Výroční zpráva za fiskální rok 2014

Transkript

Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Výroční zpráva
Hospodářský rok 2014
Výroční zpráva / Hospodářský rok 2014
2
Obsah
Úvod
Společnost
Produkty a služby
Retail
Wholesale
Pojištění
Technologie a internet
Řízení rizik
Strategie
Doplňující informace
Zpráva nezávislého auditora 5
7
8
11
19
21
25
29
31
31
34
Účetní závěrka
Rozvaha k 31. březnu 2014
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2014
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2014
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2014
1. Všeobecné informace
2. Účetní postupy
3. Dlouhodobý nehmotný majetek
4. Dlouhodobý hmotný majetek
5. Pohledávky
6. Vlastní kapitál
7. Rezervy
8. Závazky
9. Úvěry a ostatní půjčky
10. Finanční deriváty
11. Daň z příjmů 12. Časové rozlišení
13. Třžby
14. Zaměstnanci
15. Transakce se spřízněnými stranami
16. Odměna auditorské společnosti
17. Smluvní závazky
18. Potenciální závazky
19. Přehled o peněžních tocích
20. Následné události
36
38
40
41
42
43
43
47
48
50
51
51
52
52
53
53
54
54
55
56
57
57
57
57
57
Zpráva o vztazích 58
3
4
Úvod
Vážené dámy, vážení pánové,
vážení přátelé,
naše firma má za sebou již 14. úspěšně uzavřený fiskální rok. Předchozí rok jsem hodnotil jako nesnadný, ani
tento současný nebyl zcela jednoduchý – byť, jak uvedeno dále, je již zřejmé, že se „blýská na lepší časy“.
Ačkoliv jsme stále čelili poklesu poptávky po finančních službách (v porovnání s předkrizovými lety), náš
tržní podíl v této oblasti konečně přestal klesat a začal pozvolna růst. Začalo se nám dařit v oblasti, o kterou
jsme upravili náš obchodní model již v roce 2008. Tou oblastí je pojištění motorových vozidel.
Jako první nebankovní finanční instituce jsme v roce 2008 uvedli v život první značkové pojištění (Toyota
Pojištění) a tuto službu jsme začali nabízet ve všech oblastech našeho, do té doby standardního, podnikání:
pojištění ve splátkách, pojištění vozidel zákazníků předčasně, či řádně končící smluvní vztah na bázi
financování naší firmou, pojištění financovaných předváděcích vozidel. Kromě toho jsme oblast naší
nabídky rozšířili i o poskytování nabídky této služby zákazníkům, kteří svá vozidla nefinancují ve spolupráci
s naší firmou, nebo kteří si je pořizují za hotové. Ve všech těchto oblastech náš obchod rostl a překonával
naše plány.
Kromě toho jsme se začali více soustředit na podporu prodeje a financování ojetých vozidel prodávaných
prodejci Toyota a Lexus. Zde se potvrdila správnost naší strategie, neboť objem profinancovaných vozidel
dosáhl dvojnásobku počtu financovaných aut oproti letům předchozím.
Pokračovali jsme v investicích do našich systémů. Prvořadým úkolem bylo dokončit a uvést v život další verzi
systému umožňujícího uzavírání smluv na dálku (součást TFS ONLINE). Tuto zásadní úpravu jsme nakonec
rozdělili do dvou částí, nicméně část první byla v uplynulém fiskálním roce otestována a spuštěna.
Naši partneři tak mají k dispozici internetové řešení, upravené v souladu především s jejich požadavky.
Část druhá, jejíž dokončení plánujeme v následujícím fiskálním roce, pak naváže na uvedenou verzi tím, že
sjednotí systém ovládání tiskových výstupů a reportingu.
V oblasti našeho standardního obchodu jsme začali ve spolupráci s pilotními partnery testovat, zda český
trh již dokáže absorbovat nabídku na bázi Trade Cycle Managementu (proces, kdy zákazník volí, kterak naloží
se svým financovaným vozidlem na konci finančního kontraktu). Za základ nám posloužil úvěrový produkt
Toyota Vario, který je základem kampaně nazvané Toyota 1,2,3. Bohužel ve chvíli, kdy píši úvod k výroční
zprávě, je ještě předčasné tuto kampaň hodnotit.
Hospodářský rok 2014 byl zároveň rokem, kdy jsme definovali svou střednědobou strategii. Ta je postavena
nejen na zaměření se na posílení stability naší firmy, ale hlavně na udržitelném růstu aktiv a obchodu jako
takového. V následujících letech proto hodláme nejen nadále rozvíjet tradiční oblasti našeho podnikání,
ovšem soustředíme se rovněž na oblasti poměrně nové. Nezapomeneme při tom na moderní elektronické
technologie - do těch budeme i nadále pravidelně investovat.
Za úspěšně uzavřený rok bych rád poděkoval především svým kolegyním a kolegům. Opět to nebylo
jednoduché, ale zvládli jsme to!
Zároveň tímto děkuji vedení a zaměstnancům našich partnerů - prodejní síti Toyota a Lexus, d
istributorovi
vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oběma pojišťovnám – Allianz pojišťovně, a.s.
a Kooperativa pojišťovně, a.s., Vienna Insurance Group.
Fiskální rok 2015 bude velmi podobný svým zaměřením právě skončenému roku. Budeme i nadále
pokračovat v našem zaměření se na maximalizaci pokrytí našeho tržního potenciálu v oblasti financování
nových a ojetých vozů. Budeme dále podporovat nárůst našeho tržního podílu ve všech oblastech nabídky
pojištění, které již umíme. Zamyslíme se i nad novými. Rovněž také dokončíme úpravu druhé části TFS
ONLINE týkající se uzavírání smluv na dálku a upravíme n
abídkovou část pro veřejnost (kalkulátor splátek).
Upravíme procesy pro financování vozů na skladech pro naše partnery.
S úctou
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
V Praze, 26. května 2014
5
6
Společnost
Základní údaje:
Název
IČO
65413261
Sídlo
Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky
Datum vzniku
30. dubna 1996
Právní forma
společnost s ručením omezeným
Majetková účast
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %
Základní kapitál
44 000 tis. Kč, splaceno
Statutární orgán
Ing. Aleš Kamarýt – jednatel
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční
asociace.
Vznik společnosti
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996), a to na základě převzetí 100%
obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem
– společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie.
7
Produkty a služby
Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.
(dále jen „TFSCZ“) je realizována ve třech základních produktových
rovinách. Jednotlivé produktové řady se navzájem doplňují a vytvářejí
tak celek, který umožňuje našim zákazníkům i spolupracujícím partnerům
využít maximální nabídky portfolia finančních a pojišťovacích služeb.
8
Retail
Oblast poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům,
kteří mají záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota
a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT.
Wholesale
Část produktového portfolia TFSCZ určená na podporu sítě
autorizovaných prodejců Toyota a Lexus.
Pojištění
Je poskytováno jak pro zákazníky využívající některou
z finančních služeb, zákazníky pořizující si vozidla v hotovosti,
tak i pro zákazníky po ukončeném financování.
9
10
Retail
Retail - popis produktů a služeb
Portfolio finančních služeb, které bylo zejména s ohledem na nový Občanský
Zákoník legislativně upraveno, je i nadále v souladu s touto změnou schopné
plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm
zastoupeny jak leasingové tak i úvěrové produkty.
Toyota Leasing
Jednoduché řešení pro všechny typy podnikání. Díky
němu zákazníka čekají nízké měsíční splátky, které
nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Produkt je založen
na principech finančního leasingu s předem stanovenou
odkupní cenou.
Toyota Kredit
Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit
bezkonkurenčně nejvyužívanějším produktem našeho
portfolia. Navíc je často základem speciálních akčních
nabídek. Základem produktu je úvěr pro spotřebitele, ale
i živnostníky a firmy.
Toyota Vario
Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt
od jiných, je volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje
zákazníkovi dosáhnout velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení smlouvy až v průběhu
financování. Základem je klasické úvěrové schéma doplněné o zvýšený zůstatek jistiny na konci smluvního vztahu.
Produkt je určen pro všechny skupiny zákazníků.
