odkaz
Transkript
odkaz
Krajský úřadJihomoravskéhokraje přezkumuobcí odbor kontrolnía právní- odelěIení Žerotínovonrírn.3/5 ó0l 82 Brno SpZn.:S - JMK 7542212012 OKP Č.3.: rur 7542212012 ZPRAVA o výsledku přezkoumá.níhospodařeníza Íok 20|2 dobrovolného svazku obcí{dá|ejensvazek obcí) sPoLEK PRo RoZvoJ vENKovA MoRAVSKÝ KRAS. okres Blansko Zprávao výsledku přezJ<oumiíní hospodařeníbyla vypracovánana základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,kteréproběhlo dne 13. srpna 2012 a na záil<|adě výsledku konečnéhopřezkoumání bospodaření. které se uskutečnilodne 4. března 20l3. Přezkoumrirríhospodďeníproběhlo na zíkladě ádosti a v souladu se zákonem č. 42012004 Sb.' o přezkoumávaníhospodďeníúzemních samosprávnýchcelkůa dobrovolnýchsvazků' obcí(dálejen zákon o přezkoumáváníhospodďení)' Místo provedenípřezkoumání: Úrad městyseJedovnice Havlíčkovo nrírněstí 7|, 67q06 Jedovnice Přezkoumánívykonal: Kontrolor pověfunýřízenímpřezkoumríní: Jana Burgerová Pověřeník přezkoumáníhospodařeníve smyslu $ 5 ákona o přezkoumáváníhospodaření lydal JUDr' Roman Heinz. Ph.D. - vedoucíodboru kontrolníhoa právníhoKrajskéhoúřadu Jihomoravského kraje. Při přezkoumání byl pfftomen: Ing. Álois Kune . předseda Předmět nřezkoumání: Předmětem přezkoumáni hospodďení jsou údaje uvetienév $ 2 odst. I a 2 -lÁkona o přezkoumávaníhospodaření'V souladu s $ ó odst. 3 písm.b) zíkona o přezkoumá'u'ríní htlspodďení je přezkoumání hospodařeníprováděno výběrovym způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnostípodle předmětu a obsahu přezkoumáni' Při posuzováníjednotlivýchprávníchúkonůse vycházíze zněni právníchpředpisůplatných ke dni uskutečnění tohotoúkonu' A. Výsledek nřezkoumánÍ I. Při přezkoumání hospodaření neby|y zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení$ 10 odst.3 písm.c) záko.nao přezkoumáváníhospodaření. II. Při přezkoumání hospodařeníby|y zjištěny nástedujícíchyby a nedostatky,které nemajízávažnostnedostatkůuvedenýchv ustlnovení $ I0 odst. 3 písm.c) zákona o přezkoumáváni hospodaření. P ř e h l e d z j i š t ě n ý c h c h y b a n e d o s t a t k ů v č l e n ě n í d l e u s t a n o v e n í l{a22oádksotn. a o přezkoumávriníhospodďení: ď 2 odst,2 písm'ht účetnictví vedenéúzemnimcelkcm . Dobrovolný.svazek obcí nesestavil inventarirač,ní zprávu o inventarizaci provedené k 3l' 12.2012.Nebylo postupovánov sou|adus ustanovenÍm $ 3 odst. t písm.d} Vyhlášky č,.270no|aSb., o inventarizacimajeÍkua závazků. . Nebyl zpracovánplán inventurobsahujíciúdajeo předpok|ádaném okamŽikuzahájení jednot|ivýchinventur a okamŽiku.ke kterémubudou zjiŠt'ovany a ukončení