docVýroční zpráva 2009
download 
Stížnost Transkript
Výroční zpráva 2009
2009 VÝROČNÍ ZPRÁVA OBSAH 1 2 3 4 5 6 7 8 Představení společnosti ....................................................................................................... 4 Základní údaje o společnosti ................................................................................................ 5 Zpráva předsedy představenstva MSA a.s. .......................................................................... 6 Přehled hlavních ekonomických ukazatelů............................................................................ 8 Složení dozorčí rady, představenstva a managementu společnosti ....................................... 8 Základní organizační struktura ............................................................................................. 9 Dceřiné společnosti ........................................................................................................... 10 Zpráva managementu o činnosti společnosti v jednotlivých oblastech ................................ 10 Obchodní činnost ......................................................................................................... 10 Marketing...................................................................................................................... 13 Nákup............................................................................................................................14 Výroba ...........................................................................................................................14 Servis armatur ...............................................................................................................14 Výzkum a vývoj ............................................................................................................. 15 Investice ....................................................................................................................... 16 Management jakosti ...................................................................................................... 16 Certifikace .....................................................................................................................17 Řízení lidských zdrojů .................................................................................................... 18 Ekologie ........................................................................................................................ 20 9 Finanční část ..................................................................................................................... 21 Rozvaha ....................................................................................................................... 22 Výkaz zisku a ztráty ...................................................................................................... 26 Přehled o peněžních tocích ........................................................................................... 28 Příloha k účetní závěrce ................................................................................................ 30 Zpráva statutárního orgánu o vztazích .......................................................................... 54 Zpráva nezávislého auditora ......................................................................................... 56 3 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 01 PŘEDSTAVENÍ SPOLEČNOSTI Společnost MSA, a.s. se dnes řadí mezi přední světové výrobce a dodavatele armatur pro průmyslové použití. Je úspěšným pokračovatelem dlouhodobé a úspěšné historie výroby armatur v regionu moravskoslezského kraje. Svými výsledky se řadí k předním exportérům v oblasti průmyslové výroby v České republice. MSA, a.s. je schopna nabízet armatury v širokém spektru tlakových řad a světlostí v těchto kategoriích: • • kulové kohouty armatury dle norem API (ventily, zpětné klapky, šoupátka) • armatury dle norem DIN a ČSN (šoupátka, zpětné klapky) • armatury pro jadernou energetiku (šoupátka, ventily, zpětné klapky, regulační klapky) • armatury pro speciální použití Průmyslové armatury z produkce společnosti 4 MSA, a.s. nacházejí uplatnění v odvětvích petrochemického průmyslu, plynárenství, chemického průmyslu obecně, jaderné i klasické energetiky, teplárenství a tepelných sítí aj. Hlavní snahou vedení společnosti je neustále inovovat stávající výrobní program a současně přicházet na trh s novými výrobky, které reagují na požadavky zákazníků. V roce 2009 byl výrobní program společnosti rozšířen o kulové kohouty s těsněním kov-kov a dále o kulové kohouty a šoupátka dle norem API pro kryogenní použití. Úspěšně byl ukončen vývoj deskového šoupátka svařované konstrukce pro nižší tlakové třídy. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Obchodní firma MSA, a.s. Identifikační číslo 451 92 278 Sídlo Dolní Benešov, Hlučínská č. p. 41, PSČ 747 22 Založení společnosti Společnost byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny ze dne 29. 4. 1992 ve formě notářského zápisu. Den zápisu do obchodního rejstříku 30. dubna 1992 Právní forma akciová společnost Rejstříkový soud Krajský soud Ostrava Číslo společnosti v obchodním rejstříku oddíl B, číslo vložky 388 Hlavní předmět podnikání - výroba armatur a čerpadel - projektování a konstrukce strojů a zařízení - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - kovoobráběčství - technické testování, měření a analýzy - tlakové zkoušky zařízení - hydraulické, parní, vzduchové - zámečnictví Základní kapitál k 31 .12. 2009 23 019 480 Kč Struktura akcií k 31 .12. 2009 1 534 632 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě a jmenovité hodnotě 15 Kč za akcii Orgány společnosti - valná hromada - dozorčí rada - představenstvo Akcionáři společnosti k 31 .12. 2009 Jediným akcionářem je společnost BMT Holdings B.V. 02 Společnost je založena na dobu neurčitou. 5 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 03 ZPRÁVA PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA MSA a.s. Základní ukazatelé činnosti MSA, a.s. Jednotka: tis.EUR Ukazatelé Plán 2009 Skutečnost Skutečnost 2009 2008 Tržby z realizace 56 931 56 062 61 810 Operační zisk 4 885 4 723 3 619 Operační zisk, % EBITDA EBITDA, % Čistý zisk 9% 8% 6% 5 995 5 789 4 731 11% 10% 8% 1 850 1 656 400 Výše uvedené výsledky se podařilo dosáhnout plněním programu optimalizace nákladů, jehož pozitivní efekt představoval úsporu ve výši 2 728 tis. EUR fixních nákladů: Položky nákladů Vážení akcionáři, obchodní partneři, spolupracovníci, dámy a pánové, v souvislosti s koncem roku 2009 bych si dovolil jménem představenstva společnosti MSA, a.s. zhodnotit dosažené výsledky a důležitá fakta. Vzhledem ke krizovým vlivům ve světové ekonomice a v souladu s dlouhodobými cíly schválenými akcionáři stanovilo vedení společnosti následující prioritní úkoly na rok 2009: • • • • • • Zajištění plnění základních ukazatelů hospodářské činnosti společnosti odsouhlasených akcionáři; Bezvýhradné plnění požadavků našich klientů a partnerů v souladu s podmínkami uzavřených smluv; Zvládnutí výroby nového sortimentu produkce a následná kvalifikace u našich klientů a certifikace v příslušných dozorčích orgánech; Zvýšení efektivnosti základních strategických procesů společnosti; Snížení fixních a proměnných nákladů. Realizace plánů technického rozvoje. Díky profesionalitě našich pracovníků a jejich umění přizpůsobit se stále rostoucím požadavkům trhu a díky vzájemně výhodným partnerským a dodavatelským vztahům jsme zvládli ve velké míře stanovené cíle dosáhnout. 