Toyota Genio
Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla
Toyota. Výhody úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový
vůz při zachování nízkých vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu nabízíme velkou flexibilitu
pro pravidelnou obměnu starého vozidla za nové. Jedná
se o úvěr s delší splatností, konkrétně 72 měsíců. Produkt
je i základem velmi úspěšných akčních nabídek, jako např.
Genio 50/50, nebo Genio 3/3 a je určen pro všechny skupiny zákazníků.
11
Toyota Rent
Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit
s vozidlem po ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt
postavený na základech operativního leasingu (pronájmu).
Podnikatelé a obchodní společnosti u tohoto produktu
oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je daňově
uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné
obměny vozového parku. Základem produktu je operativní
leasing.
Toyota Rent Plus
Toyota Rent Plus je nejnovějším produktem v nabídce naší
společnosti určené živnostníkům a firmám. Standardní
operativní leasing Toyota Rent doplňuje o další užitečné
položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda
s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci
produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme
je totiž ve velkých objemech, proto i s malou flotilou může
zákazník využít ceny určené mnohem větším korporacím.
12
Retail
Toyota Forklift Leasing
Financování manipulační techniky Toyota a BT má již
tradiční místo v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo
ve spolupráci s výhradním distributorem obou značek
a dokládá, že i tradiční produkt může mít nadstandardní
podmínky. Základem produktu je finanční leasing.
Toyota Forklift Kredit
Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních
finančních prostředků, nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech daňových výhod,
které úvěrové produkty nabízí.
Toyota Forklift Rent
Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných
vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení financování strojového parku
pro podnikatele a firmy. Na rozdíl od finančního leasingu
umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační techniku pouze
pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací
s možností obměny za předmět nový.
Retail
Retail - vývoj a srovnání
Ani ve fiskálním roce 2014 nedošlo k zásadním změnám v zastoupení jednotlivých retailových produktů u nových obchodních případů. Stejně tak,
jako v letech minulých dominovaly produkty na bázi úvěrového financování před operativním a finančním leasingem.
V následujícím grafu č.1 je zobrazena struktura nově uzavíraných obchodních
smluv dle produktových řad za poslední 3 roky. Rozdělení produktů je velmi stabilní
s mírným nárůstem produktů na bázi úvěru a v posledním roce mírným poklesem
operativního leasingu. Toto je způsobeno především poklesem zájmu o produkt
Toyota Forklift Rent.
Graf č. 1 – Vývoj struktury nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad
Výše uvedeným vývojem je ovlivněna i struktura současného portfolia. P
referencí
úvěrových produktů je potlačena historická dominance finančního leasingu
i v oblasti stávajícího portfolia, jak je vidět z grafu č. 2.
Graf č. 2 – Vývoj struktury portfolia dle produktových řad
13
Naše obchodní aktivity se na základě zkušeností z posledních let primárně soustřeďují na úvěrové produkty, případně produkty operativního leasingu, kam směřuje
i zájem zákazníků. Ve spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. se
nám podařilo realizovat několik velmi úspěšných kampaní (některé z nich podrobněji popsány v následující části výroční zprávy), které pozitivně ovlivnily vývoj počtu
nově realizovaných obchodních případů a celkové penetrace financování.
Po novelách daňových zákonů v roce 2008 a zejména vlivem finanční krize v letech
2008 – 2009 je i nadále oblast financování pod tlakem vzrůstajícího podílu hotovosti, tzn. nákupů realizovaných za hotové, nikoliv prostřednictvím finančních služeb.
Jestliže ještě před několika lety financování automobilů tvořilo 70 % nákupů, dnes
jednoznačně dominuje podílem 70% - 80% hotovostní pořízení. Zákazníci z obavy
před další vlnou finanční krize, daňových úprav, růstu nezaměstnanosti a dalších
hrozeb upřednostňují okamžité vlastnictví vozu před jeho financováním. Z tohoto
důvodu se i penetrace financování na trhu dlouhodobě snižuje a její jednorázová
zvýšení způsobují finanční kampaně, které umožní konvertovat zákazníky z hotovosti do finančních služeb. V období bez finanční kampaně pak penetrace financování klesá na 10 % - 20 %. I přes nepříznivý trend vnějšího tržního prostředí se nám
ve fiskálním roce 2014 podařilo tento trend zvrátit, jak je patrné z grafu č. 3.
Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově uzavřené obchodní případy) a dosažené penetrace
14
Retail
Retail
Retail - akční nabídky
Rolí naší společnosti je podpořit prodej modelů Toyota a Lexus širokou
škálou finančních a pojistných produktů. Za tímto účelem naše firma
postupně vyvinula kompletní základní nabídku sahající od úvěru s plnou
amortizací až po operativní leasing s doplňkovými službami.
Kromě toho – abychom naše zákazníky zaujali i něčím jiným, tak se snažíme neustále vyvíjet nové služby, rozšiřovat ty stávající a nebo je ještě více
zatraktivňovat. Velmi si také všímáme toho, co naši zákazníci chtějí a jsme
schopni na tuto poptávku pružně reagovat.
V posledních letech neustále stoupá obliba nákupu ojetých vozidel. Proto jsme se
rozhodli aktivně angažovat i v této oblasti. Vnímáme řidiče ojetého vozidla jako
potenciálního řidiče vozidla nového. Zkušenost s ojetým vozidlem Toyota je skvělou
možností ověření si kvality značky. Není od věci také podotknout, že finanční služby
spojené s prodejem ojetých vozidel hrají čím dál důležitější roli v příjmech našich
partnerů - dealerské sítě.
V reakci na stoupající oblibu nákupu ojetých vozidel jsme na jaře roku 2014 spustili kampaň „Zařaďte 4 Výhody“ podporující právě prodej ojetých vozidel. Prvotní
snahou bylo motivovat naše partnery k prodeji ojetých vozidel prostřednictvím
atraktivní odměny za každé profinancované vozidlo. Očekávaným důsledkem potom dosažení dramatického nárůstu počtu financovaných ojetých vozidel. Díky této
kampani se nám za fiskální rok 2014 podařilo zdvojnásobit počet financovaných
ojetých vozidel v síti Toyota. V tomto trendu chceme a budeme pokračovat i v následujících letech.
Benefity kampaně Zařaďte 4 výhody pro zákazníka:
• tankovací karta CCS nabytá na částku 2 000 Kč
• výše vlastních prostředků od 10 % do 60 % z pořizovací ceny vozidla
• délka úvěrové smlouvy 36 až 60 měsíců
• bez poplatku za zpracování smlouvy
• úroková sazba 5 % p.a.
• fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných měsíčních
splátek po celou dobu úvěrové smlouvy
• havarijní pojištění s atraktivními sazbami se slevou 15 % a volitelnou spoluúčastí
je neměnné po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných měsíčních
splátek
• produkt lze použít na financování osobních a užitkových vozidel (do 3,5 t) všech
značek
• smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou smlouvu lze po dohodě
s naší společností prodloužit nebo úvěr předčasně splatit
15
Retail
Protože naše působení na poli financování manipulační
techniky má své historické opodstatnění, naše pozornost se v tomto fiskálním roce ubírala i tímto směrem. Ve
spolupráci s naší sesterskou společností Toyota Material
Handling CZ s.r.o. jsme připravili atraktivní nabídku
financovaní manipulační techniky Toyota a BT, která byla
následně prezentována v časopise T-Way.
Naše společnost si plně uvědomuje stoupající zájem o produkty typu operativního leasingu. Produkty této kategorie
jsou součástí našeho portfolia již nějakou dobu, nicméně
naši partneři - dealerská síť, má s prodejem těchto produktů malé zkušenosti. Z tohoto důvodu jsme se rozhodli
vytvořit jednoduchý podpůrný nástroj prodeje. Jedná se
o cenový matrix, který v sobě nese jak měsíční splátku vozidla v návaznosti na preferovaný produkt, tak zobrazuje
výhody, které jsou s produkty operativního leasingu spojeny. V neposlední řadě matrix zobrazuje i služby zahrnuté
v ceně. Tato iniciativa se setkala na straně našich partnerů
s pozitivním ohlasem. Pevně věříme, že v rámci fiskálního
roku 2015 uvidíme kladný dopad tohoto nástroje na prodej produktů Toyota Rent a Toyota Rent Plus.