skutečné stavy. Dále plríninventurmusíobsahovatseznamyinventurníchsoupisůa dodatečných inr'entumíchsoupisů.kterébudou sestavoványv rozsahu inventarizačních poloŽek. Nebylo dodrŽeno ustanovení$ 3 odst. l pÍsm. a) vyh|ášky g. 270n8n Sb., o inventarizaci majetku a závszků. Učetníjednotka ne\ypracovalavnitřní předpis na organizaci a způsobprovedení inventarizace.jak ukládá $ 3 odst. 3 vyh|ášky č. 270n0t0 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. 1 B . P l n ě n í o p a t ř e n í k o d s t r a n ě B ín e d o g t a t k ůz i i š t ě n Ý c h t. při přezkoumáníhospodařeníúzemníhocelku za předeházejícíroky Při přezktlumdní htlsptlclařeníza přetlchazející roky byly zjištěny nasIedujícíchyb1, a nedostatky: - Písemná informace o přijetí opatření k ndpravě chyby a nedostatkttuvedeného ve zpróvě o ýsledku přezkoumóníhospodařeníza rok 2aI0 byla zaslóna Krajskému úřadu Jihomorav,;kého kraje 2I.6. 20tI, tj.ptl uplynutízákonnéthůty 15 dnú po proiednání závěrečnéhoúčtua tétozpróvy v orgónech svazku. Závěrečnýúčetna valnéhromaděprojednón a schváIendne l0. 5. 20I l. Svazek obcí Spolek pro romoj venkava Moravslcy laas nepostupoval v souladu s .$ 1.l odst. l písm. b) zákona č, 12012001 Sb', o přezkoumdvání hospodaření tlzemních samosprá,-nýchcelku a dobrovolných svazkůobcí,K nedostaÍkabylo přijato předsednictvem svazku opatření spočívajÍcí v tow žepřgrě bude písemná intormace zaslána do l5 dnťtpo projednóní účtusvazku VaInó hrómada DSo Spolek pro rozvoj venkova Moravský uÍvěrečnéha kras sehvóIila na svémzasedóní dne 3. května 2012 Zóvěrečnýúčetsvazku za rok 20I I a přijala opatřent k giištěnéchyW a nedostotk* Písemnd informace o přijetí opatřeni k nópravě ehyby byla zaslóna přezkoumdvajícímuorgónu dne 17. 5. 2012. Napraveno. It. při předcházejícímdí|ěímpřezkoumání Při předehózejícímdilčimpřezkoumóní nebyly zjištěnychyby a nedostctky. C . P ř e z k o u m a n ép í s e m n o s t i Při přezkoumríní hospodďení byly přezkoumríny pisemnosti uvedené v zápise přez.koumání z předchrízejícího písemnosti: dílčího hospodďenía dá|ezejména následující . - Rozpočtové opatřeníč.2120l2 Inventarizace k 31.12.2Al2 Účemídoktadyza měsíctt-t2/20I2 Smlouva o poslEtnutídotace z rozpočtu.Iihomoravskcholeraječ,ORMPRVil2/l1871 ze dne 7. 9, 20t2 (neinvestiční ďotuce na realizaci akce ,,Propagacemilcroregiorut a cestovníhoruchu II' eÍapa,,) - Finaněnívyúčtování dotace ,,Propag*cemilroregionu a ceslovníhoruchlt,,ze dne l, l2,, 2At2 - Sm{ouva o o prezentaci zákazníka v rámcí městskéhoinformačníhoa orientačního systému č.JZBM.845010 ze dne 1I' 7' 201t (DARUMA spol. s r. o. Ptzeň- umístění informačníchpanelů) . Smlowrl o o prezentaci zákazníka v rámci městskéhoinJbrmačníhoa orientačního systému č.sZBo - 928731ze dne 02.4. 