docVýroční zpráva České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 222
download 
Stížnost Transkript
Výroční zpráva České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 222
Výroční zpráva České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 Kód a název zdravotní pojišťovny 222 Česká národní zdravotní pojišťovna e-mail: [email protected] http://www.cnzp.cz Výroční zpráva za rok 2006 Obsah Obsah: 1 VSTUPNÍ ÚDAJE 7 2 CHARAKTERISTIKA VÝVOJE A HOSPODAŘENÍ ČNZP V ROCE 2006 8 3 ORGÁNY ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY 9 4 3.1 Správní rada 9 3.2 Dozorčí rada 9 3.3 Rozhodčí orgán 9 3.4 Další orgány zdravotní pojišťovny zřízené v souvislosti s dalšími činnostmi ČINNOST ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY 4.1 4.2 4.3 4.4 4.7 11 4.1.1 4.1.2 Organizační struktura ČNZP k 31. 12. 2006 se zaměřením na změny v roce 2006 Organizační struktura ČNZP k 31.12.2006 Účast ČNZP v jiných společnostech 11 11 11 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 Informační systém Transformace provozu ČNZP na bezpapírovou kancelář Zvýšení informační bezpečnosti Elektronická komunikace Implementace systémů umělé inteligence Ostatní oblasti rozvoje IS Naplnění cílů rozvoje IS 13 13 13 14 14 14 14 Kontrola a kontrolní systém 15 Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění (s výjimkou kontrol MZ, MF, které tvoří samostatnou kapitolu materiálu pro jednání vlády při hodnocení VZ 2006) a přijatá opatření k jejich odstranění 15 4.3.2 Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků, zaměření činnosti vnitřního auditora včetně popisu začlenění daného útvaru v rámci organizační struktury 15 4.3.3 Popis systému provádění kontrol výběru pojistného 16 4.3.4 Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále a hlavní důvody těchto uskutečněných odpisů v r. 2006 17 4.3.5 Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů formou zasílání „přehledů" podle § 25 zákona č. 592/1992 Sb.,ve znění pozdějších předpisů, a postup jejich zpracování na zdravotní pojišťovně. 17 4.3.1 4.4.1 4.4.2 4.5 4.6 10 4.6.1 4.6.2 4.6.3 Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče, celkový efekt z kontrol provedených v roce 2006 18 18 21 Pohledávky 21 Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Smluvní zdravotnická zařízení Výběrová řízení Působení Vyhlášky č. 290/2006 Sb., o rámcových smlouvách 22 22 23 25 Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění 26 1 Výroční zpráva za rok 2006 Obsah 4.7.1 4.7.2 4.7.3 5 TVORBA A ČERPÁNÍ FONDŮ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY 5.1 6 Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění z jiných fondů zdravotních pojišťoven 26 Čerpaná z fondu prevence 26 Hrazená z jiných zdrojů 28 29 ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění 29 Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů 33 Průměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce 35 Náklady na léčení cizinců v ČR na základě uzavřených všech typů smluv, jejichž úhrady zúčtovává ZP prostřednictvím CMÚ 36 5.1.4 Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu (ZF) 36 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.2 PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny 37 5.3 FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny 41 5.4 SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny 44 5.5 RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny 46 5.6 Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny 48 5.7 Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny 51 5.8 Doplňující údaje podle specifik zdravotní pojišťovny (např. specifické fondy VoZP ČR, HZP) 52 SOUHRNNÝ PŘEHLED VYBRANÝCH UKAZATELŮ O ČINNOSTI ČNZP 53 6.1 Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny, a to jak ve lhůtě, tak i po lhůtě splatnosti, návrh opatření k jejich vyrovnání či snížení 54 6.2 Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí 54 6.3 Pojištěnci 55 7 PLNĚNÍ PODMÍNEK USTANOVENÍ § 18 ZÁKONA Č. 106/1999 SB., VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ 57 8 58 ZÁVĚR 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 Porovnání výše příjmů z pojistného po přerozdělování proti výdajům na zdravotní péči ze ZFZP 58 Změna stavu závazků vůči ZZ, a to jak ve lhůtě, tak i po lhůtě splatnosti Průměrný denní výdaj na zdravotní péči Počet dnů reprezentujících závazky ve lhůtě splatnosti Počet dnů reprezentujících závazky po lhůtě splatnosti Vliv vyhlášky č. 290/2006 Sb. na výši závazků vůči ZZ. 58 58 58 58 58 8.3 Porovnání zůstatku bankovního účtu ZFZP se zůstatky nesplacených úvěrů a návratných finančních výpomocí vztažených k ZFZP 58 8.4 Naplnění běžného účtu RF ve výši minimálního zůstatku v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 59 2 Výroční zpráva za rok 2006 Obsah 9 8.5 Příděly do ostatních fondů 59 8.6 Porovnání stavu finančních prostředků ZFZP na počátku a konci hodnoceného období 59 8.7 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného 59 8.8 Stav pohledávek za ZZ po lhůtě splatnosti 59 8.9 Stav závazků vůči ZZ po lhůtě splatnosti 59 8.10 Vnitřní opatření ke konsolidaci hospodaření přijímaná v průběhu roku 2006 60 8.11 Další specifické postupy ZP, které ovlivnily hospodaření se ZFZP v roce 2006 60 PŘÍLOHY 61 9.1 Účetní závěrka včetně přílohy pro zdravotní pojišťovny 61 9.2 Auditorská zpráva k účetní závěrce 69 9.3 Auditorská zpráva k výroční zprávě 70 9.4 Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě nad rámec povinnosti vyplývající ze zákona pro všechny činné zdravotní pojišťovny 71 9.4.1 Stanovisko Dozorčí rady ČNZP 71 9.4.2 Stanovisko Správní rady ČNZP 71 9.5 Způsob a forma zveřejnění VZ 2006 72 9.6 Předkladatel 72 3 Výroční zpráva za rok 2006 Použité zkratky a legislativní normy Použité zkratky ARS ATC BÚ CMÚ CP ČKA ČNZP ČNB DR DRG EU FM Fprev FRM HVLP HW IS IT IVLP KOB, s. p. ú. LDN LSPP LZZ MF MZ NRC OBZP oč. skut. OLÚ OSVČ OZdČ PSP ČR PF PKI Portál eČNZP© RF RO SF SW SZÚ SR SZP ČR TISS VPN VŘ v. z. p. VZ WAN Automatizovaný revizní systém Anatomicko terapeutické skupiny léčiv Běžný účet Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Česká konsolidační agentura Česká národní zdravotní pojišťovna Česká národní banka Dozorčí rada Platba za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Group) Evropská unie Fond majetku Fond prevence Fond reprodukce majetku Hromadně vyráběné léčivé přípravky Hardware (technické vybavení) Informační systém Informační technologie Individuálně vyráběné léčivé přípravky Konsolidační banka Praha Léčebna pro dlouhodobě nemocné Lékařská služba první pomoci Lůžková zdravotnická zařízení Ministerstvo financí Ministerstvo zdravotnictví Národní referenční centrum (organizace zdravotních pojišťoven a poskytovatelů) Osoby bez zdanitelných příjmů Očekávaná skutečnost Odborné léčebné ústavy Osoby samostatně výdělečně činné Ostatní zdaňovaná činnost Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR Provozní fond „Public key infrastructure“, bezpečná metoda pro výměnu informací s využitím certifikátů Internetová aplikace umožňující partnerům ČNZP zabezpečenou elektronickou komunikaci s ČNZP Rezervní fond Rozhodčí orgán Sociální fond Software (programové vybavení) Státní závěrečný účet Správní rada Svaz zdravotních pojišťoven České republiky „Therapeutic Intervention Scoring Systém“ – způsob stanovení závažnosti zdravotního stavu a potřeby intenzivní péče u pacienta „Virtual private network“ – virtuální privátní síť – způsob zabezpečeného propojení pracovišť ČNZP prostřednictvím sítě Internet Výběrové řízení Veřejné zdravotní pojištění Výroční zpráva „Wide Area Network“ – rozsáhlá počítačová síť 4 Výroční zpráva za rok 2006 Použité zkratky a legislativní normy ZF ZFZP ZPP ZULP ZUM ZZ ZZS Zajišťovací fond Základní fond zdravotního pojištění Zdravotně pojistný plán Zvlášť účtované léčebné přípravky Zvlášť účtovaný materiál Zdravotnická zařízení Záchranná zdravotní služba 5 Výroční zpráva za rok 2006 Použité zkratky a legislativní normy Citované zákony a vyhlášky 387 / 2006 Sb. 386 / 2006 Sb. 368 / 2006 Sb. 101 / 2006 Sb. 37 / 2006 Sb. 550 / 2005 Sb. 532 / 2005 Sb. 493 / 2005 Sb. 416 / 2004 Sb. 438 / 2004 Sb. 500 / 2004 Sb. 644 / 2004 Sb. 656 / 2004 Sb. 418 / 2003 Sb. 475 / 2003 Sb. 503 / 2002 Sb. 320 / 2001 Sb. 106 / 1999 Sb. 134 / 1998 Sb. 48 / 1997 Sb. 56 / 1997 Sb. 280 / 1992 Sb. 586 / 1992 Sb. 592 / 1992 Sb. 328 / 1991 Sb. 552 / 1991 Sb. 563 / 1991 Sb. Vyhláška, kterou se mění Vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely ve znění vyhlášky č. 37/2006 Sb., a vyhlášky č.368/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 434/1992 Sb., o zdravotnické záchranné službě, ve znění pozdějších předpisů Vyhláška, kterou se mění Vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely ve znění vyhlášky č. 37/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění Vyhláška č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2006 Vyhláška, kterou se mění Vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely Vyhláška, kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2006 Vyhláška o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely Vyhláška, kterou se mění Vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění zákona č. 309/2002 Sb., zákona č. 320/2002 Sb., a zákona č. 123/2003 Sb. Zákon, kterým se mění zákon č. 551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně České republiky, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů Zákon, kterým se vydává správní řád Vyhláška o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu Vyhláška, kterou se mění vyhláška Ministerstva financí č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu Vyhláška, kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny Vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny Zákon o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Zákon o svobodném přístupu k informacím Vyhláška Ministerstva zdravotnictví, kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami Zákon o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů Vyhláška Ministerstva zdravotnictví, kterou se stanoví obsah a časové rozmezí preventivních prohlídek Zákon České národní rady o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách Zákon České národní rady o daních z příjmů Zákon České národní rady o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění Zákon o konkursu a vyrovnání Zákon České národní rady o státní kontrole Zákon o účetnictví 6 Výroční zpráva za rok 2006 Vstupní údaje 1 Vstupní údaje Obchodní jméno: Česká národní zdravotní pojišťovna Sídlo: Ječná 39, 120 00 Praha 2 IČ: 49709917 Bankovní spojení: Česká spořitelna, a.s. 2228800222 / 0800 Zřizovatel: ČNZP byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky č.j. 23/18443/94 ze dne 23. června 1994 ke dni 24. června 1994. Zakladatelské subjekty (žadatelé o založení): NEALKO OLOMOUC, a.s.; PLZEŇSKÉ PIVOVARY, a.s.; ČSAD KLÍČOV, a.s.; CEMENTÁRNY A VÁPENKY PRACHOVICE, a.s.; KAZETO PŘEROV, a.s.; KARLOVARSKÁ BECHEROVKA, a.s.; KOVOPROJEKTA BRNO, a.s.; KINOS KF, a.s.; ČEPRO MSTĚNICE, a.s.; ČSAD, s.p. TERMINÁL HOSTIVAŘ; POZEMNÍ STAVBY PŘEROV; LUČEBNÍ ZÁVODY KOLÍN, a.s.; SERVIS CANIS – SANKOT DAVID; KARLOVARSKÝ PORCELÁN, a.s.; PIVOVAR VELKÉ POPOVICE, a.s.; PEKÁRNA PECUD ŽANDOV; HANÁCKÉ DRŮBEŽÁŘSKÉ ZÁVODY, a.s.; ATAS ELEKTROMOTORY NÁCHOD, a.s.; PEKÁRNA ŽATEC, a.s.; EUROWEST, spol.s.r.o.; PEKÁRNA LIBEREC, a.s.; PVT, a.s.; INŽENÝRSKÉ A PRŮMYSLOVÉ STAVBY, a.s.; JIZERSKÉ PEKÁRNY, a.s.; ČESKÁ NÁRODNÍ INVESTIČNÍ SPOLEČNOST LITOMĚŘICE; ČESKÁ NÁRODNÍ LEASINGOVÁ SPOLEČNOST, a.s.; INTERCONEX, a.s.; KERAMOPROJEKT, a.s. Datum vzniku: 1. září 1994 byla ČNZP zapsána do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze (oddíl A, vložka 9706). Předseda Správní rady: Předseda Dozorčí rady: Předseda Rozhodčího orgánu: Václav Jáchim Lydie Ellederová Jaroslav Průcha Statutární zástupce: Ředitel MUDr. Jiří Bek Praha 5 - Jinonice, Souběžná I/34, PSČ 158 00 telefon: fax: e-mail: 261 387 111 261 387 110 [email protected] 7 Výroční zpráva za rok 2006 Charakteristika vývoje a hospodaření ČNZP v roce 2006 2 Charakteristika vývoje a hospodaření ČNZP v roce 2006 Rok 2006 byl pro celý systém veřejného zdravotního pojištění a tedy i pro ČNZP rokem výjimečným jak v oblasti příjmů, tak i výdajů veřejného zdravotního pojištění. Opakovaným navýšením plateb za státem hrazené pojištěnce v průběhu roku se zvýšily příjmy do celého systému. Od druhého čtvrtletí bylo zavedeno stoprocentní přerozdělování pojistného, které změnilo výši příjmů z pojistného u jednotlivých zdravotních pojišťoven. Struktura kmene pojištěnců ČNZP de facto kopíruje sociodemografickou strukturu obyvatel České republiky a proto nebyly dopady zavedení stoprocentního přerozdělování pojistného na ČNZP negativní. Na výdaje veřejného zdravotního pojištění v roce 2006 měly zásadní vliv změny v legislativě. Nový seznam výkonů výrazně navýšil cenu práce lékařů. Tzv. úhradové vyhlášky zavedly pro zdravotnická zařízení regulační omezení na vlastní péči, na rozsah předepisované péče a léčiv. Lékové vyhlášky snížily cenovou hladinu léků. Výše uvedené kroky samozřejmě významně ovlivnily chování lékařů v roce 2006. Došlo ke zpomalení tempa růstu výdajů, především v oblasti výdajů na léčiva. Na tomto zpomalení se podílely jak pozitivní, tak i negativní faktory. Jednalo se o kombinaci žádoucího omezení zbytné péče, záměnu drahé péče za její efektivní variantu, ale bohužel i o nepřijatelné odkládání potřebné péče a preskripce. V roce 2007 lze tedy očekávat uskutečnění odložené zdravotní péče a zároveň tlak na zvyšování cen pro další období. Z výsledků předkládané výroční zprávy by se mohlo zdát, že čísla jsou příznivá a mohlo by to svádět k přehnaně optimistickým závěrům. Dlouholeté zkušenosti ČNZP však radí k opatrnosti, protože v systému veřejného zdravotního pojištění se důsledky některých opatření a kroků projevují v mnohem delší periodě, než je dvanáct měsíců. I v roce 2006 se projevil rozvojový potenciál ČNZP a v souladu se zdravotně pojistným plánem byly realizovány další kroky v projektech „bezpapírová kancelář“ a při zavádění nových principů projektového řízení, což se projevilo v oblasti rozvoje progresivní elektronické komunikace zejména s pojištěnci a plátci pojistného. Společně s flexibilní sítí regionálních pracovišť nabízející optimální podmínky pro přístup k informacím a službám pro všechny naše klienty a partnery to vedlo ke spokojenosti pojištěnců a partnerů ČNZP. Podpora zdraví a zdravého životního stylu trvale patří k prioritám ČNZP. Proto jsme i v roce 2006 kladli velký důraz na diferencovaný přístup ke klientům a respektovali jsme jejich svobodné a plně odpovědné rozhodování při výběru nabízených preventivních programů, vytvořených v souladu s potřebami a zájmy pojištěnců. Nejreprezentativnějším z nich je už pět let úspěšně fungující, specifický preventivní program Bonus Plus. Podíl jeho aktivních účastníků v roce 2006 dosáhl více než čtvrtiny celkového počtu pojištěnců ČNZP. Tento poměrně velmi vysoký zájem je potvrzením správnosti filosofie, kterou ve vztahu k pojištěncům uplatňuje ČNZP po celou dobu své existence. Výsledky ČNZP v roce 2006, které jsou obsahem následujících kapitol této výroční zprávy, dokumentují v plném rozsahu, že ČNZP postavila svůj zdravotně pojistný plán na rok 2006 reálně. Zakomponovala do něj i nástroje např. v oblasti kontroly výběru pojistného, vynakládání prostředků na úhradu poskytnuté zdravotní péče a účelného využití provozních prostředků, jež pomohly již v zárodku eliminovat rizika jeho plnění. Mohu s uspokojením konstatovat, že zaměstnanci ČNZP se s úkoly zdravotně pojistného plánu úspěšně vyrovnali. Potvrdili tak, že ČNZP disponuje týmem zkušených a fundovaných odborníků, kteří dokáží adekvátně reagovat na současné i budoucí, stále komplikovanější úkoly. MUDr. Jiří Bek 8 Výroční zpráva za rok 2006 Orgány zdravotní pojišťovny 3 Orgány zdravotní pojišťovny 3.1 Správní rada Členové Správní rady ČNZP v roce 2006: Václav Jáchim Ing. Jiří Fabián JUDr. Vladimír Buťa Ing. Miroslav Zámečník Ing. Vladimír Kuba Kateřina Faltejsková, MBA Ing. Eva Kopřivová Ing. Karel Burda Jaroslav Průcha Ludvík Krajči Prof. JUDr. Jan Kříž, CSc. Ing. Mojmír Kašprišin Ing. Tomáš Lhoták, Ph.D. Květuše Maříková Bc. Radko Česenek MUDr. Michal Sojka Ing. Marie Nikoličová MUDr. Vlastislav Kaplan 3.2 po celý rok 2006 do 19.12.2006 do 19.12.2006 od 20.12.2006 od 20.12.2006 od 20.12.2006 od 20.12.2006 po celý rok 2006 do 19.12.2006 do 19.12.2006 od 20.12.2006 od 20.12.2006 od 20.12.2006 po celý rok 2006 do 13.9.2006 do 13.9.2006 od 14.9.2006 od 14.9.2006 za zaměstnavatele za zaměstnavatele za pojištěnce za pojištěnce zástupce státu předseda Dozorčí rada Členové Dozorčí rady ČNZP po celý rok 2006: Lydie Ellederová Ing. Josef Urbánek Růžena Krásová Petr Šereda Ing. Květuše Srnová 3.3 za zaměstnavatele za zaměstnavatele za zaměstnavatele za zaměstnavatele za zaměstnavatele za zaměstnavatele za zaměstnavatele za pojištěnce za pojištěnce za pojištěnce za pojištěnce za pojištěnce za pojištěnce zástupce státu zástupce státu zástupce státu člen jmenovaný vládou člen jmenovaný vládou Rozhodčí orgán Rozhodčí orgán ČNZP pracoval v roce 2006 v následujícím složení: Jaroslav Průcha zástupce správní rady Václav Jáchim zástupce správní rady JUDr. Vladimír Buťa zástupce správní rady Ing. René Pechar zástupce MZ Ing. Pavel Maštálka zástupce MF Mgr. Milena Němečková zástupce MPSV Lydie Ellederová zástupce dozorčí rady Petr Šereda zástupce dozorčí rady Růžena Krásová zástupce dozorčí rady Ing. Pavel Kolář zástupce ČNZP 9 předseda předseda Výroční zpráva za rok 2006 Orgány zdravotní pojišťovny 3.4 Další orgány zdravotní pojišťovny zřízené v souvislosti s dalšími činnostmi Rozhodčí komise ČNZP pracovala v roce 2006 v následujícím složení: Ing. Zdeněk Hamouz Ing. Pavel Kolář Silvie Stloukalová 10 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4 Činnost zdravotní pojišťovny 4.1 Organizační struktura ČNZP k 31. 12. 