16
Retail
Pro podporu modelů Toyota Aygo a Toyota Yaris jsme již
v létě 2012 upravili standardní produkt Toyota Genio
a přišli jsme tak s „Toyota Genio 3/3“. V reakci na velice
pozitivní odezvu našich zákazníků, jsme se pak během
roku 2013 rozhodli tuto kampaň prodloužit až do jara
2014.
Kampaň „Toyota Genio 3/3“
Cílová skupina: soukromá i firemní klientela
Základní rysy:
• platba předem 1/3 z ceny vozu
• po 12-ti měsících bezúročného období platba další
1/3 z ceny vozu
• po dalších 12-ti měsících bezúročného období platba další 1/3 z ceny vozu, nebo možnost pokračovat
ve splácení splátek dalších 48 měsíců
• možnost předčasného ukončení bez sankcí kdykoliv
• včetně pojištění
Stejně tak, jako v letech minulých, i ve fiskálním roce 2014 jsme podporovali Centrum
sociálních služeb Tloskov a to bezplatným poskytnutím vozidla Toyota Hiace formou
produktu Toyota Rent Plus.
17
18
Wholesale
Wholesale - stručná historie vývoje produktu
Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu,
podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční
pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových
finančních úvěrů.
V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory.
Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány
nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový
ceník nabyl platnosti od 1. března 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také plně
automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo z objednávacího systému
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící
se požadavky zákazníků a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou
provozní dobu kanceláře naší společnosti.
Wholesale - produkty a služby
Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování:
Toyota New SF – financování skladů nových vozidel
Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel
Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel
Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů
Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu
Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry
těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota
Rent), liší se pouze některými detaily.
Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na
reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a odměňovací schéma. Pro všechny výše
uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.
Wholesale - vývoj
Naši spolupracující partneři (dealeři)
využívají nabídku našich finančních produktů určených k jejich podpoře takřka
od počátku existence naší firmy. Tzv.
„wholesale“ aktiva související s podporou našich partnerů ve fiskálním roce
2014 rostla (viz. graf č. 4).
Graf č. 4 – Vývoj financované hodnoty wholesale
v jednotlivých hospodářských letech
19
20
Pojištění
Pojištění
Nedílnou součástí nabídky TFSCZ je také pojištění. Zejména pak ty druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody
způsobené provozem motorového vozidla, havarijní pojištění, doplňková
havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků využívá námi zprostředkované
pojištění již jako součást leasingových nebo úvěrových splátek.
TFSCZ zprostředkovává pojištění jak pro své koncové zákazníky, tak i pro
obchodní partnery – dealery.
Novinky v oblasti pojištění
Naše firma se jako jedna z prvních společností svého typu
rozhodla pokrýt i část obchodního potenciálu tvořeného
pojišťovacími službami.
V roce 2008 jsme tak na trh uvedli Toyota Pojištění – řadu
pojistných produktů určených pro obě skupiny zákazníků
– jak ty, co financují svá vozidla, tak i ty, co je pořizují jiným
způsobem (za hotové, bankovním úvěrem atp.).
Ve fiskálním roce 2012 došlo k implementaci rozšířeného
krytí prostřednictvím balíčků Basic a Plus, které již v základu kryjí např. náklady na náhradní vozidlo v případě opravy
při poškození vozu až na 30 dnů zdarma, rozšířené krytí
o všechna rizika živelních pohrom, poškození zvířetem
(např. překousaná elektroinstalace hlodavcem), garanci
mobility ( jednorázové odškodné a renta pro řidiče), 0 %
spoluúčast u škod do 100 000 Kč (u varianty Plus se spoluúčastí 1 %, min. 1 000 Kč). Dále jsme přidali pojištění GAP
s možností krytí rozdílu mezi pořizovací cenou vozu a jeho
tržní cenou v okamžiku, kdy dojde k totální škodě nebo
odcizení vozidla a to až na dobu 6 let (v případě financování vozidla přes TFSCZ).
V předminulém fiskálním roce bylo hlavním tématem již
zmíněné Toyota Pojištění Komplet, které jsme již rozšířili
na celou modelovu řadu Toyota.
21
Pojištění
Pojištění pro koncové zákazníky
Pojištění zprostředkované ke smlouvě o financování
Pojištění nabízené v rámci leasingových, či úvěrových
splátek lze sjednat jako Toyota Pojištění (včetně řady
Komplet), nebo pojištění od Kooperativa pojišťovny, a.s.,
Vienna Insurance Group. Graf č. 5 popisuje vývoj popularity pojištění, které klienti uzavírají spolu se smlouvou
o financování. Penetrace zde označuje podíl pojištění
uzavřeného spolu se smlouvou o financování bez ohledu
na finanční produkt nebo typ vozidla. Prodej tohoto typu
pojištění je zajišťován dealery přímo při prodeji vozidel.
I přes nepříznivý vliv vnějšího prostředí, kdy jsou zákazníci
přímo oslovováni zprostředkovateli pojišťoven, se nám
podařilo zvrátit trend fiskálního roku 2013 a vrátit se
k růstu překonávajícímu i fiskální rok 2012. Bohužel přetrvávajícím parametrem na trhu je fakt, že zákazník ve snaze
o dosažení co možná nejnižší ceny, je ochoten akceptovat
nižší krytí pojistných rizik, než námi doporučované. Této
skutečnosti přikládáme mimo jiné i zvýšení sazeb povinného ručení, které bylo realizováno plošně, napříč spektrem
všech pojišťoven a to od 1. 1. 2014.
Graf č. 5 – Vývoj penetrace pojištění ve financování
Pojištění zprostředkované zákazníkům bez financování
Tento typ pojištění jsme začali nabízet jako první společnost našeho typu (nebankovní leasingová společnost).
Důvod, proč jsme se rozhodli vstoupit do pro nás nového
prostředí byl ten, že jsme chtěli zákazníkům Toyota a Lexus
nabídnout naprosto odlišný přístup k pojištění, než jaký
byl do té doby nabízen. Toyota Pojištění je tak sjednáváno
přímo v jednotlivých dealerstvích a umožňuje tak uspokojit zákaznické potřeby plně v duchu „vše na jednom místě“.
Kromě toho si naší klienti mohou sjednat tento typ pojištění i přes webové rozhraní TFS ONLINE (sekce Kalkulace
pojištění). Následující graf popisuje vývoj prodeje Toyota
Pojištění, kde byla touto řadou pojištěna nová vozidla
pořízená za hotové. Penetrace v grafu odpovídá podílu
uzavřených smluv Toyota Pojištění vůči oficiálnímu prodeji
nových vozidel Toyota, či Lexus na trhu České republiky.
Díky společnému snažení s našimi partnery – dealerskou
sítí, se nám podařilo otočit nastavený trend fiskálního roku
2013 a znovu započít růst tohoto druhu pojištění. V našem
společném snažení jsme se především zaměřili na propagaci výhod, které Toyota Pojištění našim zákazníkům
přináší. I nadále se budeme snažit býti našim zákazníkům
nápomocni a pružně reagovat na jejich potřeby prostřednictvím kvalitního krytí rizik.
22
Graf č. 6 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky
Pojištění
Pro další informace je přiložen graf č. 7, který zobrazuje
vývoj poměru poptávky pojištění ve vazbě na subjektivitu
klienta v posledních třech letech. Grafy popisují mírný
ale stabilní růst poptávky ze strany firemní klientely za
poslední tři fiskální roky.
Graf č. 7 – Rozdělení zákazníků hotovostního Toyota Pojištění dle typu subjektu
Pojištění zprostředkované zákazníkům při ukončení
smlouvy o financování
Další oblastí, ve které je naše společnost aktivní, jsou zákazníci s končící smlouvou o financování. Nabídka Toyota
Pojištění v této oblasti je koncipována jako přímý prodej
pojištění zákazníkovi, jehož smlouva, na základě které je
financováno vozidlo, se nachází v závěrečné fázi své životnosti, a klient tak bez nutnosti návštěvy jakékoliv pojišťovny může využít nabídky TFSCZ a korespondenčně uzavřít
novou pojistnou smlouvu.
