Výroční zpráVa annual report

Transkript

Výroční zpráva
Annual Report
2014
Text © P-D REFRACTORIES CZ a. s.
Foto: archiv P-D REFRACTORIES CZ a. s.
© CHAS-MT s.r.o. Moravská Třebová 04/2015
Obsah
Základní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Řídící orgány a.s. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Historie firmy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Zhodnocení roku 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Organizační struktura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Zpráva o vztazích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Prodej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Zpráva dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Zpráva nezávislého auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Ověření výroční zprávy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Čestné prohlášení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Summary
Basic Data . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Authorities . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Introduction . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
The History of the Company . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
2014 Assessment . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Expected development of the company in 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
Organizational Structure . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
Report on relations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
Final Accounts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
Sale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Independent Auditor’s Report . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
Verification of Annual Report . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
Statutary Declaration . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

Základní údaje
Základní údaje v tis. Kč
2012
2013
2014
1 139 559
1 209 901
1 347 299
Tržby za výrobky a služby
969 409
1 055 961
1 133 239
Export
746 594
842 311
930 633
HV před zdaněním
38 036
8 423
60 101
HV po zdanění
30 429
6 673
48 834
Aktiva celkem
1 587 875
1 544 853
1 701 257
Zásoby
538 007
539 059
646 610
Pohledávky
303 983
288 163
298 941
Základní kapitál
757 400
757 400
757 400
1 042 420
1 070 190
1 125 098
285 966
278 213
230 369
583
618
683
97 843
76 404
102 403
Celkové výkony
Vlastní kapitál
Úvěry
Počet zaměstnanců (prům. přepočtených osob)
Realizované investice (bez vlivu dotací)
Výroční zpráva / Annual Report 2014
Základní údaje
5
Řídící orgány a.s.
Představenstvo
Předseda: Tomáš Kožoušek
Člen: Christian Philipp Wasmuht
Místopředseda: Stefan Alexander Preiss-Daimler
Člen: Stanislav Dvořák
Dozorčí rada
Předseda:
Heinz-Jürgen Preiss-Daimler
Místopředseda:
Klaus Friedrich Kaiser
Člen:
Vladislava Bomberová
6
Řídící orgány a.s.
Úvodní slovo
Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, čtenáři této výroční zprávy,
do dějin lidstva se zařadil další kalendářní rok. Rozhodně to
nebyl rok klidný – vždyť přinesl celou řadu nejen politických, ale
i ekonomických událostí, které bezesporu svým obsahem a svými
důsledky překročí časovou hranici 31. 12. 2014.
Vzhledem k tomu, že naše společnost P-D Refractories CZ a.s.
vstupuje svými obchodními aktivitami na území všech osídlených světadílů, všechny tyto události se jí více či méně dotýkají.
Naštěstí teritoria, která v uplynulém roce zaznamenala největší
politicko-ekonomické či přírodní otřesy, nepatřila k těm, kde se
naše aktuální obchodní aktivity odehrávaly.
Přestože naše hlavní odběratelské sektory – metalurgie, koksárenství, sklářství, výroba neželezných kovů v čele s hliníkárenstvím, průmysl cementu a vápna i stavebnictví – ani v roce
2014 neprožívaly ty nejlepší časy, a přestože se nadále i v naší
branži celosvětově více a více prosazují levnější výrobci z blízké
i vzdálené Asie, zaznamenal náš podnik mimořádně velký nárůst
výroby i poměrně slušné navýšení prodeje.
V průběhu I. pololetí se totiž připravovaly dva mimořádně velké
projekty, které byly pak na podzim završeny uzavřením obchodních smluv. Jednalo se o historicky největší firemní zakázku
– dvě koksárenské baterie pro japonskou ocelárnu Nippon Steel
s objemem přes půl miliardy korun doplněnou o tuzemský kontrakt s Třineckou železárnou na dodávku koksárenské baterie KB
11 za téměř sto milionů Kč.
Tato mimořádná situace vyvolala nutnost mimořádných opatření,
především potřebu předvýroby komínových rour a magnetitu,
ale i již zadaných menších dinasových zakázek, aby se uvolnila
kapacita výroby v roce 2015 pro splnění uvedených dvou projektů, a pokud možno i udržení stálých zákazníků, kteří s dodávkami
tradičně počítají.
Nezbytné bylo postupně navýšit počet zaměstnanců – o více
než stovku dělníků, ale i čtyři konstruktéry, investičně dovybavit
dílenskou výrobu forem, jednak přístavbou haly, jednak strojním
vybavením a vzniklá situace urychlila i dlouhodoběji požadované
rozšíření skladovacích ploch včetně jejich zastřešení.
Výsledkem pak byla rekordní výroba téměř 86 tisíc tun šamotových, dinasových a magnetitových kamenů a komínových rour,
což představuje meziroční nárůst na 126 %, ale také navýšení
objemu skladu hotových a rozpracovaných výrobků o117 mil. Kč.
Z tohoto hlediska byl tedy rok 2014 pro naši akciovou společnost
velmi mimořádný.
Definitivní tečku za uzavřeným kalendářním a zároveň hospodářským rokem učiní jako vždy valná hromada svolaná na 12.
května 2015.
Jejím letos jediným úkolem je schválit roční účetní závěrku a představenstvem navržené rozdělení dosaženého zisku.
Domnívám se – a v dalších informativních částech této výroční
zprávy je to podrobně okomentováno – že z hlediska akcionářů
společnosti byl rok 2014 jedním z těch úspěšných.
Přestože z výše zmíněných důvodů byla neobvykle velká část produkce prozatím uložena na sklad, aby byla k dispozici v následujícím ročním období, docílili jsme obratu ve výši 1133 mil. Kč, což
představuje meziroční nárůst o 7,3 %.
Bezesporu k dosažení takto vysokých tržeb dopomohlo intervenční
opatření ČNB, které celoročně drželo kurz koruny nad úrovní 27,50
Kč/EUR a zároveň i to, že celých 83 % naší produkce bylo určeno
na export a vesměs obchodováno v EURech.
Podařilo se ale dále optimalizovat nákupy vstupů, čímž spotřeba
materiálu, a především cenově výhodně nakoupené energie, zdaleka nezaznamenaly takové navýšení jako celkové výkony.
Výsledkem byla docílená přidaná hodnota přesáhnuvší půl miliardy
korun a konečný výsledek hospodaření – zisk nad hranicí 60 milionů Kč.
Na velmi slušné ekonomice profitovali i zaměstnanci společnosti,
jejichž část pohyblivé složky mzdy je determinována dosaženou
produktivitou práce měřenou vyrobenými tunami a spotřebovanými
hodinami práce s následnou korekcí (tentokrát do plusu), produktivitou právě z přidané hodnoty. Po dvou letech mírných poklesů
dosaženého průměrného výdělku došlo tentokrát naopak k jeho
nadstandardnímu navýšení, čímž při započtení příspěvků firmy na
důchodové a životní připojištění měsíční mzda překročila 28 tis. Kč.
Díky vytvořeným finančním zdrojům mohlo rovněž dojít i k potřebné reprodukci firemního investičního majetku. Vedle aktivovaných
forem pro vlastní potřebu ve výši 33 mil. Kč představovaly další
investiční akce sumu 69 mil. Kč. Kromě největší položky – rekonstrukce tunelové pece v Dinasce Svitavy – byla zahájena akce
briketizace podsítných jílů, pořízeny byly dlouhou dobu chybějící
skladové plochy včetně jejich částečného zastřešení, zprovozněna
balicí linka a rovněž byly připraveny i další investiční nákupy v čele
se třemi hydraulickými lisy pro Novou šamotku, které budou instalovány v roce 2015.
Úvodní slovo
7
Díky tomu, ale rovněž i díky enormnímu cílenému navýšení zásob,
ale i mírnému nárůstu pohledávek, společnost zvýšila svoje celková
aktiva o více než 156 mil. Kč, ale i svoje vlastní jmění o 55 mil. Kč.
Pozitivně byly vyhodnoceny i ostatní především bankami sledované
ukazatele – rentabilita, EBITDA, poměr bankovních závazků vůči
oběžným aktivům a další.
Pozitivní, byť těžko vyčíslitelný, byl i náš posun na světových trzích.
Markantním důkazem toho je zmíněná makro zakázka pro japonské koksárenství, ale viditelný je i zvyšující se podíl na dodávkách
pro světové hliníkárny – od USA a Kanady přes Skandinávii, Blízký
východ až po Austrálii. Standardně silnou pozici máme ve světovém
sklářském průmyslu, byť největší zakázka pro sklárny šla tentokrát
do moravského Kyjova. Za překvapivé můžeme označit další 10%
navýšení prodeje komínových keramických rour, když jejich prodaná
tonáž (převážně do Polska) se blíží 14 tisícům tun.
První měsíce rozbíhajícího se roku 2015 ovšem naznačují, že velké
obchodní projekty i přes jejich strategický význam nemusí být ekonomickou výhrou. Díky nesmírné náročnosti a nebývalé variabilitě
jednotlivých výrobkových pozic se vlastní výroba prodražuje a zisková marže rovněž i díky vynuceným cenovým ústupkům ve finále
tendru proti čínskému konkurentu zdaleka nedosahuje úrovně,
kterou bychom rádi viděli na konci roku. Proto je třeba i v zakázkově „nabitém“ období myslet na ekonomiku a zvažovat každý
i sebemenší výdaj.
Nicméně nový hospodářský rok máme z větší části před sebou
a celý pracovní kolektiv je motivován k dosažení dalšího solidního
výsledku.
V závěru bych rád vyjádřil poděkování všem spolupracovníků za
odvedenou práci v hodnoceném roce 2014 a za vynikající výsledky.
Věřím, že těmto výsledkům napomáhá dobrá atmosféra na všech
našich pracovištích.
Moje poděkování patří všem členům vedení akciové společnosti,
představenstvu a dozorčí radě za aktivní účast na řízení firmy a na
řešení mnohdy zdánlivě nepřekonatelných problémů.
Děkuji rovněž za součinnost všem obchodním partnerům a spolupracujícím subjektům a rád bych vyjádřil přesvědčení a příslib i do
dalšího období, že zůstaneme i nadále seriozním a spolehlivým
obchodním partnerem, respektovaným regionálním podnikem
a seriozním zaměstnavatelem.
Tomáš Kožoušek
předseda představenstva a. s.
8
Úvodní slovo
Historie firmy
Historie firmy
V roce 1852 bylo uděleno kutací právo na důlní těžbu žáruvzdorných jílovců v Březinské pánvi, které se později staly základní surovinou pro výrobu žárovzdorných výrobků ve Velkých Opatovicích.
(Nyní působí ve firmě již jediný těžební provoz, důl a lom Březinka,
který byl otevřen v roce 1961).
Postupným vývojem toto právo získala společnost pánů Messnera
a Pohla, která také financovala výstavbu šamotové továrny ve
Velkých Opatovicích, a ta v roce 1892 zahájila výrobu šamotových
cihel využívaných především ostravskými hutěmi.
Továrna se postupně rozšířila a po generální rekonstrukci v letech
1958 – 60 získala podobu nynější „Staré šamotky“.
V letech 1960-65 byl postaven nový provoz s nyní vžitým názvem
„Nová šamotka“ a ten dotvořil vzhled areálu Velké Opatovice.
Do Svitav se firma rozšířila díky výstavbě výrobny dinasu v letech
1981-85.
Svým historickým vývojem prošlo i vnitřní organizační členění a.s.
a její vazby na vyšší celky. V poválečné historii se od 1.1.1950
etablovaly nejdříve jako národní podnik, později státní podnik
a nakonec akciová společnost Moravské šamotové a lupkové
závody, od r. 2002 s názvem „P-D Refractories CZ a.s. Velké
Opatovice“.
K privatizaci firmy došlo formou kuponové privatizace. Koncem
roku 2000 odkoupila majoritní balík akcií společnost P-D Glas-und
Feuerfestwerke Wetro GmbH. V současnosti je naše společnost
P-D Refractories CZ a.s. členem nadnárodního seskupení výrobců
žárovzdorných výrobků P-D Refractories působícího v rámci PreissDaimler Group, která své podnikatelské aktivity rozvijí i v jiných
oborech.