2006 se zaměřením na změny v roce 2006 Na území celé ČR má ČNZP celkem 44 poboček, které poskytují komplexní služby pojištěncům, poskytovatelům zdravotní péče a zaměstnavatelům a zajišťují přístup k informacím a službám pro klienty a partnery ČNZP. Kompetence poboček jsou stanoveny tak, aby mohly zastupovat zájmy pojišťovny při komunikaci se státní správou a samosprávou v oblasti zdravotnictví a vytvářet předpoklady pro plnění úkolů ČNZP v regionech. Ústředí ČNZP je členěno na úsek ředitele, zdravotní úsek, obchodní úsek, ekonomický úsek, úsek informatiky a provozní úsek. Odborné úseky mají relativně velký podíl pravomocí v rozhodování a odpovědnosti za výsledky jimi zabezpečovaných činností. V průběhu roku 2006 nedošlo ke změně organizační struktury ČNZP. 4.1.1 Organizační struktura ČNZP k 31.12.2006 Úsek ředitele je tvořen: sekretariátem ředitele právním oddělením personálním oddělením oddělením analýz a statistiky Zdravotní úsek se člení na: oddělení smluvních vztahů oddělení revizních činností oddělení ekonomicko – provozní Obchodní úsek se člení na: oddělení správy a kontroly výběru pojistného oddělení vnějších vztahů a marketingu Ekonomický úsek se člení na: oddělení vnitřní správy oddělení PAM a účtárnu Úsek informatiky se člení na: oddělení správy informačních systémů oddělení rozvoje informačních systémů Provozní úsek se člení na: oddělení koordinace provozních činností oddělení pobočkové sítě Útvar interního auditu 4.1.2 Účast ČNZP v jiných společnostech Česká národní zdravotní pojišťovna nemá žádné majetkové účasti u žádných právnických osob. ČNZP se i v roce 2006 aktivně podílela na činnosti Centra mezistátních úhrad, Národního referenčního centra a Svazu zdravotních pojišťoven ČR. CMÚ bylo založeno formou sdružení všemi zdravotními pojišťovnami, které na něj delegovaly vybrané činnosti. NRC bylo zřízeno všemi zdravotními pojišťovnami ve spolupráci se Sdružením soukromých nemocnic a slouží především 11 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny k zavádění a rozvoji nástrojů posuzování kvality a efektivity lůžkové péče. SZP ČR, sdružující zaměstnanecké pojišťovny, slouží především k výměně zkušeností jednotlivých členů, sbližování názorů na důležité otázky veřejného zdravotního pojištění a prezentaci zaměstnaneckých zdravotních pojišťoven doma i v zahraničí. 12 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.2 Informační systém V roce 2006 zaměřila ČNZP své síly v oblasti rozvoje informačního systému zejména do oblasti transformace provozu ČNZP na tzv. bezpapírovou kancelář a dalšího zvýšení informační bezpečnosti (včetně prvků tzv. vysoké dostupnosti). Kromě těchto stěžejních projektů došlo k výraznému rozvoji IS ČNZP i v dalších oblastech tak, jak je uvedeno níže. 4.2.1 Transformace provozu ČNZP na bezpapírovou kancelář ČNZP se již před časem rozhodla transformovat svůj provoz na tzv. „bezpapírovou kancelář“. Minimalizace oběhu papírových dokumentů a jeho transformace do elektronické podoby přitom umožňuje podstatným způsobem zefektivňovat interní procesy firmy. Základní stavební kameny tohoto systému jsou: • Digitalizace – digitalizovaný (nascanovaný) dokument je dostupný v kterémkoli okamžiku libovolnému pracovišti v rámci provozu ČNZP. Tím odpadají transakční náklady na jeho dopravu a zrychluje se proces vyřizování požadavků klientů a partnerů ČNZP. • Workflow – řízení „oběhu práce“ v rámci pracovních procesů informačním systémem minimalizuje riziko omylu nebo opomenutí a dává vedoucím pracovníkům do ruky nástroj pro efektivnější kontrolu práce svých podřízených. Vedoucí pracovníci následně mohou navrhovat optimalizaci těchto procesů. • Home-office – dostupnost dokumentů „odkudkoli“, zkušenost ČNZP s informačními technologiemi a zavádění systémů podpory řízení oběhu práce umožňují ČNZP zavádět velmi efektivní a progresivní pracovní postup, kterým je tzv. „home-office“ (tedy práce z domova). Zaměstnanec, který při zachování veškerých bezpečnostních pravidel pracuje doma, snižuje některé provozní náklady ČNZP (např. na kancelář, elektřinu, apod.). ČNZP tím navíc leckdy nepřichází o kvalifikované zaměstnance, kteří mohou zůstat alespoň částečně v pracovním procesu i v době, kdy nemohou z různých důvodu dojíždět denně do zaměstnání (například ženy na mateřské dovolené). Zároveň tak ČNZP může nabídnout zaměstnání kvalifikovaným pracovníkům, kteří obtížně hledají uplatnění pro svůj zdravotní handicap. • Nezávislost na místě výkonu práce – ČNZP dosud v určitých oblastech svého provozu těžila z výhody „centralizace“ činností, protože se tak zrychlovala komunikace a snižovaly transakční náklady. Díky dostupnosti dokumentů „odkudkoli“ se ale otevírá možnost alokace odborných pracovníků i do regionů mimo Prahu. Tím může dojít jednak ke snížení některých provozních nákladů a jednak se tak odborníci mohou více „přiblížit“ partnerům a klientům v regionu a lépe tak reagovat na místní požadavky. V roce 2006 se ČNZP podařilo nové technologické postupy zavést do rutinního provozu ve většině klíčových oblastí své činnosti. Tento trend bude nadále pokračovat a elektronický archiv dokumentů by se měl v následujícím období transformovat na tzv. zaručený elektronický archiv. V takovém systému by pak díky platné legislativě a moderním technologickým postupům měla být elektronická kopie dokumentu povýšena na úroveň originálu a to i pro případnou potřebu soudu. 4.2.2 Zvýšení informační bezpečnosti Hlavní změnou, kterou ČNZP v roce 2006 v oblasti zvyšování informační bezpečnosti zahájila, je zavádění principu tzv. „vysoké dostupnosti“. Co chápeme pod pojmem „vysoká dostupnost“ (anglicky „high availability”) v prostředí ČNZP: Informační systém ČNZP je páteří nejen celého vnitřního provozu pojišťovny, ale rovněž komunikace s jejími partnery a klienty. V případě výpadku některé z klíčových součástí informačního systému by tak mohla být značná část pracovních procesů ČNZP „paralyzována“, což může mít nejen ekonomické dopady, ale rovněž dopady na komfort klientů a partnerů a tím i na dobré jméno ČNZP. Z toho důvodu se ČNZP rozhodla transformovat svůj informační systém do takové podoby, ve které budou veškeré klíčové součásti „zdvojené“ takovým způsobem, aby byl v případě výpadku kterýkoli klíčový prvek automaticky nahrazen záložním. Náklady, které jsou s vybudováním takto zabezpečeného informačního systému spojené, jsou přitom mnohem menší, než potenciální „promarněné“ náklady spojené s případným neplánovaným výpadkem informačního systému. 13 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny Další prvky bezpečnosti: Paralelně s transformací informačního systému do prostředí vysoké dostupnosti ČNZP i v roce 2006 pracovala na dalším zdokonalování bezpečnostních prvků, které mají zamezit ztrátě nebo úniku citlivých dat. Na konci roku 2006 pak ČNZP zahájila přípravné práce pro zavedení PKI („public key infrastructure“ … bezpečná metoda pro výměnu informací s využitím certifikátů) do vnitřních procesů firmy. Všichni zaměstnanci budou postupně vybaveni hardwarovými klíči, pomocí kterých se budou přihlašovat do informačního systému. V roce 2006 proběhlo úspěšné pilotní testování a definitivní zavedení by mělo proběhnout v roce 2007. 4.2.3 Elektronická komunikace ČNZP je již od roku 2000 leaderem v oblasti elektronické (resp. internetové) komunikace zdravotní pojišťovny se svými partnery a klienty. Projekt eČNZP®, který byl následně transformován do projektu Portál ZP, dnes pokrývá drtivou většinu komunikačních požadavků zdravotnických zařízení a zaměstnavatelů. V roce 2006 se ČNZP zaměřila v této oblasti především na rozvoj služeb pro pojištěnce a plátce pojistného. Pomocí zabezpečené internetové komunikace si tak mohou klienti on-line zkontrolovat výdaje zdravotní pojišťovny na jimi čerpanou zdravotní péči, díky internetové podobě záznamové knížky Bonus Plus pak mají přehled o preventivní péči a v neposlední řadě mají on-line přístup k přehledům plateb a veškerým odeslaným hlášením. Spektrum služeb, které ČNZP prostřednictvím elektronické komunikace dnes nabízí, tak pokrývá drtivou většinu komunikačních potřeb svých partnerů. Nicméně i nadále bude ČNZP pokračovat ve zvyšování komfortu a zjednodušování komunikace. 4.2.4 Implementace systémů umělé inteligence Pojem umělé inteligence není v oblasti informačních technologií nic nového. Prvky umělé inteligence (neuronové sítě apod.) nás dnes provází na každém kroku aniž o tom víme. Jsou součástí řídících jednotek automobilů, automatických praček a dalších běžných zařízení. Zavádění umělé inteligence do oblasti zdravotního pojištění v České republice je ovšem prvek zcela nový. ČNZP dnes disponuje kvalitními odborníky na strategické oblasti činnosti zdravotní pojišťovny. Tito odborníci mají vysoké znalosti a schopnosti, ale jejich časová kapacita je samozřejmě limitována. Vhodně implementovaný informační systém obsahující prvky umělé inteligence by se měl být schopen od těchto odborníků „učit“ a aplikovat tak jejich myšlenkové pochody na podstatně větším množství případů a situací za mnohem kratší čas. ČNZP v roce 2006 zahájila přípravné práce na takzvaném Integrovaném revizním a kontrolním systému. Jedná se o první aplikaci prvků umělé inteligence nejen v ČNZP, ale pokud je nám známo, tak i v oblasti českého zdravotního pojištění. 4.2.5 Ostatní oblasti rozvoje IS Kromě výše uvedených oblastí, zaměřila ČNZP v roce 2006 své vývojové kapacity zejména na: • rozvoj manažerského informačního systému • zefektivňování nástrojů podpory kontroly výběru pojistného 4.2.6 Naplnění cílů rozvoje IS Cíle rozvoje informačního systému ČNZP stanovené zdravotně pojistným plánem byly v roce 2006 naplněny. ČNZP pokročila v transformaci svého provozu na bezpapírovou kancelář do fáze rutinního provozu a zahájila přípravné práce pro implementaci tzv. zaručeného elektronického archivu, který by měl povýšit elektronickou kopii dokumentu na úroveň originálu. Bezpečnost a dostupnost informačního systému ČNZP byla v roce 2006 opět zvýšena. Kromě výše uvedeného ČNZP implementovala ve svém informačním systému řadu dalších progresivních změn, čímž se opět potvrdil fakt, že má ČNZP pravděpodobně nejvyšší potenciál rozvoje informačního systému ze všech českých zdravotních pojišťoven. 14 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.3 Kontrola a kontrolní systém V této kapitole jsou popsány jak kontroly prováděné vnějšími kontrolními orgány, tak kontroly vnitřní s výjimkou kontroly poskytovatelů zdravotní péče, která je součástí kapitoly 4.4. 4.3.1 Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění (s výjimkou kontrol MZ, MF, které tvoří samostatnou kapitolu materiálu pro jednání vlády při hodnocení VZ 2006) a přijatá opatření k jejich odstranění V roce 2006 proběhla v ČNZP pravidelná kontrola pojistného, provádění nemocenského pojištění a plnění úkolů v důchodovém pojištění za období 1.6.2004 až 30.4.2006. Kontrolou, kterou prováděla Pražská správa sociálního zabezpečení, bylo konstatováno, že ČNZP postupovala v souladu s příslušnými právními normami. Vzhledem k tomu, že nebyly zjištěny žádné závady v plnění povinností, žádná opatření k nápravě nebyla uložena. 4.3.2 Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků, zaměření činnosti vnitřního auditora včetně popisu začlenění daného útvaru v rámci organizační struktury Činnost interního auditu ČNZP byla v roce 2006 zaměřena na provádění auditů na základě ročního plánu interního auditu v ČNZP a dále pak na metodickou činnost při vytváření základních dokumentů, nezbytných pro fungování interního auditu v ČNZP. Počátkem roku 2007 byla splněna povinnost stanovená platnými právními předpisy České republiky. Zákon č. 320/2001 Sb. ve znění pozdějších předpisů a na jeho základě vyhláška Ministerstva financí č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole, ukládá ČNZP povinnost odevzdat do 15.2. roční zprávu o výsledcích finančních kontrol. Tato povinnost byla splněna a schválená roční zpráva o výsledcích finančních kontrol v ČNZP za rok 2006 byla odeslána. V souladu s ročním plánem interního auditu proběhlo v roce 2006 v ČNZP celkem pět auditů. Jednalo se o audity: 1/2006 - Audit vedení mzdového účetnictví v ČNZP, 2/2006 - Audit zpracování osobních údajů v personálních činnostech ČNZP, 3/2006 - Audit změn správního řádu v rámci procesu správy a kontroly výběru pojistného v ČNZP, 4/2006 - Audit cenových ujednání v ČNZP, 5/2006 - Audit vnitřního kontrolního systému v ČNZP. Audit č. 1/2006 – Audit vedení mzdového účetnictví v ČNZP. Cílem auditu bylo ověření, zda vedení mzdového účetnictví v ČNZP je v souladu s platnou legislativou a s vnitřními předpisy ČNZP. Audit se zaměřil na plnění povinností, které se týkají vedení mzdového účetnictví v období od 1.11.2005 do 31.3.2006. Audit č. 2/2006 - Audit zpracování osobních údajů v personálních činnostech ČNZP. Cílem auditu bylo ověření, zda zpracování osobních údajů v personálních činnostech ČNZP probíhá v souladu s platnou legislativou a s vnitřními předpisy ČNZP. Audit zpracovával období od 1.11.2005 do 30.4.2006. Audit č. 3/2006 – Audit zapracování změn správního řádu v rámci procesu správy a kontroly výběru pojistného v ČNZP. Tento audit se konal jako reakce na účinnost nového správního řádu zákon č. 500/2004 Sb. k 1.1.2006. Cílem auditu bylo ověřit, zda došlo k adaptaci ČNZP na změny, které s sebou přinesl nový správní řád. Audit č. 4/2006 - Audit cenových ujednání v ČNZP. Cílem auditu bylo ověřit, zda uzavírání cenových ujednání v ČNZP je v souladu s platnými právními předpisy. Audit se zaměřil na plnění povinností, které se týkají cenových ujednání mezi ČNZP a poskytovateli zdravotní péče v období od 1.1.2006 do 31.6.2006. Z hlediska cenových ujednání mezi poskytovateli zdravotní péče a zdravotní pojišťovnou bylo první pololetí roku 2006 velice komplikované. Ministerstvo zdravotnictví vydalo vyhlášku č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, včetně regulačních omezení, pro 1. pololetí 2006 s účinností od 1. ledna 2006. V průběhu pololetí (28. 3. 2006) Ministerstvo zdravotnictví vydalo vyhlášku č. 101/2006 Sb., kterou se mění vyhláška č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, včetně regulačních omezení, pro 1. pololetí 2006. Audit pokryl všechny segmenty poskytovatelů zdravotní péče, kterým ČNZP hradí poskytnutou 15 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny zdravotní péči. Audit sledoval kromě 1. pololetí roku 2006, které je hlavní oblastí auditu i roky 2001 až 2005 (dle externí kontroly MZ ČR) a 2. pololetí roku 2006. Audit č. 5/2006 – Audit vnitřního kontrolního systému v ČNZP. Cílem auditu bylo prověření vnitřních předpisů v ČNZP. Vnitřní kontrolní systém se řídí pravidly provádění kontrol v jednotlivých oblastech, která jsou podrobně popsána ve vnitřních směrnicích ČNZP. Postavení a působnost vedoucích a ostatních zaměstnanců v ČNZP je vymezena tak, aby bylo zajištěno fungování kontroly a interního auditu. Řídící kontrola poskytuje řediteli ČNZP spolehlivé a včasné informace pro řízení. ČNZP používá spolehlivý systém pro účetnictví, v němž jsou zaznamenávány všechny relevantní transakce a údaje o nich. Kontroly prováděné automatickým kontrolním systémem jsou popsány v příslušné projektové dokumentaci daného software. Audity nebyla nalezena žádná závažná zjištění. Případné drobné nesrovnalosti byly průběžně odstraněny během trvání auditu a proto nebylo třeba přijímat opatření k odstranění nedostatků. 4.3.3 Popis systému provádění kontrol výběru pojistného Postup provádění kontrol výběru pojistného upravuje interní metodika ČNZP. Fyzická kontrola probíhá u plátce a představuje hloubkovou prověrku všech podkladů prokazujících správnost výpočtu a výše odvodu pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Fyzické kontroly jsou využívány především v případě plátců pojistného, u kterých na základě vlastních analýz ČNZP detekovala zvýšenou pravděpodobnost dluhu na pojistném či penále. Tento typ kontroly je časově, personálně a finančně náročný. Korespondenční kontrola je porovnáním obsahu dokladů na výzvu předložených plátcem v písemné nebo elektronické podobě, vztahujících se k platbám pojistného, proti údajům v centrální databázi ČNZP. Případné existující rozdíly jsou řešeny a v odůvodněných případech je zahájeno správní řízení, směřující k úhradě prokázaného dlužného pojistného či penále. Pokud nelze problémy vyřešit korespondenční kontrolou, přistupuje ČNZP k fyzické kontrole přímo u plátce. Korespondenční kontrola je efektivním nástrojem kontroly výběru pojistného. Kontrola správnosti a úplnosti vyhodnocuje podklady, vztahující se k uskutečněným platbám pojistného a k oznamovacím povinnostem plátců, automatizovaně získané z Informačního systému ČNZP. Výsledkem je potvrzení správnosti nebo realizace dalších kroků směřujících k nápravě. Tato kontrola vždy předchází každé korespondenční či fyzické kontrole. Záznamy o výsledcích provedených kontrol jsou uloženy v Informačním systému ČNZP v rámci příslušných agend. Výsledky mají strukturovanou podobu umožňující rychlé vyhledávání. Požadavek ukládání výsledků kontrol v elektronické podobě vyplývá z nutnosti umožnění přístupu k těmto výsledkům z kteréhokoli pracoviště ČNZP. 4.3.3.1 Celkové dosažené výsledky z příjmů pojistného po lhůtě splatnosti včetně příslušenství (tj. pokut, penále a přirážek) za rok 2006 V roce 2006 došlo k dalšímu navýšení pohledávek vůči plátcům pojistného po lhůtě splatnosti. Bylo ukončeno více než 6.000 fyzických a korespondenčních kontrol, kterými bylo zjištěno dlužné pojistné po lhůtě splatnosti ve výši 61.460 tis. Kč a vyměřeno penále ve výši 48.897 tis. Kč. Tato hodnota je již snížena o částku penále prominutou Rozhodčím orgánem ČNZP v souladu s jeho pravomocemi a částku prominutou Rozhodčí komisí ČNZP v souladu s jejími pravomocemi. Kontrolní činností zaměřenou na zajištění náhrady škody bylo v roce 2006 předepsáno k úhradě celkem 17.066 tis. Kč. Interní tabulka Vývoj pohledávek po lhůtě splatnosti v roce 2006 Pohledávky k 1.1.2006 Předpis v roce 2006 Zaplaceno v roce 2006 Odpis pohledávek v roce 2006 Zaokrouhlovací rozdíl Pohledávky k 31.12.2006 Pojistné tis. Kč 228 349 61 460 31 660 6 151 -1 251 997 Penále tis. Kč 168 966 48 897 18 148 6 123 -1 193 591 16 Náhrady škod tis. Kč 11 739 17 066 12 675 0 0 16 130 Celkem tis. Kč 409 054 127 423 62 483 12 274 -2 461 718 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.3.3.2 Rozhodnutí Rozhodčího orgánu ČNZP a Rozhodčí komise ČNZP spojená se snížením tvrdosti zákona Do sféry kontrolní činnosti zdravotní pojišťovny náleží i posuzování žádostí o snížení tvrdosti zákona. Rozhodčí orgán ČNZP rozhodoval na základě § 53a zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, o žádostech o odstranění tvrdosti zákona v případě vyměření penále k dlužnému pojistnému, jehož výše přesahovala 20.000,- Kč. V roce 2006 bylo Rozhodčímu orgánu ČNZP postoupeno k rozhodnutí 217 případů. Celková částka penále k posouzení činila 14.465 tis. Kč. Z této částky Rozhodčí orgán ČNZP rozhodl o odstranění tvrdosti zákona ve výši 5.787 tis. Kč. Rozhodčí komise ČNZP rozhodovala o žádostech o odstranění tvrdosti zákona v případě vyměření penále k dlužnému pojistnému, jejichž výše nepřesahovala 20.000,- Kč. Rozhodčí komisí bylo v roce 2006 posouzeno 883 případů v celkové výši penále 6.301 tis. Kč, Rozhodčí komise ČNZP prominula 3.048 tis. Kč. Převážně se jednalo o prominutí penále z důvodu placení pojistného do jiné zdravotní pojišťovny, případně z důvodu sociální situace žadatele. 