008.
Zpráva o výroční zprávě
Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. s účetní závěrkou, která je
obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti
Teplárna České Budějovice, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu
výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními
doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl
ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti,
jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou
účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku
auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti Teplárna České Budějovice, a. s.
za rok 2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Praze dne 5. května 2009
Auditorská firma:
Consultas – Audit s.r.o.
osvědčení č. 087
Odpovědný auditor:
Ing. Jaroslav Sůva
osvědčení č. 2041
45
VI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ
A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH
MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI
OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU
OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA OBDOBÍ ROKU 2008
Mezi ovládající osobou „Statutární město České Budějovice“ a ovládanou společností „Teplárna České Budějovice,
a.s.“ (dále TČB) nebyla uzavřena ovládací smlouva.
V roce 2008 byla schválena valnou hromadou všem akcionářům výplata dividendy za rok 2007 ve výši 80 Kč
na akcii před zdaněním, což pro akcionáře Statutární město České Budějovice činilo 37 745 168 Kč po zdanění
srážkovou daní.
Za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 bylo mezi ovládanou osobou Teplárnou České Budějovice,
a.s. jako nájemcem a ovládající osobou Statutárním městem České Budějovice jako pronajimatelem uzavřeno
několik krátkodobých smluv na pronájem pozemků města (zábory plochy) za účelem provádění rekonstrukcí
rozvodů tepla. Jedna dlouhodobá nájemní smlouva je uzavřená za účelem skladování a přístupu k rekultivačnímu
materiálu na pozemku města v Suchém Vrbném. Výše úhrady za tyto pronájmy byla stanovena dle předpisů
schválených zastupitelstvem Města České Budějovice. Celková suma zaplacená za rok 2008 akciovou společností
byla 274,6 tis. Kč.
Město vyfakturovalo zábory také dodavatelským firmám, které prováděly generální opravy rozvodů tepla
pro teplárnu ve výši 1 302,7 tis. Kč. Tyto zábory byly teplárně na základě smluv s dodavateli přefakturovány.
Dále teplárna uhradila na účet ovládající osoby poplatky vyplývající z platné legislativy za ukládání popelovin
na vlastním složišti odpovídající uloženému objemu na části pozemků ležících v katastru města České Budějovice,
přičemž roční poměrná částka pro Statutární město České Budějovice činila 455,5 tis. Kč za rok 2008. Poplatek
za znečišťování ovzduší činil 8,1 tis. Kč.
Teplárna České Budějovice, a.s. zaplatila městu 42,2 tis. Kč za inzerát v Radničních novinách a 8,0 tis. Kč
za permanentky ke vstupu na plavecký stadion.
V roce 2008 došlo mezi Teplárnou České Budějovice, a.s. a Statutárním městem České Budějovice k úplatnému
převodu nemovitého majetku za symbolickou cenu 1,- Kč. Jednalo se o výměníkovou stanici v Dolní ulici.
V roce 2008 společnost Teplárna České Budějovice, a.s. uzavřela s městem Smlouvu o pronájmu systému
odvodnění, vytápění a závlahy hrací plochy fotbalového stadionu s jeho následnou koupí. Teplárna celou akci
zainvestovala a v následujících deseti letech bude toto dílo předmětem nájmu. Z tohoto titulu Statutární
město České Budějovice v roce 2008 zaplatilo teplárně nájemné ve výši 1 148,5 tis. Kč.
Společnost Teplárna České Budějovice, a.s. jako ovládaná osoba zajišťující distribuci tepla v lokalitě České
Budějovice dodává teplo i „propojeným osobám“, které zřizuje, ovládá a vlastní Město České Budějovice. Jsou
to školky, základní školy a školní jídelny, sociální zařízení, sportovní areály, Správa domů s.r.o., Dopravní
podnik města České Budějovice, Městské kulturní domy, Jihočeské divadlo, Veřejné služby České Budějovice.
Tyto organizace mají uzavřenu standardní smlouvu na dodávku tepla a teplé užitkové vody (TUV) podle
všeobecných obchodních podmínek Teplárny České Budějovice, a.s. a ceny za dodávky tepla a TUV se řídí
obecně platným ceníkem společnosti.
V Českých Budějovicích, dne 4. 3. 2009
Ing. Zdeněk Blažek
předseda představenstva
Teplárna České Budějovice, a.s.
46
Ing. Břetislav Kábele
místopředseda představenstva
Teplárna České Budějovice, a.s.
VII. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI
SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO
MAJETKU ZA ROK 2008
Vážení akcionáři,
ekonomika společnosti doznala zlepšení oproti roku 2007 a to jak v tržbách za prodej tepla a elektřiny,
tak i v prodaných technických jednotkách. S potěšením lze konstatovat, že došlo k překročení plánovaného
hospodářského výsledku o 11 948 tis. Kč. Na plán 128 212 tis. Kč činí skutečnost 140 160 tis. Kč.
Nepřízeň počasí a některé další vlivy omezující tržby byly částečně sanovány v oblasti nákladů na spotřebu
paliv. V této položce předpokládal plán 303 966 tis. Kč, skutečnost však dosáhla výše pouze 292 547 tis. Kč –
úspora je 11 419 tis. Kč.
Suma generálních oprav byla překročena o 5 528 tis. Kč, což bylo zejména způsobeno neplánovanou GO parovodu
Ledenická ulice v délce 225 bm. Úspora v nákladech za běžné opravy je zapříčiněna především v lepším využití
kapacity pracovníků strojní údržby, kde i přes snížení počtu pracovníků došlo k nárůstu výkonů ve vlastních
opravách. U oprav celkově byly splněny všechny plánované akce tak, že jsou provoz i rozvody tepla po technické
stránce zabezpečeny.
V roce 2008 bylo na investiční akce čerpáno 90 599 tis. Kč, přičemž významná část investičních prostředků
směřovala do informačních technologií.
Ve mzdové oblasti zůstávají nedočerpány osobní náklady celkem o 4 584 tis. Kč, průměrná mzda vzrostla
oproti plánovaným 27 726,- Kč na 29 208,- Kč, což činí zvýšení o 5,35 %.
Procesní řízení a zavedení kontrolingu výrazně upevnilo a zdokonalilo možnosti v řízení celé společnosti
i jednotlivých úseků. Nejlepším důkazem tohoto zlepšení je ukazatel produktivity práce z výkonů na pracovníka,
který se zvýšil ze 2 619,2 tis. Kč v roce 2007 na 3 152,7 tis. Kč v roce 2008, což je o 20,4 % více.
I přes pokles možností daných počasím, i jistým poklesem v možnostech dodávek tepla a elektřiny lze konstatovat,
že rok 2008 byl pro společnost úspěšný a jeví se jako dobré naplnění předpokladů pro příští období,
kdy Teplárnu České Budějovice, a. s. čeká významná investiční činnost.
Těchto příznivých výsledků by nemohlo být dosaženo bez velmi dobré spolupráce s akcionáři a samozřejmě
mezi jednotlivými úseky a pracovišti. Proto všem pracovníkům, kteří mají podíl na dobrých výsledcích firmy
srdečně děkuji.
Ing. Zdeněk Blažek
předseda představenstva a generální ředitel
47