20]2 (DARUMÁ spol' s r. u. Plzeň - umístění iffirmačníchpanelů} -3- . Smlouva o dadání požadované sltĚby ze dne 22,5.2012 (Áspida s'r.o, Brno. videoreportaž) - ProtokoI o výsledku veřejnasprbmí lrantroly na místěze dne 27, 8. 2012 (Průběžná kontrola čerpiní a aprdvnéncsti pottžití firnnčních prostředků z rozpočtu Jihomoravshi|n lvaje poskytnutýth z PRV na akci: Propagace miboregionu a cestovníhoruchu II. etapa) - Zápis ze zasediiní 37' valnéhroma$t Spolkupro ronoj venkovaMoravsky bqs konané dne 18.prosince2012 4. Závěr t. Při přezkoumání hospodaření svazku obcí spolďr pro rozvoj vgnkova Morevský Kras za rok 2012 bvlv ziištěnv cbvbv a...nedo*tetky,. kterénemajíávgírlo*- nedoaei*ůuvcd€'rých v $ l0 odst"3 písm' c) zákona o oňezkoumáván{hosoodařpní.ato: - Nebyla sestavenairpentarizačnízpróva. - Nebyl sestavenplán tnlentur. . Vnitřní předpis úěetní jednotlcy neobsahoval organizaei a způseb provedení inventarizace. II. Upozoměnína přípodnl rfuákn'kter{ he dovdit zc zjiřt&ý*h chyb a nedostrtků' která mohou mÍtncgrtivni doprd ne hmpodrřtní úzenníboelku v budoucnu: - Při přezlroumáníhosp&ření za rak 2012 nebyla{iště,u žá}dn.i zóvažnárizilra, lteró by mohlamítnegativnídapgdna haspodaření územniho celkuv budoucnosti. III. Poměrovéukag.te|e zjištěnépři pře*oumínÍ ho*@ařcní: a) podílpohledávekna rozpďfu tizemníhocelku ......... ........,a,87 a/o b) podíIzÁvazkřlna rozpočtu cslku ......... .''................ 0% územníbo podíl c) zastaveného majetkuna celkovémmaj{'tkuúzemního celku .........,.aa/o -4- lV. ostatní sdě|enípro přezkoumávaný územnícelek - Upozorňujemena novelu zákona č,563iI99I Sá.. o účetnicní provedenouzcikonemč' 239/20]2 SĎ., .r účinno'stí od l. 9. 20]2, kterou dochazík význumné změněprtl obce' dobrovalnésvazky obcí a jejich příipěvktlvéorganizuc,e.Změnumipříslušnýth:ákonu pal,innosÍischvalováníúčetních doŠlok zavedení.ohce zavěrek sestavenýchjiž za rok 20l 2' Úcemí zcjvěrku sc'hvaluje zastupitels^,oobce u účetníia,e,t,, příspěvkové organizace schvuluje rada obce. b, obcích,kterénemajízvolenou radu, je vyhruzeno schvalováníúčetní zdvěrky zřizovanýchpříspěvkovýchorganizacízasÍupitelsnuobce, Útetní závěrku dobrovolnéhosvazku obcí schvaluie nejménětříčtennýorgtin Íohotr svazku, jenž musí být předem určen sÍanovamidobrovolnéhosvazku obcí, BIižší požadavryana organizaci schvalování účetníchzóvěrek upraví provóděci pravní předpis. Jedovnice. dne4. března20l3 přezkoumání- iraKrajskýúřad Jménaa podpisykontroloruzúčastněných na konečném dílčím Jihomoravského kaje Jana Burgerová kontrokrrpověřcn1.