4.3.3.3 Vyhodnocení účinnosti využívání předpisů dlužného pojistného „výkazy nedoplatků“ v porovnání s vystavováním platebních výměrů. ČNZP při předepisování dlužného pojistného využívá výhradně institut správního řízení a rozhoduje platebními výměry. Možnost předepisování dlužného pojistného výkazem nedoplatků, který umožňuje § 53 a následující z.č. 48/1997 Sb., tedy nevyužívá. Za stávající situace je sporné, zda výhody využití institutu výkazu nedoplatků jsou schopny vyrovnat zvýšené náklady na zajištění této činnosti. 4.3.4 Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále a hlavní důvody těchto uskutečněných odpisů v r. 2006 Interní tabulka Výše odepsaných pohledávek Odepsané pojistné Odepsané penále Celkem Odepsáno k 31.12.2005 tis. Kč 7 108 5 875 12 983 Odpis pohledávek v roce 2006 tis. Kč 6 151 6 123 12 274 Odepsáno k 31.12.2006 tis. Kč 13 259 11 998 25 257 V roce 2006 ČNZP odepsala dlužné pojistné ve výši 6.151 tis. Kč a dlužné penále ve výši 6.123 tis. Kč. U všech případů se jednalo o nedobytné pohledávky ve smyslu § 26 písm. c) zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Tyto pohledávky byly odepsány z důvodu ukončení konkurzu u daných firem, případně z důvodu ukončení činnosti firmy. Celková výše odepsaných pohledávek evidovaných na podrozvahových účtech k 31.12.2006 je 25.257 tis. Kč, z této částky je odepsané dlužné pojistné 13.259 tis. Kč a odepsané penále 11.998 tis. Kč. 4.3.5 Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů formou zasílání „přehledů" podle § 25 zákona č. 592/1992 Sb.,ve znění pozdějších předpisů, a postup jejich zpracování na zdravotní pojišťovně. V roce 2006 přetrvávala vysoká náročnost zpracování dokladů předávaných zaměstnavateli, především z důvodů nejednotnosti a nestrukturovanosti papírově předávaných přehledů. ČNZP proto umožňuje zaměstnavatelům předávat tyto doklady v elektronické podobě zabezpečenou elektronickou cestou v jednotném datovém rozhraní. V takto získaných dokladech jsou zcela odstraněny chyby z pořízení dokladu, významně snížena náročnost procesu zpracování. Tím dochází ke snížení nákladů na zpracování a výraznému zrychlení celého procesu. Pro zaměstnavatele je nejvýznamnějším pozitivním dopadem zpětná vazba, daná možností on-line kontroly předaných informací, evidovaných v IS ČNZP. Kontrola plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů je součástí kontroly správnosti a úplnosti popsané v kapitole 4.3.3. 17 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.4 Zdravotní politika a revizní činnost Zabezpečení kvalitní, dostupné a efektivní zdravotní péče pro pojištěnce v rozsahu, který odpovídá disponibilním prostředkům ve veřejném zdravotním pojištění, je zásadním posláním zdravotní politiky ČNZP ČNZP realizuje svou zdravotní politiku mimo jiné i aktivním přístupem k dohodovacím řízením, jak k Seznamu zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, k hodnotám bodu a výši úhrad za zdravotní péči hrazenou z veřejného zdravotního pojištění tak i k rámcovým smlouvám. Aktivní účast ČNZP při výběrových řízeních k zařazení zdravotnických zařízení do smluvní sítě měla za cíl zajistit a zkvalitnit zdravotní péči, s důrazem na individuální posouzení potřeby její dostupnosti a kvality v dané lokalitě. Celoplošnou síť zdravotnických zařízení má ČNZP zajištěnou již řadu let. Proto smluvní politika v souladu s průběžně probíhajícími výběrovými řízeními významně nerozšířila smluvní síť a v roce 2006 nedocházelo v síti smluvních zdravotnických zařízení ČNZP k výrazným kvantitativním změnám. 4.4.1 4.4.1.1 Zdravotní politika Mechanismy úhrad používané v jednotlivých segmentech zdravotní péče v 1. a 2. pololetí 2006, včetně uplatněných regulačních mechanismů ČNZP se v konstrukci individuálních smluvních vztahů řídila platnými právními předpisy, pro oblast stanovení mechanismů a výše úhrad pak použila především: • Vyhlášku č. 493/2005 Sb., kterou se mění Vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů • Vyhlášku č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2006 • Vyhlášku č. 101/2006 Sb., kterou se mění Vyhláška č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2006 Úhrady pro první pololetí 2006 byly stanoveny v souladu s vyhláškou č. 550/2005 Sb. Vzhledem k novelizaci vyhlášky č. 550/2005 Sb., vyhláškou č. 101/2006 Sb., platnou od 1.4.2006 připravila ČNZP v průběhu prvního pololetí 2006 změny v cenových ujednáních, která byla uzavírána v souladu s vyhláškou č. 550/2005 Sb. Změny byly realizovány formou dodatků ke stávajícím ujednáním a měnily je jen v případě, kdy původní ujednání byla v rozporu s novelizovaným zněním, respektive pokud neobsahovala novelizovaným zněním řešenou problematiku. Po legislativních změnách nebylo MZ zmocněno pro období druhého pololetí 2006 vydat věstník ani vyhlášku, kterou by byly upraveny výše úhrad. Přestože byly uzavřeny v dohodovacím řízení na druhé pololetí 2006 dohody ve třech segmentech péče, stal se jejich obsah nezávazným. S ohledem na uzavřená cenová ujednání pro první pololetí roku 2006, která obsahovala prolongační ustanovení byly prodlouženy způsoby a výše úhrad, včetně regulačních mechanismů z prvního pololetí 2006 i na druhé pololetí 2006. Zároveň v souladu s výkladem MZ a na základě rozhodnutí Správní rady ČNZP byl zvýšený výběr pojistného proti ZPP na rok 2006 použit i ke zmírnění dopadů regulačních opatření na preskripci a indukovanou péči, případně na vlastní péči zdravotnického zařízení. Zmírnění byla uplatněna v těch případech, kdy byly objemy péče zvýšené v závislosti na zdravotním stavu a potřebách pacientů. Všechny způsoby úhrady byly v souladu se zákonem č. 48/1997 Sb. Praktičtí lékaři • diferencovaná kapitačně-výkonová úhrada • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Ambulantní specialisté • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. 18 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny Komplement • paušální sazba • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Radiodiagnostika • paušální sazba • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Hemodialýza • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Fyzioterapie • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Domácí péče • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Stomatologie • ceník stomatologických výkonů Zdravotnická záchranná služba • výkonová úhrada Doprava raněných, nemocných a rodiček • výkonová úhrada • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. Lékařská služba první pomoci • výkonová úhrada Zdravotnická zařízení poskytující akutní lůžkovou péči • paušální sazba • výkonová varianta • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. 19 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny Odborné léčebné ústavy a Léčebny dlouhodobě nemocných • paušální sazba • regulační omezení dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., resp. dle vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č.101/2006 Sb. 4.4.1.2 Realizace výsledků výběrových řízení na začleňování lůžkových zařízení do sítě smluvních zařízení ČNZP v roce 2006 respektovala výsledky všech výběrových řízení na lůžkovou péči, která proběhla. Proti předpokladům nedošlo v roce 2006 k plošným výběrovým řízením pro všechny kraje ČR, ale pouze pro Středočeský a Zlínský kraj. Vzhledem k tomu, že v průběhu roku 2006 docházelo ke změnám právní formy a v mnoha případech i ke změnám rozsahu poskytovaných služeb, byla ČNZP povinna zajistit péči pro své klienty ve zdravotnických zařízeních změnami stávajících smluv. Pokračování transformovaného smluvního vztahu podmínila žádostí zdravotnického zařízení o konání výběrového řízení na lůžkovou péči. Smlouvy původní ukončila a nové smlouvy uzavřela na dobu určitou, podmíněnou konáním výběrového řízení na MZ. Výsledky VŘ uskutečněných MZ koncem roku 2006 bude ČNZP realizovat ve svých individuálních smlouvách až v roce 2007 – stanovisko MZ bude směrodatným kriteriem při rozhodování o rozsahu smluvní péče. 4.4.1.3 Léková politika Při úhradě léčivých přípravků se ČNZP řídila platným číselníkem hromadně vyráběných léčivých přípravků (dále HVLP). V roce 2006 ČNZP zrušila systém centrálních nákupů nákladných léčivých přípravků pro definované skupiny pojištěnců, léčené ve specializovaných smluvních zdravotnických zařízeních, v souvislosti s požadavkem MZ. Úhrady zdravotnickým zařízením byly navýšeny o objem prostředků vynaložených na centrální nákupy v předchozím roce. Bohužel, v návaznosti na tento krok se ukázala nízká vyjednávací možnost respektive schopnost ZZ dojednat stejně výhodnou cenu jaká byla dojednána pro centrální nákupy ČNZP. Výsledkem pak bylo snížení objemu takových léků pro naše klienty za stejné prostředky. Pokud byla ČNZP o případných omezeních informována, přistupovala k jejich řešení aktivně a uhradila skutečnou spotřebu léků v individuálně posouzených případech. S platností vyhlášky č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č. 101/2006 Sb., se projevila obava zdravotnických zařízení ze zaváděných restriktivních opatření tak, že došlo k výraznému omezení preskripce, především u lůžkových zdravotnických zařízení a u ambulantních specialistů. Část preskripce se přesunula na praktické lékaře, ale vzhledem k tomu, že obava z regulačních opatření brzdila i je, tak předepisovali jen o něco málo více než v předchozím roce. Až v roce 2007 bude možné zhodnotit, jaký objem nepředepsaných léků byl skutečně zbytný a kolik jich bude odloženě předepsáno v dalších obdobích. S vydáním vyhlášky č.368/2006 Sb., a vyhlášky č. 387/2006 Sb., došlo k několika významným změnám ve způsobu předepisování a úhrad léčivých přípravků. Byl zrušen systém schvalování hromadně vyráběných léčivých přípravků revizním lékařem. Některá léčiva dříve předepisovaná na recept byla zařazena do režimu ZULP, resp. naopak. Další léčiva se stala součástí lékového paušálu lůžkových zdravotnických zařízení. Tyto vyhlášky zároveň definovaly skupiny vysoce specializovaných léčiv onkologických, imunologických, gastroenterologických a některých dalších ATC skupin. Tato léčiva jsou oprávněna předepisovat nebo poskytovat pouze vybraná centra. S těmito centry uzavřela ČNZP zvláštní dodatky ke smlouvám o poskytování a úhradě zdravotní péče. ČNZP i v roce 2006 pomocí softwarové podpory důsledně sledovala odborné hledisko indikace daných léčiv s ohledem na průběžně aktualizovaná farmakoekonomická doporučení a nově zaváděné diagnosticko-terapeutické postupy, preferující v jednotlivých ATC skupinách léčivé přípravky ekonomicky optimální při zachování individuálního přístupu ke konkrétnímu pacientovi. 4.4.1.4 Kvalifikovaný odhad dopadu vyhlášek působících na náklady (výdaje) za zdravotní péči v r. 2006 Zdravotně pojistný plán ČNZP na rok 2006 v konečné verzi z července 2006 byl upraven již se znalostí všech vyhlášek, které nabyly účinnosti v roce 2006. Z výše uvedeného důvodu nelze pro odhad dopadů vyhlášek (především č. 493/2005 Sb., č. 532/2005 Sb., č. 550/2005 Sb., č. 37/2006 Sb., č. 101/2006 Sb., č. 368/2007 Sb., č. 386/2006 Sb., č. 387/2006 Sb.) použít porovnání skutečnosti roku 2006 s konečnou verzí zdravotně pojistného plánu ČNZP. ČNZP si je vědoma, že skutečné výsledky roku 2006 ovlivnily nejen zmiňované vyhlášky, ale spolupůsobily na ně i další faktory a proto nelze dopady výše zmiňovaných změn legislativy kvantifikovat. 20 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.4.2 Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče, celkový efekt z kontrol provedených v roce 2006 Revizní oddělení ČNZP se zaměřuje na kontrolu správnosti a oprávněnosti vykázané zdravotní péče poskytnuté pojištěncům ČNZP a na zamezení neúčelného čerpání prostředků veřejného zdravotního pojištění. V rámci kontroly poskytovatelů zdravotní péče provádí činnost revizní, rozhodovací a schvalovací. Ke kontrole vykázané zdravotní péče je, ve vazbě na omezení daná platnou legislativou a smlouvou mezi ČNZP a poskytovatelem zdravotní péče, plně využíván automatizovaný revizní systém ČNZP. Veškerá péče, vykázaná zdravotnickými zařízeními, je tímto systémem zkontrolována ještě před úhradou. Výstupy ARS ČNZP analyzuje a jsou také jedním z podnětů pro následnou individuální kontrolu poskytované zdravotní péče v jednotlivých zdravotnických zařízeních. Kontrolu zdravotnických zařízení ČNZP provádí podle předem stanovených čtvrtletních plánů, do kterých jsou mimořádně zařazovány kontroly na základě aktuálních podnětů. ČNZP se v roce 2006 zaměřila především na kontrolu poskytování a úhrady zdravotní péče v lůžkových zdravotnických zařízeních. U smluvních partnerů následné lůžkové péče se jednalo o kontroly personálního obsazení, v oblasti laboratorní diagnostiky a radiodiagnostických metod o soulad požadavku indukujícího lékaře a skutečně poskytnuté péče. Celkový efekt kontrol není pouze vrácení neoprávněně účtovaných prostředků od jednotlivých zdravotnických zařízení, ale především následné dopady na vztahy s daným ZZ. Výsledkem kontrol je případná úprava smlouvy se ZZ, spočívající ve změně rozsahu poskytované péče, změně typu ošetřovacího dne apod. Zároveň nelze pominout výchovný efekt, kterým se snižuje riziko chybně vykázané zdravotní péče v budoucnosti. Systematická kontrolní činnost ČNZP vytváří u smluvních partnerů povědomí o nezbytnosti řádného a korektního naplňování smluvních vztahů. Kontrolami vykázané zdravotní péče v roce 2006 prošlo více než 240 tis. faktur, předaných zdravotnickými zařízeními ČNZP. V téměř 7 mil. dokladů bylo identifikováno více než 220 tis. případů neoprávněně nebo chybně vykázané zdravotní péče, rozdíl mezi požadovanou hodnotou a úhradou činil více než 250 mil. Kč, což je 5,6 % z požadované částky. Nedílnou součástí kontrolní činnosti ČNZP jsou reakce na podněty pojištěnců, kteří po kontrole svých výdajů za poskytnutou zdravotní péči poukazují na možné neoprávněné čerpání prostředků veřejného zdravotního pojištění konkrétním smluvním zdravotnickým zařízením. Ačkoli ČNZP nabízí každému svému pojištěnci možnost kontrolovat si svůj individuální účet, dokonce i zabezpečenou elektronickou cestou, je předkládaných podnětů pojištěnců velmi malý počet. Důvodem je přirozená lidská obava z následků, které by pro něho mohla mít konfrontace s ošetřujícím lékařem, zároveň si ještě pojištěnec plně neuvědomuje, že se de facto jedná o jeho osobní finanční prostředky. V roce 2006 bylo pojištěnci podáno celkem 16 reklamací výdajů pojištěnců ČNZP, z toho 13 reklamací bylo oprávněných. Nízký počet reklamací potvrzuje skutečnost, že pojištěnci pouze v malém měřítku využívají své právo kontroly výdajů podle zákona č. 48/1997 Sb. 4.5 Pohledávky K 31.12.2006 neeviduje ČNZP za zdravotnickými zařízeními pohledávky po lhůtě splatnosti. 21 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.6 4.6.1 Ř. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2. Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Smluvní zdravotnická zařízení Kategorie smluvních zdravotnických zařízení 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.4.1 2.4.2 3. 4. 5. 6. 7. 8. Lázně 3) Ozdravovny 3) Dopravní zdravotní služba 2) Záchranná služba (odbornost 709) 2) Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení 1) 2) 3) Počet ZZ skutečnost k 31. 12. 2006 1) 1) Ambulantní zdravotnická zařízení 2) z toho: Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001) Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002) Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019) Ambulantní specialisté celkem Domácí péče (odbornost 925) Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902 a 918) Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) Ostatní ambulantní pracoviště Lůžková zdravotnická zařízení celkem 3) z toho: Nemocnice Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005) v tom: psychiatrické rehabilitační Tuberkulózně-respirační nemoci ostatní Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení 2.1 Počet ZZ skutečnost k 31. 12. 2005 19 706 4 108 2 024 5 258 6 212 313 887 596 308 4 021 1 930 5 200 6 674 314 893 601 308 -2,1 -4,6 -1,1 7,4 0,3 0,7 0,8 0,0 421 409 -2,9 181 177 -2,2 53 21 15 9 8 133 50 83 54 18 36 52 21 13 10 8 129 27 102 51 14 37 -1,9 0,0 -13,3 11,1 0,0 -3,0 -46,0 22,9 -5,6 -22,2 2,8 39 9 275 52 2 657 0 3) % nárůstu poklesu na 1 deset. místo 19 941 1,2 39 0,0 9 0,0 245 -10,9 41 -21,2 2 994 12,7 0 0,0 VZ 2006-smluv.s.