Zprava nezavish!ho auditora

Transkript

Zprava nezavish!ho auditora
o oviHenl radne ucetnf zaverky k 31. 12. 2015
spolecnosti I.C.P. Invest,
investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.
kreston.c:z
•
"'r"'~·...
t ·
;~ ~,·~····• l'li ... 'Ot1'•'
,.
11
r.
fc
• 1
,.
r•t•n..
'' •
ZPRAVA NEZAVISLEHO AUDITORA
akcionarum a statutarnimu i'editeli o ovei'eni Fadne ucetnf zaverky k 31. 12. 2015
spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., se sidlem
V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha, IC 248 26 596.
Provedli jsme audit prilozene ucetni zaverky spolecnosti LC.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnim kapitalem, a.s. a jejich podfondu I.C.P. Invest - podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fond
s promennym zakladnim kapitalem, a.s., I.C.P. Invest - podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fond
s promennym zakladnim kapitalem, a.s. a I.C.P. Invest - podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond
s promennym zakladnim kapitalem, a.s., sestavene na zaklade cesk)fch ucetnfch predpisu ke dni
31. 12. 2015, za rok 2015, ktere se skladajf z rozvahy k 31. 12. 2015, v)lkazu zisku a ztraty a prehledu
o zmenach vlastniho kapitalu za rok 2015 a prrlohy, ktera obsahuje popis pouzit)lch podstatnych
ucetnich metod a dais[ vysvetlujid informace. Udaje 0 spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s
promennym zakladnim kapitalem, a.s., jsou uvedeny v clanku 1. pi'ilohy teto ucetni zaverky. Vykazy
a priloha jsou sestaveny zvlast' za spravu spolecnosti a zvlast' za jednotlive podfondy.
Odpovednost statutarniho organu ucetnl jednotky za ucetnf zaverku
Statutarnf organ 5polecnosti I.C.P. Invest, investicni fond 5 promennym zakladnim kapitalem, a.s. je
odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podiwa verny a poctiv)l obraz v souladu s ceskymi
ucetnimi predpisy, a za takovy vniti'ni kontrolni system, kter)l povazuje za nezbytny pro sestavenf
ucetnf zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialnQ nespravnosti zpusobene podvodem
nebo chybou.
Odpovednost auditora
Nasi odpovednosti je vyjadrit na zaklade naseho auditu vyrok k teto ucetnf zaverce. Audit jsme
provedli v souladu se zakonem o auditorech, mezinarodnimi auditorsk}'mi standardy a
souvisejfdmi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu 5 temito predpisy
jsme povinni dodriovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali
primerenoujistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje v)lznamne (materialnQ nespn1vnosti.
Audit zahrnuje provedeni auditorskych postupu k zfskani dukaznich inforrnad o castkach a udajfch
zverejnenych v ucetni zaverce. Vyber postupu zavisi na usudku auditora, zahrnujfdm i vyhodnoceni
rizik vyznamne (materialnQ nespriwnosti udaju uvedenych v ucetnf zaverce zpusobene podvodem
nebo chybou. Pri vyhodnocovani t!khto rizik auditor posoudf vniti'ni kontrolni system relevantnf
pro sestaveni ucetni zaverky podavajki verny a poctivy obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout
vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadi'it se k ucinnosti vnitrniho kontrolniho systemu ucetni
jednotky. Audit tez zahrnuje posouzenf vhodnosti pouzitych ucetnich metod, pi'imerenosti ucetnich
odhadu provedenych vedenim i posouzenf celkove prezentace ucetni zaverky.
Jsme presvedceni, ze dukazni informace, ktere jsme ziskali, poskytuji dostatecny a vhodny zaklad
pro vyjadreni naseho v)lroku.
1
kreston.cz
Mllt'l.t
1 )f~i'<.",,l,•u•. ,
·rhJ•
/\,~~~. tlrt':. '·: ,,.,,1~c· ·
~·
. . ~,.·
••••q
VYROK AUDITORA
Podle naseho nazoru ucetnf zaverka podava verny a poctivj obraz aktiv a pasiv spolecnostl
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapi~lem, a.s. a jej£ch podfondu
k 31. 12. 2015, nakladu, vynosu a vjsledku jejlch hospodareni za rok koncici 31. 12. 2015
v souladu 5 ceskjmi ucetnimi predpisy.
Zdurazneni skutecnosti
Anii bychom vyjadrovali '1rok s '19hradou, upozornuJeme na bod 33. Prilohy vypracovane za
spravu spolecnosti a bod 34. Prflohy vypracovane za I.C.P. Invest - podfond 2. Z informacf v nich
uvedenych vypl}'va, ie v roce 2016 spolecnost planuje postupne ukoncit svoji cinnost investicniho
fondu a ie zb}'vajid podfond, I.C.P. Invest - podfond 2, bude tedy v roce 2016 prochazet tzv.
deinvesticni fazi, ve ktere budou postupne aktiva podfondu zpeneiovana a nasledne dojde k
ukonceni jeho cinnosti.
2
kreston.cz
l\ 1111"'•''
•• '
r:-
r lr:h
'tl"·
,. · 11 ,. ~·
•t.·:-
,,~ nl ,,,,~
J ' r•r '• ' I
· 1 , • , , 1r
· • ,, •
OSTATNi INFORMACE
Za ostatni informace se povaiujf informace uvedene v prilozene vyrocnf zprave, nikoliv vsak ucetni
zaverka nebo nase zprava auditora. Za ostatnf informace odpovfda vedenf spolecnosti.
Nas vyrok k ucetnf zaverce se k ostatnfm informadm nevztahuje, ani k nim nevydavame zadny
zvlastni vyrok. Presto je vsak soucastf nasich povinnostf souvisejidch s ovei'enim ucetnf zaverky
seznamenf se s ostatnfmi informacemi a zvazeni, zda ostatnf informace uvedene ve vyrocnf zprave
nejsou ve vyznamnem (materialnfm) nesouladu s ucetni zaverkou ci nasimi znalostmi 0 ucetnf jednotce
ziskanymi behem overovani ucetni zaverky, zda je vyrocni zprava sestavena v souladu s pravnimi
predpisy nebo zda se jinak tyto informace nejevf jako vyznamne (materialne) nespravne. Pokud na
zaklade provedenych prad zjistfme, ze tomu tak neni, jsme povinni zjistene skutecnosti uvest y nasi
zprave.
V ramci uvedenych postupu jsme v obdrienych ostatnich informacfch nlc takoveho nezjistili.
V Brne dne 27. 4. 2016
/
,.
Ptasfnskeho 4, 60
/
oo Brno
opravneni KACR c. oo7·
Ing. Leos Kozohorsk}', jed nateI spolecnosti
Prilohy: Vyrocnf zprava k 31. 12. 2015
3
kreston.cz
n
~··
r- · ·' t ,,
J ,, I ,
,I
..\
'
t
.,.
r
•'
I.C.P. Invest, investicni fonds
promennym zakladnim kapitalem, a.s.
Vyrocni zprava 2015
OBSAH
ZPRAVA STATUTARNIHO REDITELE 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI
INVESTICNIHO FONDU A JEHO PODFONDU A 0 STAVU JEJICH MAJETKU
PROFIL INVESTICNIHO FONDU
FINANCNi CAST
ZPRA VA 0 VZTAZICH
FINANCNi ZPRAVY PODFONDU
2
Zprtwa statutarniho feditele o podnikatelske cinnosti investicniho fondu a
jeho podfondti a o stavu jejich majetku
Cinnost spolecnosti v roce 2015
V priibehu roku Fond podnikal v oblasti kvalifikovanych investorii v Ceske republice podle
zakona 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech.
lnvesticni fond s promennym zakladnim kapitalem v pnlbehu sledovaneho obdobi
obhospodafoval nasledujici podfondy:
•
•
•
•
I.C.P. Invest - podfond I , identifikacni cislo 8085321183
I.C.P. Invest- podfond 2, identifikacni cislo 8085321191
I.C.P. Invest - podfond 1 investoval do obchodniho podilu start up projektu a do
poskytnutych pujcek. Hlavni investice podfondu do start upoveho projektu vykazala
neocekavane negativni v)fvoj. Akciomifi podfondu se rozhodli pro razantni feseni a ve
spolupraci s obhospodafujici investicni spolecnosti se rozhodli aktiva podfondu prodat a
ukoncit cinnost podfondu. Tento podfond byl na konci roku 2015 (konkretne k datu
30.12.2015) zlikvidovan a vymazan ze seznamu fondu vedenym regulatorem.
I.C.P. Invest - podfond 2 investuje do obchodnich podilu a poskytnutych pujcek. Podfond
v roce 20 15 prose! pfemenou, kdy doslo ke slouceni s odstepovanou casti spolecnosti DD
holding s.r.o. a dale ke slouceni se zanikajici spolecnosti Columbus 2000 spol. s.r.o. Diky
teto transformaci, ktera mela rozhodny den k I. srpnu 2014, mel podfond prodlouzene
fiskalni obdobi, a to prave do ultima roku 2015. K datu 31.12.2015 byl podfond pfeveden
podjineho obhospodafovatele, kterym se od 1.1.2016 stala AMISTA, investicni spolecnost,
a.s.
I.C.P. Invest - podfond 3 byl vytvofen pro konkretniho zajemce. Ten vsak vlivem
legislativnich zmen, ktere probehly na konci roku 2014 vubec nenaplnil tento podfond a
podfond by! obhospodafovatelem, bez nutnosti prodeje majetku, v prubehu roku 2015
uzavfen (konkretne k datu 1.9.2015 probehlo rozhodnuti regulatora o vymazu podfondu ze
seznamu investicnich subjektu).
I.C.P.Invest- podfond 4 byl vytvofen pro stejneho konkretniho zajemce jako pfedchozi
podfond 3. Fond nebyl ze stejnych duvodu investorem naplnen a nevyvijel zactnou cinnost.
Stejne, jako u podfondu 3, rozhodl obhospodafovatel o jeho uzavfeni. Podfond by!
obhospodafovatelem, bez nutnosti prodeje majetku, v priibehu roku 2015 uzavfen
(konkretne k datu 1.9.2015 probehlo rozhodnuti regulatora o vY'ruazu podfondu ze seznamu
investicnich subjektu).
3
Hospodareni fondu a jeho podfondu
Verny a vycerpavajici obraz o hospodafeni spolecnosti poskytuji ucetni zaverky Fondu a
jeho podfondu za bezne ucetni obdobi.
Hospodareni Fondu v roce 2015 skoncilo v zisku ve vysi 11 tis. Kc.
Hospodafeni Podfondu 1 ke dni ukonceni cinnosti skonCilo ve ztnite ve vysi -18 465 tis. Kc.
Duvodem utrzene ztraty byl negativni vyvoj zasadni investice ve fondu, ktera byla nasledne
na zaklade rozhodnuti investoru prodana z majetku podfondu.
Hospodafeni Podfondu 2 ve sledovanem obdobi skoncilo v zisku ve vysi 59 604 tis. Kc.
Zisk je tvofen zejmena zisky z prodeje majetkovych podilu a dlouhodobeho hmotneho
majetku.
Hospodafeni Podfondu 3 ke dni ukonceni cinnosti skoncilo v zisku ve vysi 5 tis. Kc.
Podfond 4 nevykonaval zadnou cinnost, proto nevykazal zadny vysledek hospodafeni.
Stav majetku fondu a jeho podfondu
v nasledujicich
castech vyrocni zpravy jsou uvadeny ciselne udaje za spravu investicniho
fondu. Udaje za jednotlive podfondy jsou uvedeny v samostatnych financnich zpravach,
ktere jsou pfilozeny k teto vyrocni zprave.
Aktiva
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vykazal v rozvaze k
31. prosinci 2015 aktiva v celkove vysi 11 729 tis. Kc. Ta jsou tvorena ostatnimi aktivy ve
vysi 11 455 tis. Kc a bankovnim kontem ve vysi 274 tis. Kc.
Pasiva
Celkova pasiva spolecnosti jsou tvofena pfedevsim zakladnim kapitalem ve vys1
2 000 tis. Kc, pfiplatky mimo zakladni kapital ve vysi 10 541 tis. Kc, vysledky hospodafeni
ve vysi -1 3 74 tis. Kc a ostatnimi pasivy ve vysi 562 tis. Kc a.
Vlastni kapital investicniho fondu dosahl k 31. 12.2015 castky 11 167 tis. Kc.
Vysledek hospodareni
Fond vykazuje v:Ynosy z obhospodafovani podfondu a alokaci nakladu v celkove vysi
896 tis. Kc. Naklady jsou tvofeny spravnimi naklady fondu ve vysi 884 tis. Kc, jedmi se
zejmena o m1klady depozitafe a obhospodafovani investicni spolecnosti.
4
V~·hlcd
pro rok 2016
V roce 20 16 spolecnost planuje po tupne ukoncit svoji cinnost invcsticniho fondu.
Zb)rvaj ici podfond 2 bude tedy v roce 2016 prochazet tzv. drimesti ~n i fazi, ve ktere budou
postupne aktiva podfondu zpenezovana a mislednc dojde k ukon cni jeho cinnosti.
V Praze dne 27.4. /
1\ """"~~
\ ~~
inYeSticni fond
St ,
S prometmym zakJadnim kapitalem, a. .
zastoh eny AMISTA investicn i spolecnost, a. s., statutarni reditcl
Ing. (P r Janousek, povereny zmocnenec
'
I
\ I
5
A) TEXTOVA CAST- PROFIL INVESTICNIHO FONDU
Rozhodnym obdobim se pro ucely teto Vyrocni zpnivy rozumi ucetni obdobi od
1. !edna 2015 do 31. prosince 2015. Tato cast vyrocni zpravy obsahuje udaje za spravni
stfedisko investicniho fondu. Udaje za jednotlive podfondy jsou uvedeny v samostatnych
financnich zpravach.
1. Zakladni udaje o investicnim fondu (die vypisu z obchodniho rejstiiku)
Nazev spolecnosti:
Obchodni firma:
I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim
kapitalem, a.s.
Sidlo spolecnosti:
V parku 2323/14, 148 00 Praha 4, Chodov
Predmet podnikani:
cinnost fondu kvalifikovanych investoni spocivajici ve
shromazd'ovani
peneznich
prostfedku
nebo
penezi
ocenitelnych vec1 od vice kvalifikovanych investoru
vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se
kvalifikovanf investofi stavaji jejimi akcionari, a provadenf
spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostfedku
nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni
strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale
spniva tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c.
240/2013 Sb.
Vznik spolecnosti:
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (,Investicnf Fond"
nebo , Fond") byl zalozen podle zakladatelske listiny ze dne 26. 8. 2011 jako uzavfeny
investicnf fond, a.s., v souladu se zakonem c. 513/1991 Sb., obchodni zakonik a se zakonem
c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani (od 19. 8. 2013 nahrazen zakonem c. 240/2013
Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech). Fond byl zapsan do obchodniho
rejstfiku dne 23. bfezna 2011. Dne 29. 1. 2014 byla do obchodniho rejstfiku zapsana zmena
pravni formy fondu na investicni fond s promennym zakladnim kapitalem.
I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. je investicnim fondem
s pnivni osobnosti, ktery rna individualni statutami organ, jimz je pravnicka osoba
opravnena obhospodafovat a administrovat tento investicni fond.
Povoleni k cinnosti investicniho fondu bylo udelene Fondu dne 8. 3. 2011 Ceskou narodni
bankou.
Spolecnost I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. pfedstavuje osobu, ktera je opravnena
obhospodafovat a administrovat tento investicni fond od 29. ledna 2014, do te doby byla
povefena obhospodafovani majetku fondu die zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim
investovani.
6
ldentifikacni udaje:
ICO:
248 26 596
DIC:
cz 24826596
Zakladni kapital:
2 000 000 Kc; splaceno 100%
Akcie:
10 ks zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe
Ciscy obchodni majetek:
11167 tis. Kc
Organy spolecnosti (die rypisu z obchodniho rejstiiku)
STATUTARNiREDITEL
Statutarni reditel
1._9.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. ,
ICO 241 52 633
Povereny zmocnenec
JUDr. Ondfej David, Ph.D.
od 29. ledna 2014
SPRAVNi RADA
Predseda spravni rady
Clen spravni rady
Mgr. Petr Burzanovsky
JUDr. Ondrej David, Ph.D.
od 29.ledna 2014
od 29. ledna 2014
2. Udaje o zmenach skutecnosti zapisovanych do obchodniho rejstfiku, ke ktecym
doslo behem rozhodneho obdobi
Ostatni skutecnosti:
Na spolecnost I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. , jako
nastupnickou spolecnost, jednajici na ucet podfondu I.C.P. Invest - podfond 2, pfeslo v
dusledku fuze sloucenim jmeni zanikajici spolecnosti COLUMBUS 2000 spol. s r.o., ICO
47782846, se sidlem Praha 10, Vrsovice, Zitomirska 476/ 11 , PSC 101 00.
Na spolecnost I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.,
jednajici na ucet podfondu I.C.P. Invest - podfond 2, presla cast jmeni rozdelovane
spolecnosti DD holding s.r.o., ICO 27071448, se sidlem Praha 3, Konevova 16861112, PSC
130 00 , ktera byla uvedena v projektu rozdeleni odstepenim sloucenim, vyhotovenem dne
17.04.2015 a schvalenem dne 27.05.2015.
3. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodaruje v rozhodnem obdobi investicni
fond
V rozhodnem obdobi obhospodarovala I.C.P. Invest, investicni fond s promenn)'m
zakladnim kapitalem, a.s. tato investicni spolecnost:
I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s.
ICO: 241 52 633
Sidlo: V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4
7
4. Udaje o skutecnostech s ryznamnym vlivem na rykon cinnosti investicniho fondu
Hlavni faktory, jez mely vliv na vysledek hospodareni investicniho fondu
Hospodareni fondu v race 2015 skoncilo v zisku ve vysi 11 tis. Kc.
Fond vykazuje v:Ynosy z obhospodarovani podfondu a alokaci nakladu v celkove vys1
896 tis. Kc. Naklady jsou tvoreny spravnimi naklady fondu ve vysi 884 tis. Kc, jedna se
zejmena o naklady depozitare a obhospodarovani investicni spolecnosti.
5. Udaje 0 osobe, ktera mela kvalifikovanou ucast na I.C.P. Invest, investicni fond s
Jmeno
I.C.P. Group s.r.o.
Celkem
Podil na fondu
RCIICO
Pocet akcii
25718371
720404/0503
5
5
50
50
10
100
(%)
Ve sledovanem obdobi nebyly vydany ani odkoupeny zadne akcie.
6. Udaje o osobach, na kterych mel I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnim kapitalem, a.s. kvalifikovanou ucast
V rozhodnem obdobi I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s.
neevidoval kvalifikovanou ucast.
7. Osoby jednajici s investicnim fondem ve shode
Ve sledovanem obdobi nejednal investicni fond ve shade se zadnou osobou.
8. Udaje o depozitari investicniho fondu
Obchodni nazev:
Ceska sporitelna, a.s.
Sidlo:
Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4
ICO:
452 44 782
Ceska spofitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Smlouvy
vykonu funkce depozitare, jejiz posledni zneni bylo podepsano dne 20. dubna 2011 .
0
9. Udaje 0 vsech obchodnicich s cennymt papiry, kteH vykonavali cinnosti
obchodnika s cennymi papiry pro investicni fond
V rozhodnem obdobi nevykonaval pro I.C.P. Invest, investicni fond s promenn:Yrn
zakladnim kapitalem, a.s. zadny obchodnik s cenn:Yrni papiry Cinnosti obchodnika
s cenn:Yrni papiry.
8
10. Udaje 0 vsech penezicych i nepenezicych plnenich, ktera od I.C.P. Invest, investicni
fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. pfijali v rozhodnem obdobi clenove
statutarniho organu a spravni rady
10.1. Statutarni organ
Statutami reditel pfijal v rozhodm!m obdobi plneni v ramci vykonu funkce a administrace
ve vysi 465 tis. Kc.
1 0.2. Spravni rada
Nepfijala v rozhodnem obdobi zadna plneni.
11. Udaje o poctu cennych papiru investicniho fondu, ktere jsou v majetku clenu
statutarniho organu a spravni rady
11.1. Statutarni organ
JUDr. Ondrej David, Ph.D., zmocnenec povereny jednat za statutarniho reditele, vlastni
hromadnou akcii c.002, ktera nahradila 5 ks zakladatelskych akcii na jmeno v listinne
podobe fondu I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.
11.2. Spravni rada
JUDr. Ondrej David, Ph.D., clen spravni rady, vlastni hromadnou akcii c.002, ktera
nahradila 5 ks zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe fondu I.C.P. Invest,
investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.
12. Udaje o soudnich nebo rozhodcich sporech, jejichz ucastnikem byla nebo je
v rozhodnem obdobi I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim
kapitalem, a.s., jestliZe hodnota sporu pfevysuje 5 % hodnoty majetku investicniho
fondu
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. nebyl v rozhodnem
obdobi ucastnikem zadneho soudniho nebo rozhodciho sporu, kde hodnota sporu prevysuje
5% hodnoty jeho majetku.
13. Osoba, ktera zajist'uje uschovu nebo jine opatrovani majetku investicniho fondu,
pokud je u teto osoby ulozeno nebo touto osobou jinak opatrovano vice nef 1 %
majetku investicniho fondu
Obchodni nazev:
Ceska spofitelna, a.s.
Sidlo:
ICO:
452 44 782
14. Udaje 0 prumernem poctu zamestnancu I.C.P. Invest, investicniho fondu s
V rozhodnem obdobi nebyl v I.C.P. Invest, investicnim fondu s promennym zakladnim
kapitalem, a.s. zamestnan zadny zamestnanec.
9
15. lnformacc o aktivitach v oblasti vyzkumu a vyYoje
I.C.P. Invest, investicni fond s promcnnym zakladnim kapitalcrn, a.s.
v rozhodncm obdobi /.2dne aktivity v teto oblasti.
nevyvijeJ
16. Informace 0 aktivitach v oblasti ochrany zivotniho prostrcdf a pl·acoYne pravnlch
vdahu
Spolecnost V7hledem ke svemu pfedmetu podnikani ncfeSf problem . . ochrany zivotniho
prostfedi a v rozhodnem obdobi nevyvfjcla :Utdne aktivity v tcto oblasti a nezamcstmivala
zadneho pracovnika.
17. Informace o tom, zda ucetoi jednotka ma orgaoizacni slozku v zahraniCI
Spolccnost ncma organizacni slozku v zalu·anici.
18. Fondov)• kapital investicniho fondu a fondov}' kapital pfipadajici na 1 akcii
Fondory kapihll na lzakladatelskou akcii
Fondory kapital
Po et vydanych akcii
Fondovy kapital na lakcii
31.12.2015
11 167 404
10
1 116 740,4450
31.12.2014
1I 156 673
10
1 115 667,3020
V souladu se Zakonem o ucetnict\'i obsahuje tato Vyrocnf 7prava tez ucetnf niv~rk u vc.e tne
pnlohy ucetni zaverky, Zpn1vu o auditu a Zpnivu o vztazich mczi propojen:Ymi osobami.
V Praze dnc 27.4.2016 /
,f\
\lV,t~
I.C.P.fn 'est, investicni fond s promennym zakladnim kupitalem, a.s.
zastoup ny AMISTA investicnf spolecnost, a. s., statutamf reditel
Ing. ~et Janou, ek, povefeny zmocnenec
v
10
FINANCNi CAST
11
Utetni jednotka: I.C.P. Invest, investitni fond s promennym zlikladnim
kapitalem, a.s.
Sfdlo: V Parku 2323/ 14, 148 00 Praha 4
IC: 248 26 596
Pfedmet podnikani: ~innost fondu kvalifikovanych investoru
Okam~i k sestavcni ut. zav~rky: 20.duben.20 I 6
ROZVAHA
k 31. prosinci 2015
Poznamka
2015
Bruto
20 15
Korekce
2015
Netto
20 14
Netto
10
13
0
0
0
0
0
274
274
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II 455
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
274
274
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II 455
0
0
0
0
473
473
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
I I 397
0
0
11729
0
11 729
11870
AKTIVA
I
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
12
13
Pokladni hotovost a vklady u centralnich bank
Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry
pfijimane centralni bankou k refinancovan f
v tom: a) vydane vladnfmi institucemi
b) ostatnf
Pohledavky za bankami a d~tevnimi zlilo~nami
v tom: a) splatne na po!Aditni
b) ostatni pohledavky
Pohledavky za nebankovnimi subjekty
v tom: a) splatne na po~adani
b) ostatnf pohledavky
Dluhove cerme paplry
v tom: a) vydane vladnimi institucemi
b) vydane ostatnimi osobami
Akcie, podilove listy a ostatni podily
a) akcic
b) podilove Iisty
c) ostatni podily
U~asti s podstatnym vlivem
z toho: a) v bankach
b) v ostatnich subjektech
Utasti s rozhodujicim vlivem
Dlouhodoby nchmotny majetek
z toho: a) zfizovaci vydaje
b) goodwill
c) ostatni
Dlouhodoby hmotny majetek
z toho: a) pozemky a budovy pro provozni ~innost
b) ostatnf
Ostatni aktiva
Pohledavky z upsaneho Zlikladniho kapitalu
Naklady a prijmy pfiWch obdobi
Aktiva celkem
II
12
14
15
16
16
17
18
19
20
Poznamka
2015
20 14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
562
0
0
0
0
0
0
2 000
2 000
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
0
0
0
0
-1 385
II
I I 167
11729
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
714
0
0
0
0
0
0
2 000
2 000
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
0
0
0
0
-1 401
16
II 156
11870
PASJVA
Zavazky vuti bankam a druzstevnim zf!lo,..nam
v tom: a) splatne na potadani
b) ostatni zi\ azky
Zavazky vuti nebankovnim subjektllm
2
vtom: a) splatne na potadani
v tom: lispome
b) ostatni zavazky
Zavazky z dluhovych cennych papfni
3
v tom: a) emitovane dluhove cenne paphy
b) ostatni zavazky z dluhovych cennych papiru
4
Ostatni pasiva
5
Vynosy a vydaje piHtich obdobi
Rezervy
6
vtom: a) na duchody a podobne zavazky
b) na dan~
c) ostatni
7
Podrizene zivazky
Zllkladni kapital
8
z toho: a) splaceny zikladni kapital
9
Emisni atio
10
Rezervni fondy a ostatni fondy ze zisku
vtom: a) povinne rezervni fondy
b) ostatni rezervni fondy
c) ostatni fondy ze zisku
d) rizikove fondy
Rezervni fond na nove ocen~ni
II
12
Kapitalove fondy
13
Ocellovacf rozdily
z toho: a) z majetku a 7.c'lvazku
b) ze zaj i ~t'ovacich derivatu
c) z pi'epottu u¢asti
d) ostatni
14
Nerozd~leny zisk nebo neuhrazena ztrata z pi'edchozich obdobi
Zisk nebo ztrata za u¢etni obdobf
15
16
Vlastni kapital
Pasiva cclkem
21
22
23
24
25
26
27
27
28
27
29
28
28
Pozn!unka
20I5
20 I4
0
0
0
0
3I
0
0
0
0
0
0
0
I I 729
0
0
II 870
31
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PODROZVAHOVEPOLOZKY
Podrozvahova aktiva
I
2
3
4
5
6
7
8
Poskytnutc prisiiby a zaruky
Poskytnute zastavy
Pohiedavky ze spotov)rch operaci
Pohiedavky z pevnych tenninov)rch operaci
Pohiedavky z opc i
Odepsane pohiedavky
Hodnoty pfedane do uschovy, do spravy a k uio~eni
Hodnoty predane k obhospodafovani
0
Podrozvahova pasiva
9
10
II
I2
I3
14
15
Pfijate pfisliby a zaruky
Pfijate zastavy a zajiSt~ni
zavazky ze spotov)rch operaci
zavazky z pevnych tenninov)rch operacf
zavazky z opci
Hodnoty prevzate do uschovy, do spravy a k ulozeni
Hodnoty pfevzate k obhospodafovani
Utetni jednotka: I.C.P. Invest, investitni fonds prom!nn)
zakladnim kapilalem, a.s.