V současné době jsou základními výrobními jednotkami divize
působící ve Velkých Opatovicích (Stará a Nová šamotka), Svitavách
(Dinaska), Březině (Pálení Anna) a Březince (Těžby). Historickým
datem byl 15. říjen 2009, kdy byla po 157 letech ukončena hlubinná těžba na dole Březinka. Další těžba pokračuje znovuotevřením
povrchového lomu ve stejné lokalitě. K divizím produkujícím žáromateriály se přiřazují dvě další jednotky s odlišným programem,
kterými jsou divize Servis a divize Skládka. Servis se postupně
stává generálním dodavatelem forem pro všechny společnosti sdružené ve skupině výrobců žáromateriálů P-D Group.
Historie firmy
9
Zhodnocení roku 2014
1. Oblast organizační a majetkoprávní
V průběhu hodnoceného roku 2014 nedošlo k žádné zásadní
změně ve vlastnické struktuře společnosti. Majoritní akcionář P-D
Industriegesellschaft mbH Wilsdruff (Německo) přikoupil pouze
zanedbatelných 8 ks akcií, takže s celkovým počtem 656 512 ks se
prakticky jeho podíl 86,68 % na základním kapitálu firmy nezměnil.
Ani u trojice ve shodě jednajících minoritních akcionářů, kteří vlastní 10,1 % firemního kapitálu, nedošlo ke změně tohoto podílu.
Nahlášen byl pouze převod akcií z vlastnictví dvou z nich – fyzických
osob – na tři obchodní společnosti, ty jsou ale vlastněny výhradně
převodci akcií, takže v podstatě vlastnictví zůstalo beze změny.
Společnost se svými 757 400 ks emitovaných akcií měla
k 31 12. 2014 celkem 385 akcionářů.
Ani ve struktuře firemní skupiny P-D Group nedošlo ke změně,
která by se týkala naší společnosti. Nadále tedy platilo, že vrcholovým vlastnickým subjektem skupiny je společnost P-D Management
Holding GmbH vlastněná 8 fyzickými osobami, z toho 80 % patří
rodině Preiss-Daimler, i to, že jednou z vnitřních organizačních
jednotek naší mateřské společnosti P-D Industriegesellschaft mbH
je spolupracující žárovýrobce – závod Puschwitz Wetro, se kterým,
stejně jako s dalšími dvěma závody společnosti P-D refractories
GmbH Bochum, úzce spolupracujeme.
Kooperace spočívá jednak v exkluzivních dodávkách ocelových
a dřevěných forem pro německé kolegy, ale rovněž ve vzájemných
subdodávkách žáromateriálů pro větší projekty, a také v oblasti
vývoje a výzkumu, marketingu apod. Smluvním partnerem v rámci
skupiny je pro nás pak také společnost P-D Management Industrie
Technologie GmbH Wilsdruff, která je konsolidačním centrem skupiny a poskytuje nám služby v oblasti marketingu, poradenství, IT
včetně správy serverů a další. Plnění naší společnosti německým
partnerům představovalo za rok 2014 v součtu 78 617 tis. Kč,
naopak dodávky služeb a zboží od firem ve skupině – mimo naši
dceřinou společnost – činily 27 343 tis. Kč.
Zmíněnou dceřinou společností je slovinská těžební společnost P-D
Kremen d.o.o. Dolenje Mokro Polje, v níž naše společnost disponuje podílem 50 % a je zároveň největším odběratelem těžených
a upravovaných surovin – křemenců. V průběhu roku 2014 jsme
jich nakoupili za 16 852 tis. Kč. Kromě toho jsme v tomto roce
na základě rozhodnutí společníků této dceřiné firmy vyinkasovali
a zúčtovali dividendu za rok 2013 v objemu 961 tis. Kč. Uplynulý
rok byl pro P-D Kremen z hlediska dosažených výsledků velmi
příznivý. Díky mj. i našim odběrům dosáhla slovinská s.r.o. obratu
ve výši 1 023 tis. EUR (tj. meziročního nárůstu 116 %) a zisku před
zdaněním 64 tis. EUR.
Druhá majetková účast naší a.s. – Izoker s.r.o., kde náš podíl představuje celých 100 %, byla i v roce 2014 nefunkční firmou, tedy
10
bez nákladů a výnosů, a zůstává pouze zaregistrovaným subjektem
pro případné budoucí podnikatelské záměry či potřeby.
Orgány a.s. zůstaly z hlediska personálního obsazení rovněž
beze změny. V návaznosti na platnost nové legislativy (zákon
o obchodních korporacích) byla členka dozorčí rady Ing. Vladislava
Bomberová zvolena pro další funkční období 2014-2018 na valné
hromadě v květnu 2014 akcionáři, tedy nikoliv volbou mezi zaměstnanci.
Vnitřní organizace firmy zůstala po celý rok 2014 beze změny.
Nadále tedy podnik sestává ze tří finálně výrobních divizí, tj. Staré
šamotky a Nové šamoty ve Velkých Opatovicích a Dinasky ve
Svitavách, dále z těžební divize Březinka, úpravárenské divize
Březina a divize Servis, která zabezpečuje opravy a údržbu výroben a areálů, dílenskou výrobu forem pro naši hlavní výrobu i pro
cizí a zabezpečuje veškeré technické agendy včetně investic.
Samostatnou divizí je pak skládka odpadu Březinka, jejíž vazba
na výrobní aktivity spočívá jednak ve skutečnosti, že současně
se skládkováním zde probíhá rekultivace vytěženého lomu a dále
odpadní teplo vznikající při výrobě elektřiny ze skládkového bioplynu
používáme na vybudované sušičce jílů.
Mimo vyjmenované divize pak nezbytné činnosti podniku zabezpečuje odbor prodeje, jeho součástí jsou i oddělení vývoje a výzkumu,
kontroly a řízení jakosti a všechny laboratoře v jednotlivých lokalitách, a dále pak ekonomicko-správní odbor sestávající z útvarů
hlavního účetního, nákupu, personalistiky a mezd a IT.
I v průběhu roku 2014 pokračoval dlouhodobý projekt zvyšování
produktivity práce, jehož cílem je optimalizovat počty zaměstnanců
na jednotlivých pracovištích především formou hmotné zainteresovanosti na snižování počtu odpracovaných hodin v relaci s vyrobenými tunami výrobků a s korekcí pomocí ukazatele přidané hodnoty.
Mimořádně vysoká tonáž vyrobených tvarovek na všech divizích,
kterou si vynutily v průběhu roku získané velké obchodní zakázky
(koksovna Kimitsu Japonsko a KB 12 Třineckých železáren) měla
za následek jednak nutnost rozšířit počet zaměstnanců v keramické
výrobě i ve výrobě forem, jednak ale i další zvýšení produktivity
práce. Ta dosáhla oproti bazickému roku 2007 indexu 164 %, což
byl důvod k poměrně vysokým průběžně vypláceným prémiím.
Celkový počet zaměstnanců nakonec vyšplhal na celoroční průměr
683 osob (581 dělníků a 102 THP), což je o 66 více než v předchozím roce.
Mimořádná tonáž si vynutila i nárůst přesčasové práce, která
dosáhla 2,01 % z celkového pracovního fondu. Naopak k mírnému
poklesu na 4,38 % došlo u absencí z důvodu pracovní neschopnosti zaměstnanců.
2. Oblast výrobní a prodejní
Šamotové kameny
Vzestupný trend ve výrobě i prodeji, který trvá od roku 2010, se
podařilo udržet i v roce 2014, kdy nárůst prodeje dosáhl 9 %
a výroby 7 % při dosažení objemu 42 024 t. Výrobková skupina
šamotové kameny, která obsahuje i vysocehlinité materiály na bázi
bauxitu, silimanitu, korundu a mulitu, je nejpoužívanějším druhem
žáromateriálů s uplatněním ve všech vysokoteplotních průmyslových oborech. Mezi hlavní odběratele ovšem patří metalurgie
a hliníkárenství. V obou oborech pokračovala realizace velkých
projektů, které nás řadí mezi špičku v dodavatelském sektoru žáromateriálů. Především 22% nárůst dodávek v hliníkárenství znamená
mimo jiné, že většina světových výrobců se stala našimi odběrateli.
Z nejvýznamnějších lze uvést Alcoa, Rio Tinto a Hydro Aluminium.
Tato skutečnost znamená mimořádný prodejní úspěch v loňském
roce a zúročilo se tím předchozí několikaleté úsilí v prodeji i vývoji
nových materiálů.
V metalurgii pokračuje spolupráce s projekčně-konstrukční firmou
Paul Wurth v dodávkách pro ohřívače větru, kde jsme se stali
hlavním dodavatelem pro evropské stavby. Postupně se rozšiřuje
i spektrum dodávaných výrobků.
Ze sklářství je nutné zmínit pravidelné dodávky pro francouzskou
firmu Verallia, které nebyly tolik zasaženy konjunkturálními výkyvy
trhu.
Potěšující zůstává stabilní vývoj dodávek kamnářského šamotu,
který je nosným produktem divize D01.
Přestože se mění preference odběratelů a menší krby a topeniště se stávají stále oblíbenější, udrželi jsme si na trhu střední
Evropy, díky rozsáhlé síti distribučních partnerů, pevné postavení
a náš tržní podíl se dále zvýšil na úkor konkurence z Rakouska
a Německa.
Potěšitelný je také vývoj prodeje izolačních materiálů, zejména přes
naše sesterské společnosti.
Komínové vložky
Objem prodeje ve výši 13 854 t znamená historicky nejvyšší výsledek, který překonává i nejvyšší úroveň z devadesátých let, kdy jsme
byli výhradním dodavatelem keramických komínových rour pro
firmu Schiedel, který dominoval na trhu.
11
Téměř 90 % objemu uvedeného prodeje se realizovalo na polský
trh.
Přes nejistotu na začátku roku, jak se trh bude vyvíjet, dosáhl
prodej do Polska o 20 % vyšší úroveň než v předcházejícím roce.
Podmínky pro distribuci komínovek se nezměnily – podpora stavební výstavby hypotékami, poptávka po rodinných domech.
Podařilo se optimálně vyřešit strukturu distributorů s možnostmi
dalšího reexportu na Ukrajinu, Pobaltí a do Ruska.
Magnetitové kameny
Tento sortiment zaznamenal silný pokles oproti předcházejícímu
roku ve výši 20 %, který jde na vrub především největším odběratelům – fy Stiebel a Sumitomo.
Získáním nového zákazníka Olsberg, jehož odběry se projeví až v r.
2015, se nepodařilo zastavit celkový pokles prodeje, který začal již
před 10 roky, ale v minulém roce se urychlil.
Příčiny je nutné hledat nejen ve změně politiky cen noční elektřiny,
ale také v nenaplnění očekávání výrobců kamen, že tato zařízení se
stanou „akumulátorem“ pro krátkodobé přebytky elektřiny vyráběné
z obnovitelných zdrojů.
Pálené lupky
Výroba pálených lupků pro vlastní spotřebu i prodej pro cizí firmy
byla v r. 2014 silně ovlivněna výpadky dodávek jílových surovin od
českého dodavatele.
Docházelo i k ohrožování vlastní výroby šamotových kamenů
a i přes mnoho jednání s dodavatelem a jeho přísliby nedošlo
v průběhu roku ke zlepšení.
Vlastní prodej se v důsledku uvedených problémů snížil meziročně o 3 %, ale ztratili jsme bohužel významného zákazníka ve
Slovinsku. Jeho znovuzískání stejně jako optimalizace prodejních
cen budou hlavními úkoly v tomto oboru pro rok 2015.
Dinasové kameny
Prodej ve výši 11 081 t je o 5 % vyšší než v přecházejícím roce,
přesto nedosahuje objemů přecházejících roků.
Uvedení do provozu tunelové pece č. 1 po generální opravě mělo
zpoždění, čímž se snížila naše výrobní kapacita, ale především jsme
v 2. polovině roku zahájili výrobu pro japonskou zakázku, která se
ovšem bude expedovat až v roce 2015.
Podobně probíhala i 2. nejvýznamnější zakázka v koksárenství pro
zákazníka Třinecké železárny v objemu 6 300 t dinasových kamenů,
kterou jsme získali vůči ruské a polské konkurenci.
Další zakázky v metalurgii jsme realizovali pro firmy US Steel
Košice, Mountain State, Voest-Alpine, ArcelorMittal Ostrava.
Ukazuje se zvýšená potřeba dodávek žáromateriálů pro opravy
koksárenských pecí, které po mnoha letech zanedbávané údržby
vyžadují střední nebo i generální opravy, v některých případech
i urgentní.
Naopak opravy ohřívačů větru ve srovnání s r. 2013 stagnovaly, což
je dáno nejistotou v dalším vývoji výroby a spotřeby oceli.