V následujícím grafu č. 8 je možné vidět vývoj penetrace
tohoto typu pojištění, tedy podílu uzavřených smluv vůči
končícím smlouvám o financování a lze tak konstatovat, že
úspěšnost prodeje tohoto produktu má i nadále vzrůstající
tendenci. Realizovaný nárůst je již v jednotkách procent
a našim cílem je spolu s našimi partnery tento trend udržet
i nadále.
Graf č. 8 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro zákazníky končící smlouvy
Pojištění vozidel financovaných produkty wholesale
Oblast pojištění je aplikována i na vozidla financovaná prostřednictvím dealerské podpory (wholesale). Pojištění je nabízeno v různých formách dle požadavků na provoz a rizika spojená s umístěním a použitím automobilů. Pojistné podmínky pokrývají jak případy, kdy vozidlo je vedeno jako skladové (bez pohybu), tak i speciální možnosti používání vozidel pro
předváděcí účely. Samostatnou kategorií jsou pak pojištění sjednaná pro dealerské půjčovny a systémy náhradních aut.
V oblasti wholesale je nabízeno pouze značkové Toyota Pojištění.
Ostatní pojištění
Pojistné produkty jsou nabízeny i jako součást ucelené nabídky produktů určené pro podporu prodeje manipulační techniky. Jedná se zejména o pojištění odpovědnosti z provozu a strojní pojištění. Administrace smluv pojištění manipulační
techniky je zajišťována přímo pracovníky TFSCZ.
23
24
Přístup Toyota Financial Services Czech k technologiím na bázi internetu je
definován vizí společnosti a v tuto chvíli jej reprezentují tato řešení:
A. webové stránky (www.toyotafinance.cz)
• obsahují informace týkající se společnosti, jí nabízených produktů, poskytují informace
pro stávající zákazníky společnosti, kterak postupovat v případě jakékoliv potřeby řešit
cokoliv v rámci již uzavřených smluv atd.,
• obsahují dvě jazykové mutace – českou a anglickou,
• jsou „vstupní branou“ do jednotlivých součástí TFS ONLINE – Můj účet, Kalkulace
splátek, Kalkulace pojištění
B. portál TFS ONLINE (www.tfsonline.cz, nebo přes www.toyotafinance.cz)
Skládá se ze dvou základních sekcí:
B1. Klientské centrum a
B2. Dealerské centrum
25
B1. Klientské centrum
To je tvořeno těmito součástmi:
Můj účet:
• zobrazuje: detaily uzavřených leasingových či úvěrových smluv, včetně aktualizovaných platebních kalendářů, umožňuje: interaktivní komunikaci s TFS formou požadavků, či oznámení, způsob vyřizování požadavků je možno sledovat,
• informuje: o nabídce produktů, kontaktech,
• nabízí: možnost kalkulace splátek, či pojištění,
• aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných klientů (na základě filtru) operátorem TFSCZ,
• systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https), přihlášení do systému: kombinace uživatelského jména a hesla.
Kalkulace pojištění: historicky první webová aplikace (v rámci leasingových společností)
určená pouze pro pojištění, určeno pro hotovostní zákazníky mající zájem si pojistit, či
přepojistit své nové, či ojeté vozidlo v rámci řady Toyota Pojištění, cíl portálu – informovat
zákazníka o nabídce pojištění a umožnit mu udělat si představu o ceně pojištění, případně
- možnost pojistnou smlouvu přímo uzavřít.
Kalkulace splátek: historicky první webový portál (v rámci leasingových společností)
umožňující kromě konkrétní kalkulace splátek i tzv. předschválení leasingové/úvěrové
smlouvy pro zákazníka, určen pro všechny zákazníky Toyota mající zájem financovat své
nové vozidlo, cíl portálu – umožnit zákazníkovi Toyota si udělat představu o finanční
nabídce, případně mít rovnou možnost si na základě vybrané nabídky nechat předschválit smlouvu, předschválení smlouvy – po výběru konkrétní finanční nabídky, zadání dat
o zákazníkovi a splnění interní systémové strategie klient obdrží certifikát s jedinečným
kódem, kdy tento kód odpovídá kódu v aplikaci, kterou používá dealer pro uzavírání smluv
v rámci dealerství.
26
B2. Dealerské centrum
Má odlišnou strukturu, a sice tuto:
Můj účet:
• zobrazuje: limity a detaily uzavřených rámcových smluv, úvěrových smluv a retailových
smluv, umožňuje interaktivní komunikaci s TFSCZ formou požadavků nad rámcovými smlouvami (např. žádost o změnu limitu), dílčími smlouvami (žádost o zaslání TP,
žádost o prodloužení smlouvy, žádost o vrácení přeplatku atp.), žádosti o poskytnutí
úvěru (oblast úvěrové smlouvy) atp., kaskádovité zobrazování umožňuje průchod přes
limity až na jednotlivé dílčí smlouvy formou „proklikání“ přes různé úrovně,
• informuje: o nabídce produktů (retail i wholesale) a pohledávkách po splatnosti,
předkládá relevantní dokumenty na měsíční bázi, na základě kterých jsou požadovány
úhrady atp.,
• aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných dealerů (na základě filtru) operátorem TFSCZ,
• systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https).
Aplikace Decision Maker: je historicky první dealerský POS (front-end) systém od TFSCZ
na webovém principu, určen pro nabídku a uzavření leasingových/úvěrových produktů
a smluv, pojistných produktů a smluv.
Dvě možnosti využití:
1. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy na základě předschválení (vyplnění dat zákazníkem) ve webové Kalkulaci splátek (Klientské centrum) v rámci procesu předschválení smlouvy a pojistné smlouvy – na základě požadavku z webové Kalkulace pojištění
(Klientské centrum),
2.uzavření leasingové/úvěrové smlouvy/pojistné smlouvy s příchozím zákazníkem
na showroom.
Systém pracuje na principu dynamického propojení mezi Aplikací Decision Maker a produkčním systémem TFSCZ – reálné hodnoty, bez chyb způsobených odlišným způsobem
výpočtu, či zaokrouhlení a je postaven na intuitivním ovládání – nevyžaduje dlouhá
školení.
Součástí je napojení na externí konektory – NRKI, kontrolu občanských průkazů, systém
sledování vazeb a dalších 18-19 zdrojů.
Aukce vozidel: systém umožňující elektronickou aukci vrácených, či odebraných vozidel
v reálném čase.
Encore: systém na podporu zákaznické retence (návratnosti zákazníků), umožňuje dealerovi oslovovat koncové zákazníky TFSCZ na základě předem definovaných pravidel a lhůt
předem definovaným způsobem.
Ve fiskálním roce 2013 došlo na základě požadavku našich obchodních partnerů k další
investici do úpravy aplikace Decison Maker, kdy cílem nové verze systému bylo zlepšení
některých funkcionalit systému s ohledem na jednodušší obsluhu, to stejné je plánováno
i v letech dalších.
Ve fiskálním roce 2015 pak společnost plánuje dokončení úpravy Klientského centra
(práce zahájeny v předminulém fiskálním roce) a to v oblasti Kalkulace pojištění a Kalkulace splátek, kde dojde k propojení těchto aplikací s databázemi používaných dovozcem
vozidel Toyota a Lexus do České republiky.
27
28
Řízení rizik
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je
z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány
a poté zpeněženy.
V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní
subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem
klientských informací.
Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi
monitoruje stav současných klientů.
Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování výše jednotlivých
pohledávek a opravných položek.
Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající
ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto
výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient
neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady
se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává
smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím
exekučního řízení.
Likvidní riziko
Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu
nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje.
K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem
spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání
ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 75 % z celkové hodnoty
čerpaných úvěrů).
Úrokové riziko
Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční
zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto
cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby
finančních zdrojů.