-15 Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. stav vždy k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí daného roku. Smluvní zdravotnická zařízení jsou definována identifikačním číslem pracoviště. Smluvní zdravotnická zařízení jsou definována identifikačním číslem organizace. ČNZP má již z předcházejících let zajištěnu celoplošnou síť zdravotnických zařízení. Rozhodujícím kritériem pro uzavření nového smluvního vztahu byla lokální potřeba zabezpečení zdravotní péče, podmínkou pak především splnění kritérií kvality. Smluvní politika se zaměřovala především na zvýšení dostupnosti služeb v souladu s průběžně probíhajícími výběrovými řízeními. V polovině roku 2006 končila doba platnosti a účinnosti smluv s poskytovateli zdravotní péče, které byly uzavírány v roce 2001. ČNZP neprodloužila smluvní vztah pouze 25 zdravotnickým zařízením z téměř 24 000 smluvních zdravotnických zařízení. Ve 22 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny všech případech nebyl smluvní vztah prodloužen z důvodu přetrvávající nespokojenosti s kvalitou poskytované zdravotní péče. ČNZP provedla před ukončením smluvního vztahu důkladnou kontrolu vykazované zdravotní péče za celé období, u většiny zařízení i fyzické revize. Pojištěnci ČNZP byli informováni o ukončení spolupráce s daným zařízením. ČNZP jim doporučila jiného dostupného smluvního partnera v dané odbornosti, se kterým tento přesun předem projednala. Tím jsme pro naše pojištěnce zabezpečili dostupnou péči ve vyšší kvalitě než předtím. V roce 2006 došlo v segmentu praktických lékařů k celkovému úbytku počtu smluvních partnerů. Důvodem pokračujícího poklesu je demografická struktura poskytovatelů primární péče – odchody do důchodu, případně úmrtí, které nejsou bezprostředně následované odpovídajícím příchodem nových lékařů do oboru. Dalším důvodem poklesu absolutních počtů zařízení je slučování praxí při přechodu z fyzické osoby na právnickou osobu. V případech, kdy ČNZP zajišťovala pro své klienty kontinuitu péče, navazovala s novým poskytovatelem zdravotní péče smlouvu pouze v případě doporučujícího stanoviska výběrové komise. V několika případech ČNZP sama iniciovala výběrové řízení na zdravotní péči a to z důvodu zlepšení dostupnosti péče pro své pojištěnce. V segmentu zubních lékařů došlo v meziročním srovnání k poklesu absolutního počtu smluvních zdravotnických zařízení a to i přes významnou snahu ČNZP nesnižovat dostupnost primární péče pro klienty. Stejně jako v segmentu praktických lékařů docházelo i zde k odchodům do důchodu a slučování praxí. Úbytek nebyl kompenzován dostatečným příchodem stomatologů do praxe. Některá stávající zdravotnická zařízení nabídku ČNZP na uzavření smlouvy odmítla pro naplnění kapacity své ordinace. V ambulantní specializované péči došlo v roce 2006 k absolutnímu nárůstu počtu smluvních zařízení. Nárůst v tomto segmentu byl způsoben především změnou charakteru poskytované péče v původně lůžkových zdravotnických zařízeních a jejich transformací na ambulantní zdravotnická zařízení. Snaha ČNZP posílit smluvní síť v některých regionech (například hlavní město Praha) vedla k uzavření jednotlivých smluvních vztahů. V ostatních ambulantních segmentech zůstala stávající smluvní síť v téměř nezměněné podobě. Uplatňování smluvní politiky ČNZP v oblasti lůžkové zdravotní péče je výrazně ovlivňováno potřebou konsensuálního přístupu všech hlavních účastníků systému. Změnu ve smluvních vztazích s poskytovateli lůžkové zdravotní péče uskutečnila ČNZP na základě stanoviska výběrového řízení MZ, tak jak je uvedeno v kapitole 4.4.3. Zároveň v průběhu roku 2006 došlo ke změnám v charakteru poskytované zdravotní péče a část zdravotnických zařízení tedy s ohledem na převažující typ poskytované následné péče změnilo typ zařízení uváděný v tabulce. Typickým příkladem byly změny mezi odbornými léčebnými ústavy a léčebnami dlouhodobě nemocných, respektive zdravotnickými zařízeními poskytujícími péči na ošetřovatelských lůžkách. 4.6.2 Výběrová řízení Výběrová řízení na lůžkovou péči vyhlašuje podle zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, na základě doručené žádosti MZ. V roce 2006 proběhla výběrová řízení na poskytování lůžkové péče pro Středočeský a Zlínský kraj, kterých se zúčastnily: • Oblastní nemocnice Kladno a.s., nemocnice Středočeského kraje • Oblastní nemocnice Kladno a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice Beroun • Oblastní nemocnice Kladno a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Geriatrické a rehabilitační centrum Kladno • Oblastní nemocnice Kolín, a.s., nemocnice Středočeského kraje • Oblastní nemocnice Kolín, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice a sdružená zdravotnická zařízení Nymburk • Oblastní nemocnice Kolín, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice s poliklinikou Brandýs nad Labem – Stará Boleslav • Oblastní nemocnice Kolín, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Léčebna dlouhodobě nemocných na Vojkově • Oblastní nemocnice Mladá Boleslav, a.s., nemocnice Středočeského kraje • Oblastní nemocnice Mladá Boleslav, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice s poliklinikou Mělník • Oblastní nemocnice Příbram, a.s., nemocnice Středočeského kraje • Oblastní nemocnice Příbram, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice s poliklinikou Rakovník • Oblastní nemocnice Příbram, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice Hořovice 23 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Oblastní nemocnice Příbram, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Léčebna dlouhodobě nemocných Prčice Oblastní nemocnice Příbram, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Ústav onkologie a pneumologie na Pleši Oblastní nemocnice Příbram, a.s., nemocnice Středočeského kraje, pracoviště Nemocnice Třebotov TALEGA Nemocnice Český Brod, s.r.o. ANESAN, s.r.o. Český Brod Nemocnice Říčany a.s. Nemocnice Rudolfa a Stefanie Benešov, a.s. Městská nemocnice Městec Králové a.s. Klinika Dr. Pírka, s.r.o. P – P Klinika Kladno, s.r.o. MEDITERRA – Sedlčany, s.r.o. Městská nemocnice Neratovice (ALMEDA, a.s.) Nemocnice Kutná Hora, s.r.o. Nemocnice Slaný Městská nemocnice Čáslav Občanské sdružení pro provoz Centra integrované onkologické péče, Měšice MEDI HELP s.r.o. Dobříš (Masarykovo sanatorium) Dům péče ČČK Mladá Boleslav (Oblastní spolek ČČK) RHG, s.r.o. (Nemocnice s poliklinikou Kralupy nad Vltavou) RHG, s.r.o. (Městská nemocnice Roztoky) Kroměřížská nemocnice a.s. Krajská nemocnice T.Bati a.s. Nemocnice Vsetín, p.o. Uherskohradišťská nemocnice a.s. Městská nemocnice s poliklinikou Uherský brod, s.r.o. Českomoravská provincie Hospitálského řádu sv. Jana z Boha – Milosrdných bratří – Nemocnice Milosrdných bratří, Vizovice Českomoravská provincie Kongregace Milosrdných sester sv. Vincence de Paul – Nemocnice Milosrdných sester Kroměříž Nemocnice Valašské Meziříčí, a.s. Městská nemocnice Slavičín Nemocnice ATLAS, a.s. Zlín ORTHES, s.r.o., Rožnov pod Radhoštěm AREA MEDICA s.r.o., Valašské Meziříčí Výsledky výběrových řízení jsou k dispozici až v roce 2007 a na jejich základě bude ČNZP upravovat síť smluvních partnerů, jak ve smyslu rozšiřování nebo transformace, tak ve smyslu útlumových programů. ČNZP zajistila péči pro své klienty ve zdravotnických zařízeních, která v roce 2006 změnila svou právní formu z příspěvkových organizací na akciové společnosti nebo jinou podnikatelskou formu tak, že pokračování transformovaného smluvního vztahu podmínila žádostí zdravotnického zařízení o konání výběrového řízení na lůžkovou péči. Původní smlouvy ČNZP ukončila a nové byly uzavřeny na dobu určitou, podmíněnou konáním výběrového řízení. Výše popsaný způsob transformace smluvního vztahu provedla ČNZP s lůžkovými zdravotnickými zařízeními ve Středočeském a Zlínském kraji. ČNZP se účastnila všech výběrových řízení i na ostatní typy péče, vyhlašovaných krajskými úřady a Magistrátem Hlavního města Prahy, na které byla pozvána. Stanovisko deklarované ve výběrovém řízení odpovídalo potřebě naplnit smluvní síť v daném segmentu nabízené zdravotní péče v konkrétním regionu. Jedním z nejdůležitějších kritérií, ke kterým při žádosti o uzavření 24 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny smluvního vztahu ČNZP přihlíží, je výsledek výběrového řízení. V roce 2006 ČNZP uzavřela smlouvy s poskytovateli zdravotní péče v souladu se stanoviskem, které při hlasování ve výběrové komisi deklarovala. ČNZP se v roce 2006 účastnila celkem 949 výběrových řízení, na všechny ambulantní typy péče. Část výběrových řízení byla vyhlášena na existující smluvní vztahy a týkala se pouze rozšíření oboru poskytované péče, část výběrových řízení byla vyhlášena v souvislosti se změnou právní formy poskytovatele, další výběrová řízení byla vyhlašována při změně majitele, resp. provozovatele zdravotnického zařízení. V neposlední řadě probíhala výběrová řízení na zařazení nových zdravotnických zařízení do sítě. 4.6.3 Působení Vyhlášky č. 290/2006 Sb., o rámcových smlouvách Stávající individuální smlouvy ČNZP, uzavřené v souladu s vyhláškou č. 457/2000 Sb., obsahovaly ustanovení, které v případě nevypovězení smlouvy umožňovalo její pokračování. S nabytím účinnosti vyhlášky č. 290/2006 Sb., byly všechny smlouvy doplněny o dodatek, který uváděl smluvní ujednání do souladu s touto vyhláškou. Ve dnech 28. až 30. června 2006 ČNZP rozeslala celkem 22 979 dodatků, tím (i podle závěru kontroly MZ ze dne 21. září 2006) postupovala v souladu s dikcí vyhlášky č. 290/2006 Sb. 25 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.7 Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění ČNZP postupovala v roce 2006 při úhradách zdravotní péče nad rámec veřejného zdravotního pojištění v souladu se schváleným zdravotně pojistným plánem na tento rok. Realizace ZPP byla především vedena snahou nabízet preventivní programy tak, aby oslovovaly pojištěnce všech věkových kategorií. Hlavními cíli ČNZP při realizaci programů zdravotní péče nad rámec veřejného zdravotního pojištění bylo i v roce 2006 podpořit prevenci vzniku civilizačních onemocnění a zásady zdravého životního stylu bez ohledu na věk pojištěnce. 4.7.1 Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění z jiných fondů zdravotních pojišťoven ČNZP v roce 2006 hradila péči nad rámec veřejného zdravotního pojištění pouze z fondu prevence. 4.7.2 Čerpaná z fondu prevence Řádek 1. Účelová položka Počet účastníků 1) Rok 2005 skutečnost Rok 2006 Rok 2006 ZPP skutečnost 2. Náklady na zdravotní programy 3) Bonus Plus Fixní ortodontické aparáty Podpora imunity Podpora plánovaného rodičovství Podpora mateřství Program pro bezpříspěvkové dárce krve Sportovci Malé preventivní programy Náklady na ozdravné pobyty 3) 3. Ostatní činnosti 3) 4. Náklady na preventivní zdravotní péči celkem 4) 18 029 9 495 8 029 44,5 84,6 Poznámky k tabulce: VZ 2006-prev.péče-16 Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze u ozdravných pobytů k 31. 12. sledovaného období. Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností. Vazba na údaje tabulky č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř. 5., ve sloupci ZPP 2006 vazba na tabulku č. 7 oddíl A III ř. 1 1) 2) 3) 4) 41 17 611 1 365 907 3 258 5 932 302 1 784 123 3 940 418 8 892 2 000 1 000 3 552 0 220 2 000 120 0 403 7 606 1 734 916 2 717 0 364 1 758 117 0 415 0 200 8 % % 2006/2005 2006/2006 skuteč. skut./plán 43,2 85,5 127,0 86,7 101,0 91,6 83,4 76,5 0,0 120,5 165,5 98,5 87,9 95,1 97,5 99,3 103,0 4,0 1. Náklady na zdravotní programy Bonus Plus: Program v roce 2006 završil svou pětiletou existenci. Ke konci roku byla do něj zapojena již více než čtvrtina našich pojištěnců. Cenný je na tomto programu především jeho motivační charakter, jehož kladným důsledkem je navýšení počtu preventivních prohlídek mezi účastníky programu, což bezesporu přispívá k celkovému zlepšování jejich zdravotního stavu. Průvodním jevem je skutečnost, že nejčastějším využitím získaných bodů jsou pro pojištěnce produkty z lékáren, jež v drtivé míře tvoří vitaminy a další prostředky posilující zdravotní stav organismu. 26 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny Interní tabulka Přehled ukazatelů Programu Bonus Plus v roce 2005 počet nových účastníků přiznáno (v bodech) čerpání (v bodech) čerpání (v Kč) v roce 2006 16 927 5 783 754 965 982 1 365 075 Celkem k 31.12.2006 13 256 9 336 446 1 232 833 1 734 107 83 228 27 767 832 3 281 302 4 477 997 Na kontech účastníků programu Bonus Plus zůstalo k 1.1.2006 16.382 tis. bodů, k 31.12.2006 byl nevyčerpaný zůstatek bodů ve výši 24.486 tis. bodů, tj. cca 34.280 tis. Kč. Celková částka je kryta finančními prostředky Fprev. a) preventivní programy pro děti do 18 let Fixní ortodontické aparáty Příspěvek do výše 1.400 Kč na pevná zubní rovnátka. Podpora imunity Příspěvek do 1.500 Kč na očkovací vakcíny podporující odolnost organismu vůči klíšťové encefalitidě, chřipce, žloutence typu A a B, hemofilové infekci a meningokokové meningitidě. Součástí výše uvedených programů je výchovný aspekt zdůrazňující důležitost péče o zdravý vývoj chrupu v prvním případě a zvýšení dětské imunity proti civilizačním nemocem v případě druhém. Intenzivnější využívání těchto programů je podle ČNZP především důsledkem zvýšení celospolečenského povědomí o možnostech využití primární prevence a cíleného působení na pojištěnce ČNZP, respektive na rodiče malých pojištěnců. b) preventivní programy pro dospělé Podpora mateřství: Program je určen nastávajícím matkám. Příspěvek do výše 300 Kč je určen na produkty a aktivity podporující bezproblémový průběh těhotenství a porodu. V roce 2006 jsme zaznamenali 20ti procentní finanční nárůst nárokovaných příspěvků ve srovnání s rokem předešlým. Program pro bezpříspěvkové dárce krve: Tento preventivní program je určen pro bezpříspěvkové dárce krve a krevních derivátů. Za každý odběr odměňujeme příslušné dárce stokorunovou potravinovou poukázkou na zdravou výživu s cílem přispět k posílení jejich organismu. Oceňujeme ty, kteří darovanou krví zachraňují životy a vrací zdraví pacientům. ČNZP na programu spolupracuje s Českým červeným křížem a transfuzními stanicemi. Program je vyjádřením pozitivního vztahu ČNZP k celospolečensky prospěšné činnosti dárců. Sportovci: Tento program realizujeme ve spolupráci s Českou společností tělovýchovného lékařství pro děti a dospělé. Prevence sportovců a pravidelný monitoring jejich tělesného stavu je nezbytnou podmínkou zdravého a organismu prospěšnému sportování. Jeho cílem je podpořit účast aktivních sportovců na prohlídkách zdravotní způsobilosti ke sportovní činnosti. Příspěvek na povinnou zdravotní prohlídku aktivních sportovců, organizovaných v tělovýchovných jednotách a sportovních klubech je 450 Kč ročně. 2. Náklady na ozdravné pobyty ČNZP uskutečnila ozdravný pobyt dětí ve věku 8 – 15 let. Výběr proběhl na doporučení ošetřujících praktických lékařů pro děti a dorost. Po pečlivém výběru komisí revizních lékařů ČNZP dostávají děti, splňující podmínky, příležitost zlepšit dvoutýdenním pobytem u moře svůj zdravotní stav. Ozdravné pobyty jsou určeny výhradně pacientům s chronickými problémy dýchacího ústrojí a kůže. 3. Ostatní činnosti Důsledkem omezení regionálních preventivních programů ve prospěch celorepublikových programů podporujících prevenci u pojištěnců ČNZP, bylo snížení čerpání na ostatní činnosti proti zdravotně pojistnému plánu roku 2006. 27 Výroční zpráva za rok 2006 Činnost zdravotní pojišťovny 4.7.3 Hrazená z jiných zdrojů ČNZP nehradí zdravotní péči nad rámec veřejného zdravotního pojištění z jiných zdrojů než z Fprev. 28 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Počáteční a konečné zůstatky v tabulkách jednotlivých fondů v části A i části B jsou uvedeny v Rozvaze k 31.12.2006, která je součástí kapitoly 9. Vzhledem k tomu, že struktura tabulek a rozvahy není položkově zcela identická - některé údaje jsou v tabulkách rozpadnuty do více položek a tím může docházet k zaokrouhlovacímu rozdílu. 5.1 ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění A. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) % skuteč. Rok 2006 Rok 2006 2006/ZPP ZPP skuteč. 2006 tis. Kč tis. Kč 265 959 265 959 100,0 1) Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 1) II. Tvorba celkem = zdroje 4 876 065 5 043 640 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech 3 946 153 3 991 301 2 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech 911 785 1 025 830 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších 2.1 předpisů a § 1 odst. 1a) a b) vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů 4 857 938 5 017 131 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 0 0 4 Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 12 000 17 066 5 Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 1 600 3 837 6 Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 27 27 7 Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 8 Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 9 Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči 4 500 5 579 zdravotnickým zařízením za cizince 2) na základě mezinárodních smluv 10 Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 11 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 4 827 426 4 716 246 Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 1 4 písm. e) vyhlášky o fondech 4 620 665 4 515 921 z toho: 1.1 závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 3) 973 1 343 2 Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 3 Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4) v tom: 183 547 191 694 3.1 - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 3 131 3 404 3.2 - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 4) 178 816 184 453 3.3 - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 5) 1 600 3 837 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle §1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 0 0 4 Předpis příspěvku do zajišťovacího fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech 6) -14 286 -14 286 5 Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech 20 000 6 151 Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizince 2), včetně 6 výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech 4 500 5 579 7 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 13 000 11 187 8 Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 314 598 593 353 29 103,4 101,1 112,5 103,3 142,2 239,8 100,0 124,0 97,7 97,7 138,0 104,4 108,7 103,2 239,8 100,0 30,8 124,0 86,1 188,6 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) % Skuteč. Rok 2006 Rok 2006 2006/ZPP ZPP skuteč. 