Sidlo: V Parku 2323114, 148 00 Praha 4
IC: 248 26 596
Pfedm!t podnikani: tinnost fondu kvalifikovanych investo
Okamtik sestaveni lit.zavc'!rky: 20.duben.20 16
VYKAZ ZISKU A ZTRATY
za obdobi 1.1.2015-31.12.2015
Poznamka
16
17
18
19
Vynosy z liroku a podobne \')'nosy
z toho: a) liro~-y z dluhorych cennych papini
b) \')'nosy z lirokil z ostatnich aktiv
Nakiady na liroky a podobne naklady
z toho: naklady na liro~-y z dluhorych cennych papiril
Vynosy z akcii a podilil
vtom: a) \')'nosy z utasti s podstatnym vlivem
b) \')'nosy z litasti s rozhoduj icim vlivem
c) ostatni \')'nosy z akcii a podilil
Vynosy z poplatkil a provizi
Naklady na poplatky a provize
Zisk nebo ztrata z finantnich operaci
Ostatni provozni \')'nosy
Ostatni provozni naklady
Spravni miklady
vtom: a) naklady na zam!stnance
z toho: aa) mzdy a platy
ab) socialni a zdravotni pojiStc'!ni
ac) ostatni m\klady na zam!stnance
b) ostatni spravni naklady
RozpuSt!ni rezerv a opravnych polo~ek k dlouhodobemu hmotnemu
a nehmotnemu majetku
vtom: a) poutiti rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku
b) poutiti opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku
c) pouziti opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majctku
Odpisy, tvorba a pou~iti rezerv a opravnych polo~ek k dlouhodobemu
hmotnemu a nehmotnemu majetku
vtom: a) odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku
b) tvorba rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku
c) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku
d) odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku
e) tvorba opravnych polouk k dlouhodobemu nehmotnemu majetku
RozpuSt!ni opravnych polouk a rezerv k pohledavkam a zarukam, \')'nosy
z dfive odepsanych pohledavek
vtom: a) pouziti rezerv k pohledavkam a zarukam
b) pouziti opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk
c) zisky z postoupeni pohledavek a \')'nosy z odepsanych pohledavek
Odpisy, tvorba a pouziti opravnych polozek a rezerv k pohledavkam
a zarukam
vtom: a) tvorba opravnych polo~ek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk
b) tvorba rezerv za zaruky
c) odpisy pohledavek a pohledavek ze zaruk, ztraty z post. pohledavek
RozpuSt!ni opravnych polotck k utastem s rozhodujicfm a podstatnym
vlivem
Ztraty z pfevodu litasti s rozhodujicim a podstatnym, tvorba a poutiti
opravnych polotek
Tvorba a rozpuSt!ni ostatnich rezerv
Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polotek
Podil na ziscich nebo ztratach litastf s rozhodujicim nebo podstatnym vlivem
Zisk nebo ztrata za ricetni obdobi z betne cinnosli pfed zdanenfm
20
21
22
Mimotadne \')'nosy
Mimofadne naklady
Zisk nebo ztrata za ucetni obdobi z mimofadne cinnosti pfed zdanenim
9
9
23
24
Dall z pfijmu
Zisk ncbo ztrata za
30
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
12
13
14
15
u~ctni
obdobi po zdan~ni
4
4
7
5
5
6
7
7
8
2015
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
896
0
-884
0
0
0
0
-884
0
11 0
0
110
0
0
0
0
0
0
0
-I
0
I 126
0
-1 219
0
0
0
0
-1 219
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II
0
0
0
16
0
0
0
0
0
0
0
0
16
-I
11
tketni jednotka: I.C.P. Invest, inves ti~ni fonds
zakladnim kapitalem, a.s.
Sidlo: V Parku 2323/ 14, 148 00 Praha 4
IC: 248 26 596
Pfedm~t podnik{mi: ~innost fondu kvalifikovan) ch investoni
Okam~ik sestaveni ti~.zav~rky: 20.duben.20 16
prom~nn)•m
PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALll
za obdobf 1.1.2015- 31.12.2015
Zustatek k 1.1.2014
Zml!ny u~etnich metod
Opravy zasadnfch chyb
Kursove rozdfly a ocellovaci rozdily
nezahmute do HV
Cisty zisk/ztrata za titetni obdobf
Dividendy
Ptevody do fondil
Pou! iti fondil
Vydani podilovych listil
Vklady mimo zakladni kapital
Snireni zflkladniho kapitalu
Nakupy vlastnfch akcif
Ostatni zm~ny (vliv fUze)
Ziistatek k 31.12.2014
Zml!ny ti~etnich metod
Oprava minulych let
Kursove rozdfly a ocellovacf rozdily
nezahmute do HV
Cisty zisklztrata za ti~etni obdobf
Dividendy
Pfevody do fondu
Pou!iti fondu
Vydlinf podilovych listu
Sni!eni zakladniho kapitalu
Nakupy vlastnlch akcii
Ostatnf zm~ny
Zlistatek k 31 .12.2015
Z3kladnf
kapital
2 000
0
0
Vlastnf
akcie
0
0
0
Emisnf
Kapital.
fondy
10 541
0
0
Ocellov.
rozdfly
0
0
0
Zisk
(ztrata)
-1401
0
0
Celkem
0
0
0
Rezerv.
fondy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
0
0
0
-1385
0
16
0
0
0
0
0
0
0
0
11156
2 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
0
0
0
0
-1 385
0
0
11 156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II
0
0
0
0
0
0
0
0
-1374
0
II
0
0
0
0
0
0
0
0
11167
~io
11140
0
0
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.
ICO: 24826596
Pfiloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
1.
VYCHODISKA PRO PRiPRAVU
UCETNi zAVERKY
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. (, lnvesticni Fond" nebo ,Fond") byl
zalozen podle zakladatelske listiny ze dne 26. 8. 2011 , v souladu se zakonem c. 513/ 1991 Sb., obchodnim
zakonikem a se zakonem c. 248/1992 Sb., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech. Investicni
Fond by I zapsan do obchodniho rejsrriku dne 23. brezna 20 II.
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vznikl premenou ze spolecnosti
I.C.P. Invest, uzavreny investicni fond, a.s. dne 29. !edna 2014. Predmet podnikani zahrnuje cinnost fondu
kvalifikovanych investoni spocivajici ve shromazd'ovani penemfch prostredku nebo penezi ocenitelnych
vecf od vice kvalifikovanych investoru vydavanfm ucastnickych cennych papfru nebo tak, ze se
kvalifikovanf investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych
peneznich prostredku nebo penezi oceniteinych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech
techto kvalifikovanych investoru.
Fondu bylo udeleno povolenf k cinnosti investicniho fondu podle zakona c. 189/2004 Sb. , o kolektivnim
investovani Ceskou narodni bankou dne 8. brezna 20 II.
Povoleni k cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 20 II die § 64a zruseneho zakona
c. 189/2004 Sb. , o kolektivnim investovani, zaniklo na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb.,
o investicnich spolecnostech a fondech (dale jako , ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zacala
vest seznam investicnich fondu s pravni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a timto dnem se Fond
povazuje za investicni fond, kter)' je obhospodarovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle
§ 597 pism. a) ZISIF.
Predmet podnikani Fondu
cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostredku nebo
penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych
papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho
investovani shromazdenych penemich prosrredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene
investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto majetku za
podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb.
Fond sveril obhospodarovani sveho majetku spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. (dale tez
jako , Investicni spolecnost").
Sidlo spolecnosti (Investicniho Fondu):
V Parlcu 2323114, Praha 4 Chodov
PSC 148 00
Ceska republika
I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s.
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Za Fond podepisuje a jedna povereny zmocnenec statutamiho reditele. Statutamim reditelem je I.C.P.
Czech, investicni spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633 , se sidlem V parku 232311 4, Chodov, 148 00 Praha 4.
JUDr. Ondfej David, Ph.D. je poverenym zmocnencem jednat za statutamiho reditele.
Clenove spravni rady Fondu k 3 1. prosinci 2015
Predseda spravnf rady
Clen spravni rady
2
od 22. ledna 2014
od 22. ledna 2014
ICO: 24826596
Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
1.
VYCHODISKA PRO PRIPRAVU
UCETNi zAVERKY (pokracovani)
Ucetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se za.konem c. 563/ 1991 Sb.,
o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a prislusnymi nafizenimi a vyhhiSkami platnymi v Ceske
republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliSeni nakladu a v)fnosu a historickych cen,
s v)fjimkou vybranych financnich nastroju ocei1ovanych realnou hodnotou.
Tato ucetni zaverka je pripravemi v souladu s vyhlaskou c. 50112002 Sb., kterou se provadeji nektera
ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere
jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve zneni pozdejsich predpisu, kterou se stanovi usporadani
a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejneni pro hanky a nektere financni
instituce.
Akcie Fondu mohou b)ft porizovany pouze kvalifikovanymi investory.
Investicnim cilem Fondu je dosahovat stabilniho zhodnocovani aktiv nad urovni vynosu dlouhodobych
urokovych sazeb prostrednictvim dlouhodobych investic do nemovitosti a podilu nemovitostnich
spolecnosti a doplnkov)fch aktiv tvorenych standardnimi nastroji kapitalov)fch a financnich trhu. Fond se
ridi sv)fm statutem.
Ceska spofitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Smlouvy
0 v)fkonu funkce depozitare, jejiz poslednf zneni bylo podepsano dne 20. dubna 2011 (, depozitar").
V prubehu roku 2015 Fond podnikal v oblasti fondu kvalifikovanych investoru v Ceske republice, a to
podle zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech, ve zneni pozdejsich
predpisu.
Tato ucetnf zaverka je nekonsolidovana za obdobi 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015.
3
ICO: 24826596
Pfiloha fadne ucetni zaverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
2.
DULEZITE UCETNi METODY
Ucetni zaverka Fondu byla pripravena v souladu s nasledujicimi dulezicymi ucetnimi metodami:
(a)
Den uskutecneni ucetniho pfipadu
V zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den vyplaty nebo
prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papiru, den provedeni platby, popr.
inkasa z uctu klienta, den pripsani (valuty) prosti'edku podle zpravy dosle od banky, den sjednani a den
vyporadani obchodu s cennymi papiry, den vydani nebo prevzeti zaruky, popr. uveroveho prislibu, den
prevzeti hodnot do uschovy.
Ucetni pi'ipady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale
pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednani obchodu do okamziku vyporadani obchodu
zauctovany na podrozvahovych uctech.
Financni aktivum nebo jeho cast Fond oductuje z rozvahy v pi'ipade, ze ztrati kontrolu nad smluvnimi
pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni pniva na
v)'hody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda.
(b)
Dluhove cenne papiry, akcie, podilove listy a ostatni podily
Statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry a akcie vcetne podilov)'ch Iistu a
ostatnich podilu jsou klasifikovany podle zameru Fondu do portfolia:
a) cennych papiru oceiiovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v)'nosu,
b) realizovatelnych cennych papiru,
c) cennych papiru dr:Zenych do splatnosti,
d) dluhov)'ch cennych papiru poi'izenych v primamich emisich neurcenych k obchodovani.
Do portfolia do splatnosti mohou b)tt zarazeny pouze dluhove cenne papiry.
Pri poi'izeni jsou statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jim~ dluhove cenne papiry uctovany
v porizovaci cene zahmujici pomemou cast diskontu nebo az.ia. Akcie, podilove listy a ostatni podily jsou
uctovany v porizovaci cene.
Nasledne jsou dluhove cenne papiry a akcie, podilove listy a ostatni podily drzene v portfoliu Fondu
oceiiovany realnou hodnotou.
Realna hodnota pouzivana pro oceneni cennych papiru se stanovi jako trzni cena vyhlasena ke dni
stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat.
V pripade verejne obchodovanych dluhovych cennych papiru a majetkov)'ch cennych papiru jsou realne
hodnoty rovny cenam dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jsou zaroveii splneny po:Zadavky
na likviditu cennych papiru.
Neni-li mome stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za trzni cenu je
mozne cenny papir prodat), realna hodnota se stanovi jako upravena hodnota cenneho papiru.
Upravena hodnota cenneho papiru se rovna mire ucasti na vlastnim kapitalu spolecnosti, pokud se j edna
o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Fondu, pokud se jedna o podilove listy a soucasne
hodnote cenneho papiru, pokud se jedna o dluhove cenne papiry.
4
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
K dluhov)'m cennym papinim drzenym do splatnosti se tvorf opravne polozky. Opravne polozky k temto
cennym papfnim jsou tvoreny v castce, kteni odnli.i pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny
bezrizikov)'ch urokovych sazeb, a to podle jednotliv)'ch cennych papfni.
Majetek jako Investicni prileiitost
(c)
Majetek jako Investicnf pi'flezitost jsou predevsim nemovitosti drzene spolecnostf s cflem dlouhodobeho
kapitaloveho zhodnoceni.
Prvotnf ocenenf investice je na zaklade porizovacich nakladu vcetne transakcnfch nakladu. Pro ocenenf
k datu ucetnf zaverky je zvolena metoda stanoveni realne hodnoty, ij. investice je v rozvaze vykazana
v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi
rozvahami jsou vykazovany jako ocenovacf rozdfl ve vlastnfm kapitalu
Fond investuje do nemovitostf nasledujfciho typu: :
•
•
•
•
Pozemek za ucelem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni
Pozemek dneny za ucelem zatim neurceneho pouziti v budoucnosti
Budova vlastnena ucetni jednotkou a pronajata dale na zaklade jednoho nebo vice operativnfch
leasingu
Budova, ktera je neobsazena, ale dnena za ucelem pronajmuti na jeden nebo vice operativnich
leasingu
Investice do nernovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud:
•
•
Je pravdepodobne, ze ucetnf jednotka zfska budoucf ekonomicke uzitky spojene s investicf do
nemovitosti
Naklady spojene s poi'izenim investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne
Pocatecni oceneni
Investice se prvotne oceni na urovni sv)'ch porizovacich nakladu. Do pocatecniho oceneni se zahrnou i
vedlejsi naklady spojene s porizenim.
Nasledne oceiiovani
Nasledne ocenovanf je provedeno:
•
•
K rozvahovemu dni
Z duvodu trvaleho snizenf hodnoty
Ocenovanf je reseno § 68a), vyhlasky 501/2002 Sb., kter)' stanovf Oceii.ovaci rozdily pfi uplatneni
realne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku
(1) Investicnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podilove Fondy, Investicnf Fondy a penzijnf Fondy
oceiiujf neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastniho pravniho predpisu.
Zmeny oceneni tohoto majetku se evidujf v prislusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se
vysledna zmena vykaze v pi'fslusne polo.Zce v)'kazu zisku a ztraty.
(2) V pi'ipade, ze dojde k trvalemu snizeni hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku,
vykaze se toto snizeni hodnoty v pi'islusne polozce v)'kazu zisku a ztraty.
Realmi hodnota investic do nemovitosti je primame stanovena porovnavacf metodou, kdy se
vychazi z cen nemovitosti, ktere byly v obdobi od posledniho stanoveni realne hodnoty v dane
lokalite prodany a jejichZ vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitosti, jejiz hodnota
se stanovi. Charakteristiky vyznamne pro oceneni dane nemovitosti a vymezeni lokality se
stanovi v souladu se standardy pro oceiiovani a se souhlasem depozitafe.
5
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazi se pri
oceneni
- z cen prodavanych nemovitosti v odlisnych lokalit<kh a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak,
aby zohlednovaly veskere tyto odlisnosti;
- z odhadu diskontovanych peneznich toku (vynosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu
budoucich peneznich tokii, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnich a jinych smluv a
(pokud je to mozne) extemimi doklady, jako jsou napffklad bezne trzni najmy z obdobnych nemovitosti
ve stejne lokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazeji bezne trzni odhady
nejistot ve vysi a nacasovani peneznich toku.
Fond pro urceni realne hodnoty nemovitosti vyuziva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno na
zaklade v)'se popsanych principii.
Do doby prvniho stanoveni realne hodnoty nemovitosti podle v)'se uvedeneho odstavce se realna hodnota
stanovi jako porizovaci cena nemovitosti.
(d)
Ostatni aktiva
Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek z obchodniho styku, ktere jsou po splatnosti
a) ne dele nez 90 dni, se snizi o 10 %,
b) ne dele nez 180 dni, se snizi o 30 %,
c) ne dele nez 360 dni, se snizi o 66 %,
d) dele nez 360 dni, se snizi o 100 %.
Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznikem se snizi o I 00 %, jestlize proti dluznikovi
bylo zahajeno insolvencni fizeni, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencni navrh pro
nedostatekjeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnuti podle zahranicniho prava.
(e)
Pohledavky za bankami a nebankovnimi subjekty
Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotliv)'m
pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvarene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce
, Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam" v analyticke evidenci pro potrebu
vypoctu danove povinnosti.
Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek urcenych k investovani na zaklade predpokladu
vymozeni
a) plne vymozitelne, se snizi o 0 %,
b) zazalovane, se snizi o 50 %,
b) castecne vymozitelne, se snizi o 70 %,
c) v insolvenci, se snizi o 80 %,
d) nevymozitelne, se snizi o 100 %.
Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovani rozclenit, zpracuJe se pro zjisteni realne
hodnoty znalecky posudek.
(f)
Prepocet cizi meny
Transakce vycislene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizovym kurzem platnym
v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovymi spotov)'mi transakcemi
pred dnem splatnosti jsou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu
ucetni zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizi mene je vykazan ve
vykazu zisku a ztraty jake "Zisk nebo ztrata z financnich operaci".
6
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
(g)
Zdaneni
Danov)' zaklad pro dan z prijmu se propocte z vysledku hospodarenf bezneho ucetniho obdobf
pripoctenfm danove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehajf dani z prfjmu, ktery je
dale upraven o slevy na dania pripadne zapocty.
Odlozena dan vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetni a danovou hodnotou aktiv a zavazku
s pouzitim ocekavane danove sazby platne pro nasledujici obdobi. 0 odlozene danove pohledavce se
uctuje pouze v pripade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejim da!Sfm uplatneni v nasledujicfch ucetnfch
obdobich. V podminkach Fondu vznika odlozena dan z titulu zmeny oceneni dlouhodobeho majetku.
(h)
Tvorba rezerv
Rezerva predstavuje pravdepodobne plnenf s nejiscym casov)'m rozvrhem a v)'sf. Rezerva se tvorf
v prfpade, pro ktery plati nasledujicf kriteria:
existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, kteraje v)'sledkem minulych udalosti
je pravdepodobne, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujicfch ekonomicky
prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi, nd 50%
je mozne provest primerene spolehliv)' odhad plnenf.
(i}
Polozky z jineho ucetniho obdobi a zmeny ucetnich metod
Opravy zasadnfch chyb nakladu a v)'nosu minulych ucetnfch obdobf a zmeny ucetnfch metod jsou
uctovany proti nerozdelenym ziskum nebo neuhrazenym ztratam. Opravy chyb, ktere nejsou zasadni, jsou
uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v beznem ucetnfm obdobi, ve kterem byly
zjisteny.
v prubehu roku 2015 nebyly uctovany zmeny ucetnfch metod ani opravy minulych let.
7
ICO: 24826596
Pfiloha fadne ucetni zaverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
3.
ZMENY UCETNiCH METOD
Ucetni metody pouzivane spolecnosti se behem ucetniho obdobi 2015 nezmenily.
4.
CISTY UROKOVY VYNOS
tis. Kc
Vynosy z uroku
z vkladu
z pujcky
Ostatni (notarska uschova)
N aklady na uroky
z vkladu
z uveru
ostatni
Ciscy urokovj vjnos
5.
31.12.2014
31.12.2015
0
110
0
0
0
0
0
0
0
110
0
0
0
0
vYNOSY A NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kc
3 1.1 2.2014
31.12.20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
-1
-1
0
Vynosy z poplatku a provizi
z operaci s cenn)rrni papiry
z operaci s derivaty
ostatni
z operaci s cenn)rrni papiry
ostatni
Celkem
6.
0
-1
-1
ZISK NEBO ZTRAT A Z FINANCNICH OPERACi
tis. Kc
Ziskl(ztrata) z operaci s dlouhodob)rrn hmotnym majetkem
Zisk/(ztrata) z operaci s cennymi papiry
Zisk/(ztrata) z operaci s derivaty
Zisk/(ztrata) z devizov)'ch operaci
Kurzove rozdily
Celkem
8
3 1.12.2014
31.12.20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
7.
OST ATNi PROVOZNi VYNOSY A NAKLADY
Ostatni provozni v)tnosy predstavuji vynosy z obhospodarovani jednotliv)tch podfondii.
8.
SPRAVNi NAKLADY
Fond evidoval ve svem ucetnictvi za sledovane ucetni obdobi 2015 tyto spnivni naldady:
Sledovane obdobi
Minule obdobi
2015
2014
Prumemy pocet zamestnancu
M zdy
0
0
0
0
Odmeny clenu statut. organu
0
0
Naklady na socialnl zabezpecenf
0
0
Socialni naklady
0
0
Osobni miklady celkem
0
0
tis.
Kc
Ostatni spravni naklady
Naklady na obhospodarovani
Naklady na depozitare
Naklady na audit
Pnivni poradenstvi
Ucetni a daiiove poradenstvi
Ostatni
Celkem
31.12.2014
31.12.2015
630
374
36
105
63
11
465
377
1219
884
Fond nemel v roce 2015 zamestnance. Portfolio manaier je zamestnancem investicni spolecnosti.
9.
MIMOitiDNE VYNOSY A NAKLADY
Mimoradne naklady a v)tnosy ucetni jednotka neeviduje.
9
0
42
ICO: 24826596
Priloha radne iicetni zaverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
10.
POKLADNA
tis. Kc
Pokladna
Celkem
11.
3 1.12.201 5
0
0
0
0
31.12.201 4
3 1.1 2.20 15
473
0
0
473
274
0
0
274
31.1 2.20 14
31.1 2.2015
0
0
0
0
0
0
POHLEDAVKY ZA BANKAMI
tis . Kc
Zustatky na beznych uctech
Terminovane vklady
Smenk
Celkem
12.
3 1. 12.20 14
POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNiMI SUBJEKTY
tis. Kc
Pujcky
Uve
Celkem
13.
STATNi BEZKUPONOV:E DLUHOPISY A OSTATNi
PRIJiMANE CENTRALNi BANKOU K REFINANCOV ANi
CENNE
PAPIRY
Cista ucetni hodnota statnich bezkup6novych ctluhopisu a ostatnich cennych papini prijimanych
CNB k refinancovani
tis. Kc
Statni pokladnicni poukazky
Jine pokladni poukazky
Statni dluho:eis):::
Cista iicetni hodnota
3 1.1 2.2014
31.12.20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
Klasifikace statnich bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papiru pfijimanych CNB
k refinancovani do jednotlirych portfolii podle zameru Fondu.
tis. Kc
31.1 2.20 14
31.1 2.20 15
0
0
0
0
0
0
0
St~hni
bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP ocenovane
realnou hodnotou proti uctum mikladu nebo v)'nosu
Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP realizovatelne
Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP drzene do splatnosti
Cista iicetni hodnota
10
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Fond neziskal v ramci reverznich repo transakci statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne
papiry.
14.
DLUHOVE CENNE PAPIRY
Klasifikace dluhovych cennych papiru do jednotlivych portfolii podle zameru Fondu
tis. Kc
31.12.2014
Dluhove cenne papiry oceiiovane realnou hodnotou
proti uctum nakladu nebo vynosu
Dluhove cenne papiry realizovatelne
Dluhove cenne papfry drzene do splatnosti
Cista ucetni bod nota
0
0
0
0
31.12.2015
0
0
0
0
Fond neziskal v ramci reverznich repo transakci dluhove cenne papiry.
15.
AKCIE, PODILOVE LISTY A OSTATNi PODiLY
Klasifikace akcii, podilovych listu a ostatnich podilu do jednotlivych portfolii podle zameru
Fondu.
tis. Kc
Akcie, podflove listy a ostatni podily oceiiovane
realnou hodnotou
Akcie, podilove listy a ostatni podily realizovatelne
Cista ucetni bod nota
16.
UCASTI S ROZHODUJICIM A PODSTATNYM VLIVEM
Fond ucasti neeviduje.
17.
DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK
Fond dlouhodoby nehmotny majetek neeviduje
18.
DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK
Fond dlouhodoby hmotny majetek neeviduje
11
3 1.12.2014
3 1.12.2015
0
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
19.
OSTATNi AKTIVA
tis. Kc
Pohledavky
Poskytnute zalohy
Pohledavky skupina
Dane, DPPO
Odlozena danova pohledavka
Dohadne ucty
Ostatni
Celkem
tis. Kc
Ostatni pohledavky- pohledavky za upsany vlastni kapital
Celkem
31.12.2014
31.12.2015
0
0
187
0
0
0
0
0
0
247
0
0
0
0
0
0
31.12.20 14
31.12.2015
11 210
11 210
11210
11210
Rozhodnutim pfedstavenstva spolecnosti I. C. P. Invest, uzavfeny investicni fond , a.s. dne 1. 3.
2012 pfijal fond pfiplatek mimo zakladni kapital ve vysi 48 800 tis. Kc, ktery poskytl akcionar
I. C. P. Group s.r.o. K 31. 12. 2015 nebyla cast pfiplatku splacena, a to v castee 11 210 tis. Kc.
20.
NAKLADY A PRiJMY PRiSTiCH OBDOBi
tis. Kc
Naklady a pfijmy pfiStfch obdobi
Celkem
21.
31.1 2.2015
0
0
0
0
zAVAZKY VUCI BANKAM
tis. Kc
Splatne na pozadani (do 1 roku)
Splatne od I roku do 5 let
Splatne nad 5 let
Celkem
22.
31.12.2014
31.12.2014
31. 12.20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
zAV AZKY ZA NEBANKOVNiMI SUBJEKTY
tis. Kc
Piijcky
Uvery
Ostatni
Celkem
12
31.12.2014
31.12.2015
0
0
0
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
23.
ZAV AZKY Z DLUHOVYCH CENNYCH PAPIRU
Klasifikace zavazkii z dluhovych cennych papfrii
tis. Kc
Depozitni smenky
Hypotecni zastavni listy
Jine emitovane dluhove cenne papiry
Ostatni
Cista ucetni hodnota
24.
zavazky
Prijate zalohy
Zavazky z obhospodarovani
Zavazky skupina
Dane, DPPO, DPH
Odlozeny daiiov:Y zavazek
Dohadne ucty
Ostatni
Celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.2014
31.12.20 15
40
0
80
526
0
0
68
0
714
39
0
0
492
0
0
31
0
562
3l.J2.2014
31.1 2.2015
0
0
0
0
VYNOSY A VYDAJE PRISTICH OBDOBi
tis. Kc
V:Ynosy a rydaje pfiStfch obdobf
Celkem
26.
3!.12.2015
OST ATNi PASIVA
tis. Kc
25.
3!.1 2.201 4
REZERVY A OPRAVNE POLOZKY
PoMte~ni
tis. Kc
Rezerva na DPPO
Rezerva na opravu majetku
Rezerva na rizika
Rezerva na zarucni opravy
Rezerva na ztratu z obchodu
Rezerva ostatni
Celkem
27.
Kone~n y
stav
Tvorba
Rozpu St~ni
stav
3 1112120 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ZAKLADNi KAPITAL
Zapisovany zakladni kapital Fondu cini k rozvahovemu dni 2 000 tis. Kc
Investicnf Fond vydal celkem 10 ks kusorych zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe.
13
ICO: 24826596
(v celych tis. K<::)
Prehled akcionaru k 31.12.2015
Jmeno
I.C.P. Group s.r.o.
RC/ICO
Pocet akcii
25718371
5
50
7204040503
5
50
10
100
Celkem
Podil na fondu (%)
28.
NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZENA ZTRATA Z PREDCHOZICH
OBDOBi, REZERVNi FONDY A OSTATNi FONDY ZE ZISKU
Za rok 2015 Fond vykazal zisk ve vysi 11 tis. Kc.