řízcnÍmpřczkoumáni pttdpiskontrolorapověřeného řírenimpřczkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumaníhospodařeníobsahujei výsledky konečného dílčího přezkoumání'PředsedasvazkuobcíSpolek-prorozvoj venkovaMoravskýKras pan Ing' Alois. Kunc prohlašuje.Že podle $ 6 odst. 2 pism. e) zíkona o přezkoumávrfuri hospodďeni poskytl pravdivéa úplnéinformaceo předmětupřezkoumánia o okolnostechvaahujícíchse k němu a převza|dle $ ó odst. 3 písm.k) návrh zpnívyo výsledkupřezkoumání. Ing.Alois Kunc předscdasvazkuobci ísl''tůť#F * :,t::HtHlb 3.''r6t.:0506/44 a2 10 PÓučení Tato zpráva o vý.sledkupřezkoumáníhospodďeníje současněi návrhem zprávy o výsledku přezkoumiíní hospodďení.přičemŽkonečn;fm zněnímse stává okamŽikemmaméhouplynutí lhůty stanovenév $ 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávríníhospodďení. k podátí písemného stanoviskakontrolorovipověřenémuřizenímpřezkoumání. Územnícelek můŽedo 30 pracovníchdnůod předánínávrhu zptávyo výs|edkupřezkoumání stanoviskok návrhu ryrávy o výsledku přezkoumiíníhospodďení hospodďenípodatpísemné v souladus $ 6 odst.3 písm.|) zikona o přezkoumáváníhospďďení. Stanovisko zašle územnícelek na adresu Krajskéhouřadu Jihomoravskéhokraje. odboru řízenímpřezkoumání' kontrolnímua právnímu.k rukám kontrolorapověfuného Já, nížepodepsarrýpředseda svazku obci Spolek pro rozvoj venkova Moravský Kras prohlďuji. Že nemám k tomuto návrhu zprávy o r'ýsledkupřezkoumáníhospodďeni za rok stanoviskopodle $ 6 odst..3písm.l) zákonat.r 2012 připomíneka nebudupodávatpísemné přezkoumávrfurí hospodďení' Územní celek je povinen podle !i 13 odst. l písm.b) zákona o přezkoumáváníhospodďení ce|kupodat v orgánechúzemního zptávy spolu se závěrečnýmúčtem do l5 dnůpo projednrfurí písemnouinformaci o přijetí opatřeník nápravě chyb a nedostatků.uvedenýchve zprávě.. ve kterépodá písemnouzprávuo plněnípřijatýchopatření($ l3 odst' 2 včetněuvedenílhůt-v, přezkoumávrini hcspodďení). o zikona Ve lhůtěuvedenéúzemnímcelkem v pisemnéinformaci zaslanékrajskémuúřaduje územní celek povinen podle $ 13 odst. 2 ziú.orrao přezkoumáváníhospodďení zaslat písemnou zpnivu o plněnípřijatých opatření' obě výšeuvedenépisemnostizaŠleúzemnice|ekna adresuKrajskéhoúřaduJihomoravského kraje.odborukontrolnímua právnímu.k rukám kontro|orapvěřeného řízenímpřezkoumání. Zpráva o výsledku přezkoumrini hospodďení byla v souladu s ustanovením$ l l zikona hospodďsníprojednánaa jeden výtisk převzal předsedasvazku obcíSpolek. o přezkoumávríní pro rozvojvenkovaMoravskýKras dne4. března20l3. Ing.Alois Kunc podpis předsedy.svaz'kuobci píedsedasvazku obcí r, . , ! / t-' I L...,(i:-" .);.