2006 tis. Kč tis. Kč 108 871 108 871 100,0 1) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 1) II. Příjmy celkem: 4 813 090 4 986 500 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech 3 887 127 3 940 279 2 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech 911 785 1 014 127 Pojistné z veř. Zdrav. Pojištění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a 2.1 § 1 odst. 1a) a b) vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů 4 798 912 4 954 406 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 0 0 4 Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 11 951 12 675 5 Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech 1 600 3 837 6 Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech 27 27 7 Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 8 Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým 9 zařízením za cizince 2) na základě mezinárodních smluv 600 1 269 10 Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 11 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 12 Příjem půjček na posílení ZFZP 0 0 13 Příjem úvěrů na posílení ZFZP 0 0 14 Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP 0 0 Příjem vráceného příspěvku ze Zajišťovacího fondu 0 14 286 III. Výdaje celkem: 4 801 851 4 751 016 Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 1 písm. e) vyhlášky o fondech 4 600 665 4 536 421 z toho: 1.1 výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 3) 973 1 340 2 Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 3 Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 +3.3 +3.4) 183 686 183 543 v tom: 3.1 - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 4) 3 270 139 3.2 - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 5) 178 816 180 200 3.3 - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 1 600 3 204 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu – pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 0 0 4 Příspěvek do zajišťovacího fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech 6) 0 14 286 Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským zdravotnickým zařízením za cizince 2), včetně výsledků revize 5 podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech 4 500 5 579 6 Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 13 000 11 187 7 Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 8 Splátky půjček na posílení ZFZP 0 0 9 Splátky úvěrů na posílení ZFZP 0 0 10 Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II – III 120 110 344 355 30 103,6 101,4 111,2 103,2 106,1 239,8 100,0 211,5 98,9 98,6 137,7 99,9 4,3 100,8 200,3 124,0 86,1 286,7 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny C. Specifikace ukazatele B II 1) 1 2 3 4 5 1) 2) 3) 4) 5) 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. % skuteč. 2006/ZPP 2006 103,5 87,5 115,1 Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů 3 302 353 3 417 070 Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných 543 862 476 104 Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby z veř. zdravotního pojištění) 40 912 47 105 Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců 0 0 Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II 1) 3 887 127 3 940 279 101,4 Poznámky k tabulce: VZ 2006-ZFZP-2 Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Pojem "cizinec" se vztahuje i na pojištěnce ČR, jehož úhrada poskytnuté zdravotní péče se provádí nebo je kryta finančními zdroji některé zahraniční pojišťovny, v souladu s platnými smlouvami EU. Řádky 1.1 v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za pojištěnce podle § 14 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Propočet limitu přídělu podle § 7 vyhlášky je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl A III ř. 3.3, tak i oddíl B III ř. 3.3. Konečný zůstatek ZFZP uvedený ve výroční zprávě za rok 2005 odpovídá počátečnímu zůstatku ZFZP v roce 2006. Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B ZFZP (A.I 265.959 tis. Kč a B.I 108.871 tis. Kč) představuje saldo pohledávek a závazků ZFZP (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k 1.1.2006, vztahující se k roku 2005. Následující tabulka přehledně zobrazuje tyto pohledávky a závazky. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků ZFZP k 1.1.2006 ZFZP – část A tis. Kč 265 959 265 959 ZFZP – část B tis. Kč 108 871 528 970 11 739 2 539 -381 567 -14 286 17 551 -829 911 -7 801 -139 Počáteční zůstatek k 1.1.2006 Pohledávky ZFZP vůči plátcům pojistného Pohledávky z regresů Pohledávka vůči CMÚ Závazky ZFZP vůči zdravotnickým zařízením Závazek ZFZP vůči Zajišťovacímu fondu Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením Saldo ostatních závazků a pohledávek ZFZP Pohledávky vůči Fprev Závazek vůči PF Závazek vůči RF 265 959 Celkem Část A tabulky zobrazuje tvorbu a čerpání ZFZP. V části A tabulky jsou v řádku A.II.1 obsaženy i pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti a v řádku A.II.4 pohledávky ze zajištění náhrady škody po lhůtě splatnosti. Řádek A.II.2 zobrazuje výnosy z přerozdělování pojistného mezi zdravotními pojišťovnami za rok 2006. Nárůst tohoto zdroje je dán změnou systému přerozdělování pojistného v roce 2006 (stoprocentní přerozdělování) a navýšením platby státu za jím hrazené pojištěnce. Řádek A.II.4 zobrazuje výši předpisu z náhrad škod – nárůst je způsoben vyšším počtem případů než bylo předpokládáno. Řádek A.II.5 zobrazuje úroky náležející do Fprev, jejich převod ze ZFZP je vyjádřen na řádku A.III.3.3. Nárůst je způsoben vyšší úrokovou mírou než bylo předpokládáno a vyšším objemem úročených finančních prostředků. Na řádku A.II.6 je zachycen převod části hospodářského výsledku po zdanění do ZFZP. Jedná se o převod zisku z ostatní zdaňované činnosti, který byl vytvořen v předcházejících obdobích dle § 1 písmeno g vyhlášky Ministerstva financí č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 31 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Řádek A.II.9 obsahuje pohledávku ČNZP vůči CMÚ vzniklou v roce 2006 za péči poskytnutou pojištěncům zahraniční pojišťovny, kteří si zvolili ČNZP jako zástupnou pojišťovnu, na území ČR. Poskytnutí této péče dokládá řádek A.III.6. Celková pohledávka vůči CMÚ, respektive vůči zahraničním pojišťovnám činí 6.848 tis. Kč k 31.12.2006. Zdravotní náklady jsou komentovány v dalších kapitolách této výroční zprávy. Řádek A.III.4 zobrazuje stornování příspěvku do Zajišťovacího fondu, jak je popsáno níže. Část B tabulky zobrazuje skutečné pohyby na bankovních účtech ZFZP. V roce 2006 proběhla úhrada části zdravotní péče nárokované vůči CMÚ – a to ve výši 1.269 tis. Kč (viz. řádek B.II.9.). Z nároků tuzemských zdravotnických zařízení bylo v roce 2006 proplaceno 5.579 tis. Kč – řádek B.III.5. V části B.II je na zvláštním řádku zobrazen příjem finančních prostředků ze Zajišťovacího fondu ve výši stornovaného příspěvku. Zároveň je tento příspěvek zobrazen na řádku B.III.4. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků ZFZP k 31.12.2006 ZFZP – část A tis. Kč 593 353 593 353 ZFZP – část B tis. Kč 344 355 573 291 16 130 6 848 -363 380 22 685 11 450 -1 645 -12 978 -3 404 1 Konečný zůstatek k 31.12.2006 Pohledávky ZFZP vůči plátcům pojistného Pohledávky z náhrady škod Pohledávka vůči CMÚ Závazky ZFZP vůči zdravotnickým zařízením Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením Saldo ostatních závazků a pohledávek ZFZP Závazky vůči Fprev Závazek vůči PF Závazek vůči RF Zaokrouhlovací rozdíl 593 353 Celkem Řádek saldo ostatních závazků a pohledávek ZFZP obsahuje pohledávku z přerozdělování pojistného ve výši 11.703 tis. Kč, dále obsahuje mimo jiné závazky vůči plátcům pojistného – vratky pojistného. Řádek závazky vůči Fprev zobrazuje saldo mezi nepřevedenými úroky připsanými na bankovní účty ZFZP, a náležejícími na bankovní účet Fprev a závazkem ZFZP vůči Fprev z titulu penále zaplaceného chybně na bankovní účet ZFZP. Závazky vůči PF představují rozdíl mezi tvorbou PF z prostředků ZFZP a skutečným převodem finančních prostředků z bankovního účtu ZFZP na bankovní účet PF. ČNZP nevracela žádné finanční prostředky na ČKA. 32 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.1.1 Ř. I. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 3. 4. 5. 6. 7. 7.1 7.1.1 7.1.2 7.2 8. 8.1 8.2 9. 10. II. III. Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Ukazatel m. j. Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění 2) (součet ř.1 - 10) tis. Kč v tom: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou se nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) tis. Kč z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019) tis.Kč na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) tis. Kč na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) tis. Kč na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) tis. Kč na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 823) tis. Kč na domácí zdravotní péči (odbornost 925) tis.Kč na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2 tis. Kč na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) tis. Kč v tom: nemocnice tis. Kč odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4) tis. Kč léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) tis.Kč ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005) tis. Kč Náklady na lázeňskou péči tis. Kč Náklady na péči v ozdravovnách tis. Kč Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) tis. Kč Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne) tis. Kč Náklady na léky vydané na recepty celkem: tis. Kč v tom: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) tis. Kč z toho: u praktických lékařů tis.Kč u specializované ambulantní péče tis.Kč předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních tis. Kč Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem tis. Kč v tom : předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) tis. Kč předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních tis. Kč Náklady na léčení v zahraničí 3) tis. Kč Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují) tis. Kč Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů 4) tis.Kč Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.) tis.Kč 33 Rok 2005 Rok 2006 Rok 2006 % % skutečnost ZPP skutečnost 2006/2005 2006/2006 1) 1) skuteč. skut./plán 4 321 521 4 620 665 4 515 921 104,5 97,7 1 187 049 1 268 147 1 344 755 113,3 106,0 273 332 235 232 70 518 50 613 290 476 250 014 76 433 54 978 279 950 266 328 89 434 50 197 102,4 113,2 126,8 99,2 96,4 106,5 117,0 91,3 185 332 40 658 193 297 43 916 204 817 44 569 110,5 109,6 106,0 101,5 331 364 359 033 409 460 123,6 114,0 1 927 041 2 088 423 2 021 578 104,9 96,8 1 729 514 1 878 523 1 824 518 105,5 97,1 103 759 110 220 102 475 98,8 93,0 78 159 83 232 76 355 97,7 91,7 15 609 60 727 732 16 448 64 477 769 18 230 57 395 510 116,8 94,5 69,7 110,8 89,0 66,3 36 753 39 892 35 020 95,3 87,8 28 059 959 252 30 506 1 000 078 31 503 899 482 112,3 93,8 103,3 89,9 684 624 392 421 292 203 274 628 120 891 713 837 409 202 304 635 286 241 127 400 669 080 396 934 272 146 230 402 124 335 97,7 101,2 93,1 83,9 102,8 93,7 97,0 89,3 80,5 97,6 80 139 40 752 1 017 84 390 43 010 973 83 560 40 775 1 343 104,3 100,1 132,1 99,0 94,8 138,0 0 18 229 4 339 750 0 9 495 4 630 160 0 8 224 4 524 145 45,1 86,6 104,2 97,7 VZ 2006-z.n.dle seg.-12 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 1) 2) 3) 4) Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 základního fondu zdravotního pojištění. Zdravotní pojišťovny vykazují náklady na léčení v zahraničí podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech . Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 tabulky č. 2. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 tabulky č. 7, oddílu A ř. A III tabulky č. 9, 10 a 11. Na výši úhrad z veřejného zdravotního pojištění působilo v roce 2006 několik faktorů, které se kombinovaly jak na straně motivace poskytovatelů zdravotní péče, tak na straně možností zdravotní pojišťovny používat některé regulační mechanismy. Změna vyhlášky, kterou se vydává seznam výkonů Platnost nového seznamu výkonů od 1.1.2006, který skokově navýšil režii především v osobních nákladech lékařů, vedla k extrémnímu zvýšení objemu vykázané zdravotní péče, vyjádřenému v bodech, zároveň ale neproporcionálně rozdělenému v závislosti na podílu osobních nákladů v každém výkonu. Tato disproporcionalita vedla především ke zvýšení objemu počtu bodů vykázaných za ambulantní zdravotní péči, poskytovanou lékaři primární a ambulantní specializované péče a záchranné služby, u lůžkových zdravotnických zařízení a zařízení komplementu byl nárůst výrazně nižší, v ostatních segmentech byl dopad minimální. Úhradové vyhlášky Stanovení způsobu, výše úhrad a regulačních omezení vyhláškou č. 550/2005 Sb., respektive její novelizací vyhláškou č. 101/2006 Sb., mělo dle opakovaně proklamovaných záměrů MZ eliminovat vliv nového seznamu zdravotních výkonů a stabilizovat objem úhrad. Konstrukce omezení objemu na úrovni předchozího období s růstem o 0 – 3 %, dané vyhláškami č. 550/2005 Sb., resp. č. 101/2006 Sb., bylo ale v případě ČNZP prakticky eliminováno použitím ustanovení, které umožňovalo uplatnit objemové regulace jen v případě překročení stanoveného počtu ošetřených pacientů dané pojišťovny konkrétním zdravotnickým zařízením. S ohledem na celoplošné působení ČNZP a podíl jejích pacientů u jednotlivých lékařů mohlo být tedy v roce 2006 využito omezeně a většina zdravotnických zařízení byla tedy hrazena plně podle nového seznamu výkonů. Lékové vyhlášky Dopad vyhlášky č. 550/2005 Sb., respektive vyhlášky č. 101/2006 Sb., odpovídal v oblasti omezení indukované péče a preskripce léků proklamovaným záměrům MZ. Došlo k výraznému omezení růstu preskribovaných léků proti tempu minulých let, dokonce ke snížení pod objem preskripce v předchozím roce. Na této změně se ale podílelo několik faktorů – zcela jistě úbytek preskripce zbytné s ohledem na zdravotní stav pacienta, určitě i změny úhrad stanovené vyhláškou č. 532/2005 Sb., respektive vyhláškou č. 37/2006 Sb., respektive vyhláškou č. 368/2006 Sb., nelze však ale pominout i fenomén odložené preskripce léků do dalších období. Zhodnocení skutečného dopadu posledního zmíněného faktoru bude možné až při hodnocení roku 2007, kde se jistě projeví. Interní tabulka Rozbor nákladů na lázeňskou péči Lázně komplexní příspěvkové Ozdravovny počet 1 889 271 333 67 dospělí děti dospělí děti 34 úhrada 44 940 326 9 567 349 2 887 716 510 215 průměr 23 791 35 304 8 672 7 615 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.1.2 Ř. Průměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce m. Rok Rok 2005 Rok 2006 % % j. 2006 skutečnost ZPP skutečnost 2006/2005 2006/2006 1) 1) skuteč. skut./plán Ukazatel Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění 2 ) I. (součet ř.1 - 10) Kč v tom: 1. na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) Kč z toho: 1.1 na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019) Kč 1.2 na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) Kč 1.3 na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) Kč 1.4 na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) Kč 1.5 na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) Kč 1.6 na domácí zdravotní péči (odbornost 925) Kč 1.7 na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2) Kč na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči 2. ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) Kč v tom: 2.1 nemocnice Kč odborné léčebné ústavy (Odborné léčebné ústavy s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených 2.2 v řádku 2.3 a 2.4) Kč léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího 2.3 dne 00024) Kč 2.4 ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005) Kč 3. Náklady na lázeňskou péči Kč 4. Náklady na péči v ozdravovnách Kč Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se 5. doprava z ř. 2 a z ř. 1) Kč Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný 6. kód ošetřovacího dne) Kč 7. Náklady na léky vydané na recepty celkem: Kč v tom: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická 7.1 zařízení) Kč 7.1.1 z toho: u praktických lékařů Kč 7.1.2 u specializované ambulantní péče Kč 7.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních Kč 8. Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem Kč v tom : předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická 8.1 zařízení) Kč 8.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních Kč 9. Náklady na léčení v zahraničí Kč Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co 10. zahrnují) Kč II. Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů Kč III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.) Kč 1) 2) Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Vazba na tabulku č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, tabulka č. 1 Přehled základních ukazatelů, ř.2. 35 13 963 14 748 14 428 103,3 97,8 3 836 4 047 4 296 112,0 106,2 883 927 760 798 228 244 164 175 599 617 131 140 1 071 1 146 894 851 286 160 654 142 1 309 101,2 112,0 125,4 97,6 109,2 108,4 122,2 96,4 106,6 117,2 91,4 106,0 101,4 114,2 6 226 6 667 6 459 103,7 96,9 5 588 5 997 5 830 104,3 97,2 335 352 327 97,6 92,9 253 50 196 2 266 52 206 2 244 58 183 2 96,4 116,0 93,4 100,0 91,7 111,5 88,8 100,0 119 127 112 94,1 88,2 91 97 3 099 3 193 101 2 874 111,0 92,7 104,1 90,0 2 212 2 279 1 268 1 306 944 973 887 914 391 406 2 138 1 269 869 736 397 96,7 100,1 92,1 83,0 101,5 93,8 97,2 89,3 80,5 97,8 267 130 4 103,1 98,5 133,3 99,3 94,9 133,3 259 132 3 269 137 3 0 0 59 30 14 022 14 778 0 26 44,1 86,7 14454 103,1 97,8 VZ 2006-z.n.dle seg.na 1 poj.-13 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Změny průměrných nákladů na jednoho pojištěnce ve všech segmentech téměř kopírují absolutní náklady, při minimálních rozdílech počtu pojištěnců v roce 2006 proti roku 2005, ale i proti ZPP na rok 2006. 5.1.3 Náklady na léčení cizinců v ČR na základě uzavřených všech typů smluv, jejichž úhrady zúčtovává ZP prostřednictvím CMÚ Ř. Ukazatel Měrná jednotka Skutečnost Skutečnost 1) 1) Rok 2005 2006 Index skuteč. 2006/2005 1. Náklady na léčení cizinců v ČR celkem: 2) tis. Kč 2 600 5 579 2,1 2. Počet ošetřených cizinců počet 849 1 158 1,4 3 062 4 818 1,6 3. Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince Kč VZ 2006-léč.ciz.-14 Poznámky k tabulce: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy pouze za sledované období a kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. 2) Údaje vychází z oddílu A III ř. 6 tabulky č. 2. V roce 2006 vzrostl o více než 36 % počet případů léčení pojištěnců zahraničních pojišťoven, jejichž péči poskytnutou v ČR uhradila ČNZP. Současně vzrostly i průměrné náklady o více než 57% a tím došlo k nárůstu celkových nákladů na více než 214 % nákladů roku 2005. Vzhledem k silnému zastoupení pojištěnců ČNZP v příhraničních oblastech se mnoho přeshraničních pracovníků stalo pojištěnci zahraničních pojišťoven, včetně jejich rodinných příslušníků. Proto dochází k nárůstu jak počtu případů, tak i absolutní částky požadované k úhradě prostřednictvím CMÚ od jejich zahraniční pojišťovny. Za péči poskytnutou českým pojištěncům v zahraničí jsou úhrady vypořádávány českými zdravotními pojišťovnami neprodleně, naproti tomu je úhrada zahraničních zdravotních pojišťoven za péči poskytnutou v ČR hrazena až s několikaletým odstupem. Proto neustále roste výše pohledávek vůči zahraničním pojišťovnám. Interní tabulka Výše pohledávek vůči CMU, resp. vůči zahraničním zdravotním pojišťovnám k 31.12.2005 tis. Kč Výše pohledávek k 31.12.2006 tis. Kč 2 539 Index % 6 848 269,71 K 31.12.2006 byla pohledávka ČNZP vůči zahraničním pojišťovnám 6.848 tis. Kč. Bohužel lze očekávat, že trend nárůstu pohledávek za zahraničními pojišťovnami bude v nejbližších letech dále pokračovat, což potvrzují roky 2004 až 2006. 