PREHLED 0 ZMENACH VLASTNIHO KAPITALU
Vtis.
K~
Zilstatek k 1.1.2015
Zmeny u~etnich metod
Opravy zasadnich chyb
Kursove rozdily a ocellovaci
rozdfly nezalunute do HV
isty zisklztnita za u~etn i
obdobi
c
Dividendy
Prevody do fondu
Pouziti fondii
Emise akcii
Snizeni zlikladniho kapitalu
Nakupy vlastnich akcil
Ostatni zmi!ny
zakladni
Ylastni
Emisni
Rezerv
Kapital.
Ocell.
Zisk
kapital
akcie
Mio
fondy
fondy
rozdily
(ztrata)
2 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
0
0
0
0
-1385
0
0
11156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II
0
0
0
0
0
0
0
II
0
0
0
0
2 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 541
0
-1374
Celkem
0
0
0
0
0
0
11167
OCENOVACi ROZDILY
Investicni fond nevykazoval k 31. 12. 2015 zadny majetek k pfeceneni
29.
30.
DAN z PRiJMu A ODLOZENY DANOVY zAvAZEK/POHLEDA VKA
Splatna dan z prfjmu
tis. Kc
Zisk nebo ztnita za ucetni obdobi pi'ed zdanenim
Vynosy nepodlehajicf zdaneni
Danove neod<::itatelne miklady
Pouzite slevy na dani a zapocty
Ostatni poloZky
Mezisoucet
Daii vypoctena pri pouzitl sazby 5%
z toho: dan z mimoi'adnych polozek
I4
31.1 2.2014
31.12.2015
16
II
I6
11
1
0
I.C.P. Invest, investicn i fond s promennym zakJadnim kapitalem, a.s.
JCO: 24826596
Pfiloha
radne ucetni zavcrky k 31. 12. 2015
(v cel}'t.h tis. K~)
Odlo.£eny danovy zavazcklpohledavka
Odlo:icne dane z pi'ijmu jsou pocitany zc v§cch doca n)·ch ro7dflti za p uziti danov~ sazby platne pro
obdobi, V\! kten!m budou danovy zavazek nebo pohledavka uplatn~ny, ~· 5 %. Odlo.leny dailov)· 7.8vazeh.
nevznikl.
31.
HODNOTY PREDAI'\E K OBHOSI)ODAROVANi
Fond vykazoval k 31. prosinci 2015 hodnoty predane k obhospodarovan i ve v) si 11 729 tis. Kc, k 31.
prosinci 2014 vykazoval11 870 tis. Kc.
32.
VZTA HY SE SPRJZNitN\'MI OSOBA MI
Investicni fond realizoval v roce 2015 nasledujfcf transakce se spriznenymi osobami:
- I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s.- poplatky za obhospodarovani v caste~ 465 tis. kc
- I.C.P. Group s.r.o. - ucetnf sluzby v castce 44 tis. Kc
33.
VYZNAMNE u n ALOSTI 1,0 DATU UCETNi zA VERKY
Dne 1.1.2016 doslo kc zmen(! obhospodaro\atele, a to zc spolecnosti I.C.P. Czech, investi ni spolccno st,
a.s. na spolecnost AMISTA investicnf spolecnost, a.s. se sidlem Praha 8, Pobrernf 620/3, PSC 18600, ICO
27437558.
V teto souvislosti do~lo i zmen~ statutarniho reditele Fondu, kdy novym statutarnfm i'editelem je
spolecnost AMISTA investicnf spolecnost, a.s ., ktcrou pi'i vykonu funkce zastupuje lng. Petr Janou~ek.
Tato zmena byla do obchodnfho rejstfiku zapsana 9.3.2016.
V roce 2016 spolecnost pltinuje postupne ukoncit svoji cinnost investicniho fondu. Zb · vaj fci podfond 2
budc tedy v roce 2016 procluizet tzv. deinvesticnf fazf, v
zpenezovana nas1edne dojde k ukonceni j eho cinnosti.
kten! bud >u postupne aktiva podfondu
/ /
V Prazl! dne 20.4.201
d(
I.C.P. Invest. investic ond s promenn) m zakladnim kapihil m, a.s .
zastoupeny A MISTPy in est icnf spolccnost, a. s., statutarni i'editel
lng. Petr Janou!ck,
zmocnOnec
iJrenY
15
ZPRAVA 0 VZTAZiCH
12
Zpniva o vztazich mezi ovhidajici a ovhidanou osobou a o vztazich mezi
ovhidanou osobou a ostatnimi osobami ovhidanymi stejnou ovhidajici
osobou za obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015
(ucetni obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015)
Ovh\dami osoba:
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem,
a.s., se sidlem V parku 2323/14, Praha 4, PSC 148 00 ICO: 248 26 596,
zapsami v obchodnim rej striku vedenem Mestskym soudem v Praze,
spisova znacka B 17048
Ovladajici osoba:
I.C.P. Group s.r.o., se sidlem Na Jezerce 14, Praha 4, PSC 140 00,
ICO: 257 18 371, zapsana v obchodnim rej stnku vedenem Mestskym
soudem v Praze, spisova znacka C 63978
Ostatni osoby ovladane stejnou ovladajici osobou:
I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., se sidlem V parku 2323114,
ICO: 241 52 633, zapsana v obchodnim rejstfiku vedenem Mestskym
soudem v Praze, spisova znacka B 17467
Ovladana osoba, ovladajici osoba a ostatni osoby ovladane stejnou ovladajici osobou
jsou, v souladu s ust. § 74 a nasi. zikona c. 90/2012 Sb., o obchodnich korporacich, spolecne
oznacovany jako propojene osoby.
Zprava o vztazicb die ust. § 82 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnicb korporacich, za
obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015
1) Struktura vztahii mezi osobami- Skupina ICP
Struktura vztahu mezi propojenymi osobami je uvedena na zacitku teto zpravy.
I.C.P. Group
1. St ru ktura vzt ahu- Skupina ICP
I.C.P.
Transport ation
s.r .o.
podt1 100%
Helpwell
company, s.r.o.
podi/100%
a.s. (Dynamic
ICP Faktori ng a.s.
ICP Trust a.s.
Chat a Letka s.r.o.
podt1100%
poradenstvi,
podt7100%
podi/100%
podt7100%
podi/40%
I.C.P.Invest,
spolecn ost s
rucenim
omezenym
podi/100%
pod/1100%
podi/80%
I.C.P. Czech
(investi cni
spolecnost )
podi/100%
Aculera
investitnffond s
ICP Smart, s.r.o.
ICP Property, a.s.
podl1100%
po dt1100%
zakladnim
ICP Capit al
EDO Pharm, a.s.
Investment, a.s.
(CZ)
podi/20%
podi/100%
Hereos, s.r.o.
Uneek Hol dings
ln vestme nts
Palm Beach
ICP Capital
Ltd. (mimo CZ)
limited (mimo
Garden (USA)
Partner s (Lux)
podi/ 100%
podl/100%
podi/100%
podt160%
Astrax, s.r.o.
CZ)
kapitalem, a.s.
podl1100%
ESTROSO s.r.o.
I.C.P. Group
Pokracovani organi gramu st ruktury vl astnictvii.C.P. Group .s.r.o.
promennym
Charistea, a.s.
sl uzby, s.r.o.
a.s.)
podi/100%
ASCOT,
SVOBODA-
ICP Capital asset,
ICP Brok er a.s.
podi/100%
pod t115%
2) Struktura vztahii mezi osobami- Dilci investicni celek
JUDr. Ond fej Davi d, Ph.D.
I.C.P. Group, s.r.o.
I
r··-----------·1
1
·•• • •• •• ••• ••••· ·--•••• • --•-••- •• ••••• ••••·• -••• •- ••·-----·- • •-• • ••••••• --•••••~·--- •-•-- ••••• • •••• ••• • ••• •• n •l
I
r-------,
i
I.C.P. Invest,
I
i nvestiCni fo nds
j
prom~nn¥m
I.C.P. Czech,
investiCnf
:
zakladnim
spol ~ost, a.s.
i
ka pit ill!m, a _s_
-- -- -- -- -- -- -- -- ·-·1
5(J • 5(J% podil
podi/100%
1·- -- -- -- ----·-·1
I
I
i
I
I
I.C.P. Invest·
podf ond 2, I.C.P.
!
i
I.C.P. Czech,
lnVI! Sti (ni
1n VI!St ,
!I
i
i
i
I
spo letnost, a.s.
Private Equi ty
otevfenV
podilo...Y fond
lnvesti Cni fond s
pormnenn¥m
zakl adnim
kap itill em, a.s.
!
I
i
!
i
!
I.C.P. Credit
podillOO %
Bont esel plus s.r.o.
I
podi/ 100%
lI
LB Hmare s.r.o. J
podil l / 12
I
SPV Privat e
Equity
pod{/ 100%
Optik a Civice
s.r.o.
I
podil75%
J
LB Hrncife s.r.o. J
I
podil 10/ 12
J
Dlouha Privat e !
Equity
poclil100%
I
i
I
L-·······························-···-··-·············---·······················-·-···-··--········-·······················- ·-·-·····--························-- ······-····························--···········-··--·-···
l e r;en da lm•jetkoprivnl ovlidini ttn. primj hpitilovi. inve st lce
(~kc ion,rsJcYvliv)
!smluvnf oviadani (obsh opodalovanf) d ie Zakona C. 240/ 2013 Sb (dale take "Zakon"), podstaty a podminek k
reiu l ovan~ho fondov~ho
businessu
i d ili i inve.stil n i cele.k
Mezi Skupinou ICP a Dilcim investicnim celkem nejsou vzajemne vztahy, krome uplaty za vedeni ucetnictvi apod.
Uloha ovhidane osoby
Ovladana osoba je jednou z dcerinych obchodnich spolecnosti ovladajici osoby, ktera se
zameruje pouze na Cinnost podle poskytnuteho podnikatelskeho opravneni uvedeneho v §95,
odst I a 2 "Zakona "' vykonavana na zaklade rozhodnuti Ceske narodnf hanky cj.
201217547/570, nabyti pravnf rnoci dne 8.8.2012.
Zpusob a prostredky ovhidani
V prfpade Skupiny ICP uziva standardni zpusoby a prostredky ovladani, tj. ovladani skrze
majetkovy podil na ovladane osobe; konkretne dochazi k ovladani prostrednictvim osob
zvolenych do predstavenstva investicni spolecnosti navrzenych ovladajici osobou.
V pripade Dilciho investicniho celku je ovladani na zaklade uzavrene srnlouvy v procesu
regulace. U smluvniho ovladani dochazi k prubeznernu ovladani die definovaneho
obhospodarovani uvedeneho v §5 ,Zakona" (investovani, sprava, rizeni rizik)
Prehled jednani ucinenych v poslednim ucetnim obdobi, ktera byla ucinena na popud
nebo v zajmu ovladajici osoby nebo ji ovladanych osob, pokud se takoveto jednani
cykalo majetku, ktery presahuje 10 % vlastniho kapitalu ovladane osoby zjisteneho
podle posledni ucetni zaverky
V pfipade majetkopravniho usporadani zadne takove jednani nebylo uCineno.
V prfpade srnluvnfho ovladani- die podmfnek regulace §5 ,Zakona".
Prehled vzajemnych smluv mezi osobou ovladanou a osobou ovladajici nebo mezi
osobami ovladanymi od 1.1.2015 do 31.12.2015
a) mezi ovladanou osobou a ovladajici osobou:
Smlouva o vedenf ucetnictvi ze dne 1.6.2012, vcetne Dodatku c.l ze dne 1.7.2014
(I.C.P. Group s.r.o. a I.C.P. Invest, Investicnf fond s promennym zakladnim
kapitalem, a.s.); plneni v castce 44 tis. Kc.
b) rnezi ovladanou osobou a spolecnosti I.C.P.Czech, investicni spolecnost, a.s., jakozto
osobou ovladanou stejnou ovladajici osobou:
Srnlouva o obhospodarovani rnajetku investicniho fondu ze dne 27.9.2013; plneni
v castce 465 tis. Kc.
c) mezi ovladanou osobou I.C.P. Invest, Investicni fond s promennym zakladnim
kapitalem, a.s. a ji dale ovladanou spolecnosti Bontesel Plus, s.r.o., jakozto dale
ovladanou osobou uvnitr dilciho investicniho celku (viz organigram 2. Di!Ci
investicni celek):
Ovladana spolecnost nabyla od treti strany pohledavku za spolecnosti Bontesel Plus,
s.r.o. v porizovaci cene 9 000 tis. Kc; k Uhrade nakupu teto pohledavky tfeti strane
dojde na zaklade smluvniho ujednani az v roce 2016
Pohledavka za spolecnosti Bontesel Plus byla nasledne zapoctena se zavazkem
s titulu pfiplatku mimo zakladni kapital.
d) mezi ovladanou osobou I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim
kapitalem, a.s. a ji dale ovladanou spolecnosti HEDVIGA Group, a.s., jakozto dale
ovh1danou osobou uvnitr dflcfho inves.ticnfho celku (vi ;; orgamgram 2. DfliH
iuresticni celek):
Ovh1dami spolecnost posk) tla spolecno ti HEDVIGA Group, a.s. tyto pujcky:
Smlouva o piijcce ze dne 19.12.2012 (castka 750 OOOKc),
Smlouva o ptticce ze dne 22.08.2012 ( astka 3 500 OOOKc). Ohe tyto puj cky byly
pfevedeny na spolecnost l.C.P. Group.
e) mezi spolecnosti Private Equity otcvreny podilov)· 1ond, I.C. P.C'zech, invc:sti~ni
spolecnost, a.s. a spolecno~tf I.C.P. Invest, investicni fond s prome1mym zakladnfm
kapit<Hem, a.s., jakozto dale ovladanou osobou uvnitr dilciho investicniho celku (viz
organigram 2. DilCi investic!ni ce/ek).
f) Poskytnutf pfiplatku mimo ZK Podfondem 2 do spolccnosti Bontesel Plus s.r.o. v
castce 13 145 tis. Kc.
g) Poskytnuti pfiplatku mimo ZK Podfondem 2 do spolecnosti LB Hrncire s.r.o. v castce
8 168 tis. Kc
h) Poskytnuta pujcka Podfondem 2 spolecnosti I.C.P. Trust a.s. vc vysi 18 878 tis. Kc
plus nabehly urok ve vysi 764 tis. Kc, z toho splacene lirok) za cast roku 2015 v
castcc 671 tis. Kc
Posouzeni toho, zda vLnikla ovladane osobe iijma, a posouzeni jcjiho \'yrovn:.ini podle §
71 a 72 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnich korporacich, od 1.1.2015 do 31.12.2015
Ovladane ani ji dale ovladan:Ym osobam ncvznikla zadna ujma.
V Praze dnc 30.3.2016
/\
/
~
.. ..... ~~ ..... ......... .
I.C.P. 4vest, im esticni fonds promennym zakladnim kapitalem , a.s.
zastf~IfnY AMIST A investicni spolecnost, a. s., statutami reditel
lng.cfr Janou ek, povereny zmocnt!nec
FINANCNi ZPRAW PODFONDU
13
I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
I.C.P. Invest- podfond 1
Financni zprava 2015
OBSAH
ZPMVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STAVU JEHO MAJETKU,
VYHLED PRO NASLEDUJICi ROK
PROFIL PODFONDU
FINANCNi CAST
,
,
"'
ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CJNNOSTI PODFONDU A 0 STAVU
.JEHO MAJETKU
Cinnost Podfondu v roce 2015
Cinnost fondu kvalifikovanych invcstoru.
Hospodarcni podfondu
Vemy a vycerpavajfci obraz o hospodafcnf Podfondu poskytujc ucctnf / avcrka za obdobf
od 1. !edna 2015 do 30. listopadu 2015.
Hospodafeni Podfondu v roce 2015 skoncilo ve ztrat~ ve v)rsi -I 8 465 tis. Kc. D u' od 'm
utr.lene ztnity byl negativni vyvoj zasadni investice vc fondu, ktera byla misledne na zakladt!
rozhodnuti investon1 prodana z majetku podfondu.
Stav maj ctku a ryhled
Na zak:Iade realizace vyse uvedene ztraty klicove im csticc ve fondu. byl nasledne
z rozhodnuti nkcionafU!investoni fond uzavfen. Vdkery majdek byl obhospodafo vatelcm
prodan a fond odkoupil od svych akcionaru jejich investi nf ak ie a obhospodafO\ ate!
nasledne pozadal Ceskou narodni banku 0 v}rrnaz fondu z verejneho seznamu. K datu 30.
prosince 20 15 byl fond/podfondl vyskrtnut regulatorem ze s ?namu investicnich fonda s
pravni osobnosti vcdeneho podle § 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich
spolecnostech a fondech.
V Praze dne 27. 4. 2016
/\
. \
/
/I
trw"~
I.C.P. ltW~st, investicni fond s promennym zakladnim kapitftlem, a.s.
zastoup~n) AMISTA investicni spolecnost, a. s., statutarn( reditcl
Ing. Petr Jbnousek, povereny zmocnenec
v
TEXTOVA CAST- PROFIL PODFONDU
Rozhodnyrn obdobirn se pro ucely teto financni zpnivy rozurni ucetni obdobi od
1. ledna 2015 do 30. listopadu 2015 (dale take ,rozhodne obdobi").
1.
Zakladni iidaje o podfondu
Nazev podfondu:
I.C.P. Invest - podfond 1
Sidlo:
Pfedmet podnikani:
CilUlost
fondu
kvalifikovanYch
investoni
spoCivajici
ve
shrornazd'ovanf peneznich prostfedku nebo penezi ocenitelnych
veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanirn ucastnickych
cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investofi stavajf
jejfrni akcionari, a provadeni spolecneho investovanf
shrornazdenych peneZnich prostfedku nebo penezi ocenitelnych
veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto
kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto rnajetku za
podmfnek stanovenych zakonern c. 240/2013 Sb.
Zanik podfondu:
I.C.P. Invest - podfond 1 byl podfondern spolecnosti I.C.P.
Invest, investicni fond s prornennyrn zakladnim kapitalern, a.s.
S ucinnosti k datu 30. prosince 20 15 byl Podfond vyskrtnut
regulatorem ze seznarnu investicnfch fondu s pravni osobnosti
vedeneho podle § 597 pisrn. a) zakona c. 240/2013 Sb., o
investicnich spolecnostech a fondech.
ldentifikacni iidaje:
ldentifikacni cislo:
Kapitalov}' fond:
lnvesticni akcie:
8085321183
19 439 tis. Kc (k 30.12.2015 ve vysi 18 987 tis. Kc)
veskere akcie byly zpetne odkoupeny
Cist}' obchodni majetek:
452 tis. Kc (k 30.12.2015 ve rysi otis. Kc)
2. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodafuje v rozhodnem obdobi Podfond
2.1. Vrozhodnem obdobf I.C.P. Invest - podfond 1, LC.P. Invest, investicni fond s
promennjm uikladnfm kapitalem, a.s. obhospodafovala tato investicnf spolecnost
ICO: 241 52 633
V parku 2323/14
148 00 Praha 4
3. Udaje o portfolio manazerech Podfondu
Ing. Petr Srnid, pfedseda pfedstavenstva
Vzdelani:
Vysoka skola ekonornicka v Praze, Institut ocefiovani rnajetku, specializacni studiurn
znalectvi v oboru ekonornika, odvetvi ceny a odhady se specializaci na ocefiovani cennych
papiru
Zapadoceska univerzita, Fakulta strojni, obor Stavba a konstrukce tvarecich a obrabecich
stroju
V letech 1990-1992 pracoval j ako konstrukter. Po orientaci na ekonomiku v roce 1992
pusobil na Financnim ufade. V bankovnictvi pusobil v obdobi 1992-1995, a to jako vedouci
oddeleni depozitafe a take jako portfoliomana.Zer. v letech 1996 - 2006 nasledovalo pusobeni
jako pfedseda pfedstavenstva obchodnika s cennY:mi papiry a zaroveii jeho maklef. Pote
pracoval jako mimestek feditele pobocky pojist'ovny zamefene na majetkove pojisteni. DalSim
pusobistem byla lNG, kde pusobil na pozici key account manager a nasledne zastaval funkci
elena pfedstavenstva a financniho feditele developerske spolecnosti.
v letech 2007-2011 pusobil jako clen pfedstavenstva a financni feditel ve spolecnosti
AVANT Fund Management investicni spolecnost, a.s. V obdobf 2013-2014 v investicnf
spolecnosti REDSIDE investicnf spolecnost, a.s. take jako financni feditel a mistopfedseda
pfedstavenstva.
Od roku 2014 pusobi v I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s.
4. Udaje o vsech depozitarich Podfondu v rozhodnem obdobi
Obchodni mizev:
Ceska spoiitelna, a.s.
Sidlo:
ICO:
452 44 782
Ceska spofitelna, a.s. vykonava pro fondy kvalifikovanych investoru obhospodafovane I.C.P.
Czech, investicni spolecnosti, a.s. cinnosti depozitafe od 20. dubna 2011 .
5. Udaje o osobe, ktera zajist'uje uschovu nebo jine opatrovani majetku Podfondu
Obchodni nazev:
Ceska spoiitelna, a.s.
Sidlo:
ICO:
452 44 782
6. Udaje o vsech obchodnicich s cennymi papiry, ktefi vykonavali cinnost obchodnika
s cennymi papiry ve vztahu k majetku Podfondu
V rozhodnem obdobi nevykonaval pro uvedeny Podfond cinnost obchodnika s cennY:mi
papiry zadny obchodnik s cennY:mi papiry.
7. Identifikace majetku, pokud jeho hodnota presabuje 1% hodnoty majetku Podfondu
ke dni, kdy bylo provedeno oceneni pro ucely teto zpravy, s uvedenim celkove
porizovaci ceny a realne hodnoty na konci rozhodneho obdobi
Majetek podfondu ke dni ocenenf je tvofen peneznimi prostfedky na beznem uctu ve vysi
452 tis. Kc. Tyto prostfedky byly nasledne vyuzity pro odkoupeni investicnich akcii
akcionaru fondu/podfondu 1.
Podfond ve svem majetku dale evidoval majetkovou ucast v celkove pofizovaci cene 14 900
tis. Kc. Tato investice byla prodana z majetku fondu za cenu I,- Kc, a to v souladu
s hodnotou, kterou stanovil za tim ucelem ustanoveny znalec.
DalSi informace o majetku podfondu j sou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, kteni tvon
soucast teto zpravy.
8. Vyvoj hodnoty investicni akcie v rozhodnem obdobi v mizorne graficke podobe
Hodnota aktiv [Kc]
1400 ooo.oo
r
1200 000,00
1 000000.00
800000.00
----
600000.00
400000,00
--
----~- ___\ ------
200000.00
----
0,00
~"'
- r-
T
....'\,~ ....'\,"'\,~~"'
.....
-· -T---
,. ~"' .,..
'\,~
v
~"'
'\,~
t.·
-~-
......,.
~"'
'\,~
~"'
'\,~
v
eo-
·4--
--r
~"'
'\,~
'\ •
v
-
T
~"'
'\,(;)
.....co-
-r-
~"'
'\,~
.,..
~-
-
l -- · - - -
~
'\,~
~·
"'-;;
,
··--,
~{'
._,'Y
._,":>-
FondoliY kapital na akcii [Kc]
1 40000
120000
100000
80000
60000
r
t---------
40000
20000
9. Udaje o soudnich nebo rozhodcich sporech, ktere se cykaji majetku nebo naroku
akcionaru Podfondu, jestli.Ze hodnota predmetu sporu prevysuje 5 % hodnoty
majetku Podfondu v rozhodnem obdobi
Nenastaly soudni nebo rozhodci spory.
10. Udaje o hodnote vsech vyplacenych v)rnosu na jednu investicni akcii
z duvodu zruseni fondu byly odkoupeny od investoru veskere akcie emitovane podfondem.
11. Udaje o poctu emitovanych investicnich akcii
V rozhodnem obdobi Podfond neemitoval investicni akcie. Puvodne vydany pocet akcii (5 ks)
byl odkoupen a nasledne pn zruseni fondu protokolarne skartovan.
12. Udaje o fondovem kapitalu pfipadajicim jednu investicni akcii
K datu 30.11.2015 (tedy pfed odkupem akcii) pfipadala na 1 investicni akcii hodnota
fondoveho kapita.lu ve vysi 90 340,20 Kc.
13. Skladba a zmena majetku v Podfondu
Majetek Podfondu ke dni oceneni je tvofen peneznimi prostfedky na beznem uctu ve vysi
452 tis. Kc.
DalSi informace o majetku Podfondu jsou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, ktera tvo:fi
14. Udaje 0 uplate urcene investicni spolecnosti za obhospodarovani majetku Podfondu
a uplate za rykon funkce depozitafi
14.1. Zpusob urceni a vyse uplaty Investicni spolecnosti
Od kvetna 2014 je poplatek za obhospodafovani stanoven ve vysi 5 tis. Kc mesicne.
v prubehu roku 2015 nebyl tento poplatek nijak menen.
14.2 Zpusob urceni a vyse uplaty depozitafi
V souladu se smlouvou o vykonu funkce depozitafe, kterou vykonava Ceska spofitelna, a.s .
byl fondu I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. uctovan
mesicni poplatek ve vysi 26 tis. Kc plus pfislusna sazba DPH. Tento poplatek je vyuctovan na
jednotlive podfondy dle cisteho obchodniho majetku jednotlivych obhospodafovanych
podfondu.
15. Fondovy kapital Podfondu a fondovy kapitalu pfipadajicim na jednu investicni
akcii za posledni tfi uplynula obdobi
Fondovy kapital podfondu k 30.11. 2015 cinil 451 701 Kc a na investicni akcii pfipada
90 340,20 Kc.
16. Udaje o kvantitativnich omezenich a metodach, ktere byly zvoleny pro hodnoceni
rizik
Viz p:filoha ucetni zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy.