29
30
Strategie pro hospodářský rok 2015
Strategie pro hospodářský rok 2015
Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto:
1. Udržení podílu finančních služeb na financování vozů Toyota a Lexus
Cíl: udržení financovaných aktiv a ziskovosti
2. Pokračování v maximalizaci tržního podílu u Toyota Pojištění napříč všemi zákaznickými skupinami
Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců
3. Zvýšení podílu financování ojetých vozů
Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti, zvýšení aktiv a zvýšení spokojenosti spolupracujících prodejců
4. Úprava systému TFS ONLINE
Cíl: zvýšení zákaznické a dealerské spokojenosti
Doplňující informace
Informace o organizační složce
Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje
Společnost ve fiskálním roce 2014 nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj.
Aktivity v oblasti životního prostředí
Společnost nevyvíjí činnost s významným dopadem na životní prostředí a dodržuje veškerá zákonná nařízení v oblasti ochrany životního prostředí.
Následné události
K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad
na účetní závěrku k 31. březnu 2014.
31
32
Zpráva nezávislého auditora
Rok končící 31. března 2014
33
společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 65 41 32 61, se sídlem Bavorská
2662/1, Praha 5 - Stodůlky (dále „Společnost“) za rok končící 31. března 2014 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 38-57,
ke které jsme dne 25. dubna 2014 vydali výrok uvedený na straně 35.
Zpráva o výroční zprávě
Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2014 s účetní závěrkou,
která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na
základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Úloha auditora
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky.
V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace
obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných
ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření
našeho výroku.
Výrok
Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
Zpráva o ověření zprávy o vztazích
Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2014 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá
statutární orgán Společnosti, jehož úlohou je i rozhodnutí o tom, že Zpráva je sestavena v souladu s požadavky zákona o obchodních
korporacích (90/2012 Sb.). Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě.
Rozsah ověření
Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem
jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti.
Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené
prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.
Závěr
Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu
s požadavky §82 zákona o obchodních korporacích.
8. července 2014
zastoupená
Ing. Marek Richter partner Ing. Kristina Vančurová
statutární auditorka, oprávnění č. 2085
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika
T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.
34
společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 13 261, se sídlem
Bavorská 2662/1, Praha 5 - Stodůlky (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. březnu 2014, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách
vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2014 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel
a dalších vysvětlujících informací (dále „účetní závěrka“).
Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku
Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními
předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Úloha auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České
republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali
přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených
v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti
relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské
postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2014, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2014 v souladu s českými účetními předpisy.
25. dubna 2014
zastoupená
Ing. Zuzana Tairova
ředitelka
Ing. Kristina Vančurová
statutární auditorka, oprávnění č. 2085
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika
T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.
35
36
Účetní závěrka
37
Rozvaha
k 31. březnu 2014
31. března
2014
31. března
2013
Korekce
Netto
Netto
163 744
-75 341
88 403
130 368
20 645
-14 767
5 878
5 064
20 135
-14 767
5 368
3 596
510
0
510
1 468
143 099
-60 574
82 525
125 304
139 963
-60 037
79 926
123 310
2 412
-537
1 875
1 994
724
0
724
0
907 034
-11 534
895 500
799 363
773
0
773
1 758
Pozn. přílohy
(tis. Kč)
Brutto
AKTIVA
B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B. I.
3.
Software
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
B. II.
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
C.
Oběžná aktiva
C. I.
Zásoby
C. I.
5.
C. II.
C. II.
0
773
1 758
-3 250
407 039
364 976
Pohledávky z obchodních vztahů
284 972
-680
284 292
244 657
Jiné pohledávky
125 317
-2 570
122 747
120 319
412 525
-8 284
404 241
398 741
218 316
-4 506
213 810
214 895
4 842
0
4 842
3 415
Krátkodobé pohledávky
1.
6.
Stát – daňové pohledávky
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
8.
Dohadné účty aktivní
1.
Peníze
2.
Účty v bankách
Časové rozlišení
1.
Náklady příštích období
Aktiva celkem
5
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
D. I.
38
773
410 289
1.
9.
D. I.
5
7.
C. IV.
C. IV.
4
Zboží
Dlouhodobé pohledávky
C. III.
C. III.
3
19
92
0
92
37
5 083
0
5 083
5 385
184 192
-3 778
180 414
175 009
83 447
0
83 447
33 888
113
0
113
117
83 334
0
83 334
33 771
1 477
0
1 477
925
1 477
0
1 477
925
1 072 255
-86 875
985 380
930 656
Pozn. přílohy
(tis. Kč)
31. března
2014
31. března
2013
Netto
Netto
161 242
164 119
44 000
44 000
PASIVA
A.
Vlastní kapitál
A. I.
Základní kapitál
A. I.
1.
A. II.
A. II.
2.
A. III.
A. III.
Základní kapitál
44 000
44 000
Kapitálové fondy
28 000
28 000
Ostatní kapitálové fondy
28 000
28 000
4 400
4 400
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
1.
A. IV.
A. IV.
1.
Zákonný rezervní fond
4 400
4 400
Výsledek hospodaření minulých let
82 133
82 133
Nerozdělený zisk minulých let
82 133
82 133
2 709
5 586
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. I.
4.
B. II.
B. II.
9.
Jiné závazky
10.
Odložený daňový závazek
Krátkodobé závazky
1 198
1 179
1 198
8
150 507
2 025
150 000
0
8
507
2 025
35 654
203 213
1.
Závazky z obchodních vztahů
25 646
41 907
Závazky k zaměstnancům
635
640
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
519
509
7.
Stát – daňové závazky a dotace
809
185
10.
Dohadné účty pasivní
4 420
4 543
11.
Jiné závazky
3 625
155 429
630 000
550 000
500 000
0
130 000
550 000
6 798
10 101
Bankovní úvěry a výpomoci
1.
2.
C. I.
C. I.
756 436
1 179
5.
B. IV.
B. IV.
817 340
7
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
B. III.
B. III.
6
9
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry
Časové rozlišení
12
1.
Výdaje příštích období
920
1 066
2.
Výnosy příštích období
5 878
9 035
985 380
930 656
Pasiva celkem
39
Výkaz zisku a ztráty
za rok končící 31. března 2014
(tis. Kč)
I.
Tržby za prodej zboží
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II.
1.
B.
B.
2 469
2 489
2 469
2 489
0
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
95 373
132 713
Výkonová spotřeba
32 704
29 122
Spotřeba materiálu a energie
Služby
13
Přidaná hodnota
14
1 071
28 051
62 669
103 591
19 110
19 444
11 163
11 647
Mzdové náklady
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
3 214
3 191
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
4 361
4 228
4.
Sociální náklady
372
378
Daně a poplatky
307
336
E.
III.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
3,4
47 102
75 370
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
13
62 654
35 825
62 654
35 823
0
2
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
62 024
34 491
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
62 024
34 491
1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
1.
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
IV.
Ostatní provozní výnosy
H.
4, 5, 7
93
-1 833
13
21 504
21 107
Ostatní provozní náklady
*
Provozní výsledek hospodaření
IX.
L.
X.
N.
XI.
O.
13 893
5 318
18 822
10
2 833
2 881
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
10
5 022
8 532
Výnosové úroky
10 120
9 753
Nákladové úroky
8 850
14 382
Ostatní finanční výnosy
1 371
854
Finanční výsledek hospodaření
Q.
12 873
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Ostatní finanční náklady
*
Q.
1 368
31 336
1.
D.
F.
13
132 713
Osobní náklady
III.
2012/13
0
2.
C.
C.
2013/14
95 373
1.
+
Pozn. přílohy
Daň z příjmů za běžnou činnost
1.
- splatná
2.