Ve sklářství se nenaplnila optimistická očekávání z veletrhu
Glasstec a obor pokračoval v důsledku výrobních nadkapacit ve
stagnaci. Pouze dodávky pro firmu Verallia si udržely předcházející
dynamiku rozvoje. V oblasti plochého skla se realizovala pouze
jedna dodávka, a to pro čínskou firmu CSG
3. Systém řízení kvality
V listopadu 2014 proběhl první dozorový audit QMS ze strany CQS.
Audit opět proběhl bez neshod s formulovanými 2 místy pro zlepšení. Na QMS jako takový nebyla loni evidována žádná stížnost či jiná
připomínka. Revidovaná norma ISO 9001:2014 bude uplatněna až
při recertifikačním auditu v roce 2016.
V loňském roce také proběhlo celkem 10 zákaznických auditů, tj.
o 2 více než v roce 2013. Z toho 2 byly vykonány fyzickou kontrolou (Alcoa Mosjoen a Dubal UAE), ostatní byly dotazníkovou,
případně hodnotitelskou formou. Ani u těchto auditů nebyly zjištěny
žádné neshody či závažné nedostatky.
Stále větší podíl našich výrobků prochází před expedicí fyzickými
přejímkami ze strany zákazníků. U dinasu je to více jak 90 % dodá-
12
vek, u šamotu již cca 70 %. S uspokojením můžeme konstatovat,
že příprava, průběh i výsledky všech přejímek dopadly velmi dobře
a k naprosté spokojenosti zákazníků.
Loni bylo evidováno celkem 12 reklamací, tj. o 2 více než předloni,
což však bylo dáno i celkově vyšším objemem prodeje.
S vyšším objemem výroby souvisí také vyšší objem prováděných
laboratorních zkoušek, jednak nutných pro kontinuální ověřování
způsobilosti procesu výroby a kvalitativních parametrů výrobků.
Naprostá většina testů souvisí s požadavky zákazníků na prezentaci
kvality formou inspekčních certifikátů, atestů a reportů, většinou
dle normy ISO 5022. Mimo tří, ojediněle požadovaných testů, jsou
všechny zkoušky prováděny ve vlastních laboratořích.
4. Oblast technologického rozvoje a vývoje
Cílem činností technologického rozvoje a vývoje je zvýšení užitných
vlastností, rozšíření a zkvalitnění sortimentu žárovzdorných výrobků,
příprava firmy na výrobu nových výrobků včetně technické podpory
prodeje.
Inovace a vývoj nových výrobků jsou zabezpečovány technologickým rozvojem a.s. ve spolupráci s výrobními divizemi, s případnou spoluprací s externími subjekty. Tento proces je kontinuální
a vychází z požadavků zákazníků, zkušeností s nasazením výrobků
v různých podmínkách a trendů v oblasti žárovzdorné keramiky.
Pracovníci oddělení rozvoje a vývoje prezentovali i v roce 2014
výsledky vývoje na několika konferencích a seminářích, zabezpečovali spolupráci s vysokými školami, s výzkumnými ústavy a specializovanými pracovišti, s nimiž se v kooperaci podíleli na grantových
projektech Technologické agentury České republiky.
Za nejvýznamnější dořešené úkoly v oblasti technologického vývoje
a výzkumu za rok 2014 lze označit:
• Vývoj tmele KVR (v produkčních postupech označeno jako KV
LP)
• Výrobky pro sklářství – feedry - projekt TA02010995 Vývoj
tepelně izolačních litých žáruvzdorných materiálů (žárobetonů)
pro výrobu prefabrikovaných dílců
• Materiály pro Aluminium - PECHYNEY
• Vývoj dinasu DOLL projekt TA02010084 Vývoj dinasu s optimalizovanými vlastnostmi s důrazem na odolnost proti korozi
– dokončení projektu
13
5. Oblast bezpečnosti a ochrany zdraví při práci
V uplynulém období byl průměrný počet pojištěných zaměstnanců
v a.s. 747. Pro nemoc a úraz došlo k následující pracovní neschopnosti (údaje jsou uvedeny v počtu nově hlášených případů a v kalendářních dnech):
Zdroje a příčiny pracovních úrazů:
• manipulace a následné poranění břemenem, přiražení předmětem
• pád při chůzi na rovině, v úklonu, na schodech, do prohlubně
Počet případů pracovní neschopnosti
celkem226
z toho:
pro nemoc
celkem
170
pro ostatní úrazy
celkem
31
pro pracovní úrazy
celkem
25
Počet kalendářních dnů prac. neschopnosti
celkem
8 744
z toho:
pro nemoc
celkem
5 921
pro ostatní úrazy
celkem
1 572
pro pracovní úrazy
celkem
1 251
• namožení při fyzické zátěži
• pád při ruční manipulaci s tvarovkou
• kontakt se strojním zařízením
Všechny případy byly šetřeny, byla přijata opatření k nápravě
a provedeno odškodnění postižených osob. Organizace dořešila
v roce 2014 problematiku hygieny práce a na základě provedených
nových měření byla stanovena aktuální „Kategorizace prací“ pro
celou a.s.
V oblasti BOZP společnost tradičně úzce spolupracuje se zástupci
odborových organizací.
6. Péče o životní prostředí
Rok 2014 byl ve znamení prací na změnách integrovaných povolení
jako reakce na legislativní změny v oblasti zákona o ovzduší a integrované prevenci.
V současnosti máme platných 5 integrovaných povolení: pro areál
Velké Opatovice, Dinasku Svitavy, Pece Anna a pro uzavřenou
skládku Březinka I a aktivní skládku Březinka II. O plnění podmínek
jsou pravidelně podávány zprávy orgánům státní správy.
Odpady
Produkce odpadů poklesla oproti roku 2013 a byla v roce 2014 celkem 5 200 tun, z toho bylo 61 tun odpadu nebezpečného. Odpady
jsou ukládány na vlastní skládce Březinka II, odpady nebezpečné jsou
předávány oprávněným firmám. Probíhal zpětný odběr odpadů a bylo
vytříděno a odevzdáno celkem 456 tun odpadu určeného k recyklaci.
Vody
V roce 2014 byla čerpána podzemní voda z vlastního zdroje pro
areály ve Velkých Opatovicích a Březině. Část podzemní vody je
upravována na vodu pitnou. Ostatní divize jsou zásobovány pitnou
vodou z veřejné sítě. Průmyslová voda pro Dinasku Svitavy je přiváděna z vlastního zdroje v Opatově.
V současnosti má a. s. v provozu několik čistíren odpadních vod,
které byly v provozu i v roce 2014. Celkem bylo z provozů Velké
Opatovice, Březina a Březinka vypuštěno 138 tis. m3 odpadních
vod. Z bývalých důlních provozů na Hřebči a v Nové Vsi bylo po provzdušnění a sedimentaci vypuštěno celkem 315 tis. m3 důlních vod.
14
Ovzduší
Stěžejním úkolem v roce 2014 byla v oblasti ovzduší implementace
nové legislativy do integrovaných povolení a byly vypracovány nové
provozní předpisy pro jednotlivé zdroje. V roce 2014 bylo provedeno
celkem 21 autorizovaných měření – bez překročení limitů.
Skládka Březinka II
V roce 2014 bylo na skládku Březinka II přijato celkem 51,6 tis. tun
odpadů kategorie O. Převážnou většinu přijatých odpadů tvořily
komunální odpady – 59 %, zbytek byly odpady na technické zabezpečení skládky – 35 % a odpady kategorie O od firem.
V roce 2014 byla dokončena a zkolaudována kazeta č. 4 skládky.
Tato investice s náklady 4,1 mil. Kč umožní další bezproblémový
provoz skládky na další 3 roky. Ze staré i nové skládky je jímán
skládkový plyn a přiváděn do kogeneračních jednotek provozovaných smluvních partnerem. Celkem bylo v roce 2014 využito
1 854 000 m3 skládkového plynu s průměrným obsahem 47 %
metanu. Na kogeneračních jednotkách bylo vyrobeno a předáno do
sítě v roce 2014 celkem 3 346 MWh elektrické energie. Rozšíření
čerpacích vrtů na skládce v prosinci 2013 umožnilo zvýšení jímaného množství skládkového plynu o 65 %.
Odpadní teplo z kogeneračních jednotek je používáno k sušení
jílu a jiných keramických hmot. Část odpadního tepla slouží také
k ohřevu čištěné skládkové vody, a tím k vylepšení čistírenského
procesu.
7. Oblast technicko-investičního rozvoje
Rok 2014 přinesl pozitivní posun v oblasti obnovy a pořízení investičního majetku.
Na účtu pořízení investic byla zaúčtována celkem částka . . . . . . . . . . . . . 119 403 tis. Kč
(bez odpočtu dotací)
Dotace ze strukturálních fondů EU (tunelová pec a balička) činily . . . . . . . . . 17 000 tis. Kč
Z celkových investic formy pro vlastní potřebu představovaly . . . . . . . . . . . 33 368 tis. Kč
Z jednotlivých investičních akcí byly nejvýznamnější:
- dokončení inovace tunelové pece č. 1 v Dinasce Svitavy . . . . . . . . . . . 15 140 tis. Kč
- zahájená akce „Briketizace podsítných jílů“ v Březině . . . . . . . . . . . . 13 857 tis. Kč
- zastřešení skladu hotových výrobků Svitavy . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 483 tis. Kč
- přístavba dílenské haly Svitavy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 302 tis. Kč
- kazeta č. 4 na skládce Březinka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 107 tis. Kč
- rozšíření zpevněných skladových ploch (Velké Opatovice i Svitavy) . . . . . . . 6 936 tis. Kč
- převzetí zařízení rušeného závodu DYKO Düsseldorf . . . . . . . . . . . . . . 5 145 tis. Kč
- obměna mostového jeřábu Velké Opatovice . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 837 tis. Kč
a další drobnější akce sloužící k modernizaci výrobního zařízení, zlepšení pracovního prostředí a ekologie.
Kromě toho byl částečně obměněn park vysokozdvižných vozíků
a pořízeny 2 nové CNC obráběcí stroje formou leasingu.
Všechny realizované akce byly v souladu se stanovami schváleny
představenstvem a dozorčí radou a.s.
I v roce 2014 jsme si vystačili s alokovanými 31 693 kusy
povolenek CO2, jejich následně zjištěná a verifikovaná spotřeba
činila 26 100 kusů, takže rezerva pro další období byla navýšena
o 5 593 kusů povolenek.
15
8. Ekonomická a finanční oblast
Jak je zřejmé již z předchozích částí této výroční zprávy, markantním specifikem roku 2014 bylo výrazné navýšení výroby – u žárovzdorných tvarovek o více jak 26 % - s velkým podílem předvýroby na sklad z důvodu vytvoření kapacity pro realizaci 2 velkých
obchodních zakázek v roce 2015.
Tato situace se pochopitelně promítla i do většiny ekonomických
parametrů a ovlivnila celkové finanční hospodaření firmy. Přestože
na světových trzích, které jsou pro naši společnost rozhodující,
tedy metalurgie včetně neželezných kovů v čele s hliníkem, koksárenství, sklářství, cementárny a vápenky i stavebnictví, nelze
hovořit o konjunktuře, naše kapacity hlavní žárovzdorné výroby se
postupně zaplnily prakticky do maxima.
Z vedlejších aktivit stabilizovaně celý rok probíhal návoz na skládku komunálního odpadu Březinka, kde uložené kvantum opět
přesáhlo 50 tisíc tun odpadu.
Výroba ocelových a dřevěných forem s celkovým počtem 1 627
kusů převýšila o polovinu předchozí rok, přičemž nárůst se týkal
forem pro naše vlastní závody i pro sesterské výrobce v rámci
skupiny, kapacita ovšem již nedostačovala pro udržení předchozích dodávek forem a podobných dílenských prací pro třetí strany.
Obrat firmy, tedy její tržby za prodané vlastní výrobky a služby,
dosáhl hodnoty 1 133 239 tis. Kč, což znamenalo nejen překročení plánu, ale nárůst oproti roku 2013 o 7,3 %.
Díky úsporným opatřením a v některých položkách (např. markantně u elektřiny) i díky sníženým cenám materiálů, energií
a služeb, ale především díky příznivému vývoji kurzu koruny vůči
světovým měnám se proti předchozímu roku podařilo dosáhnout
uspokojivého hospodářského výsledku ve výši 60 101 tis. Kč před
zdaněním.