B) FINANCNi CAST
U~etni jednotka: I.C.P. Invest- podfond I
Sfdlo: V Parku 2323/14, 148 00 Praha 4
IC: 248 26 596
Predmtt podnikani: ¢innost fondu kvalifik. investoni
Okamzik sestaveni u~.zav~rky: 29.1eden.2016
ROZVAHA
k 30. listopadu 2015
Poznamka
30.11.2015
Bruto
30.1 1.2015
Korekce
30.1 1.2015
Netto
2014
Netto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44
44
0
I 467
0
1467
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
0
0
1 541
AKTIVA
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
12
13
Pokladni hotovost a vklady u centn!lnich bank
Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry
pfijimane centralni bankou k refinancovani
v tom: a) vydane vlactnimi institucemi
b) ostatni
Pohledavky za bankami a druZ.Stevnimi zaloznami
v tom: a) splatne na pozadanf
v tom: a) splatne na pozadani
Dluhove cenne papiry
v tom: a) vydane vladnimi institucemi
Akcie, podilove listy a ostatni podily
a) akcie
b) podilove listy
c) ostatni podily
U~asti s podstatnym vlivem
U~asti s rozhodujicim vlivem
Dlouhodoby nehmotny majetek
b) goodwill
c) ostatni
z toho: a) pozemky a budovy pro provozni ¢innost
b) ostatni
Ostatni aktiva
Pohledavky z upsaneho zakladniho kapitalu
Naklady a pfijmy pmtich obdobi
Aktiva celkem
10
13
II
12
14
15
16
16
17
18
19
20
0
0
0
0
452
452
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
452
452
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
452
0
452
0
Poznamka
30.11.2015
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
0
0
0
0
0
-522
-18 465
452
452
0
0
0
200
0
0
200
0
0
0
107
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
-17 683
-1 7 683
0
0
0
0
-522
1 234
1541
PASIVA
Zavazky vll~i bankam a druzstevnlm zalomam
b) ostatnl zavazky
2
Zavazky vl'l~i nebankovnim subjektt"lm
vtom: a) splatne na pozadani
v tom: uspome
b) ostatni zavazky
Zavazky z dluhovych cennych papirll
3
v tom: a) emitovane dluhove cenne papiry
b) ostatni zavazky z dluhovych cennych papirl'l
4
Ostatni pasiva
Vynosy a vydaje pmtich obdobi
5
6
Rezervy
b) na dan~
c) ostatnl
7
Podffzene zavazky
8
ZAkladni kapital
z toho: a) splaceny zakladni kapital
9
Emisni azio
10
Rezervnl fondy a ostatni fondy ze zisku
d) rizikove fondy
II
Rezervni fond na nove ocen~ni
12
Kapitalove fondy
13
Ocenovacf rozdily
z toho: a) z majetku a zavazkll
b) ze zaji~t'ovacich derivatu
c) z pfepo~tu u~asti
d) ostatni
14
Nerozdeleny zisk nebo neuhrazemi ztrata z pfedchozich obdobi
15
Zisk nebo ztrata za u~etni obdobi
16
Vlastni kapital
Pasiva celkem
21
22
23
24
25
26
27
27
28
27
29
28
28
Pozmimka 30. 11.20 15
2014
31
0
0
0
0
0
0
0
452
0
0
0
0
0
0
0
I 54 1
31
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PODROZVAHOVEPOLOZKY
Podrozvahova aktiva
I
2
3
4
5
6
7
8
Poskytnute pfisliby a zaruky
Poskytnute zastavy
Pohledavky ze spotovych operaci
Pohledavky z pevnych terminovych operaci
Pohledavky z opci
Odepsane pohledavky
Hodnoty pfedane do uschovy, do spravy a k ulozeni
Hodnoty pfedane k obhospodafovani
Podrozvahova pasiva
9
10
II
12
13
14
15
Pi'ijate pi'isliby a zaruky
Prij ate zastavy a zajiSt~ni
Zavazky ze spotovych operaci
Zavazky z pevnych terminovych operaci
Zavazky z opci
Hodnoty pfevzate do uschovy, do spravy a k ulozeni
Utetnl jednotka: l.C.P. Invest · podfond 1
Sldlo: V Parku 2323114, 148 00 Praha 4
IC : 248 26 596
Pfedm~t podnikani: ~i nnost fondu kvalifik. investoni
Okamfik sestaveni ut.Zliv~rky : 29.leden.2016
za obdobi 1.1.2015- 30.11.2015
Poznamka 30.11.2015
4
16
17
18
19
Vynosy z uroku a podobne vynosy
z toho: a) uroky z dluhovych cennych paplni
b) vynosy z uroku z ostatnlch aktiv
Naklady na uroky a podobne naklady
z toho: naklady na uroky z dluhovych cennych papini
Vynosy z akcii a podilu
vtom: a) vynosy z utasti s podstatnym vlivem
b) vynosy z ti~asti s rozhodujlcim vlivem
c) ostatni vynosy z akcii a podilu
Zisk nebo ztnita z finan~nich operaci
Ostatni provozni vynosy
Ostatni provozni miklady
Spnlvni m\klady
vtom: a) naklady na zam~stnance
ab) socialnl a zdravotni poji~t~ni
ac) ostatni naklady na zam!stnance
b) ostatni spravni m\klady
Rozpu~tenl rezerv a opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu
vtom: a) pouziti rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku
b) poufiti opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku
c) pouziti opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majetku
Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a opravnych polozek k dlouhodobemu
c) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku
e) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majetku
Rozpu~t!ni opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam, vynosy
z dflve odepsanych pohledavek
vtom: a) pouziti rezerv k pohledavkam a zarukam
b) pouziti opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze Zliruk
c) zisky z postoupenl pohledavek a vynosy z odepsanych pohledavek
Odpisy, tvorba a pouziti opravnych polozek a rezerv k pohledavkam
a zaruk<im
vtom: a) tvorba opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk
b) tvorba rezerv za zaruky
c) odpisy pohledavek a pohledavek ze Zliruk, ztraty z post. pohledavek
Rozpu~t~ni opravnych polozek k titastem s rozhodujicfm a podstatnym
vlivem
Ztnity z pfevodu utasti s rozhodujicim a podstatnym, tvorba a pouziti
opravnych polozek
Tvorba a rozpu~teni ostatnich rezerv
Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polozek
Podil na ziscich nebo ztn\1!\ch utasti s rozhodujicim nebo podstatnym vlivem
Zisk nebo =trata =a rlcetni obdobi =be=ne cinnosti pfed =danenim
20
21
22
Mimofiidne vynosy
Mimofadne m\klady
Zisk nebo =trata =a rlcetni obdobi =mimofadne cinnosti pfed =danenim
9
9
0
0
0
0
0
0
23
24
Dal\ z ff'mil
Zisk nebo ztrata za
30
0
-18 465
0
-522
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
12
13
14
15
ii~etni
obdobi po zdan~ni
4
7
5
5
6
7
7
8
7
7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-8
-1 4 900
2014
0
- 180
0
0
0
0
-180
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-7
0
0
0
-515
0
0
0
0
-515
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3 378
0
0
0
-3 378
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-18 465
-522
I
Ucetni jednotka: I.C.P. Invest - podfond I
Sidlo: V Parku 2323/1 4, 148 00 Praha 4
IC: 248 26 596
Pfedmi!t podnikani: cinnost fondu b:valifik. investorit
Okamzik sestaveni uc.zavi!rky: 29.1eden.20 16
PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU
za obdobll.l.2015- 30.11.2015
Zmi!ny ucetnfch metod
Kursove rozdily a ocei\ovaci rozdily
nezahmute do HV
C:isry zisklztrata za ucetnf obdobi
Dividendy
Pfevody do fondit
Pouziti fondit
Vydani podilov)ich listit
Snizeni zakladniho kapitalu
Nakupy vlastnich akcii
Ostatnf zmeny (vliv fUze)
Zilstatek k 3I.I2.2014
Ziistatek k I.I.2015
Zmi!ny ucetnich metod
Oprava zauctovani fUze
Kursove rozdily a ocei\ovaci rozdily
nezahmute do HV
Cisry zisklztrata za ucetni obdobi
Dividendy
Pfevody do fond it
Poui:iti fondit
Vydani podflorych listil
Snizeni zakladniho kapitalu
Ostatni zmi!ny
Zakladni
kapital
Vlastni
akcie
Emisni
azio
Rezerv.
fondy
Kapital.
fondy
Oceilov.
rozdily
Zisk
(ztrata)
Celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
0
0
3 020
0
0
0
0
0
22 459
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
-20 703
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 7 683
0
-522
0
0
0
0
0
0
0
0
-522
-20 703
-522
0
0
0
0
0
0
0
0
1234
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
0
0
-17 683
0
0
-522
0
0
1 234
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
17 683
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-18 465
0
0
0
0
0
0
0
0
-18 987
17 683
-18 465
0
0
0
0
0
0
0
0
452
I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym
zakladnim kapitalem, a.s.,
ICO: 24826596
Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015
(v cel}'ch tis. Kc)
1. vYCHODISKA PRO PRIPRAVU UCETNi zAVERKY
I.C.P. Invest - podfond I, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapita!em, a.s. (dale
,Podfond") by! vytvoren na zaklade Rozhodnuti o vytvoreni podfondu spolecnosti I.C.P. Czech,
investicni spolecnost, a.s. jako statutarniho reditele spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,Investicni Fond" nebo ,Fond") ze dne 24. 1. 2014. S ucinnosti k datu 6.
unora 2014 by! Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pnivni osobnosti vedeneho podle § 597
pism. a) Zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech . Do Podfondu byla ke dni jeho
vzniku vyclenena castjmeni Fondu.
kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani penefuich prostredkii nebo penezi ocenitelnych
veci od vice kvalifikovanych investorii vydavanim ucastnickych cennych papirii nebo tak, ze se
kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionafi, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych
peneznich prostfedkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech
techto kvalifikovanych investorii.
Fondu bylo udeleno povoleni k cinnosti investicniho fondu podle zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim
investovani ceskou narodni bankou dne 8. brezna 2011.
Povoleni k cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 2011 die § 64a zruseneho zakona
c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani, zanikl na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb.,
o investicnich spolecnostech a fondech (dale jako ,ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zacala
vest seznam investicnich fondii s pravni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a tfmto dnem se Fond
povazuje za investicni fond, kter:Y je obhospodarovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle
cinnost fondu kvalifikovanych investorii spocivajici ve shromaZd'ovani peneznich prostredkii nebo
penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investorii vydavanim ucastniccych cennych
papirii nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho
investovani shromazdenych peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene
investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investorii, a dale sprava tohoto majetku za
Fond svefil obhospodarovani sveho majetku spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. (dale tez
jako ,Investicni spolecnost").
Sidlo spolecnosti (lnvesticniho Fondu):
V Parku 2323/14, Praha 4 Chodov
PSC 148 00
Ceska republika
zakladnim kapibllem, a.s.,
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Za Fond podepisuje a jedna povei'eny zmocnenec statutamiho reditele. Statutarnim reditelem je I.C.P.
Czech, investicnf spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633, se sidlem V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4.
JUDr. Ondrej David, Ph.D.je poverenym zmocnencemjednat za statutarniho reditele.
Clenove spravni rady Fondu k 30. listopadu 2015
Predseda spnivnf rady
Clen spnivnf rady
od 22. !edna 20 14
od 22. !edna 20 14
Ucetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se zakonem c. 563/ 1991 Sb.,
o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a prislusnymi narizenimi a vyhlliskami platnymi v Ceske
republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliseni nakladu a v.Ynosu a historickych cen,
s v}'jimkou vybranych financnich nastroju ocei'iovanych realnou hodnotou.
Tato ucetni zaverka je pi'ipravena v souladu s vyhlaskou c. 501/2002 Sb., kterou se provadeji nektera
ustanoveni zakona c. 56311991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere
jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve zneni pozdejsich predpisu, kterou se stanovf usporadani
a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejneni pro hanky a nektere financni
instituce.
Akcie Podfondu mohou b.Yt poi'izovany pouze kvalifikovanymi investory.
Investicnim cilem Podfondu je dosahovat stabilniho zhodnocovani aktiv nad urovni v}'nosu dlouhodobych
urokovych sazeb prosti'ednictvim dlouhodobych investic. Tyto investice mohou b.Yt jednak do nemovicych
veci, podilu v obchodnich spolecnostech, pohledavek, dopli'ikovych aktiv tvoi'enych standardnimi nastroji
kapitalov}'ch a financnich trhu a jinych movicych vee f. V pi'ipade, ze je pro Podfond ekonomicky v}'hodna
i kratkodoba investice do podilu v obchodnich spolecnostech je Podfond rovnez opravnen provadet
takoveto knitkodobe investice.
Ceska sporitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Depozitarske smlouvy (dale
, depozitai'").
Tato ucetni zaverka je tak sestavena ke dni ukonceni cinnosti podfondu, 1j. za obdobi od 1. 1. 20 15
do30.11.2015.
2
ICO: 24826596
Pfiloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015
(v eel' ch tis. Kc)
2. DULEZITE UCETNi METODY
Ucetni zaverka Podfondu byla pfipravena v souladu s nasledujicimi dulezicymi ucetnimi metodami:
(a)
V zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den v)'platy nebo
prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papfru, den provedeni platby, popr.
inkasa z uctu klienta, den pripsani (valuty) prostredku podle zpravy dosle od hanky, den sjednani a den
vyporadanf obchodu s cennymi papiry, den vydani nebo prevzeti zaruky, popr. uveroveho prislibu, den
Ucetni pripady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale
pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednanf obchodu do okamziku vyporadani obchodu
Financni aktivum nebo jeho cast Podfond oductuje z rozvahy v pripade, ze ztrati kontrolu nad smluvnfmi
pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni prava na
v)'hody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda.
(b)
Statnf pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papfry a akcie vcetne podflov)'ch listu a
ostatnich podilu jsou klasifikovany podle zameru Podfondu do portfolia:
a) cennych papiru ocenovanych rea.lnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v)'nosu,
b) realizovatelnych cennych papiru,
c) cennych papfru drzenych do splatnosti,
d) dluhov)'ch cennych papfru porizenych v primarnich emisich neurcenych k obchodovani.
Do portfolia do splatnosti mohou b}'t zarazeny pouze dluhove cenne pap fry.
Pri porizeni jsou statnf pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry uctovany
v porizovaci cene zahrnujfci pomernou cast diskontu nebo azia. Akcie, podilove listy a ostatnf podily jsou
Nasledne jsou dluhove cenne papfry a akcie, podilove listy a ostatni podfly ddene v portfoliu Podfondu
ocenovany realnou hodnotou.
Realna hodnota pouzfvana pro oceneni cennych papiru se stanovi jako tdnf cena vyhlasena ke dni
stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mofue cenny papir prodat.
V pripade verejne obchodovanych dluhovych cennych papiru a majetkov)'ch cennych papfru jsou realne
hodnoty rovny cemim dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jsou zaroven splneny pozadavky
na likviditu cennych papfru.
Neni-li mozne stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za tdni cenu je
3
ICO: 24826596
(v eel' ch tis. Kc)
Upravena hodnota cenneho papiru se rovna mire ucasti na vlastnim kapitalu spolecnosti, pokud se jedna
o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Podfondu, pokud se jedna o podilove listy a soucasne
hodnote cenneho papiru, pokud se jedna o dluhove cenne papiry.
K dluhov}'m cennym papinim dr.Zenym do splatnosti se tvori opravne poloZky. Opravne polozky k temto
cennym papirum jsou tvoreny v castce, ktera odraz.f pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny
bezrizikovych urokovych sazeb, a to podle jednotliv}'ch cennych papiru.
Majetekjako Investicni prile.Zitost
(c)
Majetkem jako Investicni pfilezitosti jsou predevsim nemovitosti drzene Podfondem s cilem
dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni.
Prvotni oceneni investice je na zaklade porizovacich nakladu vcetne transakcnich nakladu. Pro oceneni
k datu ucetni zaverky je zvolena metoda stanoveni realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana
v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotliv}'mi
rozvahami jsou vykazovany jako ocenovaci rozdil ve vlastnim kapitalu
Podfond investuje do nemovitosti nasledujiciho typu:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
pozemku urcenych k vystavbe objektu pro bydleni nebo komercnich objektu
pozemku urcenych ke zhodnoceni formou zmeny ucelu uzivani pozemku a
naslednemu prodeji
pozemku provozovanychjako parkoviste
pozemku urcenych k pronajimani tretim osobam pro obchodni aktivity
rezidencnich projektu a domu
prumyslovych arealu pro v}'robu a skladovani
budov pro zdravotnicka zafizeni
budov pro vzdelani a skolstvi a skolici strediska
administrativnich budov a center
hotelov}'ch komplexu ajinych rekreacnich objektu
logistickych parku
multifunkcnich center
nemovit)'ch i movit)'ch energetickych zarizeni
Investice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud:
•
•
Je pravdepodobne, ze ucetni jednotka ziska budouci ekonomicke uzitky spojene s investici do
nemovitosti
Naklady spojene s pofizenim investice do nemovitostijsou spolehlive ocenitelne
Pocatecni oceneni
Investice se prvotne oceni na urovni sv)'ch porizovacich nakladu. Do pocatecniho oceneni se zahrnou i
vedlejsi naklady spojene s pofizenim.
Nasledne oceiiovani
Nasledne ocenovanije provedeno:
•
•
K rozvahovemu dni
Z duvodu trvaleho snizeni hodnoty
4
ICO: 24826596
PHioha ucetni zaverky k 30. 11. 2015
(v eel' ch tis. Kc)
Ocenovani je reseno § 68a), vyhlasky 501/2002 Sb., ktery stanovi Oceiiovaci rozdily pfi uplatneni
re~ilne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku (tedy majetku oznaceneho pro
neely tohoto dokumentu jako Investicni prHezitost).
(1) Investicni spolecnosti za jimi obhospodarovane podilove fondy, investicni fondy a penzijni fondy
ocenujf neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastniho pravniho predpisu.
Zmeny oceneni tohoto majetku se eviduji v pfislusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se
vysledna zmena vykaze v pffslusne polozce v)'kazu zisku a ztraty.
(2) V pfipade, ze dojde k trvalemu snizeni hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku,
vykaze se toto snizeni hodnoty v prislusne polozce v)'kazu zisku a ztraty.
Ocenovani je provadeno die § 196 zakona c. 240/2013 Sb., kdy:
Realna hodnota investic do nemovitosti je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazi z cen
nemovitosti, ktere byly v obdobi od posledniho stanoveni realne hodnoty v dane lokalite prodany ajejichz
v)'znamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, jejiz hodnota se stanovi. Charakteristiky
vyznamne pro oceneni dane nemovitosti a vymezeni lokality se stanovi v souladu se standardy pro
oceiiovani.
Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazi se pri
oceneni
- z cen prodavanych nemovitosti v odlisnych lokalitach a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak,
aby zohlediiovaly veskere tyto odlisnosti;
- z odhadu diskontovanych peneznich toku (v)'nosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu
budoucich peneznich toku, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnich a jinych smluv a
(pokud je to mozne) externimi doklady, jako jsou napriklad beme trmi najmy z obdobnych nemovitosti
ve stejne Iokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazeji bezne tdni odhady
nejistot ve v)'si a nacasovani peneznich toku.
Podfond pro urceni realne hodnoty nemovitosti vyuziva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno
na zaklade v)'se popsanych principu.
stanovi jako pofizovaci cena nemovitosti.
Majetkem jako Investicni prilezitosti jsou i majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem .
Spolecnost s rozhodujicim vlivem (dale take ,dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Fondem, v niz
Fond muze urcovat financni a provozni politiku s cilem zfskat pfinosy z cinnosti spolecnosti.
Majetkovou ucasti s rozhodujicim vlivem je investice v dcefine spolecnosti, kdy Fond pfimo nebo
nepfimo vlastni vice nez 50 % hlasovacich prav nebo je schopen vykonavat nad spolecnostf kontrolu
jinym zpusobem. Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem jsou oceneny realnou
hodnotou. Oceneni je provadeno ve smyslu zakona o investicnich spolecnostech a investicnich fondech,
ve zneni pozdejsfch pfedpisu a tim vyhovuje pojeti ceny obvykle. Za cenu obvyklou lze povazovat cenu
trZni, tak jak je definovana mezinarodnimi ocenovacimi standardy. Tdni hodnota je odhadem financni
castky a je definovana v souladu s Evropskym sdruzenfm odhadcu TEGOVA (The European Group of
Valuers) a s mezinarodnim ocenovacim standardem, ktery zpracoval mezinarodni v)'bor pro standardy
oceiiovani IVSC (International Valuation Standards Committee) jako , odhadovana castka, za kterou by
mely byt majetky k datu oceneni smeneny v transakci bez osobnich vlivu mezi dobrovolne kupujicim a
dobrovolne prodavajicim po parricnem pruzkumu trhu, na nemz ucastnicijednaji informovane, rozvaZne a
bez natlaku".
Pro stanoveni hodnoty majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem je pouzita kombinace
misledujicich elementarnich ocenovacich metod a pfistupu:
• Metody vynosove
• Metoda porovnani
5
ICO: 24826596
(v celYch tis. Kc)
• Metody zjistenf vecne hodnoty- majetkove
• Metoda ucetni hodnoty
• Metoda Iikvidacni
• Aplikace metod (porovminf nekolika ocenovacfch metod).
(d)
Ostatni aktiva
Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek z obchodniho styku, ktere jsou po splatnosti
a) ne dele nez 90 dnf, se snfzf o I 0 %,
b) ne dele nez 180 dni, se snizi o 3 0 %,
c) ne dele nez 360 dni, se snizf o 66 %,
d) dele nez 3 60 dni, se snizi o 100 %.
Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dlufuikem se snizi o 100 %, jestlize proti dlufuikovi
bylo zahajeno insolvencni rizeni, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencnf navrh pro
nedostatek jeho majetku, anebo by Ia vydana obdobna rozhodnutf podle zahranicnfho prava.
(e)
Pohledavky j sou posuzovany z hlediska navratnosti . Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotlivym
pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvafene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce
,Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam" v analyticke evidenci pro potrebu
Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek urcenych k investovani na zaklade predpokladu
vymozeni
a) pine vymozitelne, se snfzi o 0 %,
b) zafalovane, se snfzf o 50%,
b) castecne vymozitelne, se snizf 0 70 %,
c) v insolvenci, se snfzf o 80 %,
d) nevymozitelne, se snfzf o 100 %.
Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovanf rozclenit, zpracuje se pro zjistenf realne hodnoty
znalecky posudek.
(f)
Pfepocet cizi meny
Transakce vycfslene v cizf mene j sou uctovany v tuzemske mene pfepoctene devizovym kurzem platnym
v den transakce. Aktiva a pasiva vycfslena v cizf mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi
pred dnem splatnosti jsou prepocftavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu
ucetnf zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z pfepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizf mene je vykazan ve
vykazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnich operaci".
(g)
Zdaneni
Danovy zaklad pro dan z prijmu se propocte z vysledku hospodareni bezneho ucetnfho obdobi
pripoctenfm danove neuznatelnych nakladu a odectenfm vynosu, ktere nepodlehaji dani z pfijmu, kter)' je
dale upraven o slevy na dania pripadne zapocty.
Odlozena dan vychazi z vesker)'ch docasnych rozdilu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku
s pouzitfm ocekavane dailove sazby platne pro nasledujfcf obdobf. 0 odlozene dailove pohledavce se
uctuje pouze v prfpade, kdy neexistuje pochybnost 0 j ejim da!Sfm uplatnenf v nasledujfcich ucetnich
6
ICO: 24826596
(v eel· ch tis. Kc)
obdobich. V podminkach Podfondu vznika odlozena dan zejmena z titulu zmeny oceneni dlouhodobeho
majetku.
(h)
Tvorba rezerv
Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni s nejiscym casov)rm rozvrhem a v)rsi. Rezerva se tvori
v pfipade, pro ktery plati nasledujici kriteria:
existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, kteraje v)rsledkem minulych udalosti
je pravdepodobne, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujicich ekonomicky
prospech, pficemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi, nez 50%
je mozne provest primerene spolehliv)r odhad plneni.
(i)
Opravy zasadnich chyb nakladu a v)rnosu minulych ucetnich obdobi a zmeny ucetnich metod jsou
uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v befuem ucetnim obdobi, ve kterem byly
zjisteny.
v prubehu ucetniho obdobi nebyly uctovany zmeny ucetnich metod ani opravy minulych let.
7
ICO: 24826596
(v cel)'ch tis. Kc)
3. ZMENY UCETNICH METOD
Ucetnf metody pouzfvane spolecnosti se behem ucetniho obdobi 2015 nezmenily.
4. CISTY UROKOvY vYNOS
tis. Kc
Vynosy z iirokii
z vkladu
z pujcky
Naklady na iiroky
z vkladu
z uveru
ostatnf
Cis!)' iirokoyY v}'nos
31.12.20 14
30. 11.2015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. vYNOSY A NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kc
Vynosy z poplatkii a provizi
z operacf s cennymi papiry
ostatni
z operaci s cennymi papfry
ostatni
Celkem
8
31.12.201 4
30.11.20 15
0
0
0
0
0
0
-5
0
-2
-7
-6
0
-2
-8
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
6. ZISK NEBO ZTAATA Z FINANCNiCH OPERACi
tis. Kc
Zisk/(ztnita) z operacf s dlouhodobym hmotnym majetkem
Zisk/(ztrata) z operacf s cennymi papfry
Zisk/(ztnita) z operacf s derivaty
Zisk/(ztrata) z devizorych operacf
Kurzove rozdfly
Celkem
31.12.2014
30. 11.20 15
0
0
-14 900
0
0
0
-14 900
0
0
0
0
0
7. OSTATNi PROVOZNi vYNOSY A NAKLADY, ZTAATY Z POSTOUPENi
POHLEDAVEK
Fond prodal podfl ve spolecnosti Hedviga Group v ucetnf hodnote 0 tis Kc za cenu 1 tis Kc. Puvodnf
porizovacf cena majetkove ucasti cinila 14 900 tis. Kc. V minulem ucetnfm obdobf byla hodnota
majetkove ucasti precenena na castku 0 tis. Kc.
Fond v roce 2015 dale prodal pohledavku za spolecnostf Hedviga Group v pofizovacf cene 4 250 tis CZK.
Za tuto pohledavku utrzil castku 872 tis CZK.
8. SPRAVNiNAKLADY
Podfond evidoval ve svem ucetnictvf za sledovane ucetnf obdobi 2015 tyto spravni naklady:
Sledovane obdobi
2015
Mzdy
0
0
Odmtsny clenu statut. organu
0
Nak:lady na socialni zabezpeceni
0
Sochilni nak:lady
0
Osobni naklady celkem
0
Pnlml\my pocet zamestnancu
tis. Kc
Ostatni spravni mildady
Naklady na obhospodai'ovanf
Naklady na audit
Pravni poradenstvf
Ucetnf a danove poradenstvf
Ostatnf
Celkem
9
31.12.2014
30.11 .2015
416
49
0
0
10
15
0
0
22
67
515
78
38
180
ICO: 24826596
(v eel · ch tis. Kc)
Podfond nemel v roce 2015 zamestnance.
9. MIMOliDNE vYNOSY A NAKLADY
Mimoradne naklady a v)'nosy ucetni jednotka neeviduje.
10. POKLADNA
tis. Kc
Pokladna
Celkem
31.12.20 14
30.11.2015
0
0
0
0
31.12.2014
30.11.2015
44
0
0
44
452
0
0
452
31.12.2014
30.11.2015
1 467
0
1467
0
0
0
11. POHLEDAVKY ZA BANKAMI
tis. Kc
Zustatky na beznych uctech
Terminovane vklady
Smenk
Celkem
12. POHLEDAVKY ZA nebankovnimi subjekty
tis. Kc
Pujcky
Uve
Celkem
10
ICO: 24826596
Priloha ucetnf zaverky k 30. 11. 2015
(v eel' ch tis. Kc)
13. STATNI BEZKUPONOvE DLUHOPISY A OSTATNi CENNE PAPiRY PRIJiMANE
CENTIULNi BANKOU K REFINANCOVANi
Cista ucetnf hodnota statnfch bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papiru pfijimanych CNB k
refinancovani
3 1.12.2014
30.II.20is
tis. Kc
0
0
0
0
Statnf pokladnicnf poukazky
Jine pokladnf poukazky
Statnf dluhopis~
0
0
0
0
Klasifikace statnich bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papiru prijfmanych CNB
k refinancovani do jednotlivych portfolii podle zameru Podfondu.
tis. Kc
31.12.2014
30. 11.2015
Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP ocenovane
realnou hodnotou proti uctum mikladu nebo v,Ynosu
Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP realizovatelne
Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP ddene do splatnosti
0
0
0
0
0
0
0
0
Podfond neziskal v nimci reverznich repo transakci statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne
papiry.
14. DLUHOVE CENNE P APiRY
Klasifikace dluhovych cennych papini do jednotlivych portfolii podle zameru Podfondu
tis. Kc
31.12.2014
30. 11.2015
Dluhove cenne papfry oceiiovane realnou hodnotou
proti ucrum nakladu nebo v,Ynosu
Dluhove cenne papiry drzene do splatnosti
Podfond neziskal v ramci reverznich repo transakci dluhove cenne papiry.
11
0
0
0
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
15. AKCIE, PODILOvE LISTY A OSTATNi PODILY
Klasifikace akcii, podilov;'ch lisru a ostatnich podilu do jednotliv;'ch portfolii podle zameru Podfondu.
tis. Kc
3 1.12.2014
30.11.2015
Akcie, podilove listy a ostatni podily oceiiovane
realnou hodnotou
Akcie, podilove listy a ostatnf podily realizovatelne
0
0
0
0
0
0
16. UCASTI S ROZHODUJiCiM A PODSTATNYM VLIVEM
Ucasti s rozhodujfcim vlivem v race 2014
tis. Kc
Pi'edmet
Obchodnf firma
ICO
podnikani
Zakladni
Podil
Porizovaci
kapita!
naZK
hodnota
1 000
1000
70%
14 900
14 900
Hod nota
z
preceneni
K 31. prosinci 2014
HEDVIGA
GROUP, a.s.