5.1.4 Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu (ZF) V roce 2005 byl vypočítán odvod do Zajišťovacího fondu ve výši 14.286 tis. Kč, tento odvod byl zaúčtován do roku 2005 a byl závazkem ve lhůtě splatnosti k 31.12.2005. Vlastní úhrada byla provedena v lednu 2006. Vzhledem ke změně legislativy v roce 2006 byl tento příspěvek vrácen ČNZP – odvod příspěvku i jeho zpětné vrácení na bankovní účet ZFZP zobrazuje tabulka VZ 2006-ZFZP-2 v části B. Vlastní stornování příspěvku do Zajišťovacího fondu je na řádku VZ 2006-ZFZP v řádku A.III.4. Konečný zůstatek ZFZP k 31.12.2006 tedy zohledňuje vrácení finančních prostředků na bankovní účet ZFZP. 36 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.2 A. PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny Provozní fond ( PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 III. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 2 3 4 5 6 7 8 IV. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu podle § 1 odst.4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Čerpání celkem = snížení zdrojů: Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF ostatní závazky Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do ZFZP podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do ZFZP podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II – III 37 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 12 406 179 166 tis. Kč 12 406 185 804 100,0 103,7 178 816 184 453 103,2 0 0 0 0 0 50 0 278 0 266 0 0 0 0 300 0 0 0 0 181 434 180 160 63 707 0 5 734 15 927 1 250 0 240 185 760 0 350 0 0 0 807 0 0 0 0 158 263 156 888 54 874 24 4 956 14 324 1 260 0 201 184 754 0 145 0 0 0 7 12 000 80 000 6 6 393 73 767 85,7 53,3 92,2 1 274 0 0 0 1 097 0 0 0 86,1 0 278 0 0 10 138 0 0 39 947 532,0 269,0 87,2 87,1 86,1 86,4 89,9 100,8 83,8 99,5 99,2 41,4 394,0 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Provozní fond (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech I. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 III. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 IV. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Příjmy celkem: Příděl podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 2) Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní zdaňované činnosti 3) Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst.1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst.1 písm. c) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů Výdaje celkem: Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle § 3 odst. 5 vyhlášky o fondech 2) ostatní výdaje Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů 3) Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností 3) Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 38 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 26 451 179 166 178 816 0 tis. Kč 26 451 181 497 180 200 0 0 0 50 0 278 0 266 0 0 0 0 300 0 0 0 0 0 0 180 934 161 660 63 707 0 5 734 15 927 1 250 0 240 185 760 0 350 0 0 0 753 0 0 0 0 0 0 172 994 153 368 53 947 24 4 831 13 963 1 152 0 201 182 749 0 145 0 0 0 7 0 73 500 1 274 0 0 0 5 0 78 169 1 078 0 0 0 0 278 18 000 0 0 0 0 24 683 18 270 0 0 0 0 34 954 100,0 101,3 100,8 532,0 251,0 95,6 94,9 84,7 84,3 87,7 92,2 83,8 98,4 98,6 41,4 71,4 106,4 84,6 101,5 141,6 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny C Doplňující informace k oddílu B - podle ustanovení § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč 1 2 1) 2) 3) 4) Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období 4) Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 0 0 0 0 VZ 2006-PF-3 Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. V oddílu B III ř. 1.15 jsou uvedeny výdaje VZP ČR vynaložené na prodané metodiky jiným účastníkům působícím v systému veřejného zdravotního pojištění. (Ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky . Případné rozdíly nutno komentovat v příloze tabulky. Konečný zůstatek PF uvedený ve výroční zprávě za rok 2005 odpovídá počátečnímu zůstatku PF v roce 2006. Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B PF (A/I 12.406 tis. Kč a B/I 26.451 tis. Kč) představuje saldo pohledávek a závazků PF (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k 1.1.2006 vztahujících se k roku 2005. Následující tabulka přehledně zobrazuje tyto pohledávky a závazky. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků PF k 1.1.2006 PF – část A tis. Kč PF – část B tis. Kč 12 406 12 406 26 451 -9 867 -94 224 -12 109 7 801 12 406 Počáteční zůstatek k 1.1.2006 Saldo ostatních závazků a pohledávek PF Závazek vůči SF Pohledávka vůči Fprev Saldo závazků a pohledávek vůči FRM Pohledávka vůči ZFZP Celkem V tabulce VZ 2006-PF-3 v části A je v oddílu tvorba předpis přídělu ze ZFZP stanovený ve výši 3,70 % rozvrhové základny v souladu s platnými právními předpisy. Rozvrhová základna je uvedena v tabulce VZ 2006-Zuk-1 jako součet hodnot v tabulce VZ 2006-ZFZP-2 řádky B/II/1, 2 a 4 a v tabulce VZ 2006-Fprev-7 součást řádku B.II.1 (18.148 tis. Kč – přijaté penále). Konečný stav PF v části A zobrazuje řádek A/IV. V roce 2006 byla vytvořena nutná rezerva pro některé plánované činnosti na rok 2007, proto je zůstatek na PF vyšší než plánovaný. Část B zobrazuje skutečné pohyby na bankovním účtu a v pokladně PF. Rozdíl mezi řádkem A/II/1 (tvorba PF ze ZFZP) a řádku B/II/1 (převod finančních prostředků z bankovního účtu ZFZP) se odráží ve zvýšení pohledávek PF vůči ZFZP, jak je zobrazeno v následující tabulce. Tyto pohledávky vyplývají z rozdílu mezi tvorbou PF a skutečným příjmem finančních prostředků z bankovních účtů ZFZP. Nestejný konečný zůstatek v části A a v části B provozního fondu k 31.12.2006 (A/IV 39.947 tis. Kč a B/IV 34.954 tis. Kč) je způsoben tím, že v části B na straně příjmů, respektive výdajů PF, nebyly do 31.12.2006 provedeny některé operace, které již byly proúčtovány v části A. Přehled těchto operací zobrazuje následující tabulka. 39 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků PF k 31.12.2006 PF – část A tis. Kč PF – část B tis. Kč 39 947 39 947 34 954 -7 307 - 113 1 - 565 12 978 -1 39 947 Konečný zůstatek k 31.12.2006 Saldo ostatních závazků a pohledávek PF Závazek vůči SF Pohledávka vůči Fprev Saldo závazků a pohledávek vůči FRM Pohledávka vůči ZFZP Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Řádek Saldo ostatních závazků a pohledávek PF představuje běžné provozní závazky a pohledávky PF, např. vůči provozním dodavatelům a vůči zaměstnancům. Závazek vůči SF je dán rozdílem mezi tvorbou SF a skutečně převedenými finančními prostředky. Saldo závazků a pohledávek vůči FRM představuje rozdíl mezi tvorbou FRM z odpisů a skutečně převedenými finančními prostředky do 31.12.2006. Pohledávka vůči ZFZP je dána rozdílem mezi tvorbou PF a skutečně převedenými finančními prostředky z bankovního účtu ZFZP na bankovní účet PF za uplynulá období. Z porovnání výnosů a nákladů PF, resp. příjmů a výdajů, proti zdravotně pojistnému plánu na rok 2006 vyplývají následující skutečnosti: • • • • • • Tvorba PF je vyšší než bylo plánováno, tato skutečnost je způsobena vyššími příjmy z pojistného a vyšším příjmem penále, než bylo očekáváno. Na rozdíl od plánu bylo odprodáno vozidlo v majetku ČNZP – řádek A.II.4, resp. B.II.4. Vyšších úroků bylo dosaženo tím, že úroková míra byla na vyšší úrovni, než bylo plánováno a byl úročen větší objem finančních prostředků. Ostatní příjmy jsou vyšší než bylo plánováno zdravotně pojistným plánem, což je způsobeno především pojistným plněním od komerční pojišťovny. V oblasti mzdových nákladů nedošlo k nárůstu objemu finančních prostředků nad rámec plánovaných. Ve srovnání se skutečností roku 2005 došlo v přepočtu na jednoho zaměstnance k nárůstu mezd o 6,7 %. V části náklady PF (řádek A/III/1o – Odpisy) byly v roce 2006 odpisy nižší než plánované, což bylo způsobeno tím, že při tvorbě Zdravotně pojistného plánu ČNZP na rok 2006 byla předpokládána vyšší odpisová základna. Rozdíl mezi částí A a částí B ve výši převedených odpisů je dán převodem finančních prostředků na bankovní účet FRM, tak jak vyplývá ze stavu k 1.1.2006. Ostatní zdaňovaná činnost Výnosy ze zdaňované činnosti vznikly ČNZP v roce 2006 především z jednorázové akce tisku Novin ČNZP, kde byl poskytnut reklamní prostor. K této ojedinělé akci byly stanoveny odpovídající náklady na výrobu těchto novin. Protože podíl využití pracovního fondu zúčastněných zaměstnanců (3 člověkodny) na zdaňované činnosti byl minimální, ČNZP neuplatnila s nimi související náklady. Nejsou tedy vyčleněni žádní zaměstnanci, kteří vykonávají tuto činnost. Náklady uplatněné ve vztahu ke zdaňované činnosti jsou náklady na vedení bankovního účtu a podíl na přímých nákladech na výrobu Novin ČNZP odpovídající počtu stran s reklamou. V roce 2006 ČNZP uplatnila při podání daňového přiznání za rok 2005 možnost snížení základu daně dle § 20 odst. 7 zákona o daních z příjmu. V roce 2006 bylo ve prospěch ZFZP převedeno 27 tis. Kč. Jedná se o převod hospodářského výsledku z ostatní zdaňované činnosti, který byl vytvořen v roce 2005. Tímto převodem byla tato částka použita na činnosti, z nichž příjmy nejsou předmětem daně z příjmů. ČNZP dále sleduje výši nákladů na bankovní účet zdaňované činnosti samostatně tak, jak je popsáno v kapitole 6.7. 40 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.3 A. FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny Fond reprodukce majetku (FRM) 1) Rok 2006 ZPP Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 skuteč. % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 12 596 tis.Kč 12 596 12 005 12 000 0 5 0 0 0 0 6 698 6 393 0 27 0 0 0 0 9 Tvorba celkem = zdroje Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 278 0 III. 1 2 3 4 5 6 Čerpání celkem = snížení zdrojů: Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech 17 151 17 146 0 5 0 0 0 12 853 12 849 0 4 0 0 0 74,9 74,9 7 450 6 441 86,5 I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. 1 2 3 4 5 6 7 8 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 41 100,0 55,8 53,3 540,0 80,0 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Fond reprodukce majetku (FRM) % skuteč. 2006/ZPP 2006 1) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč 486 tis. Kč 486 100,0 Příjmy celkem: Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 3 Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 4 Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 5 Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 6 Převod zůstatku běžného účtu FRM v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 7 Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 8 Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) (podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech) 9 Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 10 Příjem úvěrů na posílení FRM 18 005 18 000 18 575 18 270 103,2 101,5 0 5 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 278 0 0 III. 1 2 3 4 5 6 7 17 151 17 146 0 5 0 0 0 0 13 185 13 181 0 4 0 0 0 0 I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. 1 2 Výdaje celkem: Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Úhrady bankovních a poštovních poplatků podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu (s vazbou na § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech) 2) IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 1) 2) 1 340 540,0 76,9 76,9 80,0 5 876 438,5 VZ 2006-FRM-4 Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Za účelem sledování výše splátek na uzavřený splátkový kalendář zašle ZP po uzavření smlouvy o poskytnutí úvěru informaci o uzavřeném splátkovém kalendáři. V rámci komentáře k FRM podá ZP informaci o opatřeních přijatých, v případě porušení tohoto splátkového kalendáře. Konečný zůstatek FRM uvedený ve výroční zprávě za rok 2005 odpovídá počátečnímu zůstatku FRM v roce 2006. Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B FRM (A/I 12.596 tis. Kč a B/I 486 tis. Kč) představuje saldo pohledávek a závazků FRM (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k 1.1.2006, vztahujících se k roku 2005. Následující tabulka přehledně zobrazuje tyto pohledávky a závazky. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků FRM k 1.1.2006 FRM – část A tis. Kč FRM – část B tis. Kč 12 596 486 -443 12 109 -443 12 153 1 12 153 Počáteční zůstatek k 1.1.2006 Závazky FRM vůči investičním dodavatelům Pohledávky vůči PF Závazky FRM se stanou čerpáním v okamžiku proplacení Zaokrouhlovací rozdíl Celkem 42 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Rozdíl mezi řádkem A.II.1 a B.II.1 spočívá v rozdílu tvorby FRM ve výši celkových odpisů a zůstatkové ceny majetku a skutečně převedenými finančními prostředky z bankovního účtu PF. Řádek A.II.1 je tvořen odpisy ve výši 6.393 tis. Kč. Interní tabulka Čerpání FRM ve vazbě na řádek A.III.1 tabulky VZ 2006-FRM-4 12.405 tis. Kč 443 tis. Kč 0 tis. Kč 1 tis. Kč 12.849 tis. Kč Majetek zapsaný v roce 2006 na majetkové účty ČNZP Stav závazků k investičním dodavatelům k 1.1.2006 Stav závazků k investičním dodavatelům k 31.12.2006 Zaokrouhlovací rozdíl Výše čerpání FRM dle vyhlášky č. 475/2003 Sb. Po odečtení výše závazků k 1.1.2006 má čerpání FRM vazbu na tabulku VZ 2006-Zuk-1 - jedná se o majetek zařazený v roce 2006 na příslušné majetkové účty v účetnictví ČNZP. V roce 2006 ČNZP prodala z důvodu opotřebení jeden osobní automobil. Výnosy z prodeje tohoto automobilu jsou zobrazeny na řádku A.II.8, resp. na řádku B.II.8. v tabulce. Rozbor rozdílných konečných zůstatků k 31.12.2006 v části A a B (A.IV 6.441 tis. Kč a B.IV 5.876 tis. Kč) je uveden Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků FRM k 31.12.2006 FRM – část A tis. Kč FRM – část B tis. Kč 6 441 6 441 5 876 565 6 441 Konečný zůstatek k 31.12.2006 Pohledávky vůči PF Celkem Saldo pohledávek vůči PF odráží pohledávky vůči PF, vzniklé rozdílem mezi tvorbou FRM z odpisů a zůstatkové ceny prodaného majetku a skutečným převodem finančních prostředků z bankovního účtu PF. Interní tabulka Rozbor čerpání FRM ve vazbě na tabulku VZ 2006 – Zuk - 1 Skutečnost 2006 tis. Kč A Stavební investice celkem B Provozní investice celkem C Investice HW a SW celkem Celkem 0 2 505 9 900 12 405 Řádek C Investice HW a SW celkem obsahuje náklady na nutnou obnovu HW zařízení, náklady na zvýšení bezpečnosti IS a náklady na zajištění projektu digitalizace potřebným HW a SW. Interní tabulka odpovídá údaji uvedenému v tabulce VZ 2006 – ZUk – 1, od tabulky FRM se liší o počáteční a konečný zůstatek závazků vůči investičním dodavatelům, jak je uvedeno výše. 43 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.4 SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny A. Sociální fond (SF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. 1 2 3 4 5 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 1 939 tis. Kč 1 939 Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 1 284 1 274 10 0 0 0 1 100 1 097 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. 1 1.1 1.2 2 3 Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly 1 514 1 500 0 1 500 14 0 865 848 0 848 17 0 IV. B. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III Sociální fond (SF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období v souladu s § 4 odst. 4 vyhlášky o fondech I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 709 2 174 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč 1 845 tis. Kč 1 845 Příjmy celkem: Příděl z běžného účtu PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 1 284 1 274 10 0 0 0 1 081 1 078 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. 1 1.1 1.2 2 3 Výdaje celkem: podle § 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech Výdaje podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly související se SF 1 514 1 500 0 1 500 14 0 865 848 0 848 17 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 1 615 2 061 6 7 8 44 100,0 85,7 86,1 30,0 57,1 56,5 56,5 121,4 127,2 % skuteč. 2006/ZPP 2006 100,0 84,2 84,6 30,0 57,1 56,5 56,5 121,4 127,6 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny C Doplňující informace k oddílu B 1 2 Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období 1) Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 0 0 0 0 VZ 2006-SF-5 Konečný zůstatek SF uvedený ve výroční zprávě za rok 2005 odpovídá počátečnímu zůstatku SF v roce 2006. Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B SF (A/I 1.939 tis. Kč a B/I 1.845 tis. Kč) představuje především pohledávka vůči PF k 1.1.2006. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků SF k 1.1.2006 SF– část A tis. Kč SF – část B tis. Kč 1 939 1 845 94 1 939 1 939 Počáteční zůstatek k 1.1.2006 Pohledávka vůči PF Celkem ČNZP v roce 2006 naplnila SF ve výši 2 % z prostředků vynaložených na mzdy bez ostatních osobních nákladů, dle platných právních předpisů. Z fondu byly čerpány prostředky v souladu s vnitropodnikovou směrnicí ČNZP. Rozbor konečného zůstatku v části A a v části B SF (A/IV 2.174 tis. Kč a B/IV 2.061 tis. Kč) je zobrazen v tabulce. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků SF k 31.12.2006 SF – část A tis. Kč SF – část B tis. Kč 2 174 2 174 2 061 113 2 174 Konečný zůstatek k 31.12.2006 Pohledávka vůči PF Celkem Pohledávka vůči PF vyplývá z rozdílu tvorby SF a skutečně převedených finančních prostředků. 