Nejmarkantnější odchylkou z hlediska evidovaných ekonomických
veličin v hodnoceném roce je nárůst zásob vlastní výroby, který
celkové výkony navyšuje o 117 183 tis. Kč. Důvodem tohoto
stavu je výše zmíněná nezbytná předvýroba vynucená velkými
zakázkami v roce 2015. Značný vliv (33 368 tis. Kč) v něm opět
představuje metodická změna aplikovaná již v předchozím roce,
kdy do zásob hotové výroby jsou na rozdíl od minulosti zahrnovány i formy vyrobené pro vlastní použití. Za metodický vliv lze
považovat i nový způsob přecenění zásob podle metodiky informačního systému SAP, který oproti minulosti tentokrát nadhodnotil stav rozpracované a hotové výroby.
Žádná z dalších výnosových položek nevykazuje oproti předchozímu roku ani oproti plánu významnější odchylku.
16
Celkové náklady společnosti je třeba hodnotit v relaci se zmíněným více jak čtvrtinovým navýšením vyrobené produkce a takové
hodnocení je pak uspokojivé.
To se týká především celkových materiálových nákladů, které
s objemem 623 239 tis. Kč vzrostly jen o 7,6 % a z toho energie
i při výrazně vyšší zaplněnosti pecních agregátů na všech divizích
byly v absolutním čísle dražší jen o necelých pět procent. Vyšší
než obvykle byly jen náklady na materiály potřebné pro výrobu
forem a rovněž pořizované náhradní díly v souvislosti s vysokým
objemem oprav.
Náklady na opravy a údržbu hmotného majetku ve výši
34 448 tis. Kč jsou pak vedle navýšených nákladů na leasingové splátky (celkem za 5 367 tis. Kč) a dopravného (za
54 322 tis. Kč) jedinou podstatnou položkou s růstovou tendencí
v nakupovaných službách.
Poměrně významné místo v systému hmotné zainteresovanosti
zaměstnanců P-D Refractories CZ sehrával stejně jako v předchozích 5 letech ukazatel přidané hodnoty, tedy rozdíl mezi celkovými
výkony a náklady na materiál, energie a služby. Přidaná hodnota připadající na hodinu práce za a.s. představuje totiž korekční koeficient
k produktivitě práce počítané z vyrobených tun. Za rok 2014 dosáhl
ukazatel přidané hodnoty sumy 500 925 tis. Kč, což představuje
nárůst na 124,3 % proti předchozímu účetnímu roku a i přes značné navýšení odpracovaných hodin, korekce přidanou hodnotou pozitivně ovlivňovala průběžně téměř každý měsíc výslednou produktivitu
práce jako základ pro výši prémiování všech zaměstnanců.
Stále významnější nákladovou zátěží se stávají osobní náklady,
které v komentovaném roce dosáhly mimořádné výše. Vyráběná
tonáž si totiž vyžádala navýšení počtu zaměstnanců a to za celý
rok v průměru o 66 osob, když fyzický stav k ultimu roku dosáhl počtu 747 osob. Kromě 2 konstruktérů na formy se jednalo
vesměs o zaměstnance v dělnických profesích.
Čerpání mzdových nákladů ovlivnilo tentokrát i výrazné navýšení
průměrných výdělků. Systém sledování a prémiování produktivity práce, který v předchozích dvou letech způsoboval pokles
průměrné mzdy, tentokrát působil nárůstově a indexem 114,3
% při absolutní úrovni měsíčního příjmu na zaměstnance ve výši
28 054 Kč (bez zahrnutí manažerů a se započítáním firemních
příspěvků na penzijní a životní pojištění) dorovnal dlouhodobě nastavenou mírně růstovou výdělkovou křivku dohodnutou
v kolektivní smlouvě s odbory.
Trvale významnou položkou v provozní oblasti hospodaření společnosti jsou odpisy. Mají dlouhodobě celkem stabilní úroveň
a tentokrát dosáhly hodnoty 76 941 tis. Kč, což je jen o 2,5 %
pod úrovní roku 2013. Tržby z prodeje materiálu a majetku byly
tentokrát nepodstatné (celkem 3 750 tis. Kč a to převážně za
prodané palety), zůstatková cena z tohoto prodeje je opět nepoměrně vyšší a představuje rovněž převážně palety – jejich výdej
ze skladu, přičemž tržby za jejich prodej jsou většinou zahrnuty
v obratu firmy.
Změna stavu rezerv a opravných položek je veličinou nepodstatnou, největším nákladem zde je tvorba rezervy na sanaci a rekultivaci skládky.
Ve skupině ostatních provozních výnosů ani u ostatních provozních nákladů nedošlo k žádné mimořádné skutečnosti či změně
oproti minulosti. Převažující sumou jsou zde vybrané a následně
obci přeposlané poplatky za ukládání odpadu na skládce.
Provozní výsledek hospodaření dosáhl 69 094 tis. Kč, což je
meziročně o 50 % lepší hodnota. Ve finanční oblasti rovněž
nedošlo k žádnému podstatnému výnosu či nákladu. Na rozdíl od
minulých let společnost neměla uzavřeny žádné kurz zajišťující
smlouvy, a tak finanční výsledek je tvořen pouze přijatými a zaplacenými úroky a poplatky bankám, pojistným a běžnými kurzovými
rozdíly a je oproti předchozímu roku s částkou -8 993 tis. Kč více
než uspokojující.
Konečný celkový zisk firmy ve výši 60 101 tis. Kč před zdaněním
představuje jeden z nejlepších ročních výsledků v novodobé historii akciové společnosti.
Co se týká majetku zobrazeného v bilanci firmy, ten doznal
nemalého navýšení. Celková aktiva vzrostla o 156 404 tis. Kč
na konečných 1 701 257 tis. Kč a podílely se na tom všechny
jejich složky – dlouhodobý majetek (+31 087 tis. Kč), zásoby
(+107 551 tis. Kč), pohledávky (+10 778 tis. Kč) i ostatní aktiva
(+3 649 tis. Kč).
Na krytí aktiv se podílelo svým nárůstem o 54 908 tis. Kč vlastní
jmění firmy. To dosáhlo hodnoty 1 125 098 tis. Kč a představuje
tak 1 485 Kč na 1 emitovanou akcii. Více však musely být využity
cizí zdroje, a to především závazky k dodavatelům, které, byť bez
delikvence, vzrostly o 49 482 tis. Kč, ale navýšeny byly i běžné
závazky vůči státu a zaměstnancům. Toto přirozené finanční krytí
aktiv stačilo natolik, že mohlo dojít k poklesu bankovních úvěrů
v součtu o 47 844 tis. Kč u všech tří bank, se kterými dlouhodobě spolupracujeme.
Co se týká závazků společnosti, které se nevykazují v bilanci, nedošlo k žádné podstatné věcné ani kvantitativní změně.
Společnost dlouhodobě eviduje závazky související s těžbou
a skládkováním, tedy rekultivační a monitorovací povinnosti, na
něž je ovšem tvořena dostatečná zákonná finanční rezerva.
Závazkem do budoucna je i regulace výtoku důlní vody z bývalých
důlních děl, stejně jako stará ekologická zátěž v podobě dehtofenolového zásobníku odpadních produktů z někdejšího provozování
generátoru na divizi Pálení – Březina. Snahou firmy je dosáhnout
participace státu na, byť zatím ne akutní, likvidaci této zátěže
z doby státního podniku.
Velmi konkrétním závazkem jsou pak leasingové splátky, které
v součtu ze všech 30 smluv (převažují vysokozdvižné vozíky)
představují sumu 25 502 tis. Kč.
Za závazky třetích stran společnost nijak neručí.
Z ekonomického a finančního hlediska lze tedy rok 2014 hodnotit
převážně pozitivně. Je nesporné, že v porovnání s předchozími
několika lety k tomu výraznou měrou přispěl vývoj kurzu koruny
ke světovým měnám v čele s EUR. S kurzem nad 27,-- Kč/EUR
lze reálně počítat i v roce 2015, což dává předpoklad opětovnému pozitivnímu dopadu na tržby společnosti, které tvoří z cca
80 % export. Naopak nevýhodou navazujícího roku 2015 je, že
předvýroba realizovaná v hodnoceném roce 2014 se týkala ziskově lukrativnějšího sortimentu, takže část zisku z ní je již v roce
2014 zrealizována a při následné expedici je nutno počítat s nižším efektem. Navíc převažující výroba pro japonského odběratele
v roce 2015 je nákladově náročná a dosažená cena byla silně
poznamenána konkurencí čínských výrobců ve finále tendru. To se
již částečně projevilo v prvních měsících nového roku.
Tato výroční zpráva ve své další části obsahuje auditované roční
účetní výkazy a jako vždy její nedílnou součástí je i příloha k roční
účetní závěrce, která je akcionářům k dispozici na sekretariátu
akciové společnosti.
17
18
Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2015
Východiska a cíle plánování roku 2015
V průběhu 4. čtvrtletí 2014, kdy byl konkretizován podnikatelský
záměr na následující rok 2015, se naše společnost nacházela
v poněkud specifické situaci. Zatímco v předchozích letech se
plán vždy připravoval na základě znalosti o zakázkách zaplňujících
ani ne celé první čtvrtletí plánovaného roku a další parametry se
odvozovaly pouze z historických poznatků a odhadů toho, jaká bude
poptávka po našich výrobcích či jaké projekty jsou připravovány
v jednotlivých spotřebitelských sektorech, tentokrát jsme mohli
pracovat s poměrně obsáhlejším objemem již smluvně podložených
obchodů.
Jak již bylo zmíněno v předchozích kapitolách tohoto podnikatelského záměru, vedle běžných zakázek byly již totiž zaknihovány
dva velké kontrakty – oba do koksárenství, a sice pro japonský
Nippon Steel a dále pro TŽ Třinec. Prvně jmenovaný představuje
vůbec největší zakázku, jakou naše společnost ve své historii
realizovala.
Projevem této skutečnosti byla již v roce 2014 masivní předvýroba,
která např. u komínových rour, magnetitových teplojemných tvarovek, ale i dinasu představovala neobvyklý nárůst skladů hotové
produkce ještě do konce roku 2014.
Další - v minulosti ne tak zřejmá - se jeví relativní jistota ve vývoji
kurzu koruny k EUR. S ohledem na opakovaně zveřejňovaná stanoviska ČNB můžeme tak reálně počítat s kurzem kolem 27,50 CZK/
EUR, neklesajícím pod hodnotu 27,-. To je pro naši exportně zaměřenou obchodní politiku dobrá zpráva, ovšem myslíme i dál než na
rok 2015.
Na druhé straně je třeba brát v úvahu, že situace na světových
trzích v současnosti nadále není a ani v roce 2015 se nestane
pro dodavatele žáromateriálů lehkou. Konstatovaná přeplněnost
zakázkami ovšem nebude jednoznačnou výhrou co do výsledku
hospodaření. Objemově rozsáhlé zakázky sice přinášejí výhody
z hlediska organizace výroby a jejího operativního plánování,
na druhé straně ale je u nich natolik stlačena zisková marže
(u zakázky pro japonské oceláře se jedná o víceméně strategický
projekt), že to poznamená hospodářské výsledky jako celek.
Přes navýšený obrat, který s téměř 1,25 miliardy korun představuje nárůst proti očekávané skutečnosti roku 2014 bezmála o10
%, jsme jen obtížně schopni generovat a tudíž i plánovat ziskovou
marži vyšší než několik málo procent z docílených tržeb.
Vzhledem k tomu, že s nynější úrovní kurzu koruny ani s jistotou opakování „monstr“ zakázek nemůžeme počítat na věky, je
nadále vysoce aktuální aktivně se zabývat jak všemi položkami
ve struktuře nákladů, tak i zaměřováním se na výrobky s vyšším
krycím příspěvkem a naopak opouštěním výroby ztrátového sortimentu.
Zatímco v minulosti jsme tonáž v jednotlivých sortimentních položkách plánovali tak, že s jistou tolerancí se objemy výroby rovnaly
objemům prodeje, tentokrát jde hlavně u závodu Dinaska o tak
významný vliv, že výrobu a prodej zde v technických jednotkách
musíme odlišit.