25380796
ryroba, obchod a sluzby
neuvedene v pi'ilohach 1 az 3
zivnostenskeho zakona
ryroba a zpracovani paliv
a maziv
podnikani v oblasti nakladani
s nebezEecni mi odEad~
Celkem
Podfond neeviduje v race 2015 zadne ucasti.
17. DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK
Podfond dlouhodoby nehmotny majetek neeviduje.
18. DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK
Podfond dlouhodoby hmotny majetek neeviduje.
12
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
19. OSTATNIAKTIVA
tis. Kc
Pohledavky
Poskytnute zalohy
Pohledavky skupina
Dane, DPPO
Odlozena daiiova pohledavka
Dohadne ucty
Ostatni
Celkem
3 1.1 2.2014
30.11.2015
0
0
30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
0
31.12.2014
30. 11.20 15
0
0
0
20. NAKLADY A P:RiJMY P:RiSTICH OBDOBi
tis. Kc
Naklady a prijmy pfiStich obdobi
Celkem
21.
zAV AZKY vUCI BANKAM
tis. Kc
Splatne na pozadani (do I roku)
Splatne od 1 roku do 5 let
Splatne nad 5 let
Celkem
22.
0
31.12.20 14
30. 11.2015
0
0
0
0
0
0
0
0
zAV AZKY vUCI NEBANKOVNiM SUBJEKTUM
tis. Kc
Pujcky
Uvery
Ostatni
Celkem
13
31.12.201 4
30. 11.2015
200
0
0
200
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. K~)
23.
zAVAZKY Z DLUHOvYCH CENNYCH P APiRU
Klasifikace zavazku z dluhovych cennych papiru
tis. Kc
Depozitni smenky
Hypotecni zastavni listy
Ostatni
cista ucetni hodnota
31.12.20 14
30. 11.20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.2014
30. 11.2015
37
0
0
0
0
0
70
0
107
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 1.1 2.20 14
30.11.2015
0
0
0
0
24. OSTATNi PASIVA
tis. Kc
Zavazky
Prijate zalohy
Ostatni zavazky za spolecniky
Zavazky skupina
Dane, DPPO, DPH
Odlozeny danov)' zavazek
Dohadne ucty
Ostatni
Celkem
25. vYNOSY A vYDAJE PR:iSTICH OBDOBi
tis. Kc
Vynosy a v)'daje pfiStich obdobi
Celkem
26. REZERVY A OPRAVNE POLOZKY
Kone~ny
PoMte~ni
stav
Tvorba
RozEu~t~ni
stav
30/ 1112015
Rezerva na DPPO
Rezerva na rizika
Rezerva ostatni
0
0
0
0
0
0
Celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
tis. Kc
14
ICO: 24826596
Priloha ticetni zaverky k 30. 11. 2015
(v cel)'ch tis. Kc)
27. zAKLADNi KAPITAL, KAPITALOVE FONDY, EMISNi AZIO
Kapitalove fondy Podfondu 1 jsou predstavovany investicnimi akciemi. K 30.11.2015 cinil ce1kory pocet
investicnich akcii uvedeneho Podfondu 5 ks.
28. NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZENA ZTAATA Z PREDCHOZICH OBDOBi,
REZERVNi FONDY A OSTATNi FONDY ZE ZISKU
Ztrata bezneho obdobi ve rysi 18 465 tis. Kc je tvorena zejmena prodejem podilu/ucasti a pohledavky.
29. OCENOVACi ROZDiLY
Rok 2014
Dl. hmotny
majetek
tis. Kc
Realizov.
cenne papiry
Pohledavky za
neb. subjekty
Ciste investice
do ucasti
Ce1kem
-2 783
3 020
- 17 920
3 020
-20 703
-2 783
-14 900
-1 7 683
Pohledavky za
neb. subjekty
Ciste investice
do ucasti
Celkem
-2 783
-14 900
-1 7 683
2 783
14 900
17 683
Zustatek k 1. lednu 20 14
Snizeni
Zv 'seni
Ziistatek
2014
k 3 1.
prosinci
Rok 2015
Dl. hmotny
majetek
tis. Kc
Realizov.
cenne papiry
Zustatek k 1. 1ednu 20 15
Snizeni
Zvyseni
Zustatek k 30. Listopadu
2015
30. PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU
Vtis. K~
Zustatek k 1.1.2014
Zm~ny u~e tn ich
metod
Kursove rozdfly a ocenovaci
rozdily nezahmute do HV
CistY zisklztnita za uretni
obdobl
Dividendy
Zak1adni
Vlastni
Emisni
Rezerv
Kapital.
Ocen.
kal!ita1
0
akcie
Afio
fondx
0
0
0
0
0
0
rozdilx
3 020
0
0
0
0
0
fondx
19 439
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Zisk
{ztrata}
Celkem
0
0
0
22 459
0
0
0
-20 703
0
-20 703
0
0
0
0
-522
0
-522
0
0
0
ICO: 24826596
(v cel)lch tis. Kc)
Nilkupy vlastnich akcii
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostatni zm!ny
0
0
Zustatek k 31.12.2014
0
Pfevody do fondii
Pou~iti
fondd
Emise akcii
Sni~enf
zilkfadniho kapitalu
Vtis. K~
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
-17 683
-522
I 234
Zakladni
Vlastni
Emisni
Rezerv
Kapital.
Ocei'l.
Zisk
Celkem
ka!!ital
akcie
atio
fondy
fondy
rozdily
{ztrata}
Zustatek k 1.1.2015
Zme!ny utetn!ch metod
0
0
0
0
0
1 234
0
0
-17 683
0
-522
0
0
0
0
0
19 439
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17 683
0
17 683
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 8 465
0
0
-18 465
0
Ostatni zm<!ny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kursove rozdily a ocellovacf
rozdlly nezahmute do HV
Cist)' zisklztrata za utetnf
obdobi
Dividendy
Pfevody do fondii
Pou~itf
fondd
Emise akcii
Sni~ni
zilkladniho kapitalu
Nakupy vlastnfch akcii
31. DAN Z
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19 439
0
-18 987
452
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PIUJMU A ODLOZENY DANOvY zAVAZEKIPOHLEDAVKA
Splatna dan z pfijmu
tis. Kc
Zisk nebo ztnita za ucetnf obdobi pfed zdanenim
Vynosy nepodlehajici zdanenf
Dai\ove neodcitatelne naklady
Ostatnf poloZk:y
Mezisoucet
31.12.2014
29. 1.20 14
-522
-18 465
I
18 278
Dan vypoctena pfi pouziti sazby 5%
Dan vypoctena pfi pouziti sazby 19%
z toho: dan z mimohidn)lch polozek
Odlozeny daiiov}' zavazek/pohledavka
16
-522
- 186
0
0
I.C.P. Invest - Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym
ICO: 24826596
(v celYch tis. Kc)
Odlozene dane z prijmu jsou pocitany ze vsech docasnych rozdilu za pouziti daiiove sazby platne pro
obdobi, ve kterem budou daiiov)' zavazek nebo pohledavka uplatneny, tj. 19 %. Odlozeny daiiov)' zavazek
nevznikl.
32. HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROVANi
Podfond vykazoval k 30. listopadu hodnotu obhospodarovaneho majetku ve vysi 452 tis. Kc.
33. IDENTIFIKOVANA RIZIKA DLE STATUTU
Uverove riziko, tj. riziko spojene s pfipadnym nedodrzenim zavazku protistrany Podfondu
Emitent investicniho nastroje v majetku Podfondu ci protistrana smluvniho vztahu (pri realizaci konkretni
investice) nedoddi svuj zavazek, pripadne dluznik pohledavky tuto pohledavku vcas a v pine v)'si
nesplatL
Ve sledovanem obdobi vlastnil Podfond pohledavky za spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s.
Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno, diky negativnimu hospodarskemu a obchodnimu
v)'voji spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. jako velmi vysoke a pro dalsi existenci fondu jako
nepripustne. Z toho duvodu se obhospodarovatel a akcionari dohodli na uzavreni fondu.
Vsechny pujcky byly Spolecnosti poskytnuty v souladu se statutem a byly schvaleny Investicnim
vyborem. K datu zpracovani ucetni zaverky byly pohledavky prevedeny najiny subjekt.
Riziko nedostatecne likvidity- riziko spojene s investicemi do nemovitosti
Fond neinvestoval primo do nemovitosti. Vzhledem k tomu bylo vyhodnoceno riziko s investici do
nemovitosti ve sledovanem obdobi jako nulove.
Riziko vyporadani
Transakce s majetkem Podfondu muze b)'t zmarena v dusledku neschopnosti protistrany obchodu dostat
sv)'m zavazkum a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednanem terminu.
Riziko vyporadani je posuzovano pri schvalovani kazde transakce fondu. Podfond pri obhospodarovani
sveho majetku dodrzuje narizeni stanovena statutem fondu . Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto
riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako odpovidajici zvolene mire rizikovosti a je pruberne
vyhodnocovano v ramci rizeni rizik.
Trini riziko
Hodnota majetku, do nehoz Podfond investuje, muze stoupat nebo klesat v zavislosti na zmenach
ekonomickych podminek, urokovych mer a zpusobu, jak trh prislusny majetek vnima.
Trzni riziko je obecne riziko spojene s filozofii investice do investicniho fondu, investor-akcionar
v souladu se statutem Podfondu pred svou investici toto obecne riziko akceptoval. Trrni riziko je
posuzovano vzdy pri schvalovani kaZde transakce Podfondu. Podfond pri obhospodarovani sveho majetku
dodrzuje veskera narizeni stanovena statutem Podfondu.
Podfond ke 30.11.2015 nevlastil zadny investicni majetek.
Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako nulove.
17
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Operacni riziko
Riziko ztnity majetku vyplyvajici z nedostatecnych ci chybnych vnitrnich procesu, ze selhani provoznich
systemu ci lidskeho faktoru, popr. z vnejsich udalosti.
Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitrni a vnejsi kontroly Podfondu
a cinnost depozitare. Ve sledovanem obdobi bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke.
Riziko ztraty majetku svereneho do tischovy (nebo jineho opatrovani)
Riziko ztraty majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani) muze b)ft zapricineno zejmena
insolventnosti, nedbalostnim nebo umyslnym jednanim osoby, ktera rna v uschove nebo v jinem
opatrovani majetek Podfondu.
Ve sledovanem obdobi sveril Fond do uschovy (nebo jineho opatrovani) Depozitari akcie spolecnosti
HEDVIGA GROUP, a.s. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke.
Riziko spojene s investicemi do movicych veci
Veci movite mohou b)ft postizeny vadami, a to napr. vadami skrytymi nebo vadami, ktere vyvstanou az po
delsim casovem obdobi. V pripade vady veci movite, ktera je soucasti souboru generujici pravidelny ci
nepravidelny v)fnos, muze dojit k naruseni v)fkonnosti celeho souboru veci movicych. Toto riziko lze
snizit smluvni odpovednosti za vady a zajistenim kvalitniho zarucniho a pozarucniho servisu. Dusledkem
techto vad muze b)ft snizeni hodnoty veci movicych a jejich souboru a zvysene naklady na opravy atd.
Rovnez umelecka dila jako specificke veci movite mohou b)ft stizeny jak faktickymi tak pravnimi vadami,
at' jiz v podobe vecneho poskozeni, ci v podobe prav tretich osob k nim uplatiiovanych napr. v souvislosti
s pripadnou trestnou cinnosti. Toto riziko lze snizit dukladnym pravnim i vecnym auditem predchazejici
nabyti takoveho aktiva.
Ve sledovanem obdobi vlastnil Podfond pohledavky za spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s.
vyvoji spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. jako velmi vysoke a pro da!Si existenci fondu jako
nepripustne. Z toho duvodu se obhospodarovatel a akcionari dohodli na uzavreni fondu .
Vsechny pujcky byly Spolecnosti poskytnuty v souladu se statutem a byly schvaleny Investicnim
Riziko spojene s investicemi do akcii, obchodnich podilu resp. jinych forem ticasti v obchodnich
spolecnostech z pohledu jejich specifickeho zamereni
Fond investoval klicovou cast sv)fch financnich zdroju do spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s., coz je
subjekt orientujici se na recyklaci odpadu (vyuzitelny zejmena v energetice) se zarnerenim na technologii
PTR (pomaly termicky rozklad). Jedna se o start up projekt, ktery je jiz ve velmi pokrocile fazi.
Spolecnost vsak v prubehu roku 20 15 mela problem se svym v)fznamnym zahranicnim odberatelem
(nedodrzel svuj financni zavazek) a v kombinaci s dalsimi naslednymi dilcimi provoznimi komplikacemi
spolecnost potrebovala ziskat da!Si extemi financni zdroje, ktere v podobnych projektech ziskavaji
obdobne projekty od sv)fch investoru.
Touto situaci v)frazne vzrostlo riziko pro fond jako investora a to dokonce na ne(mosnou mez.
Obhospodarovatel proto po dohode s akcionari fondu pristoupil k radikalnimu reseni, ke zruseni fondu.
Podfond ve sledovanem obdobi evidoval 100% obchodni podil ve spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s.
v poi'izovaci cene 14 900 tis. Kc (oceneno na castku o tis. Kc). Jak jiz bylo uvedeno v)fse podil na
spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. by! preveden najiny subjekt.
Toto riziko tedy bylo v roce 2015 vyhodnocenojako nadale neunosne.
18
ICO: 24826596
(v cel)ich tis. Kc)
Riziko stavebnich vad
Hodnota majetk.u Podfondu se muze snizit v dusledku stavebnich vad nemovicych veci nabytych do
majetku Podfondu.
Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne nemovitosti, ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve
sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Riziko pnivnich vad
Hodnota majetku Podfondu se muze snizit v dthledku pravnfch vad nemovicych veci nabytych do majetku
Podfondu, tedy napriklad v dusledku existence zastavnfho prava treti osoby, vecneho bremene, najemniho
vztahu, resp. pfedkupniho prava.
Riziko zruseni Podfondu
V souladu s v}'se uvedenou informaci, po vyhodnoceni vsech rizik, bylo rozhodnuto o zruseni Podfondu.
Operacni riziko pi'i delegaci cinnosti
Nektere cinnosti spojene s administraci Podfondu deleguje administrator na treti osoby. I pres dodrzeni
veskerych pravnich pravidel pro outsourcing a pres maximalne obezretne jednani administratora
i poverene treti osoby mohou nastat objektivni technicke problemy, ktere mohou negativne ovlivnit
administraci Podfondu (napf. poruchy elektronickych systemu pouzivanych ke komunikaci mezi
obhospodarovatelem, administratorem a treti osobou).
Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovanf systemu vnitfni a vnejsi kontroly Podfondu.
Ve sledovanem obdobi bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke.
Riziko spojene s investicemi do pohledavek, uveru a zapujcek
vyvoj i spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. jako velmi vysoke a pro dalSi existenci fondu jako
neprfpustne. Z toho duvodu se obhospodarovatel a akcionari dohodli na uzavreni fondu.
Vsechny pujcky byly Spolecnosti poskytnuty v souladu se statutem a byly schvaleny lnvesticnim
Riziko vypljvajici z omezene cinnosti depozitare
Rozsah kontroly Podfondu ze strany depozitare je smluvne vymezen depozitafskou smlouvou.
Kontrolni cinnosti depozitare nej sou omezeny, z tohoto duvoduje toto riziko vyhodnoceno jako nulove.
Riziko nestale hodnoty
V dusledku skladby majetku Podfondu a zpusobu jeho obhospodarovani muze b)'t hodnota akcii
vydanych Podfondem nestlila.
Riziko nestale hodnoty obecne existuje vzdy a u kazde investice aje prima spojene s filozofii investice do
investicniho fondu. Investor-akcionar v souladu se statutem Podfondu pred svou investicf do Podfondu
prokazal Cestnym prohlasenim, ze je osobou uvedenou v ustanoveni § 272 ZISIF a ze si je vedom vsech
rizik, ktere pro neho z teto investice vypl)'vajf. Sv}'m rozhodnutim investovat riziko nestale hodnoty akcii
tohoto Podfondu akceptoval.
19
I.C.P. Invest - Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
ICO: 24826596
Priloha ucctnf z:h·erky k 30. 11 . 2015
(v eel '· h tis. K~)
34. VZTAHY SE SPIUZNENYl\11 OSOBAMJ
Ve sledovanem obdobi do~lo k nize uveden)'m transakcim mezi spffznen}mi osobami:
Pfijata pln~ni od I.C.P. Group s.r.o. v castce 78 tis. Kc.
35. VYZNAMNE UDALOSTI PO DATU (JCETNi ZAvERKY
Na zaklade rozhodnutf obhospodafovatele a akcionmu Podfondu bylo rozhodnuto o zpcnezeni
\'C kercho maj etku fondu, COZ by}o reaJizovano do doby ucetnf zavcrky sest:avene k datu
30.11.2015. Po tomto datu byly odkoupeny od akcionaru vsechny fondem emitovane investicni
akcie a majetek fondu byl tak beze zbytku vypofadan.
Obhospodarovatel na tomto zciklade predlozil regulatorovi zadost o vymu fondu 7.e scznamu
investicnfch fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o
investicnich spolecnostech a fondech.
K datu 30.12.2015 byl Podfond 1 ze seznamu vyskrtnut.
l .C.P.,I vest, invcs cni fonds promenn}'m zakladnfm kapitalcm, a.s.
zastq'up ny AMISTA investicni spolecnost, a. s., statutarnf feditel
Ing. Pe r Janousek, povereny zmocnencc
v
I
J
20
OBSAH
ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STA VU JEHO MAJETKU,
VYHLED PRO NASLEDUJiCi ROK
PROFIL PODFONDU
FINANCNi cAST
ZPRA VA 0 PODNIKATKLSKE CJNNOSTI PODFONDU A 0 STAVU
JEHO MAJETKU
Cinnost Podfondu v roce 2015
V uvedenem hospodarskem obdobi se Podfond venoval cinnosti fondu kvalifikovanych
investoru. Mezi nejvyznamnejsi procesy realizovane v roce 2015 lze zafadit dokonceni
transfonnace, a to fuze sloucenim se spolecnostf Columbus 2000 spol. s r.o. as odstepenou
casti spolecnosti DD holding s.r.o., kteni zapocala v roce 20 14. Diky t6to transfonnaci bylo
prodlouieno fiskatni obdobi Podfondu, a to od 1. srpna 2014 do 31. prosince 2015.
Prostrednictvim tcto transfonnace vstoupili do fondu novi invtstofi. Na zaklade teto
skutecnosti byly vyraznym zpusobem zmeneny pocty emitovanych akcii a to tak, ze muselo
dojit kc stepeni puvodnich akcii. Na pocatku obdobi bylo emitovano 5 kusu akcii a na konci
roku 2015 bylo cmitovano 71 921 ks akcii. Jako dalSi velmi vyznamny proces byla rcalizace
rozdclenf odstepenim, ktere proved! fond ve 100% vlastnene spolecnosti Bontesel Plus, s.r.o.
Hospodareni Podfondu
Vcmy a vycerpavajici obraz o hospodafenf Podfondu poskytujc ucetni zaverka roku za obdobi
od 1. :>rpna 2014 do 31. prosince 2015.
Hospodafeni Podfondu ve sledovanem obdobi skoncilo v zisku ve rysi 59 604 tis. Kt .
Stav majetku
Vern)' a vycerpavajici obraz o stavu majetku podtondu poskytuje ucetni zaverka za obdobi od
1. srpna 2014 do 31. prosince 2015.
Vyhled pro nasledujici obdobi
Akcionari Podfondu se rozhodli postupne uk.onCit investicni Cinnosti a pro rok 2016 je
naplanov{ma s novym obhospodarovatelem tzv. deinvesticni faze, ve ktere budou postupnc
aktiva Podfondu zpenezovana ana konci roku 201.6 je planovano ukonceni Cinnosti Podfondu.
Tento proces je jiz v rczii obhospodatovatele AMISTA investicni spolecnost, a.s.
V Praze dne 27.4.2016
I.C.P./~vest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s.
zasto,6p ny AMISTA investicnf spolecnost, a. s. , statutami reditel
Jng. Pet Janousek, povereny zmocnenec
'
TEXTOVACAST- PROFIL PODFONDU
Rozhodnym obdobim se pro ucely teto Financni zpravy rozumi ucetni obdobf od
1. srpna 2014 do 31. pro since 2015.
Ucetni obdobi zacina dnem 1. 8. 2014 z duvodu premeny Podfondu, kdy byla realizovana
transfonnace, pri ktere doslo ke slouceni fondu s odstepovanou casti spolecnosti DD holding
s.r.o. a slouceni se zanikajfci spolecnostf Columbus 2000 spol. s r.o. Rozhodnym dnem
premeny byl stanoven 1. srpen 2014.
1.
Zakladni udaje o podfondu
N azev podfondu:
Sidlo:
Predmet podnikani:
Cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve
shromazd'ovanf peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych
veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanfm ucastnickych
cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji
JeJimi akcionari, a provadeni spolecneho investovanf
shromazdenych peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych
veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto
kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto majetku za
podmfnek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb.
Vznik podfondu:
I.C.P. Invest - podfond 2 je podfondem spolecnosti I.C.P. Invest,
S uCinnosti k datu 6. unora 2014 byl Podfond zapsan do
seznamu investicnich fondu s pravni osobnosti vedeneho podle
§ 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich
spolecnostech a fondech. Do Podfondu byla ke dni jeho vzniku
vyclenena cast jmeni spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s
ldentifikacni cislo:
8085321191
Investicnf akcie:
71 921 ks investicnicb akcii na jmeno v listinne podobe
Cisty obchodni majetek:
94 545 tis. Kc
2. Udaje o investicni spolecnosti, kteni obhospodaruje v rozhodnem obdobi Podfond
V rozhodnem obdobi I.C.P. Invest - podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnfm kapitalem, a.s. obhospodarovala tato investicnf spolecnost:
ICO: 241 52 633
V parku 2323/14
148 00 Praha 4
Ing. Petr Smid, predseda pfedstavenstva
Vzdelanf:
Vysoka skola ekonomicka v Praze, Institut oceiiovani majetku, specializacni studium
znalectvi v oboru ekonomika, odvetvf ceny a odhady se specializaci na oceiiovani cennych
papiru
Zapadoceska univerzita, Fakulta strojni, obor Stavba a konstrukce tvarecich a obrabecich
stroju
V letech 1990-1992 pracoval jako konstrukter. Po orientaci na ekonomiku v roce 1992
pusobil na Financnim Ufade. V bankovnictvi pusobil v obdobi 1992-1995, a to jako vedouci
oddeleni depozitare a take jako portfoliomanazer. V letech 1996 - 2006 nasledovalo pusobeni
jako pfedseda pfedstavenstva obchodnika s cennymi papiry a zaroveii jeho maklef. Pote
pracoval jako namestek feditele pobocky pojist'ovny zamerene na majetkove pojisteni. DalSim
pusobistem byla ING, kde pusobil na pozici key account manager a nasledne zastaval funkci
elena predstavenstva a financniho reditele developerske spolecnosti.
V Ietech 2007-20 11 pusobil jako clen pfedstavenstva a financni feditel ve spolecnosti
AVANT Fund Management investicni spolecnost, a.s. V obdobi 2013-2014 v investicni
spolecnosti REDSIDE investicni spolecnost, a.s. take jako financni reditel a mistopredseda
pfedstavenstva.
Od roku 2014 pusobi v I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s.
4. Udaje o vsech depozitafich Podfondu v rozhodnem obdobi
Obchodni nazev:
Sidlo:
ICO:
452 44 782
Ceska sporitelna, a.s. vykonava pro fondy kvalifikovanych investoru obhospodafovane I.C.P.
Czech, investicni spolecnosti, a.s. cinnosti depozitare 20. dubna 2011.
Obchodni nazev:
Ceska sporitelna, a.s.
Sidlo:
ICO:
452 44 782
6. Udaje o vsecb obchodnicicb s cennymi papiry, ktefi vykonavali cinnost obchodnika
s cennymi papiry ve vztabu k majetku Podfondu
V rozhodnem obdobi nevykomival pro uvedeny podfond cinnost obchodnika s cenn)fmi
papiry zadny obchodnik s cenn)fmi papiry.
7. Identifikace majetku, pokud jebo hodnota presahuje 1 % hodnoty majetku
Podfondu ke dni, kdy bylo provedeno oceneni pro neely teto zpravy, s uvedenim
celkove porizovaci ceny a realne hodnoty na konci rozhodneho obdobi
Majetek Podfondu ke dni oceneni je tvoren peneznimi prostfedky na beznem uctu ve rysi
9 713 tis. Kc, pohledavkami za nebankovnimi subjekty ve vysi 18 971 tis. Kc, obchodnimi
podily ve vysi 10 970 tis. Kc a ostatnimi aktivy ve v;'si 72 342 tis. Kc.
DalSi informace o majetku podfondu jsou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, ktera tvofi
8. Vyvoj hodnoty investicni akcie v rozhodnem obdobi v nazorne graficke podobe a
v:Yvoj hodnoty majetku v podfondu
Hodnota aktiv [Kc]
;~:= ~
----_ ~~-=-~-~
.:~::
40000000
-
----- --~---
~-- - - - - - - - - - -
----
r__- --- -
-----
, ~~:;: 1 ___
10000000
0
----
- - - ----------L-------j .
..,.
".... ".... .... ".... " ... ... ... .... .... .... .... ... .... .... ....
tJ'I
....0
tJ'I
tJ'I
tJ'I
tJ'I
tJ'I
tJ'I
tJ'I
tJ'I
~
tJ'I
tJ'I
0
0
0
0
0
0
0
0
....
....
....
....
....
....
"!
,.; a! ~
....
.... C"i <"i
....
o:i ~ 0
C"i
0
0
«!
....
....
....
....
.... .... .... .... .... .... .... .... .... .... ....
.... .... .... ....
~
0
0
N
N
0
N
0
N
0
N
0
....
0
N
N
"
~
Fondovj kapital na akcii [Kc]
do doby stepeni akcii
1 8000~
16000000
14 000000
12 000000
10000000
8 000000
6000000
4 000 000
2 000000
0
.-------------------
-----------
------
-
-~~----__
---- _-_----~ -=-· ~
1-------------- - - - T
--,
_..,.-·~·
-.---;
----~
.. I
FondoV'{ kapital na akcii [Kc] od doby
stepeni akcii
1350
1 300
1250
1200
1150
----- ------- ----
1100
1 050
1000
- - - - - - ---- · - · - - - - - - - - - - ·-- --- - - - - r - - - , - - - -T----~ ---- -..,- ---- ----
I---,
9. Udaje o soudnich nebo rozhodCich sporech, ktere se rykaji majetku nebo miroku
akciomifu Podfondu, jestliZe hodnota pfedmetu sporu pfevysuje 5 % hodnoty
Nenastaly soudni nebo rozhodci spory.
10. Udaje o hodnote vsech vyplacenych rynosu na jednu investicni akcii
Nebyly vyplaceny v}rnosy najednu investicni akcii.
V rozhodnem obdobi byly z duvodu nove emise stepeny akcie. Dosud vydanych 5 ks akcii
bylo rozhodnutim statutarniho feditele rozstepeno na 50 000 ks. Zaroveii byly emitovany
investicni akcie v poctu 15 033 pro noveho investora, ktery navysil peneznim vkladem kapital
fondu. Vlivem transformace, kdy byla pohlcena spolecnost Columbus 2000, s.r.o. a
soucasne byl s fondem sloucen odstepek spolecnosti DD holding, s.r.o. bylo dale emitovano
6 088 ks novych investicnich akcii. K 31.12.2015 cinil celkovy pocet investicnfch akcii
uvedeneho Podfondu 71 921 ks.
K 31.12.2015 pfipadala na 1 investicni akcii hodnota fondoveho kapitalu ve rysi 1 314,56 Kc.