6 Zajištění a údržba základních prostředků Částka 1 694 Mzdy a sociální zabezpečení 444 Pomocné materiály 291 Leasing 108 Cestovné 79 Dopravní náklady 46 Certifikace 44 Komunikační služby 22 CELKEM 2 728 Navzdory složité situaci a vysokým požadavkům zákazníků podnik splnil v termínu nejméně 98% všech kontraktů, včetně dodávek produkce pro nejvýznamnější projekty: V Ruské Federaci to byly projekty jako „Vankorneft“ – realizovaný státním ropným podnikem „Rosneft“, „Východní Sibiř – Tichý oceán 2“ – realizovaný státní společností „Transneft“, „Taneko“ – komplex rafinérie ropy a petrochemických závodů, realizovaný v Nižnekamsku společností „Tatneft“. V Evropě to byly projekty UGS Seven Fields a UGS Haidach (Rakousko) na výstavbu podzemních plynojemů, LNG RECEIVING TERMINAL MAASVLAKTE (Holandsko) na výstavbu mořských zásobníků stlačeného zemního plynu, PZP Wierzchowice (Polsko) na výstavbu jedné z nejvýznamnějších plynových zásobáren. Na asijských trzích patřily k významným projektům Asia Trans Gas a HORGOS Station Project, který byl realizovaný významným čínským státním podnikem China National Petroleum Company, South Pars Phase 12 to Tonbak Refinery pipelines realizovaný Iranian Gas Engineering and Development Co., dále Sinbang, Cheonan Project realizovaný společností Korea Gas Corporation. Konstrukčně-technologické útvary společnosti úspěšně řeší úkoly spojené s rozšířením stávajícího sortimentu našich výrobků pro získání a udržení naší konkurenční výhody, a to především v oblasti výroby armatur pro jadernou energetiku a pro další specifické oblasti. V roce 2009 byly úspěšně završeny přípravy a zkoušení kryogenních klínových šoupátek, kulových kohoutů s tvrdým těsněním a deskových šoupátek svařované konstrukce. Kladný výsledek z komplexního auditu jakosti MSA, a.s. umožnil schválení a začlenění do seznamu schválených dodavatelů pro takové společnosti jako je Total (Francie) a Neste Oil (Finsko). I přes krizi a nesplnění všech námi stanovených cílů na 100% můžeme říci, že rok 2009 byl úspěšný. MSA, a.s. jako přední výrobce průmyslových armatur, který je schopen operativně řešit, analyzovat a přijímat nové impulsy, disponuje odpovídajícími výrobními kapacitami, a má obrovský potenciál v lidských zdrojích. Pracovníci jsou připraveni stále se učit, zdokonalovat své znalosti, aktivně i efektivně reagovat na požadavky vyplývající z tržní ekonomiky. MSA, a.s. je společnost s mnoholetou tradicí. V roce 2010 oslaví 120té výročí od založení dřevozpracujícího závodu Holuscha, na základech kterého byl vybudován moderní a prosperující závod MSA, a.s. Strojírenství je velmi náročné odvětví. Díky úsilí pracovníků MSA, a.s., kteří jsou svázaní s historií svých předchůdců, se nám podařilo v roce 2009 společně realizovat mnoho cílů. V roce 2010 budeme nadále pokračovat v úspěšné tradici výroby armatur ve městě Dolní Benešov. Věřím, že na základě dosažených výsledků za rok 2009 se MSA, a.s. podaří zajistit prosperitu a spokojenost svých akcionářů, všech pracovníků a jejich rodin a bude přispívat k rozvoji našeho regionu. lay Alexeevich Ovchinniko Nikolay Ovchinnikov Předseda představenstva MSA, a.s. 7 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 04 PŘEHLED HLAVNÍCH EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ 2009 2008 2007 Aktiva celkem 973 716 1 201 354 1 468 866 Dlouhodobý majetek 288 763 322 430 284 996 Zásoby 372 956 495 683 661 775 Krátkodobé pohledávky 241 323 335 212 362 983 Vlastní kapitál 197 313 138 233 128 570 Cizí zdroje 775 487 1 063 020 1 339 637 Tržby za prodej vlastních výrobků, zboží a služeb 1 376 685 1 505 571 1 424 729 Vývoz 1 158 158 1 316 914 1 311 857 Provozní výsledek hospodaření 113 358 86 851 99 156 Finanční výsledek hospodaření -58 788 -29 212 -4 264 Mimořádný výsledek hospodaření 0 -48 908 46 Výsledek hospodaření za období 39 735 9 610 128 689 Průměrný počet zaměstnanců 586 611 604 Rentabilita tržeb - ROS (v %) 2,89 0,64 9,03 Rentabilita celkového kapitálu - ROA (v %) 4,08 0,80 8,76 Rentabilita vlastního kapitálu - ROE (v %) 20,14 6,95 100,09 210 778 150 897 152 758 68 16 213 Pracovní kapitál Výsledek hospodaření na zaměstnance 05 údaje v tisících Kč SLOŽENÍ DOZORČÍ RADY, PŘEDSTAVENSTVA A MANAGEMENTU stav k 31. prosinci 2009 dozorčí rada představenstvo management Vladimir Viktorovich Khristenko předseda Ing. Nikolay Alekseevich Ovchinnikov předseda Ing. Pavel Maier výkonný ředitel Yuriy Alekseevich Tarasov člen Ing. Alexander Abdullaevich Atadzhanov člen Dr. Ivan Jurevič Neuwirth obchodní ředitel Alexander Nikolaevich Myrynyuk člen Ing. Libor Kremel, MBA generální manažer pro obchod a marketing Sergej Alexandrovich Konstantinov člen Ing. Alexander Abdullaevich Atadzhanov ekonomický ředitel Ing. Michael Slaný člen Ing. Jan Halfar technický ředitel Zdeněk Drozdek člen Ing. Alena Ohnhäuserová ředitel pro lidské zdroje Ing. Vladimír Koudela představitel vedení pro QMS 8 ZÁKLADNÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA stav k 31. prosinci 2009 06 Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Představitel vedení pro QMS Sekretariát KAIZEN manažeři Ekonomický ředitel Generální manažer pro obchod a marketing Výkonný ředitel Ekonomický úsek Marketing Realizace zakázek Oddělení informatiky Ředitel prodejního teritoria Zámoří Servis Ředitel prodejního teritoria Evropa Ředitel nákupu Technický ředitel Ředitel pro lidské zdroje Výrobní ředitel Ředitel zabezpečování jakosti 9 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 07 DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI LOZNICA-GAS A.D. MSA SLOVAKIA s.r.o. OPRAVÁRENSKÝ ZÁVOD MSA, s.r.o. ZPA MORAVIA s.r.o. MS NIKLOVNA s.r.o. MSA ALLPORT 08 Loznica, Srbsko a Černá Hora Bratislava, Slovenská republika Dolní Benešov, Česká republika Dolní Benešov, Česká republika Dolní Benešov, Česká republika New Delhi, Indie ZPRÁVA MANAGEMENTU O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI V JEDNOTLIVÝCH OBLASTECH OBCHODNÍ ČINNOST Celkové tržby v mil. Kč / mil. USD Tržby roku 2009 nesplnily zcela očekávání vedení společnosti, na druhé straně je ovšem nutno ocenit skutečnost, že se ve změněných podmínkách komplikovaných celosvětovou finanční krizí podařilo udržet zakázky a zajistit kladný hospodářský výsledek. 1721/76 1425/70 1505/88 1376/71 1373/53 1176/31 1087/33 1144/41 1054/30 1065/28 1999 2000 2001 2002 2003 1130/47 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Export celkem v mil. Kč / mil. USD Vysoký podíl exportu armatur z MSA, a.s. a jejich žádanost na celosvětových trzích potvrzuje správnou výrobkovou orientaci i kvalitu produkce. 1605/71 10 745/22 784/20 989/26 922/28 995/35 1999 2000 2001 2002 2003 1257/49 1312/65 1317/77 919/38 2004 2005 2006 2007 2008 1158/61 2009 Podíl jednotlivých teritorií z prodeje armatur na celkových tržbách v roce 2009 (%) Vedle tradičních teritorií s vysokým podílem tržeb vynikala v roce 2009 svými odběry armatur relativně nová skupina odběratelů z Iránu, která dnes patří k vítaným a spolehlivým zákazníkům. č. • 1. • 2. • 3. • 4. • 5. • 6. • 7. • 8. • 9. • 10. teritorium Írán Jižní Korea Rusko Česká republika Německo Čína Rumunsko Uzbekistán Slovensko ostatní % 18% 16% 14% 11% 7% 7% 5% 4% 4% 14% Sortimentní skladba v roce 2009 (%) Skladba prodejů potvrzuje nastoupenou orientaci především na rozvoj výroby kulových kohoutů a to především ve velkých světlostech a náročných materiálových provedeních a dále v souvislosti se změněnými podmínkami světové energetiky v orientaci na armatury z oblasti jaderné energetiky. skupina armatur • kulové kohouty • ANSI armatury • DIN armatury • JE armatury • ostatní % 82% 5% 2% 8% 3% 11 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 08 ZPRÁVA MANAGEMENTU O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI V JEDNOTLIVÝCH OBLASTECH Teritorium Evropa V roce 2009 byly úspěšně realizovány kontrakty s německým zákazníkem PEG GmbH, který odebral pro rakouský podzemní zásobník zemního plynu UGS Seven Fields kulové kohouty NPS 12“ - 24“ CLASS 600 a 1500 a pro podzemní zásobník zemního plynu UGS Haidach Austria - Stage 2 kulové kohouty NPS 12“ - 20“ CLASS 600 a 1500. Firma PEG GmbH rovněž odebrala v MSA, a.s. kulové kohouty NPS 2“ - 16“ CLASS 150 a 300 pro pobřežní terminál na přečerpávání ropy z tankerů Revamp of Tanker Loading Facilities at Terminal v Portugalsku. Do elektrárny Martigues ve Francii směřovala prostřednictvím firmy SEMPELL AG Německo zakázka šoupátek, klapek a ventilů NPS 2”-12” CLASS 150, 300 a 600. Do Francie se podařilo realizovat armatury pro firmu ENTROPIE (projekt na výrobu chemických látek - koncový zákazník QAPCO Katar), jednalo se o dodávku šoupátek s pneupohony. Přes norskou firmu FMC Kongsberg Metering AS byla realizována zakázka kulových kohoutů NPS 24“ CLASS 600 a 900 pro projekt LNG Maasvlakte Receiving Terminal. MSA, a.s. směřuje své prodejní aktivity rovněž do zemí jihovýchodní Evropy - prostřednictvím rakouského zákazníka dodávala kulové kohouty a armatury ze svého API programu do Srbska. Rozvíjí se spolupráce s Rumunskem, kdy rumunští odběratelé odebrali v roce 2009 dodávku kulových kohoutů NPS 24“ až 40“ CLASS 150 pro projekt teplárny v Bukurešti. Přes rumunské zákazníky směřovaly drobnější dodávky i větší tendry pro TRANSGAS Rumunsko. Na Slovensko byly dodány přes firmu Eustream a.s. kulové kohouty NPS 12“, 28“ a 30“ CLASS 600 určené pro kompresní stanice. Prodej armatur z produkce MSA, a.s. v České republice má víceméně setrvalou úroveň. Část objemu armatur odebraných tuzemskými odběrateli byla určena pro dodávky formou obchodního zboží do dalších teritorií. Snahou vedení společnosti Teritorium Východ Rusko patří ke stálým stabilním a rozhodujícím obchodním partnerům MSA, a.s. Tradiční odběratel ruský GAZPROM kromě jiného odebíral v roce 2009 kulové kohouty na kompresní stanice v okolí města Nojabrsk. 