- odložená
11
1 641
1 471
-1 189
-10 897
1 420
2 339
2 938
6 859
-1 518
-4 520
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
2 709
5 586
***
Výsledek hospodaření za účetní období
2 709
5 586
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
4 129
7 925
40
Přehled o změnách vlastního kapitálu
(tis. Kč)
Pozn.
přílohy
Zůstatek k 1. dubnu 2012
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Zákonný
rezervní
fond
Nerozdělený
zisk minulých
let a výsledek
hospodaření
běžného období
Celkem
44 000
28 000
4 400
100 000
176 400
Vyplacené dividendy
6
0
0
0
-17 867
-17 867
6
0
0
0
5 586
5 586
44 000
28 000
4 400
87 719
164 119
0
0
0
- 5 586
-5 586
Zůstatek k 31. březnu 2013
6
6
Zůstatek k 31. březnu 2014
0
0
0
2 709
2 709
44 000
28 000
4 400
84 842
161 242
41
Přehled o peněžních tocích
(tis. Kč)
2013/14
2012/13
4 129
7 925
47 102
75 370
93
-1 833
-630
-1 334
-1 270
4 629
Peněžní toky z provozní činnosti
Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním
A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
A.1.3
Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv
A.1.4
Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky
A.1.5
Úpravy o ostatní nepeněžní operace
-1 361
- 66
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu
48 063
84 691
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
-46 723
88 344
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
-18 906
3 036
A.2.3
Změna stavu zásob
985
-1 584
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
-16 581
174 487
A.3
Úroky vyplacené
-8 995
-15 230
A.4
Úroky přijaté
10 120
9 753
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
-5 207
-10 948
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-20 663
158 062
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-66 846
-92 401
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
62 654
35 825
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-4 192
-56 576
80 000
-220 000
Peněžní toky z finanční činnosti
C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
C.2
Změna stavu vlastního kapitálu:
C.2.1
-5 586
-17 867
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
74 414
-237 867
Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
49 559
-136 381
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
33 888
170 269
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
83 447
33 888
42
Účetní závěrka
1. Všeobecné informace
1.1. Základní informace o Společnosti
Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996 a
její sídlo je v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5, Stodůlky. Identifikační číslo Společnosti je 654 13 261. Hlavním
předmětem podnikání Společnosti jsou:
• leasing;
• koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej;
• pronájem průmyslového zboží;
• poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb;
• zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb;
• poskytování půjček.
Jediným společníkem ve Společnosti je:
Toyota Financial Services (UK) plc
Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath
Epsom, Surrey KT18 5UZ
Spojené království Velké Británie a Severního Irska
Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši.
Jednatelem k 31. březnu 2014 a 31. březnu 2013 byl Ing. Aleš Kamarýt.
Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2014 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2013 do 31. března 2014 („2013/14“).
2. Účetní postupy
2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena
v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.
2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je
účtován do nákladů při pořízení.
V případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou, uplatňuje Společnost měsíční odpisy ve
výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně
po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly
splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota
snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných
budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.
43
Účetní závěrka
2.3. Dlouhodobý hmotný majetek
Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek.
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související.
Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby:
Dlouhodobý nehmotný majetek
v prvním roce odepisování
v následujících letech
pro zvýšenou vstupní cenu
Inventář
11,00 %
22,25 %
20,00 %
Přístroje a zařízení
20,00 %
40,00 %
33,30 %
Osobní vozidla
14,20 %
28,60 %
25,00 %
2,15 %
5,15 %
5,00 %
Technické zhodnocení budovy
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok za položku je aktivováno.
Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů při spotřebě.
Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu odepisuje účetní jednotka s přesností na dny
počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky
a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo
ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání.
Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy.
Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby
trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na celé měsíce počínaje měsícem, v němž byly splněny podmínky pro
odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se
smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání.
Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota
snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných
budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.
2.4. Zásoby
Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné
v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.
44
2.5. Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení insolvenčního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Opravná
položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a posouzení celkové platební
schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich právního vymáhání. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.
2.6. Spotřebitelské úvěry
Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným ú
věrům.
2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce.
Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem
známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry
k obchodování na veřejném trhu.
Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.
2.8. Přepočet cizích měn
Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového
kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období.
Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek
a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
2.9. Finanční deriváty
Finanční deriváty zahrnující úrokové swapy jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány
na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou
vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná
hodnota pro Společnost záporná.
Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných
papírů a derivátů.
2.10. Tržby
Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové
splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných
leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů a z úvěrů poskytnutých na financování dealerské sítě
jsou vykazovány na akruálním principu.
Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo
uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního
pojistného.
45
Účetní závěrka
2.11. Rezervy
Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba
vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.
2.12. Zaměstnanecké požitky
Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu.
2.13. Úrokové náklady
Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů.
2.14. Odložená daň
Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově
uplatnit v budoucnosti.
2.15. Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu a spotřebitelským úvěrům
V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco
úrokové náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku
hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto
výnosů a nákladů.
2.16. Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:
• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají
rozhodující nebo podstatný vliv,
• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti,
• členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto
osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv,
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámkách 14 a 15.
2.17. Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech
v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím
skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou
zaúčtovány v účetních výkazech.
46
3. Dlouhodobý nehmotný majetek
(tis. Kč)
1. dubna 2013
Přírůstky /
přeúčtování
Vyřazení
31. března 2014
15 882
4 253
0
20 135
Pořizovací cena
Software
Celkem
1 468
3 295
4 253
510
17 350
7 548
4 253
20 645
Oprávky
Software
12 286
2 481
0
14 767
Celkem
12 286
2 481
0
14 767
Zůstatková hodnota
(tis. Kč)
5 064
5 878
1. dubna 2012
Přírůstky
Vyřazení
31. března 2013
15 127
851
96
15 882
Pořizovací cena
Software
0
2 319
851
1 468
15 127
3 170
947
17 350
Software
11 014
1 367
95
12 286
Celkem
11 014
1 367
95
12 286
Celkem
Oprávky
4 113
5 064
47
Účetní závěrka
4. Dlouhodobý hmotný majetek
(tis. Kč)
1. dubna 2013
Přírůstky
Vyřazení
31. března 2014
Pořizovací cena
Finanční leasing – auta
136 520
5 749
72 534
69 735
Finanční leasing – stroje
2 236
0
810
1 426
Operativní leasing – auta
89 124
54 294
84 536
58 882
Operativní leasing – stroje
81 224
0
80 949
275
3 356
0
0
3 356
Osobní automobily
3 048
2 784
2 501
3 331
Inventář
2 958
0
0
2 958
2 412
0
0
2 412
0
724
0
724
320 878
63 551
241 330
143 099
90 810
20 357
72 534
38 633
1 397
292
810
879
16 785
80 908
84 536
13 157
78 216
2 939
80 949
206
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Celkem
Oprávky
2 506
497
0
3 003
Osobní automobily
1 305
1 982
2 501
786
Inventář
2 958
0
0
2 958
418
119
0
537
Celkem
194 395
107 094
241 330
60 159
Zůstatková hodnota před opravnou položkou
126 483
Opravné položky k majetku
48
1 179
125 304
82 940
42
806
415
82 525
(tis. Kč)
1. dubna 2012
Přírůstky
Vyřazení
31. března 2013
171 250
17 421
52 151
136 520
2 236
0
0
2 236
63 801
72 575
47 252
89 124
259 482
0
178 258
81 224
3 298
881
823
3 356
Osobní automobily
3 048
0
0
3 048
Inventář
2 968
0
10
2 958
2 412
0
0
2 412
508 495
90 877
278 494
320 878
109 327
33 634
52 151
90 810
Pořizovací cena
Celkem
Oprávky
950
447
0
1 397
15 842
48 195
47 252
16 785
230 997
25 477
178 258
78 216
2 786
543
823
2 506
433
872
0
1 305
2 968
0
10
2 958
Osobní automobily
Inventář
298
120
0
418
Celkem
363 601
109 288
278 494
194 395
Zůstatková hodnota před opravnou položkou
144 894
283
81
Opravné položky k majetku
977
143 917
126 483
1 179
125 304
Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 62 024 tis. Kč (2012/13: 34 491 tis. Kč)
z titulu ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 449 tis. Kč
(2012/13: 794 tis. Kč).
Společnost v hospodářském roce 2013/14 a 2012/13 nepořídila žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů a pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 170 tis. Kč
(2012/13: 73 tis. Kč).