Majetek Podfondu ke dni oceneni je tvofen peneznimi prostfedky na befuem uctu ve vysi
9 713 tis. Kc, pohledavkami za nebankovnimi subjekty ve vysi 18 971 tis. Kc, obchodnimi
podily ve vysi 10 970 tis. Kc a ostatnimi aktivy ve vysi 72 342 tis. Kc.
DalSi informace o majetku Podfondu jsou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, ktera tvofi
soucast teto zpnivy.
a uplate za rykon funkce depozitari
14.1. Zpusob urceni a vyse uplaty Investicni spolecnosti
Poplatek investicnf spolecnosti za obhospodafovanf majetku Podfondu byl stanoven ve vysi
35 tis. Kc mesfcne. Investicnf spolecnosti si uctovala poplatek od unora 2014.
14.2 Zpusob urcenf a vyse uplaty depozitafi
V souladu se smlouvou o vykonu funkce depozitafe, kterou vykonava Ceska spofitelna, a.s. je
fondu I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnfm kapitalem, a.s. uctovan mesicni
poplatek ve vysi 26 tis. Kc plus pfislusmi sazba DPH. Tento poplatek je vyuctovan na
jednotlive podfondy dle cisteho obchodnfho majetku jednotlivych obhospodafovanych
podfondu.
15. Fondovy kapital Podfondu a fondovy
kapit~ilu
pfipadajicim na jednu investicni
Fondovy kapital Podfondu k 31.12.2015 cinf 94 545 tis. Kc ana 1 investicnf akcii pfipada
1 315 Kc.
rizik
Viz informace uvedene v pfiloze ucetnf zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy.
B) FINANCNi CAST
UCetni jednotka: I.C.P. Invest- podfond 2
Sid1o: V Parku 2323114, 140 00 Praha 4
!CO: 248 26 596
Pfedm~t podnikani: tinnost fondu kva1ifikovanych investoni
Okamfik sestaveni tit.zav~rky: 20.duben.20 16
ROZVAHA
k 31. prosinci 2015
Poznamka
31.12.2015
Bruto
31.12.2015
Korekce
31.12.2015
Netto
1.8.2014
Netto
0
0
0
0
0
9 713
9 713
0
18 971
0
18 971
0
0
0
0
0
0
0
8 340
0
8 340
2 630
0
2 630
0
0
0
0
0
0
0
72 342
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 713
9 713
0
18 971
0
18 97 1
0
0
0
0
0
0
0
8 340
0
8 340
2 630
0
2 630
0
0
0
0
0
0
0
72 342
0
0
0
0
8 584
8 584
0
12 556
0
12 556
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 100
0
2 100
0
0
0
0
21 252
0
21252
190
0
0
AKTIVA
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Pok1adn! hotovost a vk1ady u centra1nich bank
Statni bezkup6nove d1uhopisy a ostatni cenne papiry
pfij !mane centn'!1n i bankou k refinancovani
v tom: a) vydane v1adnirni institucemi
b) ostatni
Poh1edavky za bankami a drufstevnimi za1omami
v tom: a) sp1atne na pofadan!
b) ostatnf poh1edavky
v tom: a) sp1atne na poMdani
D1uhove cenne pap fry
v tom: a) vydane vh'ldnimi institucemi
Akcie, podilove 1isty a ostatni podfly
a) akcie
b) podflove 1isty
c) ostatni pod fly
Utasti s podstatnym vlivem
Utasti s rozhodujicim v1ivem
b) v ostatnich subjeJ,:tech
D1ouhodoby nehmotny majetek
b) goodwill
c) ostatni
z toho: a) pozemky a budovy pro provozni tinnost
b) ostatni
Ostatni aktiva
Pohledavky z upsaneho zakladniho kapita1u
Nak1ady a pfijmy pi'!Wch obdobi
Aktiva ce1kem
10
13
11
12
14
15
16
16
17
18
19
20
lll 996
0
111 996
44682
Poznamka
31.12.2015
1.8.2014
0
0
0
7 888
0
0
7 888
0
0
0
9 563
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 7 459
-12 846
0
0
-12 846
0
328
59 604
94 545
111 996
0
0
0
13 312
0
0
13 312
0
0
0
588
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30 454
0
0
0
0
0
0
328
30 782
44 682
PASIVA
Zavazky vllti bankam a druZ5tevnfm zalofnam
b) ostatni zavazky
2
Zavazky vOti nebankovnim subjektt)m
v tom: a) splatne na pofadanf
v tom: uspome
b) ostatni zavazky
Zavazky z dluhovych cennych papiru
3
v tom: a) emitovane dluhove cenne papiry
b) ostatni zavazky z dluhovych cennych papiru
4
Ostatni pasiva
5
VYilosy a vydaje pfiStich obdobi
6
Rezervy
b) na dane
c) ostatni
Podtizene zavazky
7
8
lilk1adni kapital
z toho: a) splaceny zakladni kapita1
Emisni Mio
9
10
Rezervni fondy a ostatni fondy ze zisku
d) rizikove fondy
II
Rezervnf fond na nove ocent'!ni
12
Kapitalove fondy
13
Oceilovaci rozdily
z toho: a) z majetku a zavazkO
b) ze zajiSt'ovacich derivatO
c) z pfepottu utasti
d) ostatni
14
Nerozdt'!leny zisk nebo neuhrazena ztrata z pfedchozfch obdobi
15
Zisk nebo ztrata za utetni obdobf
16
V1astni kapita1
Pasiva celkem
21
22
23
24
25
26
27
27
28
27
29
28
28
Poznamka
31.12.2015
1.8.2014
31
0
0
0
0
0
0
0
I l l 996
0
0
0
0
0
0
0
44 682
31
0
18 971
0
0
0
0
0
0
25 463
0
0
0
0
0
PODROZVAHOVEPOLOZKY
Podrozvahova aktiva
2
3
4
5
6
7
8
Poskytnute pfisliby a zflruky
Poskytnute zastavy
Pohledavky ze spotov)'ch operaci
Pohledavky z pevnych tenninov)'ch operaci
Pohledavky z opci
Odcpsane pohledavky
Hodnoty pi'edane do ilschovy, do spravy a k ulo~eni
Hodnoty predane k obhospodafovani
Podrozvahova pasiva
9
10
11
12
13
14
15
Pi'ijate pi'isliby a zaruky
Pfijate zastavy a zajgt~ni
zavazky ze spotov)'ch operaci
zavazky z pevnych tenninov)'ch operaci
zavazky z opci
Hodnoty pi'evzate do uschovy, do spravy a k
Hodnoty pfevzate k obhospodarovani
ulo~eni
Utetni jednotka: LC.P. Invest - podfond 2
Sidlo: V Parku 2323/ 14, 140 00 Praha 4
!CO: 248 26 596
Pfedm~t podnikimi: ~ i nnost fondu kvalifikovanych investoru
Okam~ik sestaveni u~.zavC!rky : 20.duben.20 16
za obdobi 1.8.2014- 31.12.2015
Poznamka
16
17
18
19
Vynosy z uroku a podobne v)tnosy
z toho: a) uroky z dluhovych cennych papiru
b) v)tnosy z urokti z ostatnfch aktiv
NAklady na tiroky a podobne mlklady
z toho: naklady na uroJ.:y z dluhov)tch cennych papiru
Vynosy z akcii a podilu
vtom: a) v)tnosy z u~sti s podstatnym vlivem
b) v)tnosy z u~ti s rozhodujicim vlivem
c) ostatni vynosy z akcii a podilu
Vynosy z poplatkil a provizf
Zisk nebo ztrata z finan~nfch operacf
Ostatni provozni v)tnosy
Ostatni provozni naklady
Spnlvni naklady
vtom: a) naklady na zamC!stnance
ab) socialnf a zdravotnf pojiSt~ni
ac) ostatnl mlklady na zamC!stnance
b) ostatni spravni naklady
RozpuStt!ni rezerv a opravnych polorek k dlouhodobemu hmotnemu
vtom: a) pou~iti rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku
b) poutiti opravnych polotek k dlouhodobemu hmotnemu majctku
c) pou~iti opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotm!mu majetku
Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a opravnych polo~ek k d louhodobemu
c) tvorba opravnych polozek k dlouhodobCmu hmotnemu majetku
e) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majetku
Rozpu~tC!n l opravnych polorek a rezerv k pohledavkam a zarukam, vynosy
z dflvc odepsanych pohledavek
vtom: a) pouziti rezerv k pohlcdavkam a zarukam
b) pouziti opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk
c) zisky z postoupeni pohledavek a v)tnosy z odepsanych pohledavek
Odpisy, tvorba a poutiti opravnych polozek a rczerv k pohledavkam
a zarukam
vtom: a) tvorba opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk
b) tvorba rezerv za zAruky
c) odpisy pohledavek a pohledavek ze zaruk, ztraty z post. pohledavek
RozpuStC!ni opravnych polo!ek k u~astem s rozhodujlclm a podstatnym
vii vern
Ztraty z pfevodu u~asti s rozhodujfcim a podstatnym, tvorba a pouziti
opravnych polozek
Tvorba a rozpuSteni ostatnich rezerv
Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polozek
Podfl na ziscich nebo ztratach u~astl s rozhodujlclm nebo podstatnym vlivem
Zisk nebo ztrata za ricetni obdobi z beine cinnosti p1'ed zdanenim
20
21
22
Mimofadne v)tnosy
Mimofadne naklady
Zisk nebo ztrata za ricetni obdobi z mimofirdne tinnosti pfed zdanenim
9
9
0
0
0
23
24
Dai\ z prljmu
Zisk nebo ztrata za ufetnl obdobl po zdanenl
30
-177
59 604
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
12
13
14
15
4
1.8.2014-31.12.2015
4
5
5
6
7
7
8
I 881
0
I 881
-206
0
0
0
0
0
10
- 19
43 632
17 147
-19
-2 645
0
0
0
0
-2 645
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
59 781
Ucetni jednotka: I.C.P. Invest - pod fond 2
Sidlo: V Parku 2323/14, 140 00 Praha 4
ICO: 248 26 596
Predmet podnikani: cinnost fondu kvalifikovanych investoru
Okamzik sestaveni uc.uiv~rky: 20.duben .2016
PREHLEO 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALll
za obdobi 1.8.2014-31.12.2015
Zustatek k 1.8.2014
itcetnich metod
Oprava zauctovani fUze
Kursove rozdily a ocenovaci rozdily
nezahmute do HV
Cist)f z isklztrata za ucetni obdobi
Dividendy
Prevody do fondu
Pouiiti fondu
Emise investicnich akcii
Vklady mimo zaldadni kapital
Sniieni zakladniho kapitalu
Ostatni zmeny- odlozena daii
Zm~ny
laldadni
kapital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vlastni
akcie
0
0
0
Emisni
~io
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rezerv.
fondy
0
0
0
Kapital.
fondy
30 454
0
0
Ocenov.
rozdily
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 500
0
0
0
505
47 459
Zisk
Celkem
(ZlTiita)
328
0
0
30 782
0
0
- 12 846
0
0
0
0
0
0
0
0
59 604
0
0
0
59 932
-12 846
59 604
0
0
0
16 500
0
0
0
505
94 545
0
-12 846
0
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
1.
vYCHODISKA PRO PRiPRAVU ucETNi zAv:ERKY
I.C.P. Invest - podfond 2, I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. (dale
,Podfond") byl vytvofen na zaklade Rozhodnutf o vytvofenf podfondu spolecnosti I.C.P. Czech,
investicni spolecnost, a.s. jako statutarniho feditele spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,lnvesticni Fond" nebo ,Fond") ze dne 24.1.2014. S ucinnosti k datu 6.
\mora 2014 by! Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597
pism. a) ZISIF. Do Podfondu byla ke dnijeho vzniku vyclenena castjmeni Fondu.
kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych
veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se
kvalifikovani investori stavajf jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych
peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech
Fondu bylo udeleno povoleni k cinnosti investicnfho fondu podle zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim
investovani Ceskou narodni bankou dne 8. brezna 20 II.
Povoleni k cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 2011 die § 64a zruseneho zakona
c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani, zaniklo na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb.,
0 investicnich spolecnostech a fondech (dale jako ,ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zacata
vest seznam investicnich fondu s pravni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a timto dnem se Fond
povaZuje za investicni fond, ktery je obhospodafovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle
cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostredku nebo
investovani shromazdenych peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene
podmfnek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb.
PSC 148 00
Ceska republika
Za Fond podepisuje ajednal v prubehu roku 2015 povereny zmocnenec statutarniho feditele. Statutarnim
feditelem je I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633, se sidlem V parku 2323/14,
Chodov, 148 00 Praha 4. JUDr. Ondfej David, Ph.D. je poverenym zmocnencem jednat za statutarniho
feditele.
ICO: 24826596
Pfiloha ucetni z:iverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
Clenove spnivni rady Fondu k 31. prosinci 2015
Predseda spnivni rady
Clen spnivnf rady
od 22. ledna 2014
od 22. ledna 2014
Za Podfond jednal k datu 31.12.2015 I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a.
s. na ucet podfondu I.C.P.lnvest- podfond 2, IC 248 26 596, se sidlem v parku 2323/ 14, Chodov, 148 00
Praha 4, zapsana v OR vedenem Mestskym soudem v Praze, oddil B, vlozka 17048, zastoupena JUDr.
Ondrejem Davidem, Ph.D., poverenym zmocnencem statutarniho reditele.
2
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
1.
VYCHODISKA PRO PRiPRAVU UCETNi zAVERKY (pokracovani)
Ucetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho y souladu se zakonem c. 563/1991 Sb.,
o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a pffslusnymi narfzenimi a vyhlaskami platnymi v ceske
republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozlisenf nakladu a v)'nosu a historickych cen,
s vyjimkou vybranych financnich nastroju ocenovanych realnou hodnotou.
Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou c. 50112002 Sb., kterou se provadeji nektera
ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsfch predpisu, pro ucetnf jednotky, ktere
jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve znenf pozdejsfch predpisu, kterou se stanovi usporadanf
a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejnenf pro banky a nektere financni
instituce.
Akcie Podfondu mohou b)'t porizovany pouze kvalifikovanymi investory.
lnvesticnfm cilem Podfondu je dosahovat stabilniho zhodnocovani aktiv nad urovnf vynosu dlouhodobych
urokovych sazeb prostrednictvfm dlouhodobych investic. Tyto investice mohou b)'t jednak do nemovicych
veci, podilu y obchodnich spolecnostech, pohledavek, dopliikovych aktiv tvorenych standardnfmi nastroji
kapitalov)'ch a financnich trhu a j inych movicych vee f. V prfpade, ze je pro Podfond ekonomicky v)'hodna
i kratkodoba investice do podflu v obchodnfch spolecnostech je Podfond rovnez opravnen provadet
takoveto kratkodobe investice.
, depozitar").
v prubehu
ucetnfho obdobf Podfond podnikal v oblasti fondu kvalifikovanych investoru y Ceske
republice, a to podle zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnfch fondech, ve
znenf pozdejsich predpisu.
One 8. 6. 2015 byla do obchodnfho rejstrfku zapsana premena, na zaklade ktere k rozhodnemu dni
premeny, tj. 1. 8. 2014 preslo na Podfond jmeni zanikajici spolecnosti COLUMBUS 2000 spol. s r.o. a
castjmenf rozdelovane spolecnosti DD holding s.r.o.
Na tuto skutecnost je reagovano tak, ze ve v)'kaze Rozvaha jsou v minulem obdobf uvedeny udaje ze
zahajovaci rozvahy ke dni 1. 8. 2014, ve v)'kaze Zisku a ztrat se pak z tehoz duvodu udaje za minule
ucetnf obdobf neuvadf.
Vzhledem k tomu, ze premena byla do obchodniho rejstrfku zapsana v roce 2015, je tato ucetnf zaverka
sestavena za obdobi od 1. 8. 2014 do 31. 12.2015.
3
I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
2.
Ucetni zaverka Podfondu byla pripravena v souladu s misledujicimi dulezicymi ucetnimi metodami:
(a)
v zavislosti
na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den \!}'platy nebo
prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papiru, den provedeni platby, popr.
inkasa z uctu klienta, den pripsani (valuty) prostredku podle zpravy dosle od banky, den sjednani a den
Ucetni pfipady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale
Financni aktivum nebo jeho cast Podfond oductuje z rozvahy v pripade, Z.e ztrati kontrolu nad smluvnimi
vyhody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda.
(b)
Statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry a akcie vcetne podilov}'ch listu a
ostatnich podilujsou klasifikovany podle zameru Podfondu do portfolia:
a) cennych papiru oceiiovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu,
b) realizovatelnych cennych papini,
c) cennych papiru ddenych do splatnosti,
d) dluhov}'ch cennych papiru pofizenych v primamich emisich neurcenych k obchodovani.
Do portfolia do splatnosti mohou b)ft zarazeny pouze dluhove cenne papiry.
Pri pofizeni jsou statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry uctovany
v porizovaci cene zahmujici pomemou cast diskontu nebo azia. Akcie, podilove listy a ostatni podily jsou
Nasledne jsou dluhove cenne papiry a akcie, podilove listy a ostatni podily ddene v portfoliu Podfondu
oceiiovany realnou hodnotou.
Realna hodnota pouzivana pro oceneni cennych papiru se stanovi jako trzni cena vyhlasena ke dni
stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat.
V pripade verejne obchodovanych dluhovych cennych papiru a majetkovych cennych papiru j sou realne
hodnoty rovny cenam dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jsou zaroven splneny pofadavky
na likviditu cennych papiru.
Neni-li mozne stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za trzni cenu je
4
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Upravemi hodnota cenneho papiru se rovna mire ucasti na vlastnim kapitalu spolecnosti, pokud se jedna
o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Podfondu, pokud se jedna o podilove listy a soucasne
hod note cenneho papiru, pokud se jedna 0 dluhove cenne papiry.
K dluhovym cennym papirum drzenym do splatnosti se tvoi'f opravne polozky. Opravne polozky k temto
cennym papirum jsou tvofeny v castce, ktera odrazi pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny
bezrizikovych urokovych sazeb, a to podle jednotlivych cennych papiru.
(c)
Majetek jako lnvesticni pfilefitost
Majetkem jako Investicni pfilezitosti jsou pfedevsim nemovitosti dr.Zene spolecnosti s cilem
Prvotni ocenenf investice je na zaklade pofizovacich nakladu vcetne transakcnich nakladu. Pro oceneni
k datu ucetni zaverky je zvolena metoda stanoveni realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana
v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi
rozvahamijsou vykazovany jako oceii.ovaci rozdil ve vlastnim kapitalu
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
pozemku urcenych k vystavbe objektu pro bydlenf nebo komercnich objektu
pozemku urcenych ke zhodnocenf formou zmeny ucelu uzivani pozemku a naslednemu prodeji
pozemku provozovanych jako parkoviste
pozemku urcenych k pronajimanf tretim osobam pro obchodni aktivity
prumyslovych arealu pro vyrobu a skladovani
budov pro zdravotnicka zafizeni
budov pro vzdelanf a skolstvi a skolici stfediska
hotelovych komplexu ajinych rekreacnich objektu
logistickych parku
nemovicych I movicych energetickych zafizeni
lnvestice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud:
•
•
nemovitosti
Naklady spojene s pofizenim investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne
Pocatecni oceneni
Investice se prvotne oceni na urovni svych pofizovacich nakladu. Do pocatecniho ocenenf se zahmou i
vedlejsf naklady spojene s poffzenfm.
Nasledne oceiiovani
Nasledne oceii.ovani je provedeno:
•
•
K rozvahovemu dni
Z duvodu trvaleho snizenf hodnoty
Oceii.ovani je reseno § 68a), vyhlasky 50 I/2002 Sb., ktery stanovi Oceiiovaci rozdily pri uplatneni
realne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku (tedy majetku oznaceneho pro
ucely tohoto dokumentu jako Investicni prilezitost).
5
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
(1) Investicnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podflove Fondy, investicnf Fondy a penzijnf Fondy
ocenuji neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zviliStnfho pnivnfho predpisu.
Zmeny oceneni tohoto majetku se evidujf v pffslusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se
vysledna zmena vykaze v prfslusne polozce v)'kazu zisku a ztnity.
(2) V pffpade, ze dojde k trvalemu snizeni hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku,
vykaze se toto snizenf hodnoty v pffslusne polozce vykazu zisku a ztnity.
Realna hod nota investic do nemovitostf je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazi z cen
nemovitosti, ktere byly v obdobf od poslednfho stanovenf realne hodnoty v dane lokalite prodany ajejichz
v)'znamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, jejfz hodnota se stanovf. Charakteristiky
vyznamne pro ocenenf dane nemovitosti a vymezenf Jokality se stanovf v souladu se standardy pro
ocenovanf.
Pokud neni mozne provest porovnanf s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazf se pri
oceneni
aby zohlednovaly veskere tyto odlisnosti;
- z odhadu diskontovanych peneznfch toku (vynosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu
budoucich peneznich toku, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnfch a jinych smluv a
(pokud je to mozne) externimi doklady, jako jsou napffklad bezne trzni najmy z obdobnych nemovitosti
ve stejne Jokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnfch sazeb, ktere odrazejf bezne trznf odhady
nejistot ve v)'si a nacasovanf peneznich toku.
Podfond pro urceni realne hodnoty nemovitostf vyuziva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno
na zaklade v)'se popsanych principti.
Do doby prvniho stanovenf realm~ hodnoty nemovitosti podle v)'se uvedeneho odstavce se realmi hodnota
stanovi jako pofizovaci cena nemovitosti.
(d)
Ostatni aktiva
b) ne dele nez 180 dni, se snizf o 30 %,
c) ne dele nez 3 60 dni, se snizi o 66 %,
d) dele nez 360 dnf, se snizi o 100 %.
Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznikem se snizi o I 00 %, jestlize proti dluznikovi
bylo zahajeno insolvencni rizenf, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencni navrh pro
nedostatekjeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnuti podle zahranicnfho prava.
(e)
Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho j sou vytvareny k jednotliv)'m
pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvarene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce
v)'poctu danove povinnosti.
vymozenf
a) pine vymozitelne, se snizi o 0 %,
b) zaz.alovane, se snfzi o 50 %,
b) castecne vymozitelne, se snizi o 70 %,
d) nevymozitelne, se snizi o I 00 %.
6
ICO: 24826596
Priloba ucetni zaverky k 31. 12. 2015
Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovanf rozclenit, zpracuje se pro zjistenf realne hodnoty
znalecky posudek.
(t)
Prepocet cizi meny
v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizf mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi
pred dnem splatnosti j sou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu
ucetni zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizf mene je vykazan ve
vykazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnich operaci".
(g)
Zdaneni
Danov,Y zaklad pro dan z prijmu se propocte z vysledku hospodareni bezneho ucetniho obdobi
pripoctenim danove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehaji dani z pfljmu, ktery je
dale upraven o slevy na dani a pripadne zapocty.
Odlozena dan vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku
s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro nasledujfcf obdobi. 0 odlozene danove pohledavce se
uctuje pouze v pripade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejfm dalsim uplatneni v nasledujicich ucetnich
obdobich. V podminkach Podfondu vznika odlozena dan zejmena z titulu zmeny oceneni dlouhodobeho
majetku.
(h)
Tvorba rezerv
Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni s nej iscym casov,Ym rozvrhem a vysi. Rezerva se tvofi
v pripade, pro ktery platf nasledujici kriteria:
existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, kteraje v,Ysledkem minulych udalosti
je pravdepodobne, ze plnenf nastane a vyzada si odliv prosuedku predstavujfcich ekonomicky
prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi, nez 50%
je mozne provest primerene spolehliv.Y odhad plnenf.
Rezervy nebyly vytvoreny.
(i)
Opravy zasadnich chyb nakladu a v,Ynosu minulych ucetnich obdobi a zmeny ucetnich metod jsou
uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v be:lnem ucetnim obdobi, ve kterem byly
zj isteny.
v prubehu ucetnfho obdobf nebyly uctovany zmeny ucetnich metod ani opravy minulych let.
7
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
3.
ZMENY UCETNICH METOD
Ucetni metody pouzivane spolecnosti se behem ucetniho obdobi 2015 nezmenily.
4.
CISTY UROKOVY VYNOS
tis. Kc
Vynosy z uroku
z vkladu
z pujcky
31. 12. 2015
0
1 881
0
Naklady na uroky
z vkladu
z uveru
Ostatni
CistY urokovf rynos
0
-206
0
1675
Podfond realizoval vY"nosy z uroku z vkladu a pujcek.
5.
VYNOSY A N.AKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kc
3 1. 12.2015
z operaci s cenn:Ymi papiry
Ostatni
0
0
10
N aklady na poplatky a provize
z operaci s cenn)'mi papiry
ostatni
Celkem
6.
-11
0
-8
-9
ZISK NEBO ZTRATA Z FINANCNICH OPERACi
tis. Kc
31. 12. 2015
Ziskl(ztnita) z operaci s dlouhodoby-m hmotnym majetkem
Ziskl(ztnita) z operaci s cenn:Ymi papiry
Zisk/(ztnlta) z operaci s derivaty
Zisk/(ztrata) z devizorych operaci
Kurzove rozdily
Celkem
8
3 248
40 384
0
0
0
43 632
ICO: 24826596
Pfiloba ucetni zaverky k 31. 12. 2015
(v celych tis. Kc)
7.
OSTATNi PROVOZNi VYNOSY A NAKLADY
Ostatni provozni vynosy predstavuji zejmena prodeje obchodnich podilii s realizovanym ziskem
13 459 tis. Kc a v)'nos ze zapoctu pohledavek a zavazkii ve vysi 3 655 tis. Kc. Ostatni provozni m1klady
jsou tvoreny predevsim pojistenim majetku.
8.
SPRAVNi NAKLADY
Podfond evidoval ve svem ucetnictvi za sledovane ucetni obdobi 2015 tyto spravni naklady:
Sledovane obdobi
Minute obdobi
2015
2014
Prumemy pocet zamestnancu
Mzdy
0
0
0
0
Odmen_)' clem'l statut. org_anu
Naklady na socialni zabe_zpecen!
0
0
0
0
Soci<Hni naklady
0
0
Osobni n:iklady celkem
0
0
tis. Kc
31. 12.2015
Ostatni spravni naklady
Poradenstvi
Naklady na audit
Pravni poradenstvi
Ucetni a daiiove poradenstvf
Dane
Ostatnf
Celkem
1 158
492
23
22
64
448
438
2 645
Odmena za obhospodarovani majetku Podfondu je stanovena ve vysi 35 tis. Kc mesicne. K teto odmene je
pripocten podil na nakladech spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem,
a.s., ktery je kalkulovan die cisteho obchodniho majetku jednotliv)'ch obhospodarovanych podfondii.
Podfond nemel v roce 2015 zamestnance. Portfolio manazer je zamestnancem investicni spolecnosti.
9.
MIMOAADNE VYNOSY A NAKLADY
Mimoradne naklady a v)'nosy ucetnijednotka neeviduje.
9
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
10.
POKLADNA
tis. Kc
I. 8. 201 4
3 1.12. 2015
0
0
0
0
I. 8. 2014
31. 12. 2015
8 584
0
0
8 584
9 713
0
0
9 713
tis. Kc
1.8. 201 4
3 1. 12. 2015
Pujcky
Uve
Celkem
12 556
0
12 556
18 97 1
0
18 971
Pokladna
Celkem
11.
POHLEDAVKY ZA BANKAMI
tis. Kc
Ziistatky na beznych uctech
Terminovane vklady
Smenk
Celkem
12.
POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNiMI SUBJEKTY
Dlufnik
Datum
poskytnuti
Beroun Forest, s.r.o.
Uv~r I.C.P. Trust a.s.
Uv~r
V y~e
Max. hodnota
pujcky (limit)
pujcky
(cerpani)
urok. sazba
v%
Datum vnlceni
pujcky
Aktualni
ziistatek piijcky
13.2.2013
16 585
16 585
7,25
31.12.20 14
0
23. 4. 2015
18 878
18 878
5,9
22. 4. 2020
18 878
l.C.P. Trust a.s.-
tislu ~en stvi
13.