12 MSA, a.s. prostřednictvím dodávek svých armatur pokračovala v projektu VSTO (Východní Sibiř - Tichý oceán), který má doplnit klesající produkci ropy z nalezišť Západní Sibiře. Velké dodávky armatur pro jadernou energetiku byly určeny pro jaderné elektrárny Rostovská, Kalininská a Leningradská. Na polském trhu MSA, a.s. úspěšně pokračovala v dodávkách armatur pro plynárenské firmy sdružené kolem společnosti PGNiG (48% vlastník plynovodu JAMAL - Evropa - polská část). Podařilo se navázat na referenční dodávky v energetice a po realizované Elektrárně Lagisza byl splněn další stanovený úkol - dodávky armatur pro nový 833 MW blok Elektrárny Belchatow. V oblasti petrochemie MSA, a.s. uspěla v projektu na dodávku armatur DN 1000 pro společnost PERN Plock - provozovatele ropovodu „Przyjazn“ (Družba). Koncem roku 2009 byla dodána zákazníkovi první část hlavních uzavíracích armatur DN 800 CLASS 600-900 pro nový a současně jeden z největších evropských podzemních zásobníků plynu - PZP Wierzchowice. Teritorium Zámoří Pro prodej armatur z produkce MSA, a.s. již tradičně představují velmi významné odbytiště asijské trhy. Nejinak tomu bylo i v roce 2009. Největší objemy představovaly dodávky pro státní plynárenskou společnost NIGC v Iránu, dále pak pro zákazníky v Číně, Indii, Dubaji, Pákistánu a Indonésii. Pokračovala velmi dobrá spolupráce s korejskou plynárenskou firmou Korea Gas Corporation (KOGAS), která i v roce 2009 zadala MSA, a.s. několik objemově velmi významných zakázek na dodávky kulových kohoutů pro plynovody v Koreji. Prostřednictvím realizace dodávek pro projekt Central Asia Gas Pipeline - MSA, a.s. dodávala kulové kohouty NPS 20“- 48“ CLASS 600 pro různé úseky a kompresní stanice tohoto projektu v Uzbekistánu, Kazachstánu a Číně. Marketing Společnost MSA, a.s. se v roce 2009 zúčastnila řady výstav a veletrhů. Aktivně vystavovala a prezentovala své výrobky v Indii - PETROTECH 2009, v Turecku TUROGE 2009, v Polsku - EXPO-GAS 2009, v Íránu - THE IRANOIL SHOW 2009 a ve Vietnamu - VIETNAM OIL & GAS EXPO 2009. Pasivně formou spoluúčasti na stáncích jiných firem se zúčastnila veletrhu ACHEMA 2009 v Německu a INTERNATIONAL TECHNICAL FAIR 2009 v Bulharsku. V roce 2010 se předpokládá účast na veletrzích v Indii, Polsku, Íránu a nově v Brazílii a ve Spojených arabských emirátech. Vlastní expozici bude mít MSA, a.s. samozřejmě na tradičním veletrhu armatur Valve World 2010, který se opakuje pravidelně vždy co dva roky a tentokrát proběhne v německém Düsseldorfu. Zvažována je dále účast na dalších vybraných veletrzích v Německu, Maďarsku, Norsku, Rumunsku a Bulharsku. V roce 2009 odbor marketingu výrazně zintenzivnil činnost v oblasti přípravy podkladů pro tendrová řízení, pro potřeby vendor listů dodavatelů apod. Odpovídá tak na požadavky prodejců z jednotlivých prodejních teritorií. V souvislosti s rozšiřováním výrobního sortimentu byla připravená nová verze firemního katalogu armatur, na kterou budou postupně navazovat firemní prezentační materiály s upřesňujícími technickými podklady k jednotlivým armaturám. Společnost MSA, a.s. v roce 2009 pořádala pro své zaměstnance, obchodní partnery, ale i širokou veřejnost reprezentační ples a sportovní den. Společenské a reprezentační akce Společnost MSA, a.s. v roce 2009 pořádala pro své zaměstnance, obchodní partnery, ale i širokou veřejnost reprezentační ples a sportovní den. 13 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 08 ZPRÁVA MANAGEMENTU O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI V JEDNOTLIVÝCH OBLASTECH NÁKUP V průběhu roku 2009 se potvrdil trend nastoupený v předchozích letech, kdy z požadavků na nákup polotovarů tak výrazně stoupla potřeba materiálů pro výrobu kulových kohoutů a snížila se potřeba odlitků pro výrobu armatur dle norem ANSI a výkovků pro jadernou energetiku. V důsledku těchto změn bylo nutné zajistit dodávky výkovků pro kulové kohouty s cílem snížení nákupních cen polotovarů a stabilizovat dodací lhůty jednotlivých zakázek. V rámci zkracování termínu dodání probíhala jednání s technickým úsekem za účelem využití skladových zásob výkovků a ostatních materiálů vstupujících do finálních výrobků. V průběhu celého roku probíhala výběrová řízení na jednotlivé projekty, čímž se podařilo úspěšně zajistit nákup výkovků za nižší ceny, včetně stabilizace dodacích lhůt a kvality. Hlavními dodavateli v tomto sortimentu byly italské firmy Forgital, Metallurgica Siderforge, Asfo a Forgerossi. V oblasti ANSI a DIN programu nedošlo k podstatnému navýšení produkce oproti roku 2008 a dodávky polotovarů odlitků se stále orientovaly na zajištění odlitků ze speciálních materiálů pro nízké teploty a vysoce legovaných ocelí. Hlavním dodavatelem tohoto sortimentu byla slévárna Roučka Slévárna, a.s. U všech ostatních nakupovaných polotovarů a dílců probíhala jednání s dodavateli s cílem zabezpečit stabilitu dodávek v požadovaných cenách, kvalitě a dodacích termínech potřebných pro úspěšné splnění jednotlivých projektů. V průběhu celého roku se úspěšně dařilo snižovat stav skladových zásob všech druhů materiálů. Celkové skladové zásoby materiálů byly oproti stavu na konci roku 2008 sníženy o 25%. VÝROBA Ve výrobním procesu MSA, a.s. byl kladen důraz na rozvoj metod hnutí KAIZEN. Během roku 2009 se systém neustálého zlepšování KAIZEN stal nedílnou součásti pracovního života zaměstnanců MSA, a.s. V rámci 146 hodin interních školení týkajících se např.: základů Kaizenu, 5S, TPM a Týmové práce, bylo proškoleno 287 zaměstnanců. V roce 2009 bylo podáno 120 Kaizen malých zlepšení, která MSA, a.s. přinesla úsporu ve výši 547 545 Kč. Podpora a tlak Kaizenu sílil v oblastech 5S, TPM a Týmové práce. Vznikly týmy snižující náklady na nářadí, tisk, teplo a to v řádech 14 desítek tisíc Kč. Práce týmů se promítla také například ve zlepšení povrchové úpravy výrobků. V rámci aktivit Kaizenu začalo propojování všech výrobních i nevýrobních složek firmy s cílem zvýšení produktivity, spokojenosti zákazníka, ale i zaměstnanců samotných. Cílem Kaizenu pro rok 2010 je další zvýšení efektivity firmy s důrazem na Týmovou práci, TPM a Kaizen malá zlepšení. Zvýšení objemu úspor bude postaveno na dalším vzdělávání. SERVIS ARMATUR V průběhu roku 2009 odbor Servisu armatur úspěšně plnil požadavky zákazníků jak v oblasti záručního, tak pozáručního servisu a oprav armatur. Servis armatur se v tomto roce soustředil na vyhledávání nových zákazníků, se kterými byly uzavřeny dlouhodobé smlouvy na opravy armatur, nejenom ze sortimentu MSA, a.s., ale i ostatních výrobců. V dalších letech bude přednostně věnována pozornost rozvoji odboru Servisu armatur v oblasti získávání nových zákazníků nejenom v tuzemsku, ale i v zahraničí, kde budou nabízeny komplexní servisní služby, poradenství a konzultace. VYZKUM A VÝVOJ Výrobě a prodeji nových a speciálních armatur předcházejí procesy vývoje, které zahrnují celou řadu úkolů od speciálních výpočtů, které ověřují statické a dynamické vlastnosti armatur, přes ověření použitelnosti technologických a výrobních procesů až po závěrečné zkoušení životnosti, validace a ověření způsobilosti nových armatur pro dané použití. V roce 2009 byl úspěšně dokončen vývoj kryogenních klínových šoupátek DN 50 až DN 600 do PN 100 včetně provedení jejich typových zkoušek dle BS 6364 pro pracovní teploty -196°C. Dále byl dokončen vývoj deskových šoupátek ze svařovaných polotovarů a vývoj kulových kohoutů DN 700 až DN 1000 do PN 100 s tvrdým těsněním sedel a byly provedeny úspěšné typové