49
Účetní závěrka
5. Pohledávky
(tis. Kč)
- do splatnosti
- po splatnosti
Pohledávky z obchodních vztahů celkem
Jiné pohledávky
- do splatnosti
31. března 2014
31. března 2013
212 889
208 963
5 427
11 607
218 316
220 570
184 192
177 730
184 192
177 730
Stát – daňové pohledávky
4 842
3 415
Dohadné účty aktivní
5 083
5 385
92
37
412 525
407 137
-8 284
-8 396
Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek
404 241
398 741
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů
284 972
245 050
Ostatní pohledávky celkem
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Krátkodobé pohledávky celkem
Opravná položka k pochybným pohledávkám
Jiné dlouhodobé pohledávky
125 317
122 190
Dlouhodobé pohledávky celkem
410 289
367 240
Opravná položka k dlouhodobým pohledávkám
-3 250
-2 264
Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek
407 039
364 976
Zůstatková hodnota pohledávek celkem
811 280
763 717
Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva.
Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2014 činila 491 619 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 454 939 tis. Kč).
Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě.
Dohadné účty aktivní zahrnují především časově rozlišený úrokový výnos ze smluv produktu „Genio 50/50“ ve výši
1 238 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 2 720 tis. Kč), u nichž zákazník začíná hradit splátky včetně úroků až po jednom roce
trvání smlouvy. Zároveň má možnost po roce smlouvu ukončit a uhradit zbývající výši úvěru, aniž by hradil úroky. Na očekávanou výši úroků od zákazníků, kteří využijí možnosti úvěr po roce splatit a neplatit tak úrok, Společnost tvoří rezervu
(viz poznámka 7).
Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního
práva na nemovitosti vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2014 činila 118 436 tis. Kč
(k 31. březnu 2013: 120 567 tis. Kč).
Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve výši 75 114 tis. Kč (k 31. březnu 2013:
71 909 tis. Kč), z toho 2 474 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 1 653 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých úvěrů
a 72 640 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 70 256 tis. Kč) pohledávky z financování dealerské sítě.
50
Změna opravné položky k pochybným pohledávkám:
(tis. Kč)
Počáteční zůstatek k 1. dubnu
2013/14
2012/13
10 660
9 211
Tvorba opravné položky
3 584
3 582
Zrušení opravné položky
-961
-1 167
Použití k odpisu pohledávek
-1 749
-966
Konečný zůstatek k 31. březnu
11 534
10 660
V roce 2013/14 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 1 827 tis. Kč (2012/13: 971 tis. Kč).
6. Vlastní kapitál
Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši.
Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky, ale lze jej použít
výhradně k úhradě ztrát.
Dne 19. června 2013 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2012/2013 a rozhodl o rozdělení zisku
za rok 2012/13 ve výši 5 586 tis. Kč formou výplaty dividend.
7. Rezervy
(tis. Kč)
Počáteční zůstatek k 1. dubnu 2012
Tvorba rezerv
Nezasloužené úroky
Ostatní
Celkem
2 878
1 804
4 682
19
1 179
1 198
Zrušení rezerv
-445
-398
-843
Použití rezerv
-2 433
-1 406
-3 839
19
1 179
1 198
0
1 179
1 179
Konečný zůstatek k 31. březnu 2013
Tvorba rezerv
Zrušení rezerv
-6
0
-6
Použití rezerv
-13
-1 179
-1 192
0
1 179
1 179
Konečný zůstatek k 31. březnu 2014
Rezerva na nezasloužené úroky představovala předpokládanou výši časově rozlišených úroků ze smluv produktu „Genio
50/50“, u nichž Společnost předpokládala, že se zákazník rozhodne ukončit úvěrovou smlouvu po roce trvání a nehradit
tak z daného úvěru úroky. Tyto smlouvy již nebyly v roce 2013/14 poskytovány (viz poznámka 5).
51
Účetní závěrka
8. Závazky
(tis. Kč)
Krátkodobé závazky z obchodního styku
31. března 2014
31. března 2013
25 646
41 907
0
150 000
Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 10)
3 470
5 280
Jiné krátkodobé závazky
6 538
6 026
35 654
203 213
150 000
0
Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 15)
Krátkodobé závazky celkem
Dlouhodobé půjčky (viz poznámka 15)
Odložený daňový závazek
507
2 025
Dlouhodobé závazky celkem
150 507
2 025
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
186 161
205 238
Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let.
Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky
po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím.
K 31. březnu 2014 činila celková výše závazků po splatnosti 3 881 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 21 546 tis. Kč).
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 150 mil. Kč, který je splatný
14. srpna 2017. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 10), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených
variabilní sazbou.
9. Úvěry a ostatní půjčky
(tis. Kč)
Krátkodobé úvěry
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
31. března 2014
31. března 2013
130 000
150 000
0
400 000
Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let
500 000
0
Úvěry celkem
630 000
550 000
Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami.
V roce 2013/14 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 200 000 tis. Kč,
který je splatný 29. ledna 2016. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
V roce 2013/14 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč,
který je splatný 19. srpna 2015. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
V roce 2013/14 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč,
který je splatný 19. listopadu 2015. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
V roce 2013/14 poskytla Mizuho Bank Nederland N.V. Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč,
který je splatný 31. ledna 2017. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
Úroková sazba úvěrů čerpaných v roce 2013/2014 se pohybovala v rozmezí od 1,02 % p.a. do 1,30 % p.a.
V roce 2012/2013 se tato sazba pohybovala v rozmezí od 1,06 % p.a. do 2,05 % p.a.
52
10. Finanční deriváty
Deriváty mohou být rozčleněny následovně:
Fixovaná
úroková sazba (%)
Reálná hodnota
(tis. Kč)
Nominální
hodnota (tis. Kč)
Úrokové swapy
K 31. březnu 2014
0,67 –2,76
-3 470
520 000
K 31. březnu 2013
0,88 – 4,39
- 5 280
405 000
V roce 2013/14 byla změna reálné hodnoty zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 1 023 tis. Kč
(v roce 2012/13: 2 790 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 2 833 tis. Kč (v roce 2012/13: 2 856 tis. Kč).
Realizované zisky ve výši 0 Kč (v roce 2012/13: 25 tis. Kč) a realizované ztráty ve výši 3 999 tis. Kč
(v roce 2012/13: 5 743 tis. Kč) jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů.
Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná,
nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná.
11. Daň z příjmů
Daňový náklad lze analyzovat následovně:
(tis. Kč)
Splatná daň
Odložená daň
Doplatek daně minulých let
Daňový náklad celkem
2013/14
2012/13
2 880
6 854
-1 518
-4 520
58
5
1 420
2 339
2013/14
2012/13
4 129
7 925
-6 282
- 5 967
Splatná daň byla vypočítána následovně:
(tis. Kč)
Zisk před zdaněním
Úprava na daňový základ:
- výnosy nepodléhající zdanění
- daňově neuznatelné náklady
5 580
9 151
- rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku
11 731
24 968
Daňový základ
15 158
36 077
2 880
6 854
Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující).
53
Účetní závěrka
Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně:
(tis. Kč)
31. března 2014
31. března 2013
-899
-2 585
-15
-17
-914
-2 602
407
577
Odložený daňový závazek z titulu:
Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku
Ostatní zdanitelné přechodné rozdíly
Odložený daňový závazek celkem
Odložená daňová pohledávka z titulu:
Rezervy a opravné položky
Odložená daňová pohledávka celkem
Čistý odložený daňový závazek
407
577
-507
-2 025
12. Časové rozlišení
(tis. Kč)
31. března 2014
31. března 2013
Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek
4 088
6 743
Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15)
1 616
1 847
Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí
174
439
920
1 066
0
6
6 798
10 101
Ostatní časové rozlišení výnosů
Časové rozlišení celkem
13. Tržby
Tržby lze členit následovně:
(tis. Kč)
2013/14
2012/13
Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)
25 290
42 339
Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)
29 835
49 452
Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům
37 552
38 783
Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku
62 654
35 825
Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění
Prodej vlastních výrobků a služeb celkem
Jiné výnosy
Výnosy z provozní činnosti celkem
Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.
54
17 710
16 577
173 041
182 976
8 959
9 158
182 000
192 134
14. Zaměstnanci
2013/14
Počet členů statutárních orgánů a ostatních členů vedení
2012/13
4
4
Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců
14
14
Počet zaměstnanců celkem
18
18
Vedení Společnosti tvoří jednatel, který je od 1. ledna 2012 odměňován za činnost statutárního orgánu a zaměstnanci
na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni.