93
STATNi BEZKUPONOVE DLUHOPISY A OSTATNi CENNE PAPIRY
PRIJIMANE CENTRALNi BANKOU K REFINANCOVANi
Cista ucetni hodnota statnich bezkup6norych dluhopisii a ostatnich cennych papfrii prijfmanych CNB k
refinancovani
tis.Kc
1. 8.201 4
3 1.12. 20 15
0
0
0
0
Statni pokladnicni poukazky
Jine pokladni poukazky
Statni dluhoEiSi:
10
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Klasifikace statnfch bezkup6nov}'ch dluhopisu a ostatnich cennych
k refinancovani do jednotlirych po1tfolii podle zameru Podfondu.
tis. Kc
papiru prUimanych CNB
Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP ocenovane
realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu
Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP realizovatelne
Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP drzene do splatnosti
1.8. 2014
31.12. 2015
0
0
0
0
0
0
0
0
Podfond neziskal v ramci reverznich repo transakci statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne
papiry.
14.
DLUHOVE CENNE PAPIRY
Klasifikace dluhovych cennych papiru do jednotlivych portfolii podle zameru Podfondu
tis. Kc
Dluhove cenne papiry ocenovane realnou hodnotou
proti uctum nakladu nebo vynosu
Dluhove cenne papiry drzene do splatnosti
cista ucetni hodnota
1.8.2014
31. 12. 2015
0
0
0
0
0
0
0
0
Podfond neziskal v ramci reverznich repo transakci dluhove cenne papiry.
15.
AKCIE, PODILOVE LISTY A OSTATNi PODILY
Klasifikace akcii, podflorych lisru a ostatnich podilu do jednotlirych portfolii podle zameru Podfondu.
tis. Kc
1. 8. 2o14
31. 12. 2o15
Akcie, podflove listy a ostatni podily ocenovane
rea!nou hodnotou
Akcie, podilove listy a ostatni podily realizovatelne
Cista ucetni hod nota
0
11
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
PHloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015
(v cel)'ch tis. Kc)
16.
UCASTI S ROZHODUJiCiM A PODSTATNYM VLIVEM
Ucasti s rozhodujicim a Eodstatn)'m vlivem
Predmet
tis. Kc
Obchodni firma
reo
2odnikani
Zakladni
Kapital
Podil
Poriz.
Znalecky
naVK
hodnota
20SUdek
2 000
100%
2 100
1 782
200
100%
13 545
788
12
2/ 12
8 170
23 815
8 340
10 970
Zak1adni
ka.eital
Podil
naVK
2 000
100%
K 31. prosinci 2015
I.C.P . Credit a.s.
01732269
Bontesel Plus s.r.o.
28544544
LB Hmcfi'e s.r.o.
Celkem
03462013
tis. Kc
prom1jem nemovitosti,
bytu a nebytov)'ch prostor
Prom1jem nemovistosti,
bytu a nebytov)'ch prostor
Pronajem nemovistosti,
bytu a nebl!ovYch Erostor
Predmet
Obchodni firma
reo
Eodnikani
Poriz.
Znalecky
hodnota
2osudek
K 1. srpnu 2014
l.C.P. Credit a.s.
Celkem
01732269
pronajem nemovitosti,
b~tu a nebl!ov~ch Erostor
2 100
2100
Vlastni kapital spolecnostf, ve kteljch rna fond majetkove ucasti
Tis.Kc
I.C.P. Credit a.s.
Bontesel Plus s.r.o.
LB Hmcfre s.r.o.
17.
31.12.2015
1 782
838
48 518
DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK
Podfond dlouhodoby nehmotny majetek neeviduje.
18.
DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK
V nimci premeny k 1.8.2014 Podfond nabyl nemovitosti v celkove hodnote 21 252 tis. Kc. Veskere tyto
nemovitosti byly v prubehu ucetnfho obdobf prodany.
19.
OSTATNI AKTIVA
tis. Kc
Pohledavky
Poskytnute zalohy
Pohledavky skupina
Dane, DPPO
Odlozena danova pohledavka
Dohadne ucty
Ostatni - 2rodej dlouhodobeho majetku a 2odilu
Celkem
12
I. 8. 2014
31. 12.2015
0
17
173
0
0
0
0
0
20
342
0
0
0
71 980
190
72 342
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
20.
NAKLADY A PRiJMY PRISTICH OBDOBi
tis. Kc
Naklady a pfijmy priStich obdobi
Celkem
21.
3 1. 12. 2015
0
0
0
0
zAVAZKY VUCI BANKAM
tis. Kc
Splatne na pozadanf (do 1 roku)
Splatne od 1 roku do 5 let
Splatne nad 5 let
Celkem
22.
I. 8. 2014
1.8.2014
31. 12. 2015
0
0
0
0
0
0
0
0
I. 8. 201 4
3 1. 12.201 5
zAVAZKY ZA NEBANKOVNIMI SUBJEKTY
tis. Kc
13 312
0
7 888
0
0
0
13 312
7 888
V n1mci teto polozky Podfond k 31 .12.2015 vykazuje pnjate bezfuocne pujcky, ktere na Podfond
presly v ramci premeny k 1.8.2014.
Pt'ijcky
Uvery
Ostatni
Celkem
zAVAZKY Z DLUHOVYCH CENNYCH PAPIRU
23.
Klasifikace zavazku z dluhovych cennych papiru
tis. Kc
Depozitni smenky
Hypotecni zastavni Iisty
Ostatni
Cista ucetni bodnota
24.
1.8.201 4
31. 12.2015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
I. 8. 2014
31. 12.2015
57
0
0
0
17
504
10
0
588
252
0
0
0
177
0
134
9 000
9 563
OSTATNi PAS IVA
tis. Kc
.zavazky
Prijate zalohy
Ostatnf zavazky za spolecniky
Zavazky skupina
Dane, DPPO, DPH
Odlozeny danovY' zavazek
Dohadne ucty
Ostatni - nakup pohledavek
Celkem
13
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
25.
VYNOSY A VYDAJE PRiSTiCH OBDOBi
tis. Kc
Vynosy a vydaje pfiStich obdobi
Celkem
26.
31. 12.2015
0
0
0
0
REZERVY A OPRAVNE POLOZKY
PoMte~ni
tis. Kc
Rezerva na DPPO
Rezerva na rizika
Rezerva ostatni
Celkem
27.
I. 8. 20 14
Kone~n y
stav
Tvorba
RozpuW~ni
stav
3 111 2/20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
KAPITALOVE FONDY
Kapitalove fondy Podfodnu jsou predstavovany investicnimi akciemi.
V prubehu ucetniho obdobi byly z duvodu nove emise stepeny investicni akcie. Dosud vydanych 5 ks
akcii bylo rozhodnutim statutamiho reditele rozstepeno na 50 000 ks. Zaroven byly emitovany investicni
akcie v poctu 15 033 pro noveho investora, ktery nav)'sil peneznim vkladem kapital fondu. Vlivem
transformace, kdy byla pohlcena spolecnost Columbus 2000, s.r.o. a soucasne byl s fondem sloucen
odstepek spolecnosti DD holding, s.r.o. bylo dale emitovano 6 088 ks nov)'ch investicnfch akcii. K
31.12.20 I 5 cinil celkovy pocet investicnich akcii uvedeneho Podfondu 71 921 ks.
Fondov)' kapital Podfondu k 31.12.2015 cini 94 545 tis. Kc ana 1 investicni akcii pripada 1 314,56 Kc.
14
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
28.
NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZENA ZTRATA ZPREDCHOZICH
Zisk bezneho obdobi ve V)lsi 59 604 tis.
dlouhodobeho hmotneho majetku.
Kc je
tvoren zejmena zisky z prodeje majetkovych podilu a
PREHLED 0 ZMENACH VLASTNIHO KAPITALU
Reze
Zlikladni
Vlastni
Emisni
rv
Kapital.
Ocell.
Zisk
Celkem
fond
V tis. K~
kaeital
akcie
atio
:t
fond:t
rozdil:t
(ztrata)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30 454
328
30 782
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-12 846
0
-12 846
Ostatni zm~n:t
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 500
0
0
505
0
0
0
0
0
0
0
0
59 604
0
0
0
0
0
0
0
59 604
0
0
0
16 500
0
0
505
Ziistatek k 31. 12. 2015
0
0
0
0
47 459
-1 2 846
59 932
94 545
Zustatek ke 1. 8. 2014
Zm~ny u~etnich
metod
Kursove rozdily a ocellovaci
rozdily nezahmute do HV
Cist)l zisk/ztn\ta za u~tni
obdobi
Dividendy
Pfevody do fondil
Poufiti fondil
Emiseakcii
Snifeni z<ikladniho kapitalu
29.
OCENOVACi ROZDiL Y
Obdobi 2015
Ciste investice
do ucasti
Celkem
Zustatek k 1. srpnu 2014
Snizeni
Zvyseni
-13 075
229
-13 075
229
Zustatek k 31. prosinci 2015
-12 846
-1 2 846
tis. Kc
Dl. hmotny
majetek
Realizovatelne
cenne papiry
15
Zajist'ovaci
derivaty
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
30.
DAN Z PRIJMU A ODLOZENY DANOVY zAVAZEK/POHLEDAVKA
Splatna dan z prijmu
K 31 . 12. 2015 by! zauctovan dohad na splatnou dan v castce
177 tis Kc.
Odlozene dane z pfijmu jsou pocitany ze vsech docasnych rozdilu za pouziti danove sazby platne pro
obdobi, ve kterem bude danovy zavazek nebo pohledavka uplatnena, tj . 5 %. Odlozeny danov)r zavazek
k 31.12.2015 nevznikl.
31.
HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROVANi
Podfond vykazoval k 31. prosinci 2015 hodnoty predane k obhospodarovani ve v)rsi 111 996 tis. Kc,
k 1. srpnu 2014 vykazoval hodnotu obhospodarovaneho majetku v castce 44 682 tis. Kc.
32.
IDENTIFIKOVANA RIZIKA DLE STATUTU
Uverove riziko, tj. riziko spojene s pfipadnym nedodrienim z:ivazku protistrany Podfondu
Emitent investicniho nastroje v majetku Podfondu ci protistrana smluvniho vztahu (pri realizaci konkretni
investice) nedodrzi svuj zavazek, pfipadne dluznik pohledavky tuto pohledavku vcas a v pine v)rsi
nesplati.
Podfond poskytl ve sledovanem obdobi uver ve vysi 18 878 334 Kc spolecnosti I.C.P. Trust a.s. za ucelem
nakupu akcii.
Uvery jsou v souladu se statutem Podfondu zajisteny.
Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem je uverove riziko ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako
nizke.
Riziko nedostatecne likvidity - riziko spojene s investicemi do nemovitosti
Riziko nedostatecne likvidity obecne spociva v tom, ze urcite aktivum Podfondu nebude zpenezeno vcas
za pfimerenou cenu a ze Podfond z tohoto duvodu nebude schopen dostat sv)rm zavazkum v dobe, kdy se
stanou splatn)rmi.
Obecne u investic do nemovit)rch veci existuje riziko omezene likvidity majetku Podfondu, riziko do
investic, na kterych vaznou zastavni nebo jina prava rretich osob, riziko nedostatecne infrastruktury
potrebne k vyuzivani nemovite veci a riziko vyplyvajicf z ocenovani nemovit)rch veci. V prvnim roce
existence Podfondu muze b)ft az 99% majetku Podfondu tvoreno jedinou nemovitou veci. Toto docasne
snizeni diverzifikace rizik zvysuje zavislost hodnoty majetku Podfondu na teto jedine nemovite veci.
S ohledem na povahu v)rznamne casti majetku Podfondu, jez bude tvorena nemovit)rmi vecmi, probiha
jeho ocenovani v souladu s timto Statutem vzdy jednou za rok. V pripade nahle zmeny okolnosti
ovlivnujicf cenu nemovit)rch vecf v majetku Podfondu by tak mohla nastat situace, kdy aktualni hodnota
akcie Podfondu stanovena na zaklade posledniho provedeneho oceneni, nekoresponduje s realnou
hodnotou nemovit)rch vecf v majetku Podfondu. Dojde-li k takoveto nahle zmene okolnosti ovlivnujicich
cenu nemovit)rch vecf v majetku Podfondu, postupuje administrator v souladu s timto Statutem a pravnimi
predpisy.
Nabyva-li Podfond do sveho majetku nemovite veci (konkretne stavby) v)rstavbou, existuje riziko jejich
vadneho pfip. pozdniho zhotoveni, v dusledku cehoz muze Podfondu vzniknout skoda. Vzhledem k
povaze majetku existuje rovnez riziko zniceni takoveho aktiva, at' jiz v dusledku jednani treti osoby ci v
dusledku vyssi moci.
S ohledem na moznost Podfondu prijimat uvery resp. zapujcky do souhmne v:Yse predstavujici
dvacetinasobek majetku Podfondu (byt' maximalne ve vysi 95% hodnoty porizovane nemovite veci bez
ohledu na pocet vefitelu) dochazi v odpovidajicim rozsahu ike zv)rseni rizika neprizniveho ekonomickeho
dopadu na majetek Podfondu v pripade chybneho investicnfho rozhodnuti, resp. v dusledku jineho duvodu
vedouciho ke snizeni hodnoty majetku Podfondu. Vzhledem k uvedene pace stran mozne uverove
angafovanosti Podfondu existuje rovnez odpovidajfcf riziko jeho insolvence.
16
ICO: 24826596
(v cel)'ch tis. Kc)
Podfond po sledovane obdobi sph1oval dany limit likvidnfho majetku.
Podfond se pri provadeni transakci vcetne transakci s nemovitostmi ridil narfzenimi sveho statutu v cl. 9.3
az 9 .14. Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobf vyhodnoceno jako
nizke.
Riziko vyporadani
Transakce s majetkem Podfondu miize bYt zmarena v diisledku neschopnosti protistrany obchodu dostat
svym zavazkiim a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednanem terminu.
Riziko vyporadani je posuzovano pri schvalovanf kafde transakce fondu. Podfond pri obhospodarovanf
sveho majetku dodrZ.uje nai'izeni stanovena statutem fondu. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto
riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako odpovidajicf zvolene mire rizikovosti a je priibezne
vyhodnocovano v ramci fizeni rizik.
Trini riziko
Hodnota majetku, do nehoz Podfond investuje, muze stoupat nebo klesat v zavislosti na zmenach
ekonomickych podminek, urokovych mer a zpiisobu, jak trh prislusny majetek vnfma.
Trznf riziko je obecne riziko spojene s filozofii investice do investicniho fondu, investor-akcionar
v souladu se statutem Podfondu pred svou investici toto obecne riziko akceptoval. TrZ.nf riziko je
posuzovano vzdy pri schvalovani kazde transakce Podfondu. Podfond pri obhospodarovani sveho majetku
dodrzuje veskera naffzeni stanovena statutem Podfondu. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto
riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako nizke, a to diky vnitfuim kontrolnim procesiim
Operacni riziko
Riziko ztraty majetku vypl)fvajici z nedostatecnych ci chybnych vnitfuich procesii, ze selhani provoznich
systemu ci lidskeho faktoru, popr. z vnejsich udalosti.
Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitmf a vnejsi kontroly Podfondu
a cinnost depozitare. Ve sledovanem obdobf bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke.
Riziko ztraty majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani)
Riziko ztraty majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani) muze bYt zapricineno zejmena
insolventnosti, nedbalostnim nebo umyslnym jednanim osoby, ktera rna v uschove nebo v jinem
opatrovani majetek Podfondu.
Ve sledovanem obdobi mel Fond v uschove u Depozitare smenku za spolecnosti Beroun Forest s.r.o. a
akcie spolecnosti I.C.P. Credit a.s., ktera byla z uschovy vyzvednuta po splaceni piijcky. Toto riziko bylo
ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke.
Veci movite mohou bYt postizeny vadami, a to napr. vadami skrytymi nebo vadami, ktere vyvstanou aZ po
delsim casovem obdobi. v pripade vady veci movite, ktera je soucasti souboru generujicf pravidelny ci
nepravidelny v)fnos, miize dojit k naruseni v)fkonnosti celeho souboru veci movicych. Toto riziko lze
snizit smluvni odpovednosti za vady a zaj istenim kvalitniho zarucniho a pozarucniho servisu. Diisledkem
techto vad miize bYt snizeni hodnoty veci movicych a jejich souborii a zvysene naklady na opravy atd.
Rovnez umelecka dila jako specificke veci movite mohou bYt stizeny jak faktickymi tak pravnimi vadami,
at' jiz v podobe vecneho poskozeni, ci v podobe prav tretich osob k nim uplatiiovanych napr. v souvislosti
s pripadnou trestnou Cinnosti. Toto riziko lze snizit diikladnym pravnim i vecnym auditem predchazejici
nabyti takoveho aktiva.
Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne movite veci. Toto riziko bylo proto ve sledovanem
obdobi vyhodnoceno jako nizke.
Riziko spojene s iovesticemi do akcii, obchodnich podihi resp. jinych forem ucasti v obchodnich
17
zaJdadnim kapitalem, a.s.,
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Obchodni spolecnosti, na ktecych rna Podfond ucast, mohou b)'t dotceny podnikatelskym rizikem.
v dusledku tohoto rizika muze dojit k poklesu trzni ceny podilu v obchodni spolecnosti ci k uplnemu
znehodnoceni (upadku obchodni spolecnosti), resp. nemoznosti prodeje podilu v obchodni spolecnosti.
Podfond ve sledovanem obdobi evidoval obchodni podil ve trech spolecnostech, ktera se zab)'va
predevsim pronajem nemovitosti, bytu a nebytovych prostor. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi
vyhodnoceno jako nizke.
Hodnota majetku Podfondu se muze snizit v dusledku stavebnich vad nemovicych veci nabyt}'ch do
majetku Podfondu.
V ramci premeny k 1.8.2014 Podfond nabyl nemovitosti, ktere byly v prubehu sledovaneho obdobi
prodany se ziskem. Toto riziko tak bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Riziko pnivnich vad
Hodnota majetku Podfondu se muze snizit v dusledku pravnich vad nemovicych vecf nabyt}'ch do majetku
Podfondu, tedy napfiklad v dusledku existence zastavniho prava treti osoby, vecneho bremene, mijemniho
vztahu, resp. predkupniho prava.
V ramci premeny k 1.8.2014 Podfond nabyl nemovitosti, ktere byly v prubehu sledovaneho obdobi
prodany se ziskem. Toto riziko tak bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Podfond muze b)'t ze zakonem stanovenych duvodu zrusen.
Ve sledovanem obdobi nebylo rozhodnuto o premene Podfondu, nebylo vydano rozhodnuti o odneti
povoleni k cinnosti Podfondu, o jeho upadku, nebyl zamitnut insolvencni navrh a nebylo odejmuto
povoleni k cinnosti Investicni spolecnosti.
Podfond vykazoval po vetSinu sledovaneho obdobi vlastni kapital ve vyssim objemu nez 1.250.000 EUR.
Toto riziko bylo vyhodnoceno jako nizke.
Operacni riziko pfi delegaci cinnosti
veskecych pravnich pravidel pro outsourcing a pres maximalne obezretne jednani administratora
i poverene ti'eti osoby mohou nastat objektivni technicke problemy, ktere mohou negativne ovlivnit
administraci Podfondu (napr. poruchy elektronickych systemu pouzivanych ke komunikaci mezi
obhospodarovatelem, administratorem a treti osobou).
Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitmi a vnejsi kontroly Podfondu.
Ve sledovanem obdobi bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke.
Riziko spojene s investicemi do pohledavek uveru a zapujcek
Investice do pohledavek jsou zalozeny na odhadu prumeme v}'nosnosti nab)'vanych pohledavek vzdy
vsak posuzovano v urcitem casovem a hodnotovem intervalu. Vynosnost konkretni pohledavky proto
nelze individualizovat. Predpokladem prumemeho v}'nosu je tak nejen vyssi individualni v}'nosnost urcite
pohledavky, nybd soucasne i v jinych pripadech v}'nosnost nizsi.
Pohledavky jsou zpravidla nab)'vany za cenu nizsi, nez cini jejich jmenovita hodnota, a to primei'ene
k riziku jejich vymozeni. Investice do pohledavek a pujcek je tak nezbytne vnimat soucasne i z pohledu
dalsich shora zminenych rizik, a to zejmena rizika pravnich vad (o existenci pohledavky cijejiho zajisteni
casto probiha spor) a rizika vyporadanf (na dluznfka muze b.Yt prohlasen upadek).
Uvery jsou v souladu se statutem Podfondu zajisteny, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi
vyhodnoceno jako nizke.
18
zakJadnim kapitalem, a.s.,
ICO: 24826596
Priloha ucctni zaverky k 31.12. 2015
(v celych tis. Kt)
Riziko vypl$'\-ajici z omczenc cinnosti dcpozitare
Rozsah kontroly Podfondu ze strany depozitare je, mluvn r vymezen dcpozitarskou smlouvou.
Kontroln£cinnosti depozitare nej sou omezeny, z tohoto duvodu j c toto riziko vyhodnoceno j ako nulove .
Riziko nestaJe hodnoty
V duslcdku skladby majetku Podf'ondu a zpusobu jeho obhospodarovani mMe bYt hodnota akcii
vydanych Podfondem nestala.
Riziko nestak hodnoty obecne existuje 'zdy a u kaZde in\estice a je pfimo spojene s filozofii investicc do
investicniho fond u. Investor-akcionat v souladu s~ statutem Podfondu pred svou investici do Podfondu
si j e vedom vscch
prokazal Cestn)tm prohlasenim, ze je O!.Obou uvedenou v ustanoveni § 27'2 ZISIF a
riz ik, ktere pro w~ho z tcto investice vypl)tvajL Sv)tm rozhodnutim im·esto-vat riziko nesta!e hodnoty akcii
tohoto Podfondu akceptoval.
zc
33.
VZT AHY SE SP:RiZNENYMI OSOBAMI
Vc slcdovanem obdobi doslo k nize uvedenym transakcim mezi sprfznen)tmi osobami:
poskytnuta pujcka spolecnosti I.C.P. T rust a .s. ve vysi 18 878 tis. Kc p lus nabehly urok \e
vys i 764 tis. Kc, z toho splacene uroky za cast roku 2015 v castcc 67 1 tis. Kc
Poskytnuti p.i'fplatku mimo ZK do spolecnosti Bontescl Plus s.r.o. v castce 13 14.5 tis. K t
Poskytnutf prfplatku mimo ZK do spolecnosti LB Hrncire s.r.o. v castce 8 168 ti . Kc
Splaceni pujck) poskytnute spolecnosti Bontesel Plus s.r.o. vcctn~ pi'fslusenstvf ,. celko\e
castce 13 145 tis. Kc
Prijata plneni od spolecnosti I.C.P. Group s.r.o. za itcetni sluzby v castce 62 tis. Kc
34.
vYZNAMNE UDALOST l PO DATU
UCETNi ZAVERKY
Dne 1.1.2016 doslo ke zmene obhospodarovatele, a to ze spolecnosti l.C.P. Czech, investicnf spolecnost,
a.s. na spolccnost AMISTA in esticn£ spolecnost, a.s. se sidlem Praha 8, Pobrelnf 620/3, PSC 18600, ICO
27437558.
V teto souvislosti doslo i zmene tatutfuniho reditele Fondu. kdy novym statutarnim reditell!m j e
spolecnost AMISTA investicni spolecnost, a.s., 1C: 274 37 558 Praha 8, Pobrezni 620/3, PSC 18600,
herou pri vykonu funkce zastupuje lng. PETR JANOuSEK, dat. nar. 22. -lmora 1973, Dolezalova 711114,
Zabovresky, 616 00 Brno.
Tato zmena by la do obchodniho rejstfiku zapsana 9.3.2016. V roce 2016 doslo ke zmene statutamiho
reditele, kter)mje od 9. brczna 2016 MISTA investicni spolecnost, a.s.,
Akciomiri Podfondu se rozhodli postupne ukonCit investicni Cinnosti a pro rok 20 I 6 j e naplanovana
s novym obhospodat ovatelem tzv. deinvcsticni faze, ve ktcre budou postupne aktiva Podfondu
zpenezovana a na konci roku 2016 je planovano ukonceni cinnosti Podfondu. Tento proces je jiz v rezii
obhospodarovatele AMISTA investicni spolecnost, a.s .
V Praze dne 2 .42016
./
~0
I.C.P. Invest, i · sticni fonds promennym zakladnfm kapitalcm, a.s.
zastoupeny A Nil I TA invcsticni spolecnost, a. s ., statutarni reditel
Jng. Petr Jan \ : , povercny zmocn~nec
19
OBSAH
ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STAVU JEHO MAJETKU,
VYHLED PRO NASLEDUJiCi ROK
PROFIL PODFONDU
FINANCNi cAST
ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STAVU
JEHO MAJETKU
Cinnost Podfondu Y roce 201 5
Cinnost fondu kvalifikovan}"ch investoru.
Hospodareni podfondu
Vcmy
a vycerpavajfci obraz o hospod3i'eni Podfondu poskytuje ucet nf zaverka za obdobi od
1. !edna 2015 do 31. srpna 2015.
Hospodatcni Podfondu v roce 2015 skoncilo v zisku ve vysi 5 tis. Kc.
V71llcdem k nenaplneni puvodniho investicnfho zameru zajemce o vytvoreni Podfondu bylo
obhospodatovatelcm rozhodnuto o zruseni Podfondu.
V Praze dne 27. 4. 2016
I.C.P)r vest, im esticni fond s promennym zakladnfm kapitcilem, a.s.
zastotitp ny AMJSTA investicnf spolecno t, a. s., statutami reditel
Ing. et Janou5ek, povefeny zmocnenec
I
TEXTOVA CAST- PROFIL PODFONDU
Rozhodnym obdobfm se pro ucely teto financni
1. !edna 2015 do 31.8.2015 (dale take , rozhodne obdobi").
1.
zpnivy
rozumi
ucetni
obdobi
od
Zakladni udaje o podfondu
Nazev podfondu:
Sidlo:
Pfedmet podnikani:
Cinnost fondu
kvalifikovanYch
investorU
spoCfvajicf
ve
shromazd'ovani peneznfch prostredkti nebo penezi ocenitelnych veci
od vice kvalifikovanych investorti vydavanim ucastnick}'ch cennych
papfrti nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari,
a provadeni spolecneho investovani shromazdenych penefuich
prostredkti nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni
strategie ve prospech techto kvalifikovanych investorti, a dale sprava
tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb.
Zanik podfondu:
I.C.P. Invest - podfond 3 by! podfondem spolecnosti I.C.P. Invest,
S ucinnosti k datu 1. zari 2015 by! Podfond vyskrtnut regulatorem ze
seznamu investicnich fondti s pravni osobnosti vedeneho podle § 597
pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a
fondech.
Identifikacni cislo:
Kapitalovy fond:
Investicni akcie:
8085322397
neevidovan
nevydany
Cisty obchodni majetek:
otis. Kc
2. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodafuje v rozhodnem obdobi Podfond
2.1. V rozhodnem obdobi I.C.P. Invest - podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s
promennym uikladnim kapittilem, a.s. obhospodafovala tato investicni spolecnost
ICO: 241 52 633
V parku 2323/ 14
148 00 Praha 4
Ing. Petr Smid, predseda predstavenstva
Vzdelani:
Zapadoceska univerzita, Fakulta strojni, obor Stavba a konstrukce tvarecich a
obnibecich stroju
Vysoka skola ekonomicka v Praze, Institut oceiiovani majetku, specializacni studium
znalectvi v oboru ekonomika, odvetvi ceny a odhady se specializaci na oceiiovani
cennych papiru
V letech 1990-1992 pracoval jako konstrukter ve spolecnosti Skoda Plzeii, zavod
Obrabeci stroje, dale v roce 1992 pusobil na Financnim Made Plzeii-mesto jako
spravce DPFO. V bankovnictvi pusobil v obdobi 1992-1995, a to jako vedouci
oddeleni depozitare, portfoliomanazer (Kreditni banka, a.s.). Nasledovalo pusobeni
jako predseda predstavenstva, vedouci oddeleni kapitaloveho trhu obchodnika s
cennymi papiry, clen predstavenstva a makler (Rosenthal, a.s.), obchodni namestek
reditele pobocky Plzeii (Patria a.s.), vedouci ekonom (SKODA, Hute, Plzeii, s.r.o.),
Key Account Manager (ING), clen predstavenstva a financni reditel (CIAS Holding
a.s.) .
v letech 2007-2011 pusobil jako clen predstavenstva a financni reditel ve spolecnosti
AVANT Fund Management investicni spolecnost, a.s. V obdobi 2013-2014 v
investicni spolecnosti REDSIDE investicni spolecnost, a.s. take jako financni reditel a
mistopredseda predstavenstva.