zkoušky měření prchavých emisí šoupátek dle ISO 15848. Dynamickými zkouškami při provozní teplotě 350°C byla ceritifikována způsobilost zpětných klapek A42 pro použití v provozech jaderné energetiky. Byla provedena atestace a zavedena technologie navařování materiálem INCONEL 625. Rok 2010 je možno charakterizovat jako rok, kdy se výrobní portfolio MSA, a.s. rozšiřuje jednak o kompletně nové armatury a dále o armatury, které mají oproti původním zcela nové parametry, což umožňuje jejich speciální použití v provozu. Proto byl zahájen, respektive bude pokračováno v intenzivním vývoji a výzkumu zaměřeném na: • • • • • • • dokončení vývoje kulových kohoutů DN 200 až DN 600 do PN 100 v provedení „kov-kov“ desková šoupátka DN 700 až DN 1000 dle nových technických předpisů TRANSNĚFT zpětné klapky a ventily DN 50 až DN 600 do PN 460 a teploty do 500°C kulové kohouty DN 50 až DN 600, PN 25 až PN 160 pro teploty do 450°C rekonstrukci uzavíracích klapek L32 DN 150 až DN 2400 do PN 100 ze svařovaných polotovarů typové zkoušky kryogenních kulových kohoutů podle normy BS 6364 pro teploty -196°C šoupátka, zpětné klapky a ventily navržené dle předpisu NP-068-05 pro provoz v jaderné energetice - schvalovacím řízením dokumentace a zkouškami funkce, těsnosti a životnosti parametrů odpovídajících skutečným provozním podmínkám v provozech jaderné energetiky bude ověřována jejich způsobilost a spolehlivost po stanovenou dobu jejich životnosti 15 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 08 ZPRÁVA MANAGEMENTU O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI V JEDNOTLIVÝCH OBLASTECH INVESTICE Stejně jako v předchozích letech i v roce 2009 pokračovala obnova a modernizace výrobní základny a doplňování chybějících pracovišť z hlediska kapacitních disproporcí. Jednou z velkých a dlouho očekávaných investic byla dodávka a zprovoznění nového stroje pro opracování koulí od firmy SAFOP. Stroj umožňuje kompletní opracování dílce „koule“ od světlosti DN 300 do DN 1400 při jednom upnutí (jedná se o „T“ provedení soustruhu i brusky v jednom celku). Zařízení splňuje požadavky na přesnost vyráběných koulí i předpokládané časy opracování. Stroj produkuje požadované výrobky a v dohledné době plně kapacitně nahradí dosluhující starý SAFOP. Z důvodu zvýšené poptávky po armaturách pro jadernou energetiku bylo nutno obnovit řadu pracovišť tak, aby splňovaly přísné podmínky pro jejich výrobu. Proto byly modernizovány montáže RVA (pracoviště hrubé montáže, pracoviště lapování a odmaštění, pracoviště kapilárních zkoušek, úprava podlah) a dále byly tyto provozy doplněny o nová zařízení (odmašťovací, mořící a pasivační linku, dva kusy otočných sloupových jeřábků, zařízení pro zkoušení armatur teplou vodou). Mezi další realizované investiční akce patří dodávka pásové pily 850 x 1000 HERKULES X pro ÚSM, elektrický kolejový vůz o nosnosti 25 tun AV 25/1450 pro RTG, zařízení pro ražení štítků, ohýbačka a zakružovačka trubek pro provoz SP5, elektrická zvedací plošina. V oblasti modernizace pracovišť a montáži byla zakoupena technika pro nástřik armatur (Graco), utahovací momentové klíče (Juwel), bylo modernizováno pracoviště mytí na Těžké výrobní hale. V oblasti výpočetní techniky byla zvýšena kapacita stávající počítačové sítě o nová disková pole a dále pokračovala modernizace výpočetní techniky pořízením nových PC. Na začátku roku 2010 bude realizován nový svařovací automat pod tavidlem, software pro zkušebnu včetně rozsáhlých úprav velínu, obslužný jeřábek o nosnosti 5 tun zkušebního stendu na Těžké výrobní hale a orbitální svařovací hlavy pro Těžkou výrobní halu. Mezi další hlavní priority roku 2010 patří: obráběcí horizontální a vertikální centra, mobilní tryskací zařízení, zařízení pro nanášení protegolu, pálící stroj, modernizace pracovišť PPC 250 pro navařování dílců jaderné energetiky, rekonstrukce zkušebny, RTG lampa, třísouřadnicový měřicí přístroj, rekonstrukce úpravny vody, modernizace výtahů, a další. 16 MANAGEMENT JAKOSTI Dlouholetým prioritním zájmem společnosti je zajištění jakosti ve všech výrobních i nevýrobních procesech v souladu s naplňováním náročných požadavků zákazníků. Kontrola jakosti zahrnuje vstupní kontrolu materiálu, mezioperační kontrolu kvality, nedestruktivní kontrolu materiálu a závěrečné testování funkce hotových armatur ve vlastních a externích zkušebnách. V rámci zajišťování kvality produkce ve sledovaném roce 2009 byla realizována údržba tlakových stolic na provozech. Údržba byla zaměřena především na zajištění jejich spolehlivého chodu. Navíc byla provedena u dvou stolic montáž zařízení umožňujících teplé zkoušky armatur pro jadernou energetiku, což přispěje k větší flexibilitě a rozšíření možností typových zkoušek. Realizací a plným zprovozněním tlakových stolic došlo ke zvýšení kapacity zkoušek armatur. Na jedné zkušební stolici je možno zkoušet armatury se světlostí do DN 700 pro CLASS 600, do DN 650 pro CLASS 900 a do DN 550 pro CLASS 1500. Druhá zkušební stolice umožňuje zkoušet armatury DN 500 až 1200 pro CLASS 600 včetně deskových šoupátek S 85 určených především pro ruský trh. V roce 2009 byla zahájena první etapa rekonstrukce vysokotlaké zkušebny, která spočívala v novém SW vybavení. Celá rekonstrukce bude časově náročná a bude pokračovat v roce 2010. Pro bezpečnou a efektivní montáž a seřízení pohonů, především kulových kohoutů, byla pro tento účel zakoupena vysokozdvižná plošina. Oddělení defektoskopie zajišťuje nedestruktivní zkoušení v metodách RT, UT, MT, PT a VT podle standardů ČSN, EN, ASME, ANSI, API, GOST a pro JE dle PNAE-G. Pro RT zkoušky ve vazbě na zkoušky pro jadernou energetiku byla úspěšně dokončená legislativa podle nových předpisů schválených Státním úřadem jaderné bezpečnosti (SÚJB) v souladu se zákonem č.18/1997Sb ve znění pozdějších předpisů a prováděcími vyhláškami. Pro bezpečný a fyzicky nenáročný návoz materiálu na DEF pracoviště byl nainstalován nový kolejový vozík s elektropohonem, který nahradil stávající nízkotonážní ruční vozík. Celá technologie procesu zkoušení se zaměřila především na další prohlubování znalostí o průběhu zkušebních procesů, na rychlost a kvalitu reakce systému na zadané řídící povely a na snížení rozptylu kolísání sledovaných parametrů konečného výrobku. CERTIFIKACE Zavedení a udržování managementu jakosti tvoří nedílnou součást obchodních požadavků nezbytných pro návrh, výrobu a dodávku armatur. MSA, a.s. proto vlastní řadu systémových a výrobkových certifikací, které ji dle související legislativy a obchodních požadavků umožňují dodávat výrobky na zahraniční a tuzemské trhy. Základními jsou systémové licence, které zahrnují základní procesy společnosti a které vycházejí z požadavků EN ISO 9001:2008 , API Spec Q1 (ve vazbě na API Spec 6D - MONOGRAM API 6D-0239) a EN ISO 14001:2005. Vývozní certifikace spojené s konkrétními produkty MSA, a.s. a legislativou země vývozu jsou zaměřené především na Ruskou federaci (GOST R, Licence Roztěchnadzor), Ukrajinu a Kazachstán, Německo apod. Tyto certifikace jsou nutné vedle prokázání shody produkce MSA, a.s. s normami dané země i pro možnost jejich technologické instalace. Problematika je doplněna o certifikaci systémů jaderné bezpečnosti (SJB) a je řešena jednak pro tuzemský trh formou prokázání shody např. dle Vyhlášky č. 309/2005 Sb. a pro ruský trh formou produktových licencí spojených rovněž s jednotlivými inspekcemi v MSA, a.s. Produkce MSA a.s. dále rovněž respektuje požadavky Direktivy Evropského Společenství, která spočívá především v podobě prokazování shody s požadavky směrnice na tlakové nádoby (PED) 97/23/ES, pro kterou vlastní vedle produktových certifikací i certifikaci s ověřením shody dle modulu H. Mimo to MSA, a.s disponuje licencí vycházející z německých předpisů v podobě např. AD-2000 Merkblatt HP0 apod. Rok 2010 bude pro MSA a.s. v oblasti QMS rokem obnovení platnosti Licencí Roztěchnadzoru, MONOGRAMU API 6D-0239 a získání nových a prodloužení stávajících certifikací SJB určených pro produkci armatur jaderné energetiky pro země bývalé Ruské federace, Slovensko, Maďarsko a další země provozující jadernou energetiku. Rovněž bude snahou MSA, a.s. uspět v procesu zákaznických auditů za účelem dostat se na seznamy schválených dodavatelů. 