Protože kapacita Dinasky nedostačuje na výrobu všech požadovaných zakázek na dinas, jejich část bude realizována historicky nově
na divizi 02 – Nová šamotka ve Velkých Opatovicích. Ale s ohledem
na vývoj prodeje především do hliníkárenského průmyslu plánujeme
i nárůst výroby a prodeje šamotových kamenů. To znamená i dobrou zaplněnost nejen Nové šamotky ale i divize 01 – Stará šamotka, která je postavena před úkol vedle standardního výrobního
programu v šamotových kamenech a ve hmotách vyrobit co nejvíce
komínových rour, aby nahradila omezenou kapacitní možnost divize
03 – Dinaska.
V sortimentu teplojemných magnetitových tvarovek musíme akceptovat a tedy i plánovat další mírný pokles jejich odbytu, který má
dlouhodobý charakter.
Co se týká vlastních surovin a polotovarů, jejich rozsah je dán
především interní potřebou finálních výrobních divizí, která se bude
navyšovat a neměl by klesnout ani prodej cizím firmám, proto plánujeme celkový nárůst. Situaci může zkomplikovat poruchový návoz
přikupovaného jílu, což se projevilo již ve 2. pololetí 2014, a na což
jsme v minulosti nebyli zvyklí. Naopak pozitivní změnu jak v dostupnosti surovin, tak i v nákladovosti na jejich výrobu přinese na jaře
2015 zprovozněná linka na briketizaci podsítných jílů, jichž je na
haldách zásoba na několik let.
Vysoké cíle si do plánu nedáváme ani tentokrát u netvarové výroby
– malt, tmelů a žárobetonů a zůstáváme u nich na úrovni předchozích let. Ani vzpomínané velké zakázky totiž netvarový materiál
neobsahují.
Nezanedbatelnou součástí naší základní žárokeramické výroby je
zhotovování ocelových a dřevěných forem. Základním úkolem divize
04 – Servis je zabezpečit jejich dodávky vlastním výrobním divizím,
ale nezanedbatelný je jejich prodej i sesterským závodům v rámci
P-D Group, případně i jiným vnějším subjektům. Již od poloviny
roku 2014 se náš Servis potýká s enormním úkolem – jen pro
zakázku pro Nippon Steel musí připravit cca 1 900 forem, což je
samo o sobě o 1/3 více, než činí obvyklá roční produkce. Ostatní
běžné potřeby se přitom nijak zásadně nemění. Jednoznačně však
tentokrát budou převažovat formy pro vlastní potřebu nad jejich
dodávkami pro cizí subjekty (sesterské závody v Německu ovšem
uspokojíme na 100 %) a tak i tady s profitem počítat nelze.
V lokalitě Březinka navazuje na těžební činnost provoz naší skládky
komunálního a průmyslového odpadu. Plánujeme, že by návozy
19
dosahované v minulém období měly v roce 2015 mírně klesnout,
nejsme totiž jinak schopni udržet zákonný poměr komunálního
a inertního odpadu. Vedle vlastního ukládání odpadů je skládka
dnes i součástí našeho výrobního procesu – a to tím, že ze skládkového bioplynu se při výrobě elektřiny z něho zároveň využívá
odpadní teplo jako důležité médium pro přilehlou sušičku jílů těžených v povrchovém lomu Březinka.
V plánu roku 2015 není zahrnut žádný mimořádný výnos, nepředpokládáme prodej ani jinou formu zcizení majetku společnosti,
v plánu není zahrnut ani eventuelní prodej povolenek CO2, i když
jistou z hlediska celkových čísel ovšem ne nějak zásadní rezervu
v nich máme.
Pod vlivem všech známých či v plánu předpokládaných skutečností
rezultoval náš propočet hospodářského výsledku v období plánování
tedy v říjnu 2014 do úrovně 51,4 mil. Kč. Tuto úroveň již tehdy
bylo nutno označit za optimistickou. Navíc nyní v době zpracování
této výroční zprávy zjišťujeme, že nová metodika oceňování zásob
v nedávno zavedeném informačním systému SAP tato oběžná aktiva nadhodnotila, a tudíž při expedici a fakturaci v roce 2015 nelze
již očekávat takové efekty ve výsledku hospodaření jako v minulosti.
Jinými slovy zisk z předvýroby v roce 2014 již byl v tomtéž roce
vykázán a nebude se v plánovaném roce 2015 v očekávané výši
generovat.
Vedle zisku, ať již jej dosáhneme v jakékoli výši, zdrojem pro naše
investiční záměry jsou především odpisy, které bylo možno celkem
s jistotou naplánovat v úrovni téměř 78 mil. Kč. Jak uvádíme v další
části tohoto podnikatelského záměru, nosnými akcemi v roce 2015
by mělo být kromě dokončení briketovací linky na divizi 06 – Pálení
i pořízení malé vozokomorové pece ve Svitavách, kde chybí kapacita na výpal velkých a složitých dinasových kamenů. Velkou položkou
bude i pořízení dvou hydraulických lisů pro Novou šamotku (leasing)
a hned po jejich zprovoznění hodláme řešit další 2 lisy, aby bylo
možno nahradit všech pět přestárlých lisů LAEIS z doby výstavby
závodu před více než 50 lety. Tím se zároveň umožní odbourat tlakovou stanici, která již rovněž fyzicky dožívá.
Součástí investičních záměrů je i další dovybavení strojírenských
dílen a laboratoří, rozšíření skladovací kapacity a další drobné akce.
Při zpracování podnikatelského záměru na rok 2015 jsme
respektovali následující skutečnosti a stanovili si níže
uvedené cíle:
Kooperace v rámci skupiny P-D Group
Nadále budeme úzce kooperovat s žárovýrobci v rámci P-D Gruppe,
tzn. dodávat jim ocelové a dřevěné formy a podílet se na vzájemných subdodávkách žáromateriálů. Oboustranným cílem je ještě
větší koordinace prodejních činností, rozšíření spolupráce v oblasti
IT, a poté co v Bochumi byla zredukována kapacita s cílem zefektivnit celkově ztrátovou výrobu, převezmeme některé položky z jejich
20
sortimentu. Nic se nemění na našem využívání holdingové centrály,
především v oblasti marketingových a IT služeb a při konsolidaci
ekonomických veličin a údajů za skupinu.
Vnitřní organizace firmy
Organizační struktura společnosti je od začátku r. 2013 v nové
podobě stabilizovaná a pro rok 2015 neplánujeme její žádnou
změnu.
Prodejní politika
Základem úspěchu akciové společnosti a předpokladem naplnění
všech očekávání akcionářů, spolupracujících subjektů i zaměstnanců firmy je především efektivní prodej. Objemy prodeje z jednotlivých divizí zabezpečuje především odbor 07, ale jeho podporu musí
skýtat každý zaměstnanec na své pozici.
Krokem kupředu bude i v roce 2015 další prohloubení spolupráce
s prodejci celé P-D Group. Někteří z nich (i na naší straně) cíleně
obsluhují přidělený okruh zákazníků či teritorií globálně jak pro naše
divize, tak i pro německé závody v Bochumi a ve Wetru.
Podíl exportu na našem prodeji přesahuje stabilně 75 %, a o to
významnější je jazyková vybavenost prodejců – na té je třeba nadále pracovat a v případě nově přijímaných lidí je zcela neprominutelnou podmínkou.
Prodejní plán na rok 2015 (v tunách):
D 01 – Stará šamotka:
- šamotové kameny celkem
- komínové vložky
- malty a tmely - žárobetony
5 350 t
5 700 t
2 050 t
1 000 t
D 02 – Nová šamotka:
- šamotové kameny vč. vysocehlinitých - dinasové kameny celkem
- magnetitové teplojemné tvarovky - feedrová keramika
35 200 t
3 900 t
10 000 t
300 t
D 03 – Dinaska:
- dinasové kameny celkem - komínové keramické vložky
19 700 t
7 000 t
D 06 – Pálení Anna:
- pálené lupky - malty - sušené jíly
32 000 t
200 t
3 000 t
D 12 – Těžby:
- žárovzdorné jíly - nadložní jíly 14 000 t
3 000 t
ISŘ a certifikace
V závěru roku 2014 jsme obhájili certifikáty ISŘ, což je dobrým
předpokladem pro průběh roku 2015. Kromě toho subjektivním
auditům nás podrobují průběžně někteří významní světoví výrobci
– naši odběratelé, naposledy to byl US Steel Košice. S těmito požadavky musíme počítat i v roce 2015.
Materiálové a energetické zajištění výroby
Pořizování materiálů a energií je nejvýznamnější nákladovou složkou
a má tedy největší vliv na celkový efekt hospodaření firmy. U některých významných celoročně sjednávaných kontraktů se objevují
tlaky na zvýšení ceny, což např. u monopolistického dodavatele jílů,
obdobného dodavatele okují a u některých importovaných surovin
vedlo již k nárůstům ceny od 2 do 5 procent. Na rozdíl od předchozích let bude vedle plynu i elektřina nakupována přímo na burze,
a to postupným nákupem. Po výrazném zlevnění elektřiny v roce
2014 se toto již nebude s největší pravděpodobností opakovat.
Podle signálů z trhů by však obě komodity neměly v plánovaném
roce ani nijak významně cenově narůstat. I zde hraje významnou
roli vývoj kurzu koruny k euru.
Investiční a technický rozvoj
Pořízení investic nad 1 mil. Kč je v souladu se stanovami podřízeno schválení dozorčí radou a.s. Nelze uspokojit veškeré
potřeby a požadavky, s nimiž jednotlivé divize a odbory přicházejí.
Představenstvo schválilo, resp. připravilo, ke schválení dozorčí
radou následující investiční akce:
-- vozokomorová pec v Dinasce Svitavy (s využitím části pece převzaté z likvidované firmy P-D DYKO Glass Düsseldorf)
-- dovybavení laboratoří novou technikou (50% dotace ze SF EU
v rámci operačního programu POTENCIÁL)
-- pořízení 3 hydraulických lisů pro divizi NŠ Velké Opatovice
-- zastřešení expediční plochy za halou NŠ Velké Opatovice
-- pořízení pásového nakladače na skládku Březinka
a několik dalších objemově méně náročných investičních akcí.
Jako vždy je však třeba počítat i s nemalou potřebou rekonstrukcí,
modernizací a větších oprav, stejně jako s obnovou parku vysokozdvižných vozíků a jiné dopravně-manipulační techniky.
Nic se nezmění na praxi, podle níž jsou do investičního majetku
zařazovány nové ocelové formy, které nejsou vlastním použitím
zcela spotřebovány. Zde je ale nutné větší pozornost věnovat
i vyřazování starších již nepotřebných forem, eventuelně jejich dílů
hospodárně využívat ke kompletaci forem nových.
21
Výzvou pro investiční aktivity nadále zůstává dotační politika (strukturální fondy EU).
Vývoj a výzkum
Z plánu vývoje a technologického rozvoje je zřejmé, že vývojová činnost zahrnuje všechny výrobní divize a je nadále zaměřena jak na
zdokonalování parametrů inovovaných výrobků, tak na zlevňování
receptur všech druhů produkce.
V roce 2015 budou pokračovat 3 výzkumné úkoly realizované ve
spolupráci s pracovišti vysokých škol a finančně pokryté zdroji
z TAČR.
Další podobné úkoly spojené s možnými dotacemi je třeba v roce
2015 zahájit. Velkým otazníkem ještě v době zpracování této
výroční zprávy zůstává definitivní rozhodnutí o realizaci společného
výzkumného úkolu s VŠB Ostrava a DSD Dostál s.r.o., který by měl
vyřešit náhradní energetické médium na šachtových pecích divize
06 – Pálení Březina.
Informační systémy
V plánovaném roce již lze předpokládat rutinní provoz informačního
systému SAP, očekává se i určitá naše pomoc při jeho zavádění do
výroby u německých kolegů.
Ke spokojenosti musí být ještě dotažena rychlejší průchodnost dat
mezi našimi závody, ale i směrem k serverům v Německu.
Zdokonalení oběhu dokladů i správa ostatní dokumentace si vyžádá
rovněž pořízení nového softwaru, i když ve srovnání se SAPem jde
o marginální projekt. Bude nutno přistoupit k rychlejší byť postupné
obnově u individuálních PC u části zaměstnanců a aktuálním se
stává i náhrada našich centrálních serverů.
Oběžná aktiva
V roce 2015 dojde s ohledem na značnou kumulaci zboží pro velké
projekty na skladech k přechodnému nárůstu zásob, což již trvá
od podzimu 2014, a v návaznosti na nárůst následné fakturace
i k dočasně zvýšenému objemu pohledávek. To si vynutí i navýšení
provozních úvěrových finančních zdrojů, ale v závěru roku by měl
objem obou oběžných aktiv, a tím i celkových úvěrů mírně klesat.