Od roku 2014 I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s.
4. Udaje o vsech depozitafich Podfondu v rozhodnem obdobi
Obchodni mizev:
Sidlo:
ICO:
452 44 782
Ceska sporitelna, a.s. vykonava pro fondy kvalifikovanych investoru obhospodafovane I.C.P.
Czech, investicni spolecnosti, a.s. Cinnosti depozitare od 20. dubna 2011.
Obchodni nazev:
Sidlo:
ICO:
452 44 782
6. Udaje o vsech obchodnicich s cennymi papiry, ktefi vykonavali cinnost obchodnika
s cennymi papiry ve vztahu k majetku Podfondu
V rozhodnem obdobi nevykonaval pro uvedeny Podfond cinnost obchodnika s cennymi
papiry zadny obchodnik s cennymi papiry.
7. ldentifikace majetku, pokud jeho hodnota pfesahuje 1 % hodnoty majetku
Podfondu ke dni, kdy bylo provedeno oceneni pro ucely teto zpravy, s uvedenim
celkove pofizovaci ceny a realne hodnoty na konci rozhodneho obdobi
Podfond zatim nevydal investicni akcie a neinvestoval do majetku.
8. Vyvoj hodnoty investicni akcie v rozhodnem obdobi v mizorne graficke podobe
Podfond nevydal investicni akcie. Hodnota fondoveho kapitalu cini 0 Kc.
9. Udaje o soudnich nebo rozhodcich sporech, ktere se cykaji majetku nebo miroku
akcionaru Podfondu, jestliZe hodnota predmetu sporu prevysuje 5 % hodnoty
Nenastaly soudnf nebo rozhodci spory.
10. Udaje o hodnote vsech vyplacenych v:Ynosu na jednu investicni akcii
Nebyly vyplaceny vynosy najednu investicni akcii.
V rozhodnem obdobi Podfond neemitoval investicnf akcie.
V rozhodnem obdobi Podfond neemitoval investicni akcie
Podfond nevydal investicni akcie a neinvestoval do majetku.
a uplate za rykon funkce depozitafi
14.1. Zpusoh urceni a vyse uplaty Investicni spolecnosti
v roce 2015 nebyl podfondu uctovan zadny poplatek za obhospodaiovani.
14.2 Zpusob urceni a vyse uplaty depozitafi
V souladu se smlouvou o vykonu funkce depozitare, kterou vykonava Ceska spofitelna, a.s.
byl fondu I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. uctovan
mesicni poplatek ve vysi 26 tis. Kc plus pfislusna sazba DPH. Tento poplatek je vylictovan na
jednotlive podfondy dle cisteho obchodniho majetku jednotlirych obhospodarovanych
podfondu.
15. Fondory kapital Podfondu a fondory kapitalu pfipadajicim na jednu investicni
Fondovy kapital podfondu k 31.8. 2015 Cinil 0 Kc, Podfond neemitoval investicni akcie.
rizik
Viz pfiloha ucetni zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy.
B) FINANCNi CAST
l.Jtetni jednotka: I.C.P. Invest - podfond 3
Sidlo: V Parku 2323114, 148 00 Praha 4
IC: 248 26 596
Predmi!t podnikanf: ~innost fondu kvalifikovanych investoru
Okam~ik sestavenf u~ . zav~rky : 29 .1eden.2016
ROZVAHA
k 31. srpnu 2015
Poznamka
2015
Bruto
2015
Korekce
2015
Netto
2014
Netto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AKTIVA
I
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Pok1adni hotovost a vklady u centnllnfch bank
Statnf bezkup6nove d1uhopisy a ostatni cenne pap fry
pi'ijimane centra1nf bankou k refinancovanf
v tom: a) vydane vhidnimi instituccmi
b) ostatni
Poh1edavky za bankami a dru~tevnimi za1owami
v tom: a) splatne na poUd{mi
Poh1edavky za nebankovnimi subjekty
v tom: a) sp1atne na po~adani
D1uhove cenne papiry
v tom: a) vydane v1adnfmi institucemi
b) vydane ostatnfmi osobami
Akcie, podilove listy a ostatni podi1y
a) akcie
b) podflove listy
c) ostatnf podfly
U~asti s podstatn)'m vlivem
b) v ostatnfch subjektech
U~asti s rozhodujicfm v1ivcm
b) v ostatnfch subjektech
D1ouhodoby nehmotny majetek
z toho: a) zi'izovaci vydaje
b) goodwill
c) ostatni
D1ouhodoby hmotny majetek
z toho: a) pozemky a budovy pro provozni ~innost
b) ostatnf
Ostatni aktiva
Poh1edavky z upsaneho z3kladniho kapita1u
N3k1ady a ptijmy pi'iWch obdobi
Aktiva ce1kem
Pozmimka
2015
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
PASIVA
Zavazky vu¢i bankam a drutstevnlm zalozm'lm
v tom: a) splatne na pozadanl
b) ostatnl zavazky
Zavazky vlll!i nebankovnlm subjektllm
2
v tom: uspome
b) ostatnl zavazky
Zavazky z dluhorych cennych paplru
3
v tom: a) emitovane dluhove cenne pap fry
b) ostatnl zavazky z dluhovych cennych paplru
4
Ostatnl pas iva
Vynosy a vydaje pfHtich obdobl
5
Rezervy
6
b) na dane
c) ostatni
Podrizcne zavazky
7
Zakladnl kapital
8
z toho: a) splaceny zakladnl kapital
Emisnl azio
9
10 Rezervni fondy a ostatnl fondy ze zisku
vtom: a) povinne rezcrvnl fondy
d) rizikove fondy
II
Rczervni fond na nove ocenenl
12 Kapitalove fondy
13 Oceilovaci rozdily
z toho: a) z majetku a zavazkll
b) ze zaji~t'ovacich derivatu
c) z pfepol!tu ul!asti
d) ostatni
14 Nerozdl!leny zisk nebo neuhrazena ztrata z pfedchozlch obdobl
15 Zisk nebo ztrata za ul!etnl obdobl
16 Vlastni kapital
Pasiva celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5
5
0
0
0
0
-5
-5
0
Poznfunka
2015
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PODROZVAHOvEPOLOZKY
Podrozvahova aktiva
I
2
3
4
5
6
7
8
Poskytnute pfisliby a zaruky
Poskytnute zastavy
Pohledavky ze spotorych operacf
Pohledavky z pevnych termfnovych operacf
Pohledavky z opel
Odepsane pohledavky
Hodnoty pfedane do usehovy, do spravy a k ulo~eni
Hodnoty pfedane k obhospodafovani
Podrozvahova pasiva
9
10
II
12
13
14
15
Pi'ijate pflsliby a zaruky
Pi'ijate zastavy a zaji~t~ni
Zavazky ze spotoryeh operacl
Zavazky z pevnyeh terminovyeh operacl
Zavazky z ope!
Hodnoty pfevzate do usehovy, do spravy a k ul o~eni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ICO: 24826596
(v eel' ch tis. Kc)
1.
vYCHODISKA PRO P:RiPRAvu ucETNi zAvERKY
I.C.P. Invest - podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (dale
,Podfond") by! vytvoren na zaklade Rozhodnuti o vytvoreni podfondu spolecnosti I.C .P. Czech,
investicni spolecnost, a.s. jako statutarniho reditele spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,Investicni Fond" nebo ,Fond") ze dne 14.4.2014. S ucinnosti k datu 15.
dubna 2014 by! Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597
pism. a) Zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech.
l.C.P. Invest, uzavreny investicni fond, a.s. dne 29.ledna 2014. Predmet podnikani zahrnuje cinnost fondu
kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani penefuich prostredku nebo penezi ocenitelnych
veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se
kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spo1ecneho investovani shromazdenych
peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech
Fondu bylo udeleno povoleni k cinnosti investicniho fondu pod1e zakona c. 189/2004 Sb ., o kolektivnim
investovani C:eskou narodni bankou dne 8. brezna 2011.
Povoleni k Cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 2011 die § 64a zruseneho zakona
c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani, zaniklo na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb.,
o investicnich spolecnostech a fondech (dale jako ,ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zaca1a
vest seznam investicnich fondu s pnivni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a timto dnem se Fond
povaz.uje za investicni fond, kter)' je obhospodarovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle
cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromaz.d'ovani peneznich prostredku nebo
investovani shromazdenych peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene
Fond sveril obhospodarovani sveho majetku spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spo1ecnost, a.s. (dale tez
jako ,Investicni spolecnost").
PSC 148 00
Ceska republika
ICO: 24826596
Prfloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015
Za Fond podepisuje a jedna povereny zmocnenec statutamiho reditele. Statutamim reditelem byla k datu
31.8.2015 I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633, se sidlem V parku 2323114, Chodov,
148 00 Praha 4. JUDr. Ondrej David, Ph.D. je poverenym zmocnencemjednat za statutamiho reditele.
Clenove spravni rady Fondu k 31. srpnu 2015
Predseda spravni rady
Clen spnivni rady
2
od 22. !edna 2014
od 22. !edna 201 4
ICO: 24826596
1.
vYCHODISKA PRO PRIPRAvu UCETNi z.AVERKY (pokracovani)
Ucetni zaverka byla pfipravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se zakonem c. 563/1991 Sb.,
o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a pfislusnymi narizenimi a vyhlaskami platnymi v ceske
republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliSeni nakladu a v}'nosu a historickych cen,
s v}'jimkou vybranych financnich nastroju ocenovanych realnou hodnotou.
Tato ucetni zaverka je pfipravena v souladu s vyhlaskou c. 501/2002 Sb., kterou se provadeji nektera
ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu, pro ucetni jednotky, ktere
jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve znenf pozdejsich pfedpisu, kterou se stanovi uspoi'adani
a obsahove vymezenf polozek ucetnf zaverky a rozsah udaju ke zvefejnenf pro banky a nektere financni
instituce.
Akcie Podfondu mohou b}'t pofizovany pouze kvalifikovanymi investory.
Investicnim cilem Podfondu je dosahovat stabilniho zhodnocovanf aktiv nad urovni vynosu dlouhodobych
urokovych sazeb prostrednictvim dlouhodobych investic. Tyto investice mohou b}'t jednak do nemovicych
veci, podilu v obchodnich spolecnostech, pohledavek, doplnkovych aktiv tvofenych standardnimi nastroj i
kapitalov}'ch a financnich trhu a jinych movicych veci. V pfipade, ze je pro Podfond ekonomicky v}'hodna
i kratkodoba investice do podilu v obchodnich spolecnostech je Podfond rovnez opravnen provadet
takoveto kratkodobe investice.
,depozitar").
Tato ucetni zaverka je tak sestavena ke dni ukonceni cinnosti podfondu, tj. za obdobi od 1. 1. 2015 do
31. 8. 2015.
Podfond v roce 2015 nevydal zadne investicni akcie a neinvestoval do majetku.
3
ICO: 24826596
(v eel' ch tis. Kc)
2.
Ucetni zaverka Podfondu byla pripravena v souladu s nasledujicimi dulezit)'mi ucetnimi metodami:
(a)
V zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pfipadu zejmena den ryplaty nebo
prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papinl, den provedeni platby, popr.
inkasa z uctu klienta, den pfipsani (valuty) prostredku podle zpravy dosle od hanky, den sjednanf a den
Ucetni pfipady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale
Financni aktivum nebo jeho cast Podfond oductuje z rozvahy v pi'ipade, ze ztrati kontrolu nad smluvnimi
vyhody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda.
(b)
Majetek jako Investicni prilezitost
Majetkem jako Investicni pfflezitosti jsou predevsfm nemovitosti drzene Podfondem s cilem
Prvotni oceneni investice je na zaklade porizovacich nakladu vcetne transakcnich nakladu. Pro oceneni
k datu ucetnf zaverky je zvolena metoda stanovenf realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana
v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlirymi
rozvahami jsou vykazovany jako oceiiovaci rozdil ve vlastnfm kapitalu
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
pozemku urcenych k vystavbe objektu pro bydleni nebo komercnich objektu
pozemku urcenych ke zhodnoceni formou zmeny ucelu uzivani pozemku a
naslednemu prodeji
pozemku provozovanych jako parkoviste
pozemku urcenych k pronajimani tretfm osobam pro obchodni aktivity
prumyslorych arealu pro ryrobu a skladovani
budov pro zdravotnicka zarizeni
budov pro vzdelani a skolstvi a skolici strediska
hotelorych komplexu ajinych rekreacnich objektu
logistickych parku
nemovit)'ch i movit)'ch energetickych zafizeni
Investice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud:
•
•
nemovitosti
Naklady spojene s porfzenim investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne
4
I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym
zakladnim kapibilem, a.s.,
ICO: 24826596
(v cel)'ch tis.
K~)
Pocatecni oceneni
Investice se prvotne oceni na urovni sv)'ch porizovacich nakladu. Do pocatecniho ocenenf se zahrnou i
vedlejsi naklady spojene s porizenim.
Nasledne oceiiovani
Nasledne ocei'iovani je provedeno:
•
•
K rozvahovemu dni
Z duvodu trvaleho snizeni hodnoty
Ocei'iovani je reseno § 68a), vyhlasky 50112002 Sb., ktery stanovi Oceiiovaci rozdily pfi uplatneni
realne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hrnotneho majetku (tedy rnajetku oznaceneho pro
ucely tohoto dokurnentu jako lnvesticni prilefitost).
(1) Investicnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podflove Fondy, investicni Fondy a penzijni Fondy
ocei'iuji neprovozni dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastniho pravniho predpisu.
Zmeny oceneni tohoto majetku se evidujf v prfslusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se
vysledna zmena vykaze v prislusne polozce vykazu zisku a ztraty.
(2) V pripade, ze dojde k trvalemu snfzenf hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku,
vykaze se toto snizeni hodnoty v prislusne polozce v)'kazu zisku a ztraty.
Oceiiovani je provadeno die § 196 zakona c. 240/2013 Sb., kdy:
Realna hod nota investic do nemovitostf je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazi z cen
nemovitosti, ktere byly v obdobf od posledniho stanovenf realne hodnoty v dane lokalite prodany ajejichz
vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, j ejiz hodnota se stanovi. Charakteristiky
vyznamne pro ocenenf dane nemovitosti a vymezeni lokality se stanovi v souladu se standardy pro
oceiiovani.
Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazf se pri
oceneni
aby zohlediiovaly veskere tyto odlisnosti;
- z odhadu diskontovanych peneznich toku (v)'nosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu
budoucich peneznich toku, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnich a jinych smluv a
(pokud je to mozne) externimi doklady, jako jsou napriklad bezne tr:lni najmy z obdobnych nemovitosti
ve stejne lokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazeji bezne tr:lni odhady
nejistot ve v)'si a nacasovani peneznich toku.
Podfond pro urcenf realne hodnoty nemovitostf vyuzfva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno
na zaklade v)'se popsanych principu.
stanovi jako porizovaci cena nemovitosti.
Majetkem jako Investicni prilezitosti jsou i rnajetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicirn vlivern.
Spolecnost s rozhodujicim vlivem (dale take , dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Fondem, v niz
Fond muze urcovat financni a provozni politiku s cilem ziskat prinosy z cinnosti spolecnosti.
Majetkovou ucasti s rozhodujicim vlivem je investice v dcefine spolecnosti, kdy Fond prima nebo
neprimo vlastni vice nez 50 % hlasovacich prav nebo je schopen vykonavat nad spolecnosti kontrolu
jinym zpusobem. Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem jsou oceneny realnou
hodnotou. Oceneni je provadeno ve smyslu zakona o investicnich spolecnostech a investicnich fondech,
ve zneni pozdejsich pfedpisu a tim vyhovuje pojeti ceny obvykle. Za cenu obvyklou lze povazovat cenu
trzni, tak jak je definovana mezinarodnimi oceiiovacimi standardy. Tr:lni hodnota je odhadem financni
castky a je definovana v souladu s Evropskym sdruzenim odhadcu TEGOVA (The European Group of
5
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
Valuers) a s mezinarodnim oceiiovacim standardem, ktery zpracoval mezinarodni v}'bor pro standardy
oceiiovani IVSC (International Valuation Standards Committee) jako ,odhadovana castka, za kterou by
mely by-t majetky k datu oceneni smeneny v transakci bez osobnich vlivu mezi dobrovolne kupujicim a
dobrovolne prodavajicim po patricnem pruzkumu trhu, na nemz ucastnicijednaji informovane, rozvazne a
bez natlaku".
Pro stanoveni hodnoty majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem je pouzita kombinace
nasledujicich elementarnich ocenovacich metod a pfistupu:
• Metody vynosove
• Metoda porovnani
• Metody zjisteni vecne hodnoty - majetkove
• Metoda ucetni hodnoty
• Metoda likvidacni
• Aplikace metod (porovnani nekolika oceiiovacich metod).
(c)
Ostatni aktiva
b) ne dele nez 180 dni, se snizi o 30 %,
c) ne dele nez 360 dni, se snizi o 66 %,
d) dele nez 360 dni, se snizf o 100 %.
Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznikem se snizi o 100 %, jestlize proti dluznikovi
bylo zahajeno insolvencni fizeni, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencni navrh pro
nedostatekjeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnuti podle zahranicniho prava.
(d)
Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotliv}'m
pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvarene na vrub nakladti jsou vykazany v polozce
vymozeni
a) pine vymozitelne, se snizi o 0 %,
b) zal.alovane, se snizi o 50 %,
b) castecne vymozitelne, se snizi 0 70 %,
d) nevymozitelne, se snizi o 100 %.
Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovani rozclenit, zpracuje se pro zjisteni realne hodnoty
znalecky posudek.
(e)
Prepocet cizi meny
v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi
pred dnem splatnosti jsou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu
ucetni zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizi mene j e vykazan ve
v}'kazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnich operaci".
6
zakJadnim kapitalem, a.s.,
ICO: 24826596
(f)
Zdaneni
Daiiov}' zaklad pro daii z prijmu se propocte z vysledku hospodareni bezneho ucetniho obdobi
pripoctenim daiiove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehaji dani z prijmu, ktery je
dale upraven o slevy na dania pfipadne zapocty.
Odlozena daii vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetni a danovou hodnotou aktiv a zavazku
s pouzitim ocekavane daiiove sazby platne pro nasledujici obdobi. 0 odlozene danove poh!edavce se
uctuje pouze v pfipade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejim da!Sim uplatneni v nasledujicich ucetnich
obdobich. V podminkach Podfondu vznika odlozena daii zejmena z titulu zmeny ocenenf dlouhodobeho
majetku.
(g)
Opravy zasadnich chyb nakladu a v}'nosu minulych ucetnich obdobi a zmeny ucetnich metod jsou
uctovany proti nerozdelenym ziskum nebo neuhrazenym ztratam. Opravy chyb, ktere nejsou zasadni, j sou
uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v beznem ucetnim obdobi, ve kterem byly
zjisteny.
7
I.C.P. Invest - Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym
ICO: 24826596
(v celych tis.
3.
K~)
SPRAVNi NAKLADY
Pod fond evidoval ve svem ucetnictvi za sledovane ucetni obdobi 2015 tyto spnivni miklady:
Sledovane obdobi
2015
Mzdy
0
0
Odmeny_ ~lenu statut. organil.
0
Naklady na socialni zabezpeceni
0
Socialni naklady
0
Osobni naklady celkem
0
Priimemy pocet zamestnancu
tis. Kc
3 112.2014
31.8.2015
5
0
0
0
0
0
-5
0
0
0
0
0
5
-5
Ostatni spnivni miklady
Naklady na audit
Pravni poradenstvi
Ucetni a daiiove poradenstvi
Ostatni
Celkem
Podfond nevykazoval v roce 2015 zadnou cinnost.
Podfond nemel v roce 2015 zamestnance.
4.
OSTATNi P ASIVA
tis. Kc
Zivazky
Prijate zalohy
Ostatni zivazky za spolecniky
Zavazky skupina
Dane, DPPO, DPH
Odlozeny daiiov)' zavazek
Dohadne ucty
Ostatni
Celkem
5.
31.12.20 14
3 1.8.201 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
0
5
zAKLADNi KAPITAL, KAPITALOV:E FONDY, EMISNi AZIO
Podfond nevydal investicni akcie.
8
ICO: 24826596
(v eel · ch tis. Kc)
6.
NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZEN.A ZTAATA Z PREDCHOZICH
V beznem ucetnfm obdobi Podfond vykazal zisk ve vysi 5 tis. Kc.
7.
DAN Z PRiJMU A ODLOZENY DANOvY z.AVAZEK/POHLED.AVKA
Splatna dan z prijmu
tis. Kc
31.12.2014
31.8.201 5
-5
5
Zisk nebo ztnita za ucetnf obdobf pred zdanenfm
Vynosy nepodlehajfci zdanenf
Danove neodcitatelne naklady
Ostatni poloZky
Mezisoucet
-5
-5
Daii vypoctemi pri pouziti sazby 19%
z toho: dan z mimohidnych polozek
0
Odlozeny danov)' zavazek/pohledavka
Odlozene dane z prijmu jsou pocitany ze vsech docasnych rozdilu za pouziti danove sazby platne pro
obdobf, ve kterem budou danov)' zavazek nebo pohledavka uplatneny, tj. 5 %. Odlozeny daiiovy zavazek
nevznikl.
8.
HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROV.ANi
Podfond vykazoval k 31. 8. 2015 hodnoty predane k obhospodarovani ve v)'si 0 tis. Kc.
9.
IDENTIFIKOVANA RIZIKA DLE STATUTU
Uverove riziko, tj. riziko spojene s pfipadnym nedoddenim zavazku protistrany Podfondu
Podfond ve sledovanem obdobi neevidoval zadne uvery.
Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem je uverove riziko ve sledovanem obdobf vyhodnoceno jako
nulove.
Riziko nedostatecne likvidity- riziko spojene s investicemi do nemovicych veci
Podfond ke 31.8.2015 nevlastnil zadne nemovite veci.
V zhledem k vyse uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Riziko vyporadani
Transakce s majetkem Podfondu muze b)'t zmarena v dusledku neschopnosti protistrany obchodu dostat
sv)'m zavazkum a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednanem terminu.
Riziko vyporadani je posuzovano pri schvalovani kaZde transakce fondu . Podfond pfi obhospodarovani
sveho majetku dodr.Zuje narizeni stanovena statutem fondu. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto
9
ICO: 24826596
(v celych tis. Kc)
riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako odpovidajici zvolene mire rizikovosti a Je prubezne
vyhodnocovano v ramci rizeni rizik.
Trini riziko
Podfond ke 31.8.2015 nevlastnil zadnou investici do majetku.
Vzhledem k uvedenym skutecnostemje toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako nulove.
Operacni riziko
Riziko ztnity majetku vyplyvajici z nedostatecnych ci chybnych vnitmich procesu, ze selhani provoznich
systemu ci lidskeho faktoru, popr. z vnejsich udalostf.
Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitmi a vnejsi kontroly Podfondu
a cinnost depozitare. Ve sledovanem obdobf bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke.
Riziko ztnity majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani)
Ve sledovanem obdobi nesveril Podfond do uschovy (nebo jineho opatrovani) zadny majetek ani mu
nebyl zadny majetek sveren. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Ve sledovanem obdobf nevlastnil Podfond zadne movite veci.
Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Riziko spojene s investicemi do akcii, obchodnich podilu, resp. jinych forem ucasti v obchodnich
Podfond ve sledovanem obdobi neevidoval zadne investice do akcii, obchodnich podilu, resp. jinych
forem ucasti v obchodnich spolecnostech z pohledu jejich specifickeho zamerenf. Toto riziko bylo ve
Riziko pnivnich vad
Podfond muze b)it ze zakonem stanovenych duvodu zrusen.
Ve sledovanem obdobi nebylo rozhodnuto o premene Podfondu, nebylo vydano rozhodnuti o odneti
povoleni k cinnosti Podfondu, o jeho upadku, nebyl zamitnut insolvencni navrh a nebylo odejmuto
povoleni k cinnosti Investicni spolecnosti, ktera Podfond obhospodaruje.
Podfond vsak ke 31.8.2015 neevidoval zadne investice a fondov)i kapital vykazoval v nizsim objemu nez
1.250.000 EUR, coz znamena riziko zruseni Podfondu z duvodu nedodrzeni v)ise minimalniho kapitalu
die pozadavku Zakona. Vzhledem k v)ise uvedenym skutecnostemje toto riziko vyhodnocenojako vysoke
a nasledne vedlo ke zruseni fondu.
Operacni riziko pri delegaci cinnosti
vesker)ich pravnich pravidel pro outsourcing a pres maximalne obezretne jednani administratora
10
I.C.P. Invest- Pod fond 3, I.C.P. Invest, inYesticni fond s promennym
ICO: 24826596
Pn1oha ucetni zaverky k 31. 8. 2015
( v eel ·ch tis. Kc)
i povefenc tfetf osoby mohou nastat objcktivnf technick.c pr blcmy, ktere mohou negativnc ovlivnit
administraci Podfondu (napr. poruchy elektronickych sy::.femu pouzfvan}ch ke komunikaci mezi
obhospodarovatelem, administnitorcm a trcti osobou).
PJ·i pOSUZO\ anf operacniho rizika sc bere v uvahu fungovani ~ystemu Yniti1ll a vnejsi kontroly Podfondu.
Ve sledovonem obdobf bylo toto riziko vyhodnoceno jako nfzke.
Riziko spojcne s investicemi do pohledavek
Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne pohledavky.
Toto riziko bylo vc sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove.
Riziko Yypl)'Vajici Z omezenc cinnosti depozitat'e
Rozsah kontroly Podfondu ze strany depozitare j e mluvne vymcz~n depozitarskou mlouvou.
Kontrolni ~innosti depozitare nejsou omezeny, z tohoto df1voduje toto riziko vyhodnoc~no jako nulove
Riziko nestale hodnoty
V dusledku skladby majetku Podfondu a zpusobu jeho obhospodaro\ani mt1ze b)·t hodnola alcii
vydanych Podfondem nestala.
Riziko nestale hodnoty obccne cxistuje vzdy an kaZde imestice aje pfimo spojcnc s filozofif investice do
investicnlho fondu. Ke 31.8.2015 neevidoval Podfond zadne investory. I'oto riziko je vyhodnoceno jako
nulov ·.
10.
VZTAHY SE SPRiZNEN\'MI OSOBAMI
Ucetni jednotka neeviduje.
vYZNAMNE UDALOSTI PO DATU UCETNi zAVERKY
11 .
K 31.8.2015 byla ukoncena cinnost Podfondu a k datu 1.9.2015 doslo k jeho z ruseni, a to
yymazem ze scznamu im·csticnich fondu s pravni posobnosti, kter)· vcde v souladu
s pfislusnyrni predpisy regulator.
V Praze dne 29. 1. 2016
I.C.P.fnyest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.
zasto)lpehy AMISTA investicni spolecnost, a. s., statutami reditel
lng. Pct.t; Janousek, povereny zmocnenec
I
\
I
I
'-I
11

Zprava nezavish!ho auditora

Transkript

Podobné dokumenty

přílohy - Krušnohorská poliklinika sro

4098 kB (37 stran)

Rekreační a školící středisko Mlýn Peklo Zdislavice

wakacyjne ogłoszenia duszpasterskie - lipiec 2015

Výroční zpráva 2014 2,22 MB Adobe PDF dokument