17 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 08 ZPRÁVA MANAGEMENTU O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI V JEDNOTLIVÝCH OBLASTECH ŘÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJŮ V roce 2009 úsek Lidských zdrojů pokračoval v realizaci přijaté Strategie Lidských zdrojů, která vedla k zajištění a stabilizaci kvalifikovaných zaměstnanců dle potřeb společnosti. V průběhu roku se úsek Lidských zdrojů také zaměřil na práci se školami, výchovnými poradci a třídními učiteli s cílem získat nové absolventy škol. Výsledkem těchto aktivit bylo získání 10 nových učňů, kteří se velmi rychle stali plnohodnotnými zaměstnanci MSA, a.s. Průměrný počet zaměstnanců v roce 2009 činil 586 zaměstnanců. „Strategií úseku Lidských zdrojů pro rok 2010 je zajistit, motivovat a udržet schopné zaměstnance pro splnění cílů a.s.“ Kvalifikační struktura zaměstnanců v % (stav k 31.12.2009) • • • • základní vzdělání vyučení středoškolské vzdělání vysokoškolské vzdělání 2,80% 50,80% 34,80% 11,60% Věková struktura zaměstnanců v % (stav k 31.12.2009) • • • • 18 do 30 let od 31 do 40 let od 41 do 50 let nad 50 let celkem 9,20% 22,90% 36,90% 31,00% z toho výrobní dělníci 9,20% 24,00% 40,60% 26,20% Strategií úseku Lidských zdrojů pro rok 2010 je zajistit, motivovat a udržet schopné zaměstnance pro splnění cílů a.s. SOCIÁLNÍ PROGRAM: A zdravotní péče Lékařská péče je poskytována přímo v areálu společnosti smluvní praktickou lékařkou. Závodní lékařka kromě standardní praxe praktického lékaře provádí veškeré spektrum požadovaných lékařských prohlídek (tzn. vstupní, preventivní periodické, řádové i výstupní). Vstupní prohlídky a prohlídky související s výkonem práce jsou hrazeny společností. MSA, a.s. dle smluvních podmínek rovněž hradí náklady na rehabilitace a masáže. B bezpečnost a ochrana zdraví při práci a pracovní prostředí V roce 2009 došlo k 10 pracovním úrazům, což je o 24% méně než v předchozím roce. Pro zlepšení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci byla provedena pravidelná kontrola za účasti ředitele úseku Lidských zdrojů, bezpečnostního technika a závodní lékařky. C závodní stravování V areálu MSA, a.s. se nachází bufet a závodní jídelna. Denní nabídka jídelny byla tvořena ze čtyř hlavních jídel (polévka, hlavní chod), z čehož jedno jídlo bylo vegetariánské a navíc bylo v nabídce páté „nadstandardní“ jídlo. Společnost přispívala na stravování, cena základních jídel pro zaměstnance činila 23,- Kč a nadstandardního jídla 38,- Kč. V roce 2009 se v průměru denně stravovalo 255 zaměstnanců. D penzijní připojištění a životní pojištění MSA, a.s. i v roce 2009 přispívala na penzijní připojištění zaměstnanců. Výše příspěvku byla odstupňována dle odpracovaných let a to do 10 let částkou 250,- Kč/měsíc na zaměstnance, od 10 do 19 let částkou 300,- Kč/ měsíc na zaměstnance a za odpracovaných 20 a více let v MSA, a.s. částkou 350,- Kč/měsíc na zaměstnance. V roce 2009 mělo penzijní připojištění uzavřeno 454 zaměstnanců. Na životní pojištění přispívala MSA, a.s. částkou 400,- Kč měsíčně každému zaměstnanci, který o něj měl zájem a splnil dané podmínky. V roce 2009 mělo uzavřeno životní pojištění 507 zaměstnanců. VZTAHY AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI S ODBORY Ve společnosti působí Odborový svaz KOVO se základní organizací MSA, a.s. reprezentovanou Závodní odborovou radou. Vztahy s odbory jsou podloženy Kolektivní smlouvou a jsou dlouhodobě na velmi dobré úrovni. 19 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 08 ZPRÁVA MANAGEMENTU O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI V JEDNOTLIVÝCH OBLASTECH EKOLOGIE Prioritou v oblasti ekologie zůstává dodržování všech požadavků zákonných norem a předpisů týkajících se environmentální politiky, minimalizace dopadů z výrobní činnosti v areálu společnosti a blízkém okolí na životní prostředí a na trvalé zlepšování kvality životního a pracovního prostředí. V uplynulém roce byl ve společnosti proveden ekologický audit, společnost získala certifikát TUV SUD Czech pro obor činností vývoj a výroba armatur a zavedení a používání systému environmentálního managementu, který odpovídá ČSN EN ISO 14001 : 2005 s platností certifikátu do roku 2012. V oblasti staré ekologické zátěže byla realizována tzv. „Malá zakázka“. Ve výrobních objektech, u kterých se 20 počítá s modernizací a rekonstrukcí z důvodů zvýšení konkurenceschopnosti společnosti byly provedeny sanační práce, bez kterých by nebylo možno modernizovat. Ve vybraných objektech byly odstraněny staré kontaminované podlahy a nahrazeny novými. Podle rozsahu kontaminace se jednalo o odstranění podlah včetně znečištěné zeminy, nebo odstranění svrchní kontaminované vrstvy (dřevěné kostky) a zhotovení nové betonové podlahy či odstranění škodlivých látek z betonových ploch tlakovou vodou a následné ošetření plochy uzavíracím nátěrem. V roce 2009 pokračovala rekonstrukce a modernizace úpravny pitné vody s cílem zabezpečit maximální množství spotřebované pitné vody z vlastních zdrojů. FINANČNÍ ČÁST 09 21 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 ROZVAHA v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2009 Označení a AKTIVA b AKTIVA CELKEM A. (v tisících Kč) Běžné účetní období Brutto 1 Korekce 2 Min. úč. obd. Netto 3 Netto 31. 12. 2008 1 815 771 -842 055 973 716 1 201 354 1 092 796 -804 033 288 763 322 430 29 624 -27 904 1 720 3 475 29 579 -27 859 1 720 3 475 45 -45 1 035 568 -776 129 259 439 311 293 17 500 17 500 Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software 4. Ocenitelná práva 5. Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 17 500 2. Stavby 401 290 -226 729 174 561 180 341 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 569 850 -529 363 40 487 49 837 42 845 -20 037 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 22 808 21 903 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 3 080 3 080 41 212 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 1 003 1 003 500 27 604 27 604 7 662 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 11 007 11 007 7 546 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 16 597 16 597 97 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku III. Dlouhodobý finanční majetek 3. Ostatní dlohodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 22 19 FINANČNÍ ČÁST 09 Označení a C. I. AKTIVA b Běžné účetní období Brutto 1 Korekce 2 Min. úč. obd. Netto 3 Netto 31. 12. 2008 Oběžná aktiva 713 974 -38 022 675 952 870 447 Zásoby 402 817 -29 861 372 956 495 683 1. Materiál 205 812 -8 358 197 454 301 018 2. Nedokončená výroba a polotovary 142 040 -11 457 130 583 139 287 53 350 -10 046 43 304 54 194 1 615 1 128 3. Výrobky 4. Zvířata 5. Zboží 1 615 6. Poskytnuté zálohy na zásoby II. Dlouhodobé pohledávky 56 0 0 0 0 249 484 -8 161 241 323 335 212 190 707 -6 563 184 144 133 495 46 101 -1 598 44 503 183 490 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka III. Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky 6 407 6 407 13 660 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 5 239 5 239 3 994 641 641 263 8. Dohadné účty aktivní 9. Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek 1. Peníze 2. Účty v bankách 389 61 673 0 389 310 61 673 39 552 55 55 113 61 618 61 618 39 439 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení 9 001 9 001 8 477 1. Náklady příštích období 8 599 8 599 8 461 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období 402 402 16 23 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 ROZVAHA v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2009 Označení a A. I. PASIVA b (v tisících Kč) Stav v běžném účetním období 5 Stav v min. účetním období 6 PASIVA CELKEM 973 716 1 201 354 Vlastní kapitál 197 313 138 233 Základní kapitál 23 019 23 019 1. Základní kapitál 23 019 23 019 -443 911 -463 256 93 93 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny základního kapitálu II. Kapitálové fondy 1. Emisní ažio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách III. IV. V. B. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 39 -463 388 326 372 326 372 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 100 986 100 986 2. Statutární a ostatní fondy 225 386 225 386 252 098 242 488 1. Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření minulých let 271 993 262 383 2. Neuhrazená ztráta minulých let -19 895 -19 895 39 735 9 610 775 487 1 063 020 6 847 50 478 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje I. 19 384 -463 388 Rezervy 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 44 835 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiní závazky 10. Odložený daňový závazek 24 6 847 5 643 0 0 FINANČNÍ ČÁST 09 Označení a III. PASIVA b Krátkodobé závazky Stav v běžném účetním období 5 Stav v min. účetním období 6 668 640 725 994 1. Závazky z obchodních vztahů 242 558 254 984 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 305 343 292 992 11 114 11 627 5 904 6 676 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7. Stát - daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy 16 004 1 614 9 503 66 845 35 458 32 473 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci 42 756 58 783 100 000 286 548 100 000 286 548 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení 916 101 1. Výdaje příštích období 916 100 2. Výnosy příštích období 1 25 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu - modifikovaný ke dni 31. 12. 2009 Označení a I. A. + II. b 22 137 Náklady vynaložené na prodané zboží 28 380 21 270 2 822 867 1 337 070 1 471 605 1 345 483 1 483 434 -20 152 -82 320 Obchodní marže Výkony 3. Aktivace 11 739 70 491 1 028 842 1 141 481 1. Spotřeba materiálu a energie 837 425 927 626 2. Služby 191 417 213 855 Přidaná hodnota 311 050 330 991 Osobní náklady 232 566 239 661 1. Mzdové náklady 165 508 169 153 Výkonová spotřeba + 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 837 4 703 55 134 59 268 4. Sociální náklady 7 087 6 537 Daně a poplatky 716 857 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D. E. III. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 25 584 26 681 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 52 639 41 705 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 43 257 19 783 9 382 21 922 38 713 21 319 38 006 19 204 707 2 115 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -46 967 -5 749 Ostatní provozní výnosy 188 331 12 852 Ostatní provozní náklady 188 050 15 928 113 358 86 851 2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál G. IV. H. V. I. Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů * VI. J. Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1. Výnosy z podílů ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 26 Minulé období 2008 31 202 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti C. Běžné období 1 - 12/2009 Tržby za prodej zboží 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. (v tisících Kč) Výnosy z krátkodobého finančního majetku 700 700 700 700 FINANČNÍ ČÁST 09 Označení a K. b Běžné období 1 - 12/2009 Minulé období 2008 Náklady z finančního majetku IX. L. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivatů 15 739 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. N. Výnosové úroky Nákladové úroky XI. O. XII. P. 7 097 33 949 -470 49 366 568 46 276 49 396 Ostatní finanční výnosy 130 545 201 010 Ostatní finanční náklady 160 332 155 193 Finanční výsledek hospodaření -58 788 -29 212 Daň z příjmů za běžnou činnost 14 835 -879 14 835 -879 39 735 58 518 Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů * Q. 1. - splatná 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 1 413 Mimořádné náklady 50 321 R. S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 -48 908 1. - splatná 2. - odložená * T. Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 39 735 9 610 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 54 570 8 731 27 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok 2009 Označen TEXT (v tisících Kč) Sledované období 2009 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období 39 552 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 54 570 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou ZC prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové (s výjimkou kapitalizovaných) a výnosové úroky 4 380 25 597 -47 437 -3 251 -700 45 910 A.1.6. Ostatní nepeněžní náklady a výnosy A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních -42 409 A.2.3. Změna stavu zásob 124 229 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů A**. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 232 089 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -46 276 A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A***. Čistý peněžní tok z provozní činnosti -15 739 58 950 173 139 91 319 0 366 2 782 0 700 189 661 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. 28 Výdaje spojené s nabytím dlouhodobých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B***. Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -11 306 43 257 31 951 FINANČNÍ ČÁST 09 Označen TEXT Sledované období 2009 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, příp. krátkodobých závazků úvěrového charakteru C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty fondu včetně složených záloh na toto zvýšení -199 491 0 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, emisního ážia, event. rezervního fondu 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (dividendy) 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů 0 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně 0 C***. Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -199 491 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 22 121 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 61 673 29 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE sestavené za období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 (v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak) 1. Vznik a charakteristika společnosti MSA, a.s. („společnost”) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1992 u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, číslo vložky 388 pod identifikačním číslem 45192278. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba armatur. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31. prosinci 2009 BMT Holdings B.V. 100 % Sídlo společnosti MSA, a.s. Hlučínská č.p. 41 Dolní Benešov PSČ 747 22 Změny v obchodním rejstříku Od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 došlo k následujícím změnám, které byly zapsány v obchodním rejstříku: 1) Dne 4. května 2009 byl vymazán Ing. Jozef Leščišin jako předseda představenstva (den zániku funkce 10. dubna 2009) a zapsán jako člen představenstva (členství v představenstvu od 1. srpna 2006) 2) Dne 4. května 2009 byl zapsán Ing. Nikolay Alekseevich Ovchinnikov jako předseda představenstva (den vzniku funkce 10. dubna 2009, den vzniku členství v představenstvu 1. dubna 2009) 3) Dne 4. května 2009 byl vymazán jako člen dozorčí rady pan Leo Stařinský (den zániku členství v dozorčí radě 10. ledna 2009) 4) Dne 4. května 2009 byl zapsán jako člen dozorčí rady pan Zdeněk Drozdek (den vzniku členství v dozorčí radě 25. března 2009) 5) Dne 9. listopadu byla provedena zákonná úprava předmětu podnikání 6) Dne 22. prosince 2009 byl vymazán jako člen představenstva Mgr. Marek Urbiš (den zániku členství v představenstvu 30. června 2009) 30 FINANČNÍ ČÁST 09 Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2009 Členové představenstva Členové dozorčí rady Ing. Nikolay Alekseevich Ovchinnikov předseda Ing. Alexander Abdullaevich Atadzhanov člen Vladimir Viktorovich Khristenko předseda Yuriy Alekseevich Tarasov člen Alexander Nikolaevich Myrynyuk člen Sergej Alexandrovich Konstantinov člen Ing. Michael Slaný člen Zdeněk Drozdek člen Vedení společnosti k 31. prosinci 2009 Výkonný ředitel Ing. Pavel Maier Obchodní ředitel Dr. Ivan Jurevič Neuwirth Generální manažer pro obchod a marketing Ing. Libor Kremel, MBA Ekonomický ředitel Ing. Alexander Abdullaevich Atadzhanov Technický ředitel Ing. Jan Halfar Ředitel pro lidské zdroje Ing. Alena Ohnhäuserová Představitel vedení pro QMS Ing. Vladimír Koudela 31 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 Organizační struktura společnosti k 31. 12. 2009 Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Představitel QMS Ekonomický ředitel Generální manažer pro obchod a marketing Sekretariát Výkonný ředitel Ekonomický úsek Marketing Realizace zakázek Oddělení informatiky Ředitel prodejního teritoria Zámoří Servis Ředitel prodejního teritoria Evropa Ředitel nákupu Výrobní ředitel Ředitel zabezpečování jakosti 32 Technický ředitel Ředitel pro lidské zdroje FINANČNÍ ČÁST 09 V období 1. 