Pohledávky i zásoby budou opět předmětem trvalé pozornosti.
Cílem a úkolem je jejich cílevědomé snižování, což se ovšem
v posledních letech nedařilo.
Zajištění likvidity a problematika kurzu
Pokračovat bude spolupráce se třemi bankami (KB, ČSOB
a Expobank – dříve LBBW), stejně jako s nejvýhodnějšími leasingovými společnostmi. Jak bylo již konstatováno výše, objem investičních úvěrů klesne jen minimálně a ani provozní financování nebude
moci bez navýšení bankovních zdrojů efektivně fungovat. Je třeba
zdůraznit, že se jedná o navýšení přechodné.
22
Vzhledem k tomu, že ČNB hodlá udržet kurs koruny nad 27,- Kč/€,
nejeví se potřeba přistupovat k zajištění měny. Tento pohled se
může změnit v průběhu roku, částečné zajištění tržeb v EUR
z japonské zakázky nelze vyloučit.
Lidské zdroje, produktivita práce a mzdový vývoj
Nadále i v roce 2015 budeme sledovat a vyhodnocovat produktivitu
práce a stimulovat vedoucí zaměstnance i celé kolektivy k jejímu
zvyšování. Rok 2015 uzavře projektované období a bude se hodnotit úspěšnost dlouhodobého cíle zvýšit produktivitu práce (hodiny/
tuny) od roku 2007 na 180 %. Prémie vyplácené podle pravidel za
každé navýšené procento produktivity bude nadále součástí mzdového systému.
V průběhu 2. pololetí 2014 byl postupně navýšen počet dělníků
téměř o 100 osob. Současný stav kolem 745 zaměstnanců je třeba
považovat za konečný.
Rovněž průměrný výdělek byl v roce 2014, kdy byl vykazován
vysoký nárůst produktivity jak z tun, tak z přidané hodnoty, navýšen
více než se plánovalo a je výrazně vyšší, než mu ukládá kolektivní
smlouva. Proto nelze v plánovacím roce 2015 počítat s jeho dalším
růstem. V roce 2015 bude se 3 odborovými organizacemi působícími v jednotlivých lokalitách firmy uzavřena nová kolektivní smlouva
na další pětileté období a lze předpokládat, že všechny dosavadní
závazky zaměstnavatele vůči zaměstnancům plynoucí z obsahu
smlouvy a ze sociálního programu budou i nadále v platnosti.
Hlavní ukazatele finančního plánu na rok 2015
Výsledovka:
-- tržby za vlastní výrobky a služby . . . . . . 1 244 mil. Kč
-- výkony z výrobní činnosti . . . . . . . . . 1 275 mil. Kč
-- spotřeba materiálů, energií a služeb . . . . . 756 mil. Kč
-- osobní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . 349 mil. Kč
-- odpisy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 mil. Kč
-- provozní výsledek hospodaření . . . . . . . . . 66 mil. Kč
-- finanční výsledek hospodaření . . . . . . . . - 14 mil. Kč
-- celkový výsledek hospodaření před zdaněním . . 51 mil. Kč
Bilance:
-- dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . 829 mil. Kč
-- dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . 31 mil. Kč
-- zásoby celkem . . . . . . . . . . . . . . . . 636 mil. Kč
-- pohledávky celkem . . . . . . . . . . . .
299 mil. Kč
-- krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . 18 mil. Kč
-- AKTIVA CELKEM . . . . . . . . . . . . . 1 801 mil. Kč
vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . 1 161 mil. Kč
rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 mil. Kč
celkové závazky . . . . . . . . . . . . . . . 261 mil. Kč
bankovní úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . 324 mil. Kč
Závěrem
Podnikatelský záměr byl vedením a.s. zpracován a představenstvem přijat v podobě, která odpovídala momentálním podmínkám na trhu s žáromateriály i legislativním podmínkám v České
republice na konci roku 2014.
I přes celou řadu nejasností, které ale byly vždy přítomny při
plánovací činnosti, ať již se jedná o odbytitelné objemy výrobků,
ceny všech vstupů, legislativní změny i případné požadavky
a zásahy z úrovně majoritního vlastníka, byl náš podnikatelský
záměr na rok 2015 zpracován na základě dlouhodobých zkušeností celé řady pracovníků, kteří se na plánování v rozsahu
své působnosti podílejí, a může tedy jako v předchozích letech
dobře sloužit jako nástroj pro průběžné hodnocení firmy.
23
Organizační struktura
Organizační struktura a. s. (stav k 1. 1. 2015)
Dozorčí rada
Heinz-Jürgen Preiss-Daimler
předseda
Klaus Friedrich Kaiser
místopředseda
Ing. Vladislava Bomberová
člen
Představenstvo a. s.
Ing. Tomáš Kožoušek
předseda představenstva a.s.
Stefan Alexander Preiss-Daimler
místopředseda představenstva a.s.
Christian Philipp Wasmuht
člen představenstva a.s.
Ing. Stanislav Dvořák
člen představenstva a.s.
Předseda představenstva a. s.
tel.: 516 493 231, fax: 516 477 334
Výrobní ředitelka a. s. – Šamot
Výrobní ředitel a. s. – Dinas
Ing. Vladislava Bomberová
tel.: 516 493 217, fax: 516 493 776
Ing. František Hloušek
tel.: 461 579 139, fax: 461 530 595
Divize 01 – Stará šamotka
Divize 03 – Dinaska
výroba – šamotových kamenů, lehčeného
šamotu, tmelů, žárobetonů a malt
Ředitel: Lubomír Domanský
tel.: 516 493 212, fax: 516 493 769
výroba – dinasových kamenů, magnezitu,
komínových vložek a šamotových výrobků
Ředitel: Ing. František Hloušek
tel.: 461 579 139, fax: 461 530 595
Divize 02 – Nová šamotka
výroba – šamotových kamenů, magnetitových
kamenů a vysocehlinitého šamotu
Ředitelka: Ing. Vladislava Bomberová
tel.: 516 493 217, fax: 516 493 776
Divize 06 – Pálení Anna
prvotní úprava surovin, včetně výpalu
Ředitel: Pavel Siažík
tel.: 606 626 722, fax: 461 321 136
Divize 12 – Těžby
těžba žárovzdorných jílů a písků
Ředitel: Ing. Miroslav Steiner
tel.: 602 835 647, fax: 461 321 183
24
Odbor 08 – Řízení jakosti
řízení a kontrola jakosti v celé akciové
společnosti
Vedoucí: Ing. Milan Mazura
tel.: 516 493 781, fax. 516 477 338
Odbor 11 – Vedení a správa a. s.
Divize 05 – Skládka
- hlavní účetní
- BOZP
- MTZ
- právní oddělení
- personálně-mzdové oddělení - sekretariát
- IT
ukládání tuhých komunálních odpadů
a průmyslových odpadů
Ředitel: Ing. Miroslav Steiner
tel.: 602 835 647, fax: 461 321 183
Technický ředitel a. s.
Ing. Jiří Kyncl
tel.: 461 579 142, fax: 461 580 088
Člen představenstva a. s.
(pověřen řízením obchodu)
Ing. Stanislav Dvořák
tel.: 516 493 411, fax: 516 477 338
Divize 04 – Servis
výroba forem, údržba a nákup náhradních dílů
a pomocného materiálu, péče o hmotný majetek
Ředitel: Ing. Jiří Kyncl
tel.: 461 579 142, fax: 461 580 088
Odbor 07 – Obchod
marketing a prodej
pro celou akciovou společnost
Ředitel: Ing. Stanislav Dvořák
tel.: 516 493 411, fax: 516 477 338
Oddělení technického
a investičního rozvoje
Oddělení technologického rozvoje a vývoje
a laboratoří
technický a investiční rozvoj,
hospodářská správa
Vedoucí: Ing. Pavel Ondra
tel.: 516 493 229, fax: 516 493 239
Vedoucí: Ing. Karel Lang, CSc.
tel.: 516 493 202, fax: 516 477 338
25
Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích P-D Refractories CZ a.s. Velké Opatovice
dle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích
A. Struktura vztahů mezi jednotlivými osobami (§ 82, odst. 2a)
Osoba ovládající:
P-D Industriegesellschaft mbH
se sídlem:
identifikační číslo:
HRB 1052
Osoba ovládaná:
P-D Refractories CZ a.s.
se sídlem:
identifikační číslo:
Obchodní podíl osoby ovládající u ovládané:
Osoba ovládaná stejnou osobou ovládající
se sídlem:
Wilsdrufferstrasse 11, 01723 Wilsdruff, Německo
Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice, Česká republika
CZ16343409
86,68 %
P-D CABLE SYSTEMS GmbH
Wilsdrufferstrasse 11, 01723 Wilsdruff, Německo,
s podílem 20,00 %
S touto společností neměla osoba ovládaná (P-D Refractories
CZ a.s.) v průběhu roku 2014 žádný obchodní styk ani žádné další
vztahy.
Firemní skupina P-D Group je uskupením 16 společností, které jsou
podle předmětu podnikání rozděleny do tří sekcí:
-- skleněná vlákna
-- žárovzdorná keramická výroba
-- servis (firmy s různorodým zaměřením)
Konsolidačním subjektem skupiny je společnost P-D Management
Industries-Technologies GmbH Wilsdruff, Německo, vlastněná 8
společníky – fyzickými osobami s majoritou u rodiny Preiss-Daimler.
Z jednotlivých společností, které tvoří skupinu P-D Group kooperuje
P-D Refractories CZ a.s. s následujícími:
1. P-D Management Industries-Technologies GmbH
Wilsdruff Německo
Jedná se o společnost, která drží obchodní podíly několika dalších
společností ve skupině (nikoliv náš) a v denní praxi představuje konsolidační a správní orgán celé skupiny. Její součástí je
rovněž výpočetní středisko, které provádí správu IT - systému
celé skupiny. Mezi touto společností a ovládanou osobou
byla uzavřena dne 10. 6. 2005 Smlouva o poskytování služeb
(Dienstleistungsvertrag), na jejímž základě - na komerční bázi
– poskytuje organizačně-správní, konsolidační, marketingové,
poradenské, IT a další služby pro naši společnost a obdobným
způsobem i pro ostatní společnosti v rámci skupiny. Celkově
představovaly dodané a vyúčtované služby za rok 2014 ze strany
P-D Management IT GmbH částku 15 314 tis. Kč.
26
Zpráva o vztazích
2. P-D Refractories GmbH Wilsdruff, Německo
Společnost, jejímž vlastníkem je zčásti přímo a z části prostřednictvím jiné jím 100% vlastněné společnosti fyzická osoba pan HeinzJürgen Preiss-Daimler, má sídlo ve Wilsdruffu, ale disponuje dvěma
závody na výrobu žárovzdorných materiálů – závodem Dr.C.Otto
v Bochumi a závodem Westerwalde Tonindustrie v Breitscheidu.
Obě tyto výrobny patří spolu s naší společností do sekce
„Refractories“ a s oběma udržujeme průběžné obchodní kontakty
spočívající především v dodávkách ocelových a dřevěných forem od
nás a vzájemných subdodávkách žáromateriálů v případě větších
společných obchodních projektů. Veškeré dodávky jsou realizovány na komerční bázi za srovnatelných podmínek, jaké platí pro
ostatní cizí obchodní partnery, to znamená na základě řádných
objednávek, jejich následného potvrzení a standardní fakturace. Ta
představovala v roce 2014 u ovládané osoby vydané faktury ve výši
46 762 tis. Kč a přijaté faktury v částce 994 tis. Kč.
3. P-D Kremen d. o.o. se sídlem Dolenje Mokro Pole 40, 8310
Šentjernej, Slovinsko.
V této společnosti, která je těžebním provozem a dodavatelem
suroviny – křemence - pro naši společnost i pro sesterskou P-D
Refractories GmbH, má P-D Refractories CZ a.s. podíl 50 %
a i v roce 2014 byla jejím největším odběratelem. I s touto dceřinou společností probíhaly obchody výhradně na komerční bázi
shodně s podmínkami, které uplatňovala vůči jiným společnostem.
Celkem byly společností P-D Kremen dodány ovládané osobě (P-D
Refractories CZ a.s.) suroviny v objemu 16 852 tis. Kč. Dále byly
touto společností v r. 2014 vyplaceny dividendy, z nichž 50% podíl
ve prospěch ovládané osoby činil 961 tis. Kč.