*a< 1. Lj-{- 2 4 { íí)l3 nám. 71 J8dovn|ce'Hav|íčkovo 579 06 |Óo: 69744009 - tsl.:050514422 10 -6- Y*,, \ORGUWA / WA (0@32012 / 01012012) VYKAZ ZISKU A ZTRATY zomn|*amorprÓvnÓcolky' gvazkyobsi' Ígsioná|nlrady regionutoudržnooť (v Kč' s píe$no$tina dvě desetinná mista) OMobi: 121 2012 tČo: Název: 69744009 Spo|ek pro rozvo|venkova toravskf kras Sestavená k rozvahovémudni 3l' proainci 20í2 Sídlo ričetniiedno&y ulice,č.p., ob6c p$Č, pošla }|av|íčtovonám.7í Jsdovnico 67S08 Úaaie o ofírbÚrpc| . lletffiačn| čie|o. Ú07.|{o0o pťr''n|$oÍIna eígovetcl Kontaktn| tlér|t bhen íax R.Ínail 'l^rl|tÍW s rnky [tstopo*tilrrnÍ u|ice'č.p' obec P$Č' pošta plrfuŮtpqcn{"{# h|gvn|činnos| veďeiěl činnost CZ.NACE RerlÚto l}čgtnÍ'Feodtv [email protected] Jedovntce' 679 06 -ť3:3J9.xffi'. o5os/4Á2210 oaoba odpovÓdÍilÉz. četn|Btv| zde ka Korčáková Podpbovf záznam osoby odpovědné za správnos| tldaj 8tafirtárnl 2áBtÚpe6 Podpiswf záznam statutámiho orgánu okamŽik gestavení(datum'čae):2í.03.20í3'13hí2m47g ?1 03 2Or3 13h12m47s zpracováÍ'o sysÍémoín UcRo GoRolcro spo/ s r o t*o stÍana 1| 4 xcRcuvxA / wA (o@32o1 2 / o1o12o12) Iw6vŇžky t |ssldyzčlnnoqd l. spffiba rn9tcÍiálu 2. spoňeba eneryie 3. spoďBba jinÝct' neskladovatg|nÝď|dodávek 4' Plodgná áoÉl 5. A|dveog dbuhoetobéhomaietku 6. AKiv.s oběžntrn mafi*ku 7' Zmána eeru zágob v|aďn| vÍroby 8' ogavy e tdrtovánl 9' Cotbvné 10. t{áldady na ropreaenteci t1. A|di m vnlboonggniza&|ďt s|uŽeb 12. ort.hi8hóy 13. lMÍffind' 14' ZÚhottttég<*|ln{ poisffit| 15..sÍ6roci.f'{pqrern| . 16. zákoÍméoociá|ni nák|ady í7' .[nÓ tociá|n{ ná|dady t8. D9 giktičn. t9. oe|'i l ÍlcÍŤ|ot,ibsil 20. J*'Ó d.nÓ s podffiy 22. sÍtduvnipo|uty a tiroky z ptodbnÍ 23. Jh6 pokuly a poná|o 24. Wy 25. fundenf matoriá ffi. M8nkg a čkuly 27. Tvo a fondŮ 28. odpisy dlouhodobéhomajetku 29. Prcdan! dlouhodob! n$hmotn majetok 30' ProdenÝ dlouhodobÝ hmomy mejeiek 3í. PrcdanépozeÍnky 32. TvoÍbea z &ován| rezerv 33. Tvorba a z člován|oprsvnÝď| poloŽek 34' NákladyzvyiezenÝchpohledávek 35. Nák|adyz drobnÓhodlouhodobÓhomaietku 21.03201313h12m47s 501 502 í)3 504 s{b 507 508 5tt 5Í2 513 5í6 5t8 5aí s24 525 527 52E _ ilot sí0'00 2 313.00 4s0trp}{o í 538'00 757,00 r 206.00 348216,40 435690,40 s3r 532 s38 ttl 5il2 tl3 $.Ú4 il7 548 551 552 553 554 555 556 557 558 n6.00 49 729.20 zqa@váno sysiá'7wn UcRoGoRD,cospo, s ío stÍana2 / 4 xcRGuwA qfiffo'(t,i Í!Ít!or'popag B.