(tis. Kč)
Vedení
Ostatní
Celkem
2013/14
Mzdové náklady a odměny
3 700
7 463
11 163
Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)
3 214
0
3 214
Náklady na sociální zabezpečení
1 917
2 444
4 361
Ostatní sociální náklady
131
241
372
Osobní náklady celkem
8 962
10 148
19 110
2012/13
Mzdové náklady a odměny
4 156
7 491
11 647
Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)
3 191
0
3 191
Náklady na sociální zabezpečení
1 673
2 555
4 228
Ostatní sociální náklady
138
240
378
Osobní náklady celkem
9 158
10 286
19 444
Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami.
55
Účetní závěrka
15. Transakce se spřízněnými stranami
(tis. Kč)
2013/14
2012/13
2 162
1 221
Výnosy ze subvencí
Toyota Motor Czech spol. s r.o.
Výnosy z poskytnutí služeb
Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
2 027
0
Celkem
4 189
1 221
Nákup služeb
Toyota Kreditbank GmbH
Toyota Financial Services (UK) plc
Toyota Financial Services Corporation
81
197
1 582
1 265
9
8
Nákladové úroky
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.
1 624
2 670
Celkem
3 296
4 140
31. března 2014
31. března 2013
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.
1 333
794
Celkem pohledávky
1 333
794
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:
(tis. Kč)
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
Toyota Financial Services Corporation
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.
4
4
1 531
0
150 000
150 000
1 616
1 847
Jiné závazky
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8)
Časové rozlišení výnosů ze subvencí
Toyota Motor Czech spol. s r.o. (viz poznámka 12)
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.
Celkem závazky
168
264
153 319
152 115
V hospodářském roce 2013/14 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně
2 260 tis. Kč (v roce 2012/13: 1 981 tis. Kč).
Jednateli Společnosti byla v roce 2013/14 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena odměna ve výši
3 214 tis. Kč (v 2012/13: 3 191 tis. Kč) (viz poznámka 14).
V průběhu let 2013/14 a 2012/13 nebylo poskytnuto jedinému společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům
Společnosti žádné další plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě.
56
16. Odměna auditorské společnosti
Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky
za rok 2013/14 činila 875 tis. Kč.
17. Smluvní závazky
Společnost neměla k 31. březnu 2014 a 31. březnu 2013 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky.
18. Potenciální závazky
Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2014
a 31. březnu 2013.
19. Přehled o peněžních tocích
Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují:
(tis. Kč)
Pokladní hotovost a peníze na cestě
31. března 2014
31. března 2013
113
117
Účty v bankách
83 334
33 771
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
83 447
33 888
20. Následné události
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2014.
25. dubna 2014
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
57
Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích
podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech
(zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů
jednatele společnosti
1. Ovládaná osoba
Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky
IČ: 654 13 261
Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764
(dále jen Společnost)
2. Rozhodné období
Tato zpráva popisuje vztahy mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými
stejnou ovládající osobou ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 (dále jen „osoby ve skupině“) za poslední účetní období,
tj. za období od 1. dubna 2013 do 31. března 2014 (dále jen „Rozhodné období“).
3. Struktura skupiny, úloha Společnosti ve skupině a způsob a prostředky ovládání
Společnost je součástí globální skupiny Toyota. Její úlohou v rámci skupiny je podpora prodejů vozů značky Toyota
a Lexus na českém trhu poskytováním širokého spektra moderních finančních služeb zákazníkům Toyota.
Ovládající osoba:
Toyota Motor Corporation
1 Toyota-Cho
Toyota City
Aichi Prefecture 471-8571
Japonsko
Společnost Toyota Motor Corporation nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti TOYOTA FINANCIAL
SERVICES (UK) plc, která byla v rozhodném období jediným společníkem Společnosti. Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictvím valné hromady a dozorčí rady Společnosti, jejímiž členy jsou zástupci ovládající osoby.
58
Osoby ve skupině, se kterými měla Společnost v rozhodném období smluvní vztahy:
• Toyota Financial Services Corporation
• TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc
• Toyota Kreditbank GmbH
• Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.
• Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
• TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.
Toyota Motor Corporation
Toyota Motor Europe
TOYOTA MOTOR CZECH
spol. s r.o.
Toyota Financial Services
Corporation
TOYOTA FINANCIAL
SERVICES (UK) plc
Toyota Motor Finance
(Netherlands) B.V.
Toyota Kreditbank GmbH
Czech s.r.o.
Slovakia s.r.o.
4. Vztahy mezi osobami ve skupině
4.1. Přehled smluv s osobami ve skupině a poskytnutá plnění mezi osobami ve skupině
V průběhu Rozhodného období Společnost uzavřela Dohodu o poskytování servisní podpory se sesterskou společností
Toyota Financial Services Slovakia s.r.o (dále jen „TFSSK“), z titulu které Společnost poskytovala v rozhodném období
TFSSK servisní podporu.
Dále měla k 31. březnu 2014 Společnost následující platné smlouvy uzavřené v předchozích letech:
• Servisní smlouvu se společností Toyota Financial Services Corporation (dále jen „TFSC“), na jejímž základě TFSC
poskytuje Společnosti servisní podporu v oblasti financování, vztahů s bankami a investory, řízení rizik a IT.
• Servisní smlouvu se společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc (dále jen „TFSUK“), na jejímž základě TFSUK
poskytuje Společnosti služby v oblasti IT a komunikačních technologií (správa, zabezpečení, síť, hostování, aplikace
a management).
• Servisní smlouvu se společností Toyota Kreditbank GmbH (dále jen „TKG“), na jejímž základě TKG poskytuje Společnosti servisní podporu v oblasti interního auditu, řízení rizik, lidských zdrojů, marketingu, treasury a regionální koordinace.
• Úvěrovou smlouvu se společností Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (dále jen „TMFNL“), na základě které Společnost čerpá úvěry k financování svých obchodních aktivit.
• Dohodu o spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o., jejímž předmětem je vzájemná spolupráce
a podpora při prodeji automobilů značky Toyota a Lexus a jeho financování na území České republiky a na jejímž základě se realizují společné prodejní a finanční kampaně.
Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce,
která je součástí této výroční zprávy.
59
Zpráva o vztazích
4.2. Další právní úkony v zájmu osob ve skupině
Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osob ve skupině.
4.3. Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud osob ve skupině
Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud osob ve skupině.
4.4. Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných)
opatření, v zájmu nebo na popud osob ve skupině
Z právních úkonů uskutečněných s osobami ve skupině nebo v zájmu či na popud osob ve skupině nevznikla Společnosti
žádná újma.
4.5. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucí z členství ve skupině
Globální skupina Toyota, jež je největším světovým prodejcem automobilů, zajišťuje všem svým členům především silné
kreditní postavení, které se pozitivně odráží při jednání s obchodními partnery a umožňuje docílit příznivých podmínek
spolupráce, jejíž plody nakonec mohou ocenit klienti Společnosti.
Členství ve skupině přináší i další výhody, např. jasnou vizi, sdílení informací a zkušeností s cílem optimalizace procesů,
rozvoje informačních technologií a zkvalitnění služeb poskytovaným klientům, využívání synergií v rámci skupiny, maximální podpora členů nejen v obtížných situacích.
I přesto, že z členství ve skupině a zejména z úlohy Společnosti vyplývá omezení obchodního potenciálu na prodej vozů
značky Toyota a Lexus, Společnost hodnotí výhody členství jako převažující.
V Praze, 26. května 2014
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
60
Bavorská 2662/1
155 00 Praha 5 – Stodůlky
T +420 222 998 300
F +420 222 998 390
[email protected]

Výroční zpráva za fiskální rok 2014

Transkript

Podobné dokumenty

Celá tisková zpráva ke stažení

Celá tisková zpráva ke stažení

ŽÁDOST O SOUHLAS S VYPLACENÍM POJISTNÉHO PLNĚNÍ

pojištění - cloudfront.net

toyota-media-35-toyota-predstavila-operativn-i-leasing-na-nov

Toyota Land Cruiser LJ70, 2.4TD, velmi pěkný offroad - Auto

Podklady