4. Součástí (vnitřní organizační jednotkou) ovládající osoby
se rozhodnutím vlastníka stal od 1. 11. 2013 závod na výrobu
žáromateriálů – Feuerfestwerke Wetro – Puschwitz, který
do uvedeného data patřil do společnosti P-D Refractories GmbH
Wilsdruff. I tento výrobce patří do sekce „Refractories“a stejným
způsobem jako výše zmíněné závody v Bochumi a Breitscheidu
úzce spolupracuje s naší společností.
Hodnocený rok 2014 nepřinesl žádnou podstatnou změnu, která by
se týkala vztahu mezi ovládanou osobou P-D Refractories CZ a.s.
Velké Opatovice a osobou ji ovládající.
Došlo pouze k příkupu akcií v počtu 8 kusů, čímž se podíl ovládající společnosti v ovládané ve výši 86,68 % prakticky nezměnil.
V návaznosti na rozhodnutí vlastníka skupiny P-D Gruppe, a tedy
i vlastníka společnosti P-D Industriegesellschaft mbH pana HeinzeJürgena Preiss-Daimlera o převodu svého osobního majetku na jiné
osoby je k ultimu roku 2014 tato ovládající společnost vlastněna
nikoliv jím, ale z 69,17 % společností P-D Interglas Technologies
GmbH Erbach a ze 30,83 % společností P-D Industrie Holding
GmbH & Co. KG Wilsdruff, obě tyto firmy však patří stejným 8 vlastníkům, jako celá skupina.
Za dodávky zboží ovládající osobě vyúčtovala ovládaná osoba v roce
2014 celkem 31 694 tis. Kč, naopak celková fakturace opačným
směrem činila 6 675 tis. Kč.
B. Úloha ovládané osoby (§ 82, odst. 2b)
Ovládaná osoba je výrobní podnik zaměřený na produkci žárovzdorných tvarových i netvarových stavebních materiálů, které dodává
stovkám zákazníků do více než 40 zemí světa. Kromě žárovzdorné
keramiky disponuje značnou kapacitou na výrobu ocelových, dřevěných a plastových forem pro potřebu vlastních výrobních divizí,
ale dlouhodobě i pro potřebu výše uvedených kooperujících firem
v rámci skupiny. Formy nabízí a dodává i třetím stranám v tuzemsku i na export.
Úlohou ovládané osoby ve smyslu zákona o obchodních korporacích
je:
-- dodávat formy pro žárokeramickou výrobu jednak u osoby ovládající, jednak u ostatních firem ve skupině,
-- participovat spolu s propojenými osobami včetně ovládající na
obchodní, výrobně-technické a vývojové spolupráci v rámci
skupiny.
Veškeré vzájemné dodávky a subdodávky jsou realizovány jak po
stránce obchodní, tak i technicko-administrativní obdobně jako
ostatní obchody ovládané osoby se třetími stranami.
C. Způsob a prostředky ovládání (§ 82, odst. 2c)
Způsob a prostředky ovládání se nevymykají právní úpravě v rámci
aktuální české legislativy upravující fungování akciových společností.
S podílem 86,68 % na základním jmění rozhoduje na valných
hromadách ovládající společnost o všech významných otázkách
řešených ovládanou osobou.
Vliv a strategická, koordinační, řídící a kontrolní činnost ovládající
osoby v průběhu roku je pak u ovládané osoby zabezpečována
členy orgánů a. s. V čtyřčlenném představenstvu je místopředsedou
pan Stefan Preiss-Daimler společník holdingu a rovněž jednatel
ovládající společnosti. Členem představenstva je dále pan Christian
Wasmuht – rovněž minoritní společník holdingu a zároveň výkonný
jednatel v kooperující firmě P-D Refractories GmbH Bochum.
Členy tříčlenné dozorčí rady ovládané společnosti jsou pan Jürgen
Preiss-Daimler – společník holdingové společnosti, která ovládá osobu ovládající a zároveň jediný společník kooperující P-D
Refractories GmbH a dále pan Klaus Kaiser – dříve právník firemní
skupiny, nyní v penzi.
Představenstvo ovládané osoby se schází jedenkrát za měsíc na
pravidelných jednáních, mimo to jsou několikrát do roka organizována setkání zástupců všech kooperujících firem, na nichž se
řeší společná problematika – především obchodní záležitosti, ale
i vzájemná optimalizace ve využívání kapacit, případně i vzájemné
informování o výrobních a technických otázkách. Ve všech situacích mají všechny propojené a kooperující společnosti rovnocenné
a relativně samostatné postavení, což plně platí i o ovládané osobě.
Dozorčí rada ovládané společnosti se schází 4x ročně, což platilo
i v roce 2014. Ve všech případech se jejího jednání zúčastnili
všichni členové představenstva. Dozorčí rada rozhoduje o všech
zásadních a strategických záležitostech jako je schvalování plánu,
roční účetní závěrka a rozdělení zisku i o významných investicích
a o personálním obsazení orgánů a. s. apod.
D. Jednání o majetku přesahujícím 10 % vlastního
kapitálu ovládané osoby z popudu některé
z propojených osob (§ 82, odst. 2d)
V hodnoceném účetním období takové jednání neproběhlo.
E. Vzájemné smlouvy mezi propojenými osobami
(§ 82, odst. 2e)
Jedinou dlouhodobou smlouvou mezi ovládanou osobou a jinou
společností v rámci firemní skupiny je v části A. zmíněná smlouva
o poskytování služeb. Partnerem ovládané osoby v této smlouvě
je společnost P-D Management Industries Technologies GmbH
Zpráva o vztazích
27
Wilsdruff, tedy společnost, která plní holdingovou roli, avšak není
vlastně vůči ovládané společnosti v postavení propojené osoby ve
smyslu zákona o obchodních korporacích.
Výměna zkušeností a koordinační politika mezi propojenými společnostmi probíhá na úrovni managementů společnosti a není předmětem obchodování ani fakturace.
Obchodní dodávky jsou pak realizovány na základě standardních
nákladových kalkulací s obvyklou mírou ziskové marže stejně, jako
je tomu u jiných – cizích obchodních partnerů, a to bez obchodních
smluv, pouze na základě projednaných a odsouhlasených objednávek.
V rámci celé firemní skupiny, tedy i pro obchodní styk mezi propojenými osobami, platí jednotné platební podmínky – 120 dnů
po datu fakturace. Zároveň platí i jednotná sazba smluvních úroků
z prodlení – 4 % p. a.
V průběhu roku 2014 vyúčtovala ovládaná osoba takto stanovený
úrok vůči osobě ovládající (P-D Industriegesellschaft mbH) ve výši
1 115 tis. Kč a vůči kooperující firmě P-D Refractories GmbH úrok
ve výši 1 643 tis. Kč. K obdobnému účtování úroků vůči osobě
ovládané nebyl důvod, takže k němu nedošlo.
F. Posouzení vzniku újmy ovládané osobě (§ 82,
odst. 2f a odst. 3)
V souladu s výše uvedenými skutečnostmi konstatuje představenstvo ovládané osoby – P-D Refractories CZ a.s., že této společnosti v průběhu roku 2014 nevznikla na základě vztahů vůči osobě
ovládající ani vůči jiným propojeným osobám žádná újma.
K tomuto konstatování má statutární orgán P-D Refractories CZ a.s.
veškeré potřebné informace.
G. Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi
propojenými osobami (§ 82, odst. 4)
Nepopíratelnou, i když těžko kvantifikovatelnou, výhodou pro všechny propojené a kooperující osoby je společný koordinovaný postup
vůči zákazníkům na všech světových trzích. Účelným rozdělením
odběratelů v jednotlivých odvětvích (metalurgie vč. neželezných
kovů, koksárenství, sklářství, cementárny a vápenky, stavebnictví)
dochází k oboustranně výhodné obchodní pozici.
Zároveň účelným spojením výrobních, ale i výzkumně-vývojových
a personálních kapacit dochází k vytvoření celku schopného nabízet
a dodávat i velké a náročné zakázky.
Nemalou výhodnou ovládané osoby je možnost za oboustranně
vyvážených podmínek vyrábět a dodávat exkluzivně firmám ve skupině formy, a tím jednak dlouhodobě využívat svoji dílenskou kapacitu, jednak dosahovat zajímavých ekonomických přínosů.
Výhodou je rovněž pro všechny propojené firmy společný nákup
strategických surovin – především těch, které se dovážejí ve velkých celcích ze zámoří.
Jednorázovou výhodou v roce 2014 pak bylo pro ovládanou osobu
cenově výhodné pořízení řady položek hmotného investičního
majetku převezením ze zrušeného závodu jedné z propojených osob
v Německu.
Za jedinou ovšem nepodstatnou nevýhodu lze označit geografickou
vzdálenost mezi sídly propojených osob, kterou je při intenzivním
vzájemném kontaktu nutno překonávat.
Relativně velký objem pohledávek, které ovládaná osoba eviduje
vůči osobě ovládající a vůči další kooperující společnosti (k ultimu
hodnoceného roku 77 233 tis. Kč, z toho 61 701 tis. Kč po lhůtě
splatnosti) je ve svém důsledku výhodou. Veškeré z této skutečnosti
plynoucí úroky jsou účtovány sazbou 4 % p. a. a řádně hrazeny,
což při dlouhodobě dobré likviditě u ovládané osoby a při možnosti
získat finanční zdroje za cca třetinové náklady oproti účtovaným
úrokům přináší pozitivní ekonomický efekt.
Lze tedy konstatovat, že jednoznačně při vzájemné propojenosti
uvnitř firemní skupiny P-D Group převažují pro ovládanou osobu
P-D Refractories CZ a.s. výhody.
Za představenstvo P-D Refractories CZ a.s.:
Tomáš Kožoušek
předseda představenstva a.s.
Velké Opatovice 30. 3. 2015
28
Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích
29
Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu
Rozvaha (v tis. Kč) – číslování řádků dle výkazu:
(řádky obsahující nulovou hodnotu neuvádíme)
2012
AKTIVA CELKEM
2013
2014
1 587 875
1 544 853
1 701 257
696 465
670 916
702 003
B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek
5 971
2 077
7 373
3.Software
1 072
4. Ocenitelná práva
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
B. Dlouhodobý majetek
B.II. Dlouhodobý hmotný majetek
1.Pozemky
716
358
-
-
-
4 899
1 361
7 015
-
-
-
659 912
638 257
664 048
30 654
30 577
30 548
2.Stavby
350 045
336 989
337 986
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
187 008
191 083
186 839
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
31 851
38 351
48 688
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
60 354
41 257
59 987
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
-
-
-
30 582
30 582
30 582
100
100
100
30 482
30 482
30 482
869 626
860 113
981 781
B.III. Dlouhodobý finanční majetek
1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
C. Oběžná aktiva
C.I.Zásoby
538 007
539 059
646 610
1.Materiál
165 891
145 447
168 158
2. Nedokončená výroba a polotovary
126 835
144 913
149 417
3.Výrobky
241 779
240 095
325 969
5.Zboží
3 502
8 604
2 528
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
-
-
538
C.II. Dlouhodobé pohledávky
691
743
743
691
743
743
C.III. Krátkodobé pohledávky
303 292
287 420
298 198
1. Pohledávky z obchodních vztahů
151 012
173 350
184 224
2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami
110 710
88 615
77 234
4. Pohledávky ke společníkům a sdružení
-
-
-
6. Stát-daňové pohledávky
23 383
21 057
19 090
7. Ostatní poskytnuté zálohy
14 895
3 489
1 677
8. Dohadné účty aktivní
-
789
15 886
9. Jiné pohledávky
3 292
120
87
27 636
32 891
36 230
7. Jiné pohledávky
C.IV. Krátkodobý finanční majetek
1.Peníze
2. Účty v bankách
26 591
32 267
35 472
D.I. Časové rozlišení
21 784
13 824
17 473
21 784
13 824
17 473
1. Náklady příštích období
30
1 045
624
758
Rozvaha (v tis. Kč) – číslování řádků dle výkazu:
2012
2013
2014
PASIVA CELKEM
1 587 875
1 544 853
1 701 257
A. Vlastní kapitál
1 042 420
1 070 190
1 125 098
A.I. Základní kapitál
757 400
757 400
757 400
1. Základní kapitál
757 400
757 400
757 400
A.II. Kapitálové fondy
-24 600
-
-
-24 600
-
-
A.III. Rezervní fond, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku
27 127
28 557
28 853
1. Rezervní fond
25 211
26 733
27 066
2. Statutární a ostatní fondy
1 916
1 824
1 787
A.IV. Výsledek hospodaření minulých let
252 064
277 560
290 011
1. Nerozdělený zisk minulých let
252 064
277 560
281 986
3. Jiný výsledek hospodaření minulých let
-
-
8 025
30 429
6 673
48 834
545 455
474 663
576 159
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majektu a závazků
A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období
B. Cizí zdroje
B.I.Rezervy
36 670
35 946
31 435
1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
24 015
27 628
31 435
3. Rezerva na daň z příjmů
12 655
8 318
-
24 206
25 748
28 268
74
74
74
24 132
25 674
28 194
198 613
134 756
286 087
57 965
47 109
96 591
3 551
330
3 977
255
234
11
52 530
51 445
64 394
B.II. Dlouhodobé závazky
9. Jiné závazky
10. Odložený daňový závazek
B.III. Krátkodobé závazky
1. Závazky z obchodních vztahů
2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám
4. Závazky ke společníkům
5. Závazky k zaměstnancům
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
7 096
7 553
8 627
7. Stát-daňové závazky a dotace
6 518
2 548
15 897
8. Krátkodobé přijaté zálohy
29 030
19 499
93 054
10. Dohadné účty pasivní
14 741
3 781
956
11. Jiné závazky
26 927
2 257
2 580
285 966
278 213
230 369
B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci
1. Bankovní úvěry dlouhodobé
85 640
81 124
74 001
2. Krátkodobé bankovní úvěry
200 326
197 089
156 368
31
Výsledovka (v tis. Kč) – číslování řádků dle výkazu:
2012
2013
2014
I. Tržby za prodej z zboží
A. Náklady vynaložené na prodané zboží
8 610
11 084
7 425
7 110
1 3274
1 4447
Obchodní marže
-2 474
315
-1 173
II.Výkony
II.