45 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.5 A. RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Tvorba celkem = zdroje Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky 2 o fondech 3 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 4 Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 5 Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III B. Rezervní fond (RF) 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč 58 799 tis. Kč 58 799 4 021 3 131 890 0 0 0 0 0 4 016 3 404 612 0 0 0 0 0 0 15 0 0 10 0 15 0 0 0 62 805 10 0 0 0 62 805 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 2) II. 1 2 3 4 5 Příjmy celkem: Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) 6 vyhlášky o fondech 7 Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) 8 vyhlášky o fondech 9 Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů 3) III. Výdaje celkem: Příděl z běžného účtu RF na běžný účet základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o 1 fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst.2 písm. b) vyhlášky 2 o fondech 3 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 4 Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 5 Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 d) vyhlášky o fondech 6 Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I + II - III 2) 46 % skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč 58 660 tis. Kč 58 660 4 160 3 270 890 0 0 0 751 139 612 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 0 10 0 0 15 0 0 0 0 62 805 10 0 0 0 0 59 401 100,0 99,9 108,7 68,8 66,7 66,7 100,0 % skuteč. 2006/ZPP 2006 100,0 18,1 4,3 68,8 66,7 66,7 94,6 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny C 1 2 Doplňující informace k oddílu B Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Doplňující tabulka: Propočet limitu RF Rok 0 0 4) Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP 1) 2) 3) 4) 5) 6) 0 0 6) ZPP 2006 tis. Kč 5) 2003 3 915 729 2004 4 160 953 2005 4 484 340 4 187 007 62 805 VZ 2006 tis. Kč 3 915 729 4 160 953 4 484 340 4 187 007 62 805 VZ 2006-RF-6 Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí RF, v souladu s § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.Pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky. Při prodeji cenných papírů se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 9 + B. II. 4.Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II.9 - B. III. 3. Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ostatní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hodnota přídělu bude uvedena v tis. Kč, ale vlastní propočet se stanoví podle § 7 odst. 2 vyhlášky o fondech. Údaje za předcházející kalendářní roky převezme zdravotní pojišťovna ze schválených výročních zpráv. Údaje za poslední kalendářní rok (tj. 3 kalendářní rok) budou zahrnovat výdaje za zdravotní péče z oddílu B III ř. 1, uskutečněný převod do provozního fondu z oddílu B III ř. 3.2 (u VoZP ČR i oddíl B III ř. 3.4) a u všech zaměstnaneckých zdravotních pojišťoven i uhrazený příspěvek do zajišťovacího fondu z oddílu B III ř. 4. Konečný zůstatek RF uvedený ve výroční zprávě za rok 2005 odpovídá počátečnímu zůstatku RF v roce 2006. Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B RF (A/I 58.799 tis. Kč a B/I 58.660 tis. Kč) představuje pohledávka vzniklá vůči ZFZP z důvodu tvorby RF z prostředků ZFZP. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků RF k 1.1.2006 RF – část A tis. Kč RF – část B tis. Kč 58 799 58 660 139 58 799 58 799 Počáteční zůstatek k 1.1.2006 Pohledávka vůči ZFZP Celkem Na řádku A.II.1 je zobrazena tvorba RF z prostředků ZFZP. Tato tvorba je vyšší než bylo plánováno z důvodu nižších výnosů z úroků. Částka 3.404 tis. Kč byla na bankovní účet RF převedena počátkem roku 2007. Při výpočtu výše RF ČNZP postupovala v souladu se zákonem č. 438/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů znění, resp. v souladu se zákonem č.280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s metodikou pro předkládání výroční zprávy za rok 2006. Konkrétní způsob výpočtu přídělu do RF zobrazuje doplňující tabulka k RF. Nestejný konečný zůstatek v části A a v části B RF (A/IV 62.805 tis. Kč a B/IV 59.401 tis. Kč) je způsoben tím, že k 31.12.2006 nebyly na bankovní účet RF připsány veškeré prostředky z ZFZP, které náležejí do RF. Rozbor konečných zůstatků zobrazuje následující tabulka. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků RF k 31.12.2006 RF – část A tis. Kč RF – část B tis. Kč 62 805 62 805 59 401 3 404 62 805 Konečný zůstatek k 31.12.2006 Pohledávka vůči ZFZP Celkem 47 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.6 A. Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny Fond prevence (Fprev) 1) 1) % Rok 2006 Rok 2006 skuteč. ZPP skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč tis. Kč 240 830 240 830 100,0 Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. 1 1.1 1.2 1.3 2 3 4 Tvorba celkem = zdroje Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů V tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Ostatní (např. dary) Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů III. 1 2 3 4 5 Čerpání celkem = snížení zdrojů: Preventivní programy Úroky z úvěrů na posílení Fprev Ostatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů IV. B. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III Fond prevence (Fprev) 2) 51 550 50 000 0 50 000 0 1 350 0 200 53 891 52 734 0 52 734 0 962 0 195 104,5 105,5 30 095 9 495 0 600 20 000 0 14 562 8 224 0 215 6 123 0 48,4 86,6 262 285 280 159 105,5 71,3 97,5 35,8 30,6 106,8 % Rok 2006 Rok 2006 skuteč. ZPP skuteč. 2006/ZPP 2006 tis. Kč tis. Kč 73 708 73 708 100,0 1) Příjmy a výdaje ve sledovaném období 1) I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. 1 25 150 22 509 89,5 23 600 0 23 600 0 1 350 0 0 200 21 352 0 21 352 0 962 0 0 195 90,5 1.1 1.2 1.3 2 3 4 5 Příjmy celkem: Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 2) podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Ostatní (dary) Příjem úvěru na posílení Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů III. 1 2 3 4 5 Výdaje celkem: Výdaje na preventivní programy Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) Splátky úvěru Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů 10 295 9 695 0 600 0 0 11 326 11 111 0 215 0 0 110,0 114,6 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 88 563 84 891 95,9 48 90,5 71,3 97,5 35,8 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny C Doplňující údaje k oddílu A a B - ZPP 2006 I. 1 2 3 4 Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP K odd. A/ II = součet položek 1 až 4 Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) II. 1 2 3 4 K odd. B/ II = součet položek 1 až 4 Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) D Doplňující údaje k oddílu A a B - skutečnost 2006 I. 1 2 3 4 Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP K odd. A/ II = součet položek 1 až 4 Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) II. 1 2 3 4 K odd. B/ II = součet položek 1 až 4 Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) vazba na Fprev informativně Skladba řádku A II 1. 3 sl.1 sl. 2 sl.3=1+2 tis.Kč převod 3) celkem ze ZFZP 48 400 1 600 50 000 48 400 0 0 0 sl.1 sl. 2 Skladba řádku B II 1. 3 tis.Kč převod 3) sl.3=1+2 22 000 1 600 23 600 22 000 0 0 0 0 vazba na Fprev informativně Skladba řádku A II 1. 3 sl.1 sl. 2 sl.3=1+2 tis.Kč převod 3) celkem ze ZFZP 48 897 3 837 52 734 48 897 0 0 0 sl.1 sl. 2 Skladba řádku B II 1. 3 tis.Kč převod 3) sl.3=1+2 18 148 3 204 21 352 18 148 0 0 0 0 VZ 2006-Fprev-7 Poznámka k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev.: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. 2) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř. 1. 2 a v oddílu B II na ř.1. 2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev ) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I nebo C II ve sl. 3 má odpovídat údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 Fprev. 3) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř.3. 3, případně i v oddílu B III ř. 3. 3. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. 4) K 31. 12. doplní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny tuto tabulku přílohou s vyhodnocením hospodaření podle § 1 odst. 3 vyhlášky o fondech. Konečný zůstatek Fprev uvedený ve výroční zprávě za rok 2005 odpovídá počátečnímu zůstatku Fprev v roce 2006. Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B Fprev (A/I 240.830 tis. Kč a B/I 73.708 tis. Kč) představuje saldo pohledávek a závazků Fprev (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k 1.1.2006, vztahujících se k roku 2005. 49 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků Fprev k 1.1.2006 Fprev – část A tis. Kč Fprev – část B tis. Kč 240 830 73 708 168 966 -911 -224 -709 240 830 240 830 Počáteční zůstatek k 1.1.2006 – bankovní účty a ceniny Pohledávky za penále k 1.1.2006 Nerealizovaný převod do ZFZP Nerealizovaný převod do PF Závazky Fprev Celkem Příspěvek od pojištěnců - řádky A.II.4 a B.II.5 zúčtování s pojištěnci - odráží velikost příspěvku od pojištěnců na ozdravný pobyt v Chorvatsku. Rozdíl mezi výší čerpání Fprev a skutečnými výdaji Fprev je dán pohybem závazků Fprev mezi roky 2005 a 2006. Nestejný konečný zůstatek části A a části B Fprev (řádky A/IV 280.159 tis. Kč a B/IV 84.891 tis. Kč) je způsoben tím, že v části B na straně příjmů resp. výdajů Fprev nebyly do 31.12.2006 provedeny operace, které již byly proúčtovány v části A. Jejich přehled zobrazuje následující tabulka. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků Fprev k 31.12.2006 Fprev – část A tis. Kč Fprev – část B tis. Kč 280 159 280 159 84 891 193 591 1 645 -1 32 1 280 159 Konečný zůstatek k 31.12.2006 – bankovní účty a ceniny Pohledávky za penále k 31.12.2006 Pohledávka vůči ZFZP Nerealizovaný převod do PF Pohledávky Fprev Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Nerealizovaný převod ze ZFZP odráží pohledávku za připsanými úroky ZFZP na bankovní účty ZFZP a skutečným převodem finančních prostředků na bankovní účty Fprev a pohledávku Fprev vůči ZFZP z titulu penále zaplaceného na bankovní účet ZFZP. Nerealizovaný převod do PF odráží závazky Fprev z titulu úhrady faktur Fprev z PF. Pohledávky Fprev vyplývají z běžných závazků a pohledávek Fprev. ČNZP veškeré finanční prostředky získané postoupením příslušenství na ČKA převedla již v roce 2005 ve prospěch ZFZP, a proto nejsou tyto prostředky součástí bankovních účtů FPrev. Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. ČNZP nepoužívá na provozování své činnosti žádný úvěr, ani další formy finanční výpomoci. K 31.12.2006 má ČNZP splněny všechny na ní zákonem kladené požadavky. Na základě těchto skutečností lze konstatovat, že ČNZP splňuje podmínky § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 50 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.7 A. Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období 1) (OZdČ) I. 1 2 3 4 Výnosy celkem Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění II. Náklady celkem 3) 1 Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny 1.1 - mzdy bez ostatních osobních nákladů 1.2 - ostatní osobní náklady 1.3 - pojistné na zdravotní pojištění 1.4 - pojistné na sociální zabezpečení 1.5 - odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti 1.6 - úroky 1.7 - pokuty a penále 1.8 - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic 1.9 - ostatní provozní náklady 2 Snížení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění III. Hospodářský výsledek = I - II IV. Daň z příjmů V. Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV. 2) 2) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč tis. Kč % skuteč. 2006/ZPP 2006 1 020 1 020 0 0 0 1 025 1 017 8 0 0 100,5 99,7 1 000 1 000 0 0 0 0 0 0 0 0 1 000 767 767 0 0 0 0 0 0 0 0 767 76,7 76,7 0 0 20 0 20 258 0 258 0 0 0 0 0 0 0 0 76,7 1 290,0 1 290,0 Doplňující informace o cenných papírech (CP) pořízených z finančních zdrojů OZdČ B 1 2 4) Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění z 1 Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období z 2 Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období 1) 2) 3) 4) VZ 2006-OZdČ-8 Poznámky k tabulce: Tabulka zahrnuje náklady a výnosy související s veškerou ostatní zdaňovanou činností provozovanou zdravotní pojišťovnou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny, nebo v případě VZP ČR schválenou Ministerstvem zdravotnictví. Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu, pokud není prováděno přímé rozúčtování společných provozních nákladů již v průběhu roku (vazba na § 3 vyhlášky o fondech). Cenné papíry(CP) - patří sem podíl CP vztahující se k této činnosti, vč. podílu v dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od oddílu I. ř. 3, stanovit realizovaný zisk nebo ztrátu z uskutečněného prodeje. Výnosy ze zdaňované činnosti vznikly ČNZP v roce 2006 především z jednorázové akce tisku Novin ČNZP, kde byl poskytnut reklamní prostor. K této ojedinělé akci byly stanoveny odpovídající náklady na výrobu těchto novin. Protože podíl využití pracovního fondu zúčastněných zaměstnanců (3 člověkodny) na zdaňované činnosti byl minimální, ČNZP neuplatnila s nimi související náklady. Nejsou tedy vyčleněni žádní zaměstnanci, kteří vykonávají tuto činnost. Náklady uplatněné ve vztahu ke 51 Výroční zpráva za rok 2006 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny zdaňované činnosti jsou náklady na vedení bankovního účtu a podíl na přímých nákladech na výrobu Novin ČNZP odpovídající počtu stran s reklamou. Řádek číslo A.III zobrazuje hospodářský výsledek před zdaněním, hospodářský výsledek po zdanění představuje 258 tis. Kč. Tento hospodářský výsledek bude v roce 2007 převeden do ZFZP na základě § 20 odst. 7 zákona o daních z příjmu. ČNZP není zakladatelem žádné dceřiné společnosti. 5.8 Doplňující údaje podle specifik zdravotní pojišťovny (např. specifické fondy VoZP ČR, HZP) V roce 2006 ČNZP nezřizovala další specifické fondy. 52 Výroční zpráva za rok 2006 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP 6 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP Měr. Ř. číslo Ukazatel I. Pojištěnci 1 Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období 2) 1.1 z toho: státem hrazeni 2 Průměrný počet pojištěnců za sledované období 3) 2.1 z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let II. Ostatní ukazatele Stav dlouhodobého majetku včetně poskytovaných záloh pořízený k poslednímu dni sledovaného 3 období 4 Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sledované období 4.1 v tom: majetek na vlastní činnost 4.2 ostatní majetek 5 Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období 5.1 z toho vázáno v dceřiné společnosti 6 Finanční investice pořízené za sledované období 6.1 z toho: vázáno v dceřiné společnosti 7 Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13) 7.1 v tom: dlouhodobé 7.2 krátkodobé 8 Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých celkem 9 Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sledovaného období celkem 10 Přijaté bezúročné půjčky ve sledovaném období 11 Splácení bezúročných půjček ve sledovaném období 12 Nesplacený zůstatek bezúročných půjček k poslednímu dni sledovaného období 13 Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období 14 Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období 15 Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k poslednímu dni sledovaného období 16 Přijaté finanční dary a nenávratné dotace 17 Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období 4) 18 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 4) 19 Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění vyhlášky č. 656/2004 Sb., (dále jen "vyhláška o fondech") 5) 20 Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu 21 Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny 22 Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu III. Závazky a pohledávky 23 Závazky celkem k poslednímu dni sledovaného období 6) 23.1 v tom: závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti 23.2 závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti 23.3 ostatní závazky ve lhůtě splatnosti 23.4 ostatní závazky po lhůtě splatnosti 24 Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období 24.1 v tom: pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti 24.2 pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti 24.3 pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti 24.4 pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti 24.5 ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti 24.6 ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti 53 jedn. 1) 1) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. % skuteč. 2006/ZPP 2006 osob osob osob osob osob osob 314 500 183 500 313 300 182 000 140 500 41 500 313 433 181 939 313 007 181 941 139 942 41 999 99,7 99,1 99,9 100,0 99,6 101,2 tis. Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč 13 658 12 405 12 405 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68,3 72,3 72,3 tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč 20 000 17 146 17 146 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 tis.Kč tis.Kč osob osob 0 0 192 189 0 0 179 175 93,2 92,6 % tis. Kč tis. Kč tis. Kč 3.70 4 832 863 178 816 178 816 3.70 4 985 229 184 453 184 453 100,0 103,2 103,2 103,2 tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč 416 567 401 567 0 15 000 0 778 362 315 000 428 362 15 000 0 11 000 9 000 374 281 363 380 0 10 901 0 827 621 321 294 445 589 22 685 0 21 787 16 266 89,8 90,5 tis.Kč 72,7 106,3 102,0 104,0 151,2 198,1 180,7 Výroční zpráva za rok 2006 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP k 1.1 k 2.1 k5 k6 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie 7) z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie 7) z toho ve Fondu majetku (FM) z toho ve Fondu majetku (FM) osob osob tis.Kč tis.Kč 30 30 0 0 184 613,3 180 600,0 0 0 VZ 2006-Zuk-1 Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1. 1. kalendářního roku. Počet pojištěnců = stav pojištěnců k 31. 12., včetně opravného hlášení. Průměrný počet pojištěnců k 31. 