1. - 31. 12. 2009 a na počátku roku 2010 (do doby sestavení této přílohy) došlo ve složení představenstva a dozorčí rady k následujícím změnám: Dne 25.3.2009 byly zaslány jedinému akcionáři BMT Holdings B.V. dopisy Ing. Leščišina o odstoupení z funkce předsedy představenstva a Mgr. Urbiše o odstoupení z funkce člena představenstva. K 1.4.2009 byl členem představenstva jmenován Nikolay Alekseevich Ovchinnikov. Na mimořádném zasedání představenstva dne 10.4.2009 byl z funkce předsedy představenstva odvolán Ing. Jozef Leščišin a novým předsedou představenstva zvolen Nikolay Alekseevich Ovchinnikov. Protože jsme dosud neobdrželi rozhodnutí jediného akcionáře o projednání odstoupení Ing. Leščišina a Mgr. Urbiše z představenstva, podal Mgr. Urbiš po uplynutí zákonné lhůty návrh na jeho vymazání z představenstva společnosti – k výmazu Mgr. Urbiše z představenstva ke dni 30.6.2009 došlo 22.12.2009. Návrh na výmaz Ing. Leščišina z představenstva byl předložen Krajskému soudu v Ostravě až v prosinci 2009, přičemž usnesení soudu jsme prozatím neobdrželi. Dne 10.1.2009 zemřel člen dozorčí rady pan Leo Stařinský a novým členem byl dne 25.3.2009 zvolen pan Zdeněk Drozdek. Rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 25.6.2009 byli odvoláni členové dozorčí rady Sergey Igorevich Moiseyev, Viktor Mikhailovich Fedotov a Dmitry Zarubin a novými členy dozorčí rady byli jmenováni Yuriy Alekseevich Tarasov, Alexander Nikolaevich Myrynyuk a Sergej Alexandrovich Konstantinov. Poněvadž 13.9.2009 skončilo tříleté funkční období člena dozorčí rady voleného zaměstnanci pana Sonnka, byla ve dnech 24.-25.11.2009 provedena volba nového člena dozorčí rady a tímto byl zvolen Ing. Michael Slaný. Změny ve složení dozorčí rady uvedené v předchozích dvou větách nebyly dosud zapsány do obchodního rejstříku. Z důvodu ukončení tříletého funkčního období předsedy dozorčí rady pana Khristenka byl tento opakovaně jmenován do funkce člena dozorčí rady a na jejím zasedání dne 22.1.2010 opakovaně zvolen předsedou dozorčí rady. V období 1. 1. - 31. 12. 2009 a na počátku roku 2010 (do doby sestavení této přílohy) došlo ve vedení společnosti k následujícím změnám: Od 1.1.2009 do 28.2.2009 byl pověřen řízením úseku nákupu Ing. Josef Baránek. Od 3.3.2009 se stal ředitelem úseku nákupu Ing. Otakar Kolorz, který ale ve zkušební době ke dni 2.6.2009 odešel, a od 1.7.2009 do 31.1.2010 byl opět pověřen řízením tohoto úseku Ing. Baránek. Od 1.2.2010 je pověřen řízením nákupního úseku Ing. Martin Sněhota. Dne 1.11.2009 byl jmenován do funkce obchodního ředitele pan Ivan Jurevič Neuwirth a Ing. Libor Kremel, který od 1.9.2009 do 31.1.2010 zastával funkci generálního manažera obchodu a marketingu, byl od 1.2.2010 jmenován zástupcem obchodního ředitele. 33 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 2. Účetní metody a zásady používané společností Tato účetní závěrka byla sestavena ke dni 31. 12. 2009 za účetní období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009. Ve sloupci „běžné účetní období“ jsou uvedeny údaje od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 pro výkaz zisku a ztráty a údaje k 31. 12. 2009 pro výkaz rozvaha. Ve sloupci „minulé účetní období“ jsou uvedeny údaje za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 pro výkaz zisku a ztráty a údaje k 31. 12. 2008 pro výkaz rozvaha. (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Oceňování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů při jeho pořízení, resp. při jeho spotřebě, mimo majetek odkoupený po ukončení leasingu, který je evidován v kupní, resp. reprodukční ceně jako dlouhodobý hmotný majetek, mimo modely, které jsou evidovány jako jiný dlouhodobý hmotný majetek a mimo předměty výpočetní techniky, které jsou také vedeny jako dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a udržování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení majetku převyšující částku stanovenou zákonem o daních z příjmů je aktivováno do hodnoty majetku. Metody odepisování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízený do konce roku 2007 se odepisuje na základě odpisového plánu nepřímo prostřednictvím oprávek podle předpokládané doby životnosti. Tyto sazby se liší od sazeb užívaných pro daňové účely. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízený od 1. 1. 2008 se odepisuje dle odpisových sazeb užívaných pro daňové účely převedených na měsíce. Odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se zahájí v měsíci následujícím po měsíci, ve kterém byl majetek zařazen do užívání, kromě technického zhodnocení, které je odepisováno od měsíce, ve kterém bylo aktivováno. V případě vyřazení majetku, který není zcela odepsán, se provede poslední odpis v měsíci, který předchází měsíci vyřazení z užívání. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek 34 Metoda Doba odpisování Stavby Lineární 20 – 77 let Stroje a přístroje Lineární 3 – 17 let Automobily a ostatní motorová vozidla Lineární 5 – 17 let Ostatní nehmotná aktiva Lineární 5 let Software Lineární 3-4 roky FINANČNÍ ČÁST 09 b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek společnosti představující účast ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem je oceněn pořizovací cenou, přičemž počínaje rokem 2009 se k rozvahovému dni oceňuje ekvivalencí. Jiný dlouhodobý finanční majetek společnost nevykazuje. (c) Zásoby Zásoby materiálu jsou oceňovány v pevných, předem stanovených cenách pořízení, zvlášť je zachycena odchylka mezi touto pevnou cenou a skutečnou cenou pořízení a náklady s pořízením související (celní poplatky, dopravné, atesty atd.). Odchylka od skutečné ceny pořízení a náklady související s pořízením zásob materiálu jsou rozpouštěny měsíčně do nákladů v závislosti na úbytku zásob materiálu, dle předem pevně stanovené metody. Zásoby nedokončené výroby, polotovarů a výrobků jsou oceňovány přímými náklady výroby, tj. spotřeba materiálu + nakupované výrobky + kooperace + mzdy + ostatní přímé náklady. Zásoby zboží jsou oceňovány pořizovací cenou. (d) Stanovení opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, k pohledávkám a zásobám. Do konce minulého roku tvořila ještě opravné položky k finančnímu majetku, ale vzhledem ke změně přecěňování tohoto majetku od roku 2009 metodou ekvivalence byly ve sledovaném období dosud vytvořené opravné položky u finančního majetku rozpuštěny. Dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku se vytváří na základě rozboru jeho využitelnosti. Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny na základě individuální analýzy věkové struktury zásob a dále v případě nevyužitelnosti zásob materiálu vzhledem k aktuálnímu výrobnímu programu. Tvorba rezerv Společnost tvoří rezervy na budoucí rizika ve formě dodatečně vyvolaných nákladů, které souvisí s výkony (s činností), které byly realizovány do data sestavení účetní závěrky. K datu této účetní závěrky má společnost vytvořenu rezervu na záruční opravy výrobků a rezervu na nevyúčtované smluvní pokuty. V průběhu roku 2009 rozpouštěla ještě rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. 35 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 (e) Přepočty cizích měn Společnost používá v průběhu roku pro přepočet cizích měn na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu kurs ČNB platný pro společnost následující den po dni jeho vyhlášení ČNB. Výjimku tvoří výběry cizích měn v hotovosti, kdy společnost používá kurz komerční banky ke dni výběru, dále úhrady v cizí měně, které banka neakceptuje a platba je připsána na korunový účet kurzem banky, a přepočet tuzemských dodavatelských faktur v cizí měně, kdy je používán kurz dodavatele. K datu sestavení finančních výkazů byl všechen majetek a závazky vedený v cizích měnách přepočten kursem České národní banky k rozvahovému dni (31.12.2009). Kursové zisky a ztráty z přepočtu jsou vykázány v hospodářském výsledku. (f) Deriváty Deriváty jsou oceňovány dle §52 a §53 Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění. Společnost rozhodla, že bude účtovat o všech derivátech jako o derivátech k obchodování. Změna reálné hodnoty byla zúčtována výsledkově. (g) Technický rozvoj Náklady (výdaje) na technický rozvoj jsou sledovány na výrobních příkazech prostřednictvím nedokončené výroby. Celková hodnota jednotlivých výrobních příkazů ukončených v příslušném roce je aktivována a plně odepsána do nákladů. Hmotné výsledky technického rozvoje v pořizovací ceně jsou vedeny v podrozvahové evidenci. (h) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku v kupní, resp. reprodukční ceně. (i) Daň z příjmů Odložená Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující účetní období. O odložené daňové pohledávce společnost účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. Splatná Daň z příjmů splatná se vypočte podle daňových předpisů obecně platných v ČR. 36 FINANČNÍ ČÁST 09 (j) Výnosy Výnosy společnosti z hlavní činnosti jsou zaúčtovány do období, ve kterém byly výrobky, zboží nebo služby předány odběrateli. 