1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
2. Změna stavu vnitropodn. zásob vlastní výroby
3.Aktivace
B. Výkonová spotřeba
B. 1. Spotřeba materiálu a energie
B. 2.Služby
1 062 026
969 409
38 279
54 338
642 474
520 731
121 743
1 127 751
1 055 961
40 786
31 004
725 143
579 234
145 909
1 290 228
1 133 239
117 183
39 806
788 130
623 239
164 891
417 078
402 923
500 925
260 364
188 671
3 635
63 955
4 103
3 936
77 366
9 303
5 403
3 900
26 930
7 318
19 612
271 068
195 972
3 549
66 888
4 659
4 017
78 963
10 028
9 564
464
16 484
77
16 407
336 101
242 950
3 698
82 380
7 073
3 830
76 941
3 750
552
3 198
18 439
29
18 410
-5 239
42 784
31 200
3 701
33 241
25 793
2 936
28 967
26 301
74 608
46 166
69 094
-
-
39
17 715
3 710
6 326
13 087
29 367
-
-
-
38 481
3 071
5 462
28 385
25 256
961
961
2 764
5 115
7 355
14 958
-36 572
-37 743
-8 993
7 607
7 607
-
1 750
208
1 542
11 267
9 315
1 952
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
30 429
6 673
48 834
Výsledek hospodaření za účetní období
30 429
6 673
48 834
Přidaná hodnota
C.
C. 1.
C. 2.
C. 3.
C. 4.
D.
E.
III.
III. 1.
2.
F.
F.
1.
F.
2.
G.
IV.
H.
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Tržby prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a mat.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Provozní hospodářský výsledek
VII.
VII. 1.
IX.
L.
X.
N.
XI.
O.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z podílu v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách
Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
Finanční výsledek hospodaření
Q. Daň z příjmu za běžnou činnost
Q. 1. Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná
Q. 2. Daň z příjmu za běžnou činnost - odložená
32
Prodej
Hlavní teritoria v roce 2014
1 Německo
23,47 %
2 Polsko
18,00 %
3 Česká republika
7,55 %
5 Maďarsko
4,29 %
6 Itálie
4,00 %
7 Austrálie
3,19 %
8 Kanada
3,04 %
9 Francie
2,73 %
10 Turecko
2,01 %
11 Slovinsko
1,61 %
12 Velká Británie
1,48 %
13 Rakousko
1,35 %
14 Island
1,30 %
15 USA
1,24 %
16 Ostatní
8,00 %
1
13
12
16,72 %
4 Slovensko
16
14 15
11
10
9
8
7
2
6
5
4
3
Přehled dodávek podle průmyslových oborů za rok 2014
1 Ocel
24,14 %
2 Komínové systémy
20,67 %
3 Sklo
13,41 %
4 Neželezné kovy a hliník
8,46 %
5 Teplojemné výplně
6,36 %
6 Průmyslové pece
5,13 %
7 Koks
4,27 %
8 Krby, kamna
3,93 %
9 Cement, vápno
3,78 %
10 Keramický průmysl
2,77 %
11 Ostatní
7,12 %
11
1
10
9
8
7
6
2
5
4
3
Prodej
33
Zpráva dozorčí rady
V průběhu obchodního roku 2014 se dozorčí rada soustředila na
plnění úkolů uložených příslušnými zákony a stanovami společnosti.
Rada kontrolovala vedení společnosti a poskytovala rady v otázkách
řízení. Dozorčí rada se podílela na přijímání rozhodnutí, která měla
pro společnost zásadní význam. Pravidelně dostávala každý měsíc
zprávy od představenstva, ve kterých byly včas a obsáhle vysvětleny
důležité otázky strategie, obchodního vývoje a stavu společnosti
s ohledem na rizikové řízení.
Zasedání dozorčí rady
V roce 2014 se konala čtyři řádná zasedání, na kterých byly projednány všechny důležité otázky, které byly následně předmětem
jednání představenstva.
V roce 2015 se do data konání valné hromady konalo prozatím
jedno řádné zasedání dozorčí rady, na němž byly projednány hospodářské výsledky roku 2014, analyzovány parametry finančního
plánu na rok 2015, včetně schválení zprávy o vztazích mezi propojenými osobami a odsouhlasení návrhu představenstva na rozdělení
zisku.
Zprávy předané představenstvem v průběhu hodnoceného roku
byly vždy projednávány velmi podrobně. Všechny obchodní případy, které podle příslušné legislativy a stanov vyžadovaly souhlas
dozorčí rady, byly před přijetím příslušného rozhodnutí pečlivě
posouzeny.
V období mezi schůzemi byla dozorčí rada informována o důležitých
a naléhavých záležitostech, a případně požádána o souhlas. Kromě
toho byl předseda dozorčí rady průběžně informován o aktuálním
vývoji obchodní činnosti a o důležitých obchodních případech.
Hospodářská situace společnosti byla při každém zasedání na
prvním místě. To se týkalo zejména vývoje obratu a výsledků hospodářské činnosti, jakož i běžných a budoucích zakázek v jednotlivých
oblastech obchodní činnosti.
Na programu jednání dozorčí rady v roce 2014 byla tato zvláštní
témata:
• plán investičního rozvoje pro následující rok a koncept investic
pro další léta
• schválení realizace projektu na využití hald podsítných jílů briketizací
• situace v dceřiné společnosti P-D Kremen vč. dlouhodobé perspektivy těžby křemence
• postup v projektu zvyšování produktivity práce
• projednání strategické historicky největší zakázky pro japonskou
společnost Nippon Steel
• operativní rozhodnutí o navýšení výrobní kapacity pro zabezpečení velkých zakázek pro koksárenství
• příprava změny stanov v návaznosti na novou legislativu v ČR
• úprava smluv o pracovně právních vztazích členů orgánů vůči
společnosti
• projednání doplňující volby člena dozorčí rady
Kontrola rozvahy
Roční účetní závěrka předložená představenstvem ke dni 31. prosince 2014 byla na základě rozhodnutí valné hromady ověřena
firmou EKI AUDIT. Při kontrole bylo zjištěno dodržení všech příslušných zákonů. Auditor potvrdil účetní záznamy bez připomínek. Roční
účetní závěrka spolu s výsledkem auditu byla předána všem členům
dozorčí rady. Na základě provedeného šetření dozorčí rada tímto
potvrzuje výsledek kontroly roční účetní závěrky, jakož i představenstvem předložené zprávy o situaci a roční účetní výkazy k 31. 12.
2014, a ty tímto nabývají platnosti. Dozorčí rada projednala a tímto
schvaluje návrh členů představenstva na rozdělení zisku.
Dozorčí rada akceptovala zprávu představenstva o vztazích mezi
propojenými osobami ve smyslu ustanovení § 82 zákona o obchodních korporacích. K této zprávě nebyly vysloveny žádné námitky.
Roční účetní závěrka ke dni 31. prosince 2014 byla dozorčí radou
přijata a je navržena valné hromadě ke schválení.
Dozorčí rada
Wilsdruff 7. dubna 2015
Jürgen-Heinz Preiss-Daimler
předseda
34
Zpráva nezávislého auditora
EKI AUDIT, s.r.o., auditorská, účetní a poradenská firma
EKI AUDIT, s.r.o.
Blansko, Fügnerova 6, tel./fax: 516 418 757, 516 418 308; osvědčení Komory auditorů ČR č. 203,
e-mail: [email protected]; Firma je zapsána u Krajského soudu v Brně, oddíl C, vložka 21859
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
V souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auqitorech a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů ČR jsme provedli audit řádné
roční účetní závěrky účetní jednotky
Příjemce: a kcionáři společnosti P-D Refractories CZ a. s.
se sídlem Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice
Zpráva o účetní závěrce
Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti P-D Refractories CZ a. s., se sídlem Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice tj. rozvahu
k 31.12.2014, výkaz zisku a ztráty za období od 01.01.2014 – 31.12.2014 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti P-D Refractories
CZ a. s. , se sídlem Nádražní 218, 67963 Velké Opatovice. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad
sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit
a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět v dané situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech
a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje
významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní
závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti
způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení
a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti
vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením
i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
35
EKI AUDIT, s.r.o., auditorská, účetní a poradenská firma
EKI AUDIT, s.r.o.
Blansko, Fügnerova 6, tel./fax: 516 418 757, 516 418 308; osvědčení Komory auditorů ČR č. 203,
e-mail: [email protected]; Firma je zapsána u Krajského soudu v Brně, oddíl C, vložka 21859
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti P-D Refractories CZ a. s., se sídlem Nádražní 218, 679 63 Velké
Opatovice k 31.12.2014 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2014
v souladu s českými účetními předpisy a proto dáváme výrok bez výhrad.
Blansko dne 19. 2. 2015
Ověření provedla auditorská společnost
EKl AUDIT, s.r.o., Fiignerova 6, 67801 Blansko,
zapsaná v seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů ČR pod poř. č. 203.
Přílohy: Rozvaha
Výkaz zisku a ztrát
Příloha k účetní závěrce
36
Ing. Marcela Štěpánková
auditor
číslo oprávnění 413
Ověření výroční zprávy / Čestné prohlášení
Zpráva o ověření výroční zprávy za rok 2014
Účetní jednotka:
IČ:
P-D Refractories CZ a. s.
Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice
163 43 409
Ověřovatel:
EKI-AUDIT, s.r.o. – oprávnění KAČR č. 203
Fügnerova 6, 678 01 Blansko
Odpovědný auditor:
Ing. Marcela Štěpánková – oprávnění KAČR č. 413
Ověřili jsme soulad výroční zprávy s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za sestavení této zprávy je zodpovědné vedení
společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami
Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou míru jistoty,
že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech
významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro
vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou údaje uvedené v této výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou sestavenou k datu 31. 12. 2014, která byla auditorsky ověřena s výrokem bez výhrad dne 19. února 2015.
V Blansku dne 22. dubna 2015
Ing. Marcela Štěpánková
Číslo oprávnění KAČR č. 413
EKI AUDIT, s.r.o.
Číslo oprávnění KAČR č. 203
Čestné prohlášení
Údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a neexistují žádné podstatné okolnosti, které by mohly přesné a správné
posouzení společnosti P-D Refractories CZ a. s. Velké Opatovice ovlivnit.
Velké Opatovice 23. dubna 2015
Ověření výroční zprávy / Čestné prohlášení
37

Výroční zpráVa annual report

Transkript

Podobné dokumenty

Výroční zpráva Annual Report

12. ročník 9.–12. 11. 2015

Pozvánka řádnou na valnou hromadu Představenstvo