án.oáÓibÍ H, H&im/éhno$ 3. Kutuff{ebey a' Nů|*|ody z pibenéní reálnou hodncÁou 5' olttEti ffneÍÚď nák|ady 5 ,iloqprd#${* dť'ť'o6{ 1 l' mi*P&'Ů ?.ffi 2. v'mory. pÍpdslgs|uĚsb 3' \,ynoŮyl pťonáiíílu a. vftooy e prodenďn rbož| 5 lttnocy sc $pr$vnlctrpoglďtit 6' Vlnooy r rťoBtÍďtpop|e*ťt 8. Jiná vÝiloÚy e v|aotn{$ vf|(on 9- sr&*nl pok{Éya tho&yz prodbni Í0-.Mpoktfrye p6nák .|1. Vfnosy z qy|aanfď pohlo('ávgk 12. Wnosy z pro(rys metoriá|u Í3' Vfnosy a godeie d&'uhodobÓho nehíí}otného majotku 14^VÝnosy z prodelo dlouhodobÉhohÍnotného pozemkŮ maiotku ktoÍÍtě |5. vínosy u prodeio pozen*.ťt 16. ČerpsnlfondŮ 17 ostaini vfnosy z činnosti Fiilsnčn| v'ncy 1 VÝnosy z pÍodEecÉnnÝchp8plr a podí|[| ?103 20131wt12m17s 3 145.00 9t{00,0CI 92 400.00 qBrenfc*t miotnÍďlvlátktiď| inotittudna tÍeÍ|s&Íy y._ffi; ti{6;m 56i ffiz í63 564 569 J|: iltffiffi.fi#ffiÍ'wry |l. 8l ffitftiléffibi rfifi/''ícťlnod náklady z č.nno8ti ť: .M'@tqd.y"". .. ' t. pÍodancmtt nmirya ffirrí e' Úruky a. il&k{ I I lr 36. Mtni *?t rbryodÓlškád*ť'os{ š.l / vYA p&32O1 2 / Ot012A12) {emsi 4S 2E0.00 ssl 60t 602 603 8&l 605 606 800 64í 642 643 6{4 645 646 647 6,48 6d9 ĎW.." {s0fr[ilo 5 400,00 40 000,00 23,50 661 zgacováno$ystáÍncmucnoGoRD,o6s@/ s Í o 34,69 strana 3 / 4 xcÍ6u|lxA / wA (0il?201 2 / 01012012) pfr'Óondhh, syíiltťEl' Mr!'v'o&áy ,'''wrdf'{ffi .láďi I 2, 3' 4. 5. 6. Úroky Kuízor'ézi$ky Vfnosy z p|ecetÉnlrcálnou hodnoŮou llnoey z d|ouhodobéhofinandt|ho maF*u ocatnífumčnlvlttcy N. -í, 1. vfiooy e rťsrnÓ daněz pfine ffifcit oob 2' VÍ'ary !t !dec{Ú dan6z p{l[núpr{vnickÝÓ oeob 3. vÍnoryÚ rďcí!Ó dmÓ l pfidsn. |lofiďy 'l. vsmy p ťeffiFÍ' Wt|Wtm d$il 6. VTnorya rffinsch tlffio.Íď' (hn| 6. \'fno*y:offÍ|Íď' *lficn ďt dcíďa popffii 21.032013 13,12fi17s I 2l IMW ffiÉŮ..Ůtnoqt t a 3'1.69 e6a 605 660 672 il.Ó&q'00 4.10508,00 S-lq{'oe,t75924.m G81 682 6e. 686' 6d6 688 c. tffi-q 1. vÍ!bdt|( l'o.poíhÍon| pibd.d.něí'|m 2' Bpotbk |tocpodrÍon|bČándtotičďt|ho obdobi , 23,n 662 663 r,rin;bffi }bfinofl|*'frť'o#ix l _-. -KoíbcsÚÚavy' !. 38 484.1& 38 484.1&. zpracovánosyslé.n6mUCR|BGofao,oD spo'-s r' o --- 27 323.29 27 323.29 Etraria I / I MicrosoftExcel Web App trUBoE $srÁHruour runlír AB c DEFG r :Návrhrozpočtu Spo|upro rozvojvenkovaMoravskýkrasna rok20a3 z 3, Kč 4 .Příjmy po|. 5 6 7 příspěvky 4121 č|enské B , 6310 2141 200 9 10: 11 :Financování 12] 13 :Celkem 14 15 16 .Výdaje L7 , Pdí. 1B 19 z0 2L 22 -l 23 J 24 , 3639 3639 3639 3639 3639 3639 3639 92 900 348 000 po|. 5139nákupmateriá|u 5161s|uŽbypošt 5167školení 5169 ostatnís|uŽby l-l 5173 cestovné I poplatky na konference 5176 5194věcnédary .l tuěšc} r({})r 254 900 I iListllList2 1 00 0 0 1 000 20 000 156 700 3 0001 2 000 5 000 .2ů3 a-ij. {--C. e+,s. lList3i i, t<,,,*-4L