12. zdravotní pojišťovny se propočte jako součet údajů z 1. až 12. přerozdělování, včetně posledně známého opravného hlášení do přerozdělování, děleno dvanácti. Výsledná hodnota se zaokrouhlí na celé číslo. Zdravotní pojišťovna daný údaj zaokrouhlí na celá čísla. Limit stanovený v procentech se zaokrouhlí na 2 desetinná místa, v souladu s § 7 vyhlášky o fondech. Závazky celkem neobsahují závazky vykázané na ř. 9, ř. 12 a ř. 15. Jedná se o osoby, které se staly "osobami", za které platí pojistné stát" na základě vyhlášených mezinárodních smluv o sociálním pojištění s nimiž vyslovil souhlas Parlament a dále na základě závazných předpisů Evropských společenství, tj. nařízení Rady EHS 1408/71 a nařízení Rady EHS 574/72. Souhrnná tabulka obsahuje v přehledné podobě již výše prezentované výsledky činnosti ČNZP v roce 2006, proto je komentář zaměřen převážně na oblasti blíže nespecifikované v předešlých kapitolách. Řádek č. 3 tabulky VZ 2005-Zuk-1 zobrazuje celkovou výši investic v zůstatkové hodnotě. Rozvrhová základna pro výpočet provozní režie je ve srovnání se zdravotně pojistným plánem na rok 2006 vyšší, protože vývoj příjmů z pojistného a penále byl odlišný od plánovaného. Formulář Aktiv a Pasiv, který je přílohou vyhlášky č. 274/2005 Sb., je v případě ČNZP totožný s Rozvahou k 31.12.2006, uvedenou v příloze 9.1 této výroční zprávy. 6.1 Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny, a to jak ve lhůtě, tak i po lhůtě splatnosti, návrh opatření k jejich vyrovnání či snížení Ve srovnání s ZPP na rok 2006 nedošlo ke zvýšení závazků ve lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. ČNZP ani v roce 2006 nemá závazky po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. Řádek ostatní závazky ve lhůtě splatnosti obsahuje především závazky z provozní činnosti ČNZP. ČNZP nemá ani jiné závazky po lhůtě splatnosti. Řádek pohledávky ve lhůtě splatnosti vůči plátcům pojistného je vyšší o 2,0% než bylo plánováno. Proti ZPP 2006 došlo k nárůstu pohledávek vůči plátcům pojistného po lhůtě splatnosti. Pohledávky za plátci pojistného jsou podrobně rozebrány v kapitole 4.3. Nárůst pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného proti ZPP na rok 2006 je dán nižším než plánovaným odpisem pohledávek po lhůtě splatnosti z pojistného a penále. Řádek pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti zobrazuje pohledávky vzniklé na základě vyúčtování zdravotní péče. Řádek ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti obsahuje převážně pohledávky z provozní činnosti a pohledávku vůči přerozdělování. Řádek ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti zahrnuje pohledávky z náhrad škod (16.130 tis. Kč) a pohledávky z provozní činnosti (136 tis. Kč). Nárůst ostatních pohledávek po lhůtě splatnosti je dán vyšším nárůstem pohledávek z náhrad škod, než bylo plánováno. 6.2 Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí Ani v roce 2006 ČNZP nepotřebovala zabezpečit svou činnost finančními prostředky z úvěrů, půjček a návratných výpomocí. 54 Výroční zpráva za rok 2006 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP 6.3 Pojištěnci Interní tabulka Průměrný počet pojištěnců v jednotlivých skupinách podle věku a pohlaví Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem Rok 2005*) muži 8 595 8 314 9 855 10 671 10 748 12 510 12 553 11 564 11 500 11 247 11 946 11 046 7 218 4 384 2 812 1 769 938 351 148 021 Průměrný počet pojištěnců (osoby) Rok 2006**) ženy muži 7 930 8 784 7 748 8 482 9 412 9 434 10 344 10 725 10 297 10 694 13 964 12 206 14 871 12 709 12 310 11 515 12 207 11 766 12 075 10 935 13 543 11 964 12 325 11 441 8 255 7 807 5 163 4 809 3 957 2 955 3 467 1 875 2 431 973 1 167 416 161 466 149 490 Index 2006/2005 ženy 8 174 7 818 8 969 10 416 10 239 12 999 15 579 12 556 12 517 11 732 13 545 12 880 9 011 5 684 4 043 3 513 2 534 1 308 163 517 Index 2006/2005 muži 102.2 102.0 95.7 100.5 99.5 97.6 101.2 99.6 102.3 97.2 100.2 103.6 108.2 109.7 105.1 106.0 103.7 118.5 101.0 ženy 103.1 100.9 95.3 100.7 99.4 93.1 104.8 102.0 102.5 97.2 100.0 104.5 109.2 110.1 102.2 101.3 104.2 112.1 101.3 Interní tabulka Vývoj počtu pojištěnců mezi roky 2005 a 2006 v jednotlivých skupinách podle věku a pohlaví Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem stav k 31. 12 . 2005 (osoby) muži ženy celkem*) 8 663 8 002 16 665 8 435 7 821 16 256 9 721 9 192 18 913 10 608 10 371 20 979 10 754 10 186 20 940 12 395 13 508 25 903 12 588 15 205 27 793 11 516 12 372 23 888 11 598 12 359 23 957 11 067 11 886 22 953 11 965 13 548 25 513 11 334 12 705 24 039 7 387 8 524 15 911 4 577 5 360 9 937 2 856 3 964 6 820 1 803 3 492 5 295 948 2 473 3 421 377 1 228 1 605 148 592 162 196 310 788 stav k 31. 12. 2006 (osoby) muži ženy celkem**) 8 894 8 267 17 161 8 489 7 777 16 266 9 233 8 788 18 021 10 677 10 356 21 033 10 655 10 247 20 902 12 020 12 494 24 514 12 760 15 785 28 545 11 509 12 650 24 159 11 845 12 599 24 444 10 793 11 565 22 358 11 886 13 488 25 374 11 404 12 913 24 317 8 179 9 451 17 630 4 981 5 933 10 914 3 002 4 025 7 027 1 912 3 507 5 419 967 2 568 3 535 440 1 374 1 814 149 646 163 787 313 433 55 Index 2006/2005 muži 102.7 100.6 95.0 100.7 99.1 97.0 101.4 99.9 102.1 97.5 99.3 100.6 110.7 108.8 105.1 106.0 102.0 116.7 100.7 Index 2006/2005 ženy 103.3 99.4 95.6 99.9 100.6 92.5 103.8 102.2 101.9 97.3 99.6 101.6 110.9 110.7 101.5 100.4 103.8 111.9 101.0 Index 2006/2005 celkem 103.0 100.1 95.3 100.3 99.8 94.6 102.7 101.1 102.0 97.4 99.5 101.2 110.8 109.8 103.0 102.3 103.3 113.0 100.9 Výroční zpráva za rok 2006 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP Zdravotně pojistný plán ČNZP pro rok 2006 předpokládal zvýšení průměrného počtu pojištěnců na 313.300, dosažený průměrný počet 313.007 pojištěnců je 99,9 % plánovaného počtu. Ačkoli v roce 2006 nedošlo k výrazným změnám struktury kmene pojištěnců ČNZP, lze konstatovat, že pokračuje i nadále hlavní trend posledních let – růst počtu pojištěnců především ve vyšších věkových skupinách a úbytek ve skupinách s nižším věkem. Je výsledkem dvou hlavních jevů: • stárnutí populace ČR, • přesunu starších pojištěnců od VZP ČR, kteří potřebují zdravotní péči. Přesto je pozitivní skutečností, že i v roce 2006 (stejně jako v roce 2005 a 2004), došlo ke zvýšení počtu novorozenců, resp. počtu pojištěnců ve věkové skupině 0-5 let. Ve srovnání se skutečností roku 2005 došlo k mírnému nárůstu počtu pojištěnců z 310.788 pojištěnců k 31.12.2005 na celkových 313.433 pojištěnců k 31.12.2006. Zároveň došlo k nárůstu průměrného počtu pojištěnců a to z 309.487 v roce 2005 na 313.007 v roce 2006. U státem hrazených pojištěnců došlo k nárůstu ze 178.343 k 31.12.2005 na 181.939 k 31.12.2006, průměrný počet státem hrazených pojištěnců vzrostl ze 177.565 v roce 2005 na 181.941 v roce 2006. 56 Výroční zpráva za rok 2006 Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb. 7 Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějších předpisů Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím: a) Počet podaných žádostí o informace: V průběhu roku 2006 nebyla ČNZP doručena žádná žádost o poskytnutí informací podle zákona č. 106/1999 Sb. b) Počet podaných odvolání proti rozhodnutí: V průběhu roku 2006 nebylo podáno žádné odvolání proti rozhodnutí. c) Opis podstatných částí každého rozsudku soudu: V průběhu roku 2006 neobdržela ČNZP žádný rozsudek v souvislosti s uplatněním zákona č. 106/1999 Sb. d) Výsledky řízení o sankcích za nedodržování tohoto zákona bez uvádění osobních údajů: V průběhu roku 2006 nebyla vedena žádná řízení o sankcích za nedodržování zákona č. 106/1999 Sb. e) Další informace vztahující se k uplatňování tohoto zákona: ČNZP vychází z právní úpravy obsažené v ustanovení § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů. Na postavení ČNZP lze aplikovat pouze § 2 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů. Podle tohoto ustanovení jsou dále povinnými subjekty pro sdělování informací ty subjekty, kterým zákon svěřil rozhodování o právech, právem chráněných zájmech nebo povinnostech fyzických nebo právnických osob v oblasti veřejné správy, a to pouze v rozsahu této jejich rozhodovací činnosti. ČNZP je oprávněna, stejně jako i ostatní zdravotní pojišťovny založené za podmínek stanovených zákonem č. 280/1992 Sb., rozhodovat pouze o věcech vymezených v § 53 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění ve znění pozdějších předpisů, tedy o rozhodnutí formou platebních výměrů, případně výkazem nedoplatků, a to ve věcech týkajících se přirážek k pojistnému, pokut pravděpodobné výše pojistného a ve sporných případech ve věcech placení pojistného, penále, vracení přeplatku na pojistném a snížení záloh na pojistné. 57 Výroční zpráva za rok 2006 Závěr 8 Závěr 8.1 Porovnání výše příjmů na zdravotní péči ze ZFZP z pojistného po přerozdělování proti výdajům V roce 2006 příjmy po přerozdělování pojistného plně pokryly náklady na zdravotní péči. Zvýšení příjmů bylo dosaženo především opakovaným zvýšením platby státu za jím hrazené pojištěnce a zavedením stoprocentního přerozdělování pojistného mezi zdravotními pojišťovnami od 1.4.2006. ČNZP ani v roce 2006 nevyužila k zabezpečení své činnosti žádné úvěry ani návratné finanční výpomoci a nemá závazky po lhůtě splatnosti. Má naplněn Rezervní fond ve stanovené výši a příděly do ostatních fondů jsou prováděny v souladu s platnými právními předpisy. 8.2 8.2.1 Změna stavu závazků vůči ZZ, a to jak ve lhůtě, tak i po lhůtě splatnosti Průměrný denní výdaj na zdravotní péči V roce 2006 představovaly průměrné denní náklady na zdravotní péči částku 12.372 tis. Kč, průměrné denní výdaje na zdravotní péči byly 12.429 tis. Kč. Rozdíl mezi průměrnými náklady na zdravotní péči a průměrnými výdaji na zdravotní péči se projevil ve snížení závazků vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti. 8.2.2 Počet dnů reprezentujících závazky ve lhůtě splatnosti K 31.12.2006 ČNZP eviduje závazky vůči zdravotnickým zařízením ve výši 363.380 tis. Kč, což odpovídá průměrným nákladům za 29,4 dní. Tuto hodnotu v žádném případě nelze zaměňovat s dobou splatnosti faktur, která je dána ve smlouvách se zdravotnickými zařízeními (obvykle 20 dní) a byla po celý rok 2006 ČNZP dodržována. Nejedná se ani o průměrný denní závazek roku 2006. 8.2.3 Počet dnů reprezentujících závazky po lhůtě splatnosti ČNZP po celý rok 2006, tedy ani k 31.12.2006 neměla závazky po lhůtě splatnosti. 8.2.4 Vliv vyhlášky č. 290/2006 Sb. na výši závazků vůči ZZ. Vyhláška č. 290/2006 Sb., neměla vliv na výši závazků ČNZP vůči zdravotnickým zařízením. Ustanovení o úhradě poskytnuté zdravotní péče nebylo v rozporu se stávajícími smlouvami ČNZP, pro úhradu byly tedy i v období po nabytí účinnosti této vyhlášky používány dříve smluvně dohodnuté termíny splatnosti faktur. 8.3 Porovnání zůstatku bankovního účtu ZFZP se zůstatky nesplacených úvěrů a návratných finančních výpomocí vztažených k ZFZP ČNZP k zabezpečení své činnosti nevyužívala žádné úvěry ani návratné finanční výpomoci. 58 Výroční zpráva za rok 2006 Závěr 8.4 Naplnění běžného účtu RF ve výši minimálního zůstatku v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů Z tabulky VZ 2006-RF-6 zcela jednoznačně vyplývá, že ČNZP má naplněn RF v souladu se zákonem č.280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Výše RF k 31.12.2006 odpovídá požadované výši. Rozdíl mezi předpisem přídělu do RF a jeho finančním naplněním k 31.12.2006 byl na bankovní účet RF převeden z bankovního účtu ZFZP počátkem roku 2007. 8.5 Příděly do ostatních fondů ČNZP má všechny fondy naplněny v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Naplnění fondů je blíže popsáno v jednotlivých kapitolách této výroční zprávy. 8.6 Porovnání stavu finančních prostředků ZFZP na počátku a konci hodnoceného období Interní tabulka Meziroční porovnání stavů finančních prostředků ZFZP – vazba na tab. VZ2006 – ZFZP – 2, oddíl B Stav finančních prostředků (tis. Kč) 108 871 344 355 k 31.12.2005 k 31.12.2006 Výše uvedené zůstatky zahrnují stavy všech bankovních účtů ZFZP, termínovaných vkladů, částek pokladny a peněz na cestě. Tento finanční zůstatek nepředstavuje pouze finanční prostředky náležející do ZFZP a tedy určené k úhradě zdravotní péče, ale zahrnuje i finanční prostředky určené pro ostatní fondy. Nárůst zůstatku finančních prostředků k 31.12.2006 proti 31.12.2005 je ovlivněn změnami na příjmové i výdajové straně tak, jak je komentováno v předcházejících kapitolách. Zůstatek na bankovních účtech ZFZP představuje rezervu ve výši 27,8 dne průměrných nákladů na zdravotní péči. Přestože se jedná o nárůst proti předchozímu roku, domníváme se, že optimální rezerva by se měla pohybovat kolem dvou měsíců. 8.7 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Interní tabulka Porovnání pohledávek po lhůtě splatnosti Pohledávky (tis. Kč) 397 315 445 588 k 31.12.2005 k 31.12.2006 Podrobněji jsou výsledky oblasti kontroly a správy výběru pojistného popsány v kapitole 4.3. 8.8 Stav pohledávek za ZZ po lhůtě splatnosti ČNZP k 31.12.2006 neeviduje pohledávky po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. 8.9 Stav závazků vůči ZZ po lhůtě splatnosti ČNZP po celý rok 2006, tedy ani k 31.12.2006 neměla vůči ZZ závazky po lhůtě splatnosti. 59 Výroční zpráva za rok 2006 Závěr 8.10 Vnitřní opatření ke konsolidaci hospodaření přijímaná v průběhu roku 2006 I v roce 2006 pokračoval dlouhodobý proces změn ve vnitřních činnostech, související se strategickými záměry ČNZP. K hlavním opatřením lze přiřadit zejména pokračující projekt bezpapírové kanceláře a zahájení prací na projektu umělé inteligence. Průběžná realizace těchto projektů ČNZP znamenala v roce 2006 zdokonalování vnitřních procesů, které mělo pozitivní dopad na hospodaření ČNZP. 8.11 Další specifické postupy ZP, které ovlivnily hospodaření se ZFZP v roce 2006 ČNZP se snažila i v roce 2006 být korektním partnerem pro všechny poskytovatele, kteří se kvalitně a efektivně starají o její pojištěnce. Přesto, že se ČNZP vždy řídila platnou legislativou, v individuálních případech citlivě posuzovala možnost zmírnění dopadů regulačních opatření na jednotlivá zdravotnická zařízení. 60 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 9 Přílohy 9.1 Účetní závěrka včetně přílohy pro zdravotní pojišťovny 61 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 62 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 63 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 64 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 65 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 66 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 67 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 68 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 9.2 Auditorská zpráva k účetní závěrce 69 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 9.3 Auditorská zpráva k výroční zprávě 70 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 9.4 9.4.1 Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě nad rámec povinnosti vyplývající ze zákona pro všechny činné zdravotní pojišťovny Stanovisko Dozorčí rady ČNZP Dozorčí rada České národní zdravotní pojišťovny projednala Výroční zprávu České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 na svém jednání dne 23. dubna 2007. Členové dozorčí rady ČNZP vyhodnotili předložené výsledky hospodaření ČNZP, soulad jejich dosažení a evidence s obecně závaznými předpisy a Zdravotně pojistným plánem ČNZP na rok 2006 a s přihlédnutím ke stanovisku auditora k účetní závěrce a Výroční zprávě ČNZP za rok 2006 doporučili Správní radě ČNZP Výroční zprávu České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 ke schválení v podobě, která je předkládána. 9.4.2 Stanovisko Správní rady ČNZP Správní rada České národní zdravotní pojišťovny projednala Výroční zprávu České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 na svém jednání dne 26. dubna 2007. Po objektivním vyhodnocení ukazatelů hospodaření České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006, uvedených v předloženém textu Výroční zprávy za rok 2006, ve vztahu k dosaženým výsledkům plnění Zdravotně pojistného plánu České národní zdravotní pojišťovny na rok 2006 a s přihlédnutím k bezvýhradnému výroku auditora o účetní závěrce a Výroční zprávě ČNZP za rok 2006 a stanovisku Dozorčí rady ČNZP, Správní rada ČNZP schválila Výroční zprávu České národní zdravotní pojišťovny za rok 2006 v předkládaném znění. 71 Výroční zpráva za rok 2006 Přílohy 9.5 Způsob a forma zveřejnění VZ 2006 Výroční zpráva ČNZP za rok 2006 bude po jejím schválení k nahlédnutí v sídle ČNZP, vybrané údaje budou zveřejněny v tisku a sumarizace bude k dispozici na internetu na adrese www.cnzp.cz. 9.6 Předkladatel MUDr. Jiří Bek, ředitel České národní zdravotní pojišťovny Datum předložení 27.4.2007 ………………………………….. MUDr.Jiří Bek ředitel ČNZP 72
Podobné dokumenty
Výroční zpráva ČNZP za rok 2007 - Česká průmyslová zdravotní
Osoby bez zdanitelných příjmů
Očekávaná skutečnost
Odborné léčebné ústavy
Osoby samostatně výdělečně činné
Ostatní zdaňovaná činnost
Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR
Provozní fond
„Public key infr...
Výroční zpráva za rok 2009
Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních
zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění
Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých...
Zde si můžete stáhnout Návrh Zdravotně pojistného plánu OZP na
je proto možno v roce 2009 věnovat rozvojovým aktivitám. Část parametrů, které významně
ovlivní celkové výdaje - vyhláška, kterou se stanoví způsob a výše úhrad zdravotní péče
na příslušné období, ...
Untitled
5.6 Fprev ‐ Fond prevence ............................................................................................................................ 77
Tabulka VZ 2010 ‐ Fprev – 7 .................
Zaměstnanecká pojišťovna Škoda Výroční zpráva za rok 2008
Výroční zprávy za rok 2007 a návrh Zdravotně pojistného plánu (ZPP) na rok 2009,
zdravotní programy na rok 2009 a Zprávu o činnosti ZPŠ za rok 2007.
SR ZPŠ byla pravidelně informována o zásadních z...
Zam stnanecká pojiš ovna Škoda Výro ní zpráva za rok 2009
realizaci Dohody mezi MZ ČR a zdravotními pojišťovnami, návrh Výroční zprávy za rok
2008 a návrh ZPP na rok 2010, zdravotní programy na rok 2010 a Zprávu o činnosti
ZPŠ za rok 2008.
SR ZPŠ byla pra...
Katalog fotbal - Certus Spedition
do spodních vod a následně je postupně pro rostliny
opět uvolňují. Zlepšují vodní režim, zadržují část dešťových vod v substrátu. Hrudky hlinitých částic jsou obaleny
rašelinou, čímž je výrazně ome...
Strategie rozvoje zdravotnictví Středočeského kraje mezi léty 2014
kraji. Prvořadým impulsem, který vedl k jeho sepsání, byla snaha shromáždit v jediném
materiálu základní údaje o středočeském zdravotnictví, svou aktuálností korespondující
s datem vzniku tohoto ma...
Příručka pro nesrovnalosti - Dokumenty k výběrovým řízením
informování příslušných orgánů na vnitřní úrovni hlášení
nesrovnalostí dle kapitoly 11, pak platí výše uvedené postupy
přiměřeně.“