3. Změna účetních metod a postupů V roce 2009 nedošlo ve spolecnosti k žádným zmenám úcetních metod a postupu oproti predešlému roku, mimo zmeny v rámci dlouhodobého financního majetku (kap. 2b a 6). 4. Dlouhodobý majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Ocenitelná práva Nedokončený DNM 29 579 45 - 29 624 Přírůstky - - - - Úbytky - - - - 29 579 45 - 29 624 Zůstatek k 1. 1. 2009 Zůstatek k 31. 12. 2009 Oprávky Software Ocenitelná práva Nedokončený DNM 26 104 45 - 26 149 1 755 - - 1 755 - - - - 27 859 45 - 27 904 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2009 3 475 - - 3 475 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2009 1 720 - - 1 720 Zůstatek k 1. 1. 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2009 Software Celkem Celkem V roce 2009 nebyl pořízen žádný nový dlouhodobý nehmotný majetek, nedošlo ani k jeho technickému zhodnocení a rovněž nebyl žádný dlouhodobý nehmotný majetek vyřazen. 37 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 (b) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Stroje a zařízení Dopr. prostředky Ostatní stroje a zařízení Nedokončený DHM Zálohy Jiný DHM 17 500 400 680 495 879 48 584 26 012 41 212 500 41 680 Přírůstky - 610 45 069 1 949 2 9 515 3 023 1 165 61 333 Úbytky - - -45 577 -1 298 -770 -47 647 -2 520 - -97 812 17 500 401 290 495 371 49 235 25 244 3 080 1 003 42 845 1 035 568 Oprávky Pozemky Stavby Stroje a zařízení Dopr. prostředky Ostatní stroje a zařízení Nedokončený DHM Zálohy Jiný DHM Zůstatek k 1. 1. 2009 - 212 571 451 228 43 739 25 671 - - 19 777 752 986 Přírůstky - 7 205 54 697 1 489 184 - - 260 63 835 Úbytky - - -45 577 -1 298 -770 - - - -47 645 Zůstatek k 31. 12. 2009 - 219 776 460 348 43 930 25 085 - - 20 037 769 176 Opravné položky Pozemky Stavby Stroje a zařízení Dopr. prostředky Ostatní stroje a zařízení Nedokončený DHM Zálohy Jiný DHM Zůstatek k 1. 1. 2009 - 7 768 - - - - - - Zůstatek k 1. 1. 2009 Zůstatek k 31. 12. 2009 38 Celkem 1 072 047 Celkem Celkem 7 768 Přírůstky - - - - - - - - - Úbytky - -815 - - - - - - -815 Zůstatek k 31. 12. 2009 - 6 953 - - - - - - 6 953 Celkem korekce k 1. 1. 2009 - 220 339 451 228 43 739 25 671 - - 19 777 760 754 Celkem korekce k 31. 12. 2009 - 226 729 460 348 43 930 25 085 - - 20 037 776 129 Netto stav k 1. 1. 2009 17 500 180 341 44 651 4 845 341 41 212 500 21 903 311 293 Netto stav k 31. 12. 2009 17 500 174 561 35 023 5 305 159 3 080 1 003 22 808 259 439 FINANČNÍ ČÁST 09 Mezi nejvýznamnější položky pořízení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2009 patří: - pásová pila HERKULES – IČ A0696 – pořizovací cena 1 848 tis. Kč akumulátorový kolejový vůz – IČ A0693 – pořizovací cena 1 249 tis. Kč elektrická zvedací plošina – IČ A0698 – pořizovací cena 594 tis. Kč diskové pole – IČ A0697 – pořizovací cena 473 tis. Kč zařízení pro ražení štítků – IČ A0696 – pořizovací cena 299 tis. Kč ohýbačka trubek – IČ A0694 – pořizovací cena 297 tis. Kč hydraulický utahovák – IČ A0663 – pořizovací cena 282 tis. Kč modely v celkové hodnotě 1 165 tis. Kč Dále bylo zařazeno do užívání soustružící a brousící centrum SAFOP pro opracování koulí, typ BALL MATIC 60“ CNC v pořizovací ceně 40 006 tis. Kč. Tento stroj byl ihned po zařazení do užívání odprodán leasingové společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. v prodejní ceně bez DPH 1 621 tis. EUR a v současné době je využíván na základě smlouvy o finančním leasingu. Mezi nejvýznamnější položku technického zhodnocení za období 1. 1. - 31. 12. 2009 patří technické zhodnocení lehké haly (IČ 07171) související s rekonstrukcí pracovišť. Technické zhodnocení této haly činilo v daném období 481 tis. Kč. Stav účtu nedokončeného dlouhodobého majetku dosáhl ke konci sledovaného období částky 3 080 tis. Kč a tvoří jej zejména nedokončená úprava – budoucí technické zhodnocení – technologie vodárny, nedokončená pasivační a mořicí linka a nedokončená realizace ohřevu zkušební vody pro JE. Celková hodnota majetku vyřazeného z evidence v průběhu roku 2009 činila 47 645 tis. Kč (v pořizovacích cenách), z toho 40 006 tis. Kč již zmiňované soustružící a brousící centrum SAFOP odprodané leasingové společnosti. Ostatní vyřazený majetek představoval majetek poškozený dlouhodobým využíváním, jehož oprava by byla značně nerentabilní, nebo majetek již nepoužitelný, ve většině případů již zcela odepsaný. Jednalo se např. o regálový zakladač (IČ 09245), válečkový dopravník (IČ 09743), zařízení pro povrchové úpravy (IČ 09598, 09599), zařízení pro plazmové navařování (IČ 08664), zařízení pro stříkání barev (IČ A0068), tlakovou stolici (IČ 09517), mostové jednonosníkové jeřáby (IČ 09759, 09761) atd. 39 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 5. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2 (a) účtuje společnost drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jeho pořízení, resp. jeho spotřeby. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, který je ještě v užívání a je veden v podrozvahové evidenci, je následující: 31. 12. 2009 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) Hospodářský inventář 31. 12. 2008 2 359 2 996 26 108 26 243 Modely (včetně modelů evidovaných v DHM) 92 317 92 519 Přípravky 77 140 77 451 Nářadí Celkem 6. 71 497 71 810 269 421 271 019 Dlouhodobý finanční majetek Společnost Vlastní podíl Cena pořízení Vlastní kapitál k 31. 12. 2009 Podíl MSA na VK Podíly v ovládaných a řízených osobách Přecenění k 31. 12. 2009 Účetní hodnota (včetně OP) k 31. 12. 2008 v Kč v Kč 100 % 394 120 Kč (500 000 SKK) -926 619 Kč (-35 013 EUR) -926 619 -394 120 - Opravárenský závod MSA, s.r.o. 70 % 7 476 000 Kč 15 678 699 Kč 10 975 089 +3 499 089 7 476 000 MSA ALLPORT ENGINEERING EQUIPMENTS 50 % 146 716 Kč 63 084 Kč (159 355 INR) 31 542 -115 174 - MSA Slovakia s.r.o. Celkem 8 016 836 Kč +2 989 795 Podíly v účetních osobách pod podstatným vlivem 52 478 Kč 81 503 633 Kč (2 000 USD) (294 897 000 RSD) v Kč v Kč 16 300 727 +16 248 249 15 763 „LOZNICA GAS“ A.D. 20 % ZPA MORAVIA s.r.o. 35 % 70 000 Kč 617 000 Kč 215 950 +145 950 70 000 MS NIKLOVNA s.r.o. 40 % 80 892 Kč 202 000 Kč 80 800 -92 80 892 Celkem 203 370 Kč +16 394 107 V roce 2009 společnost změnila způsob oceňování podílů v ovládaných a řízených účetních osobách, které nyní vede v cenách pořízení a k rozvahovému dni je přeceňuje metodou ekvivalence. V tomtéž roce došlo rovněž k převedení společnosti ZPA MORAVIA s.r.o. z kategorie „ovládaných a řízených osob“ do kategorie „osob pod podstatným vlivem“. V roce 2008 jsme spolu s indickou společností Allport International Pvt Ltd založili společnost MSA ALLPORT ENGINEERING EQUIPMENTS, přičemž náklady potřebné na její založení byly až ve sledovaném roce převedeny z účtu „pořízení dlouhodobého finančního majetku“ na účet „podílů v ovládaných a řízených osobách“. 40 FINANČNÍ ČÁST 09 Celková účetní hodnota dlouhodobého finančního majetku k 31. 12. 2009 činí 27 604 tis. Kč. V roce 2009 měla společnost výnos z titulu přijatých dividend od Opravárenského závodu MSA, a.s. ve výši 700 tis. Kč. Registrovaná sídla dceřiných společností: ZPA MORAVIA s.r.o., Hlučínská č.p. 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 Opravárenský závod MSA, s.r.o., Hlučínská 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica, ul. Vojvode Mišića br. 4, Loznica, Srbsko MSA Slovakia s.r.o., Prievozská 2/A, Bratislava, PSČ 821 09, Slovenská republika MS NIKLOVNA s. r.o., Hlučínská 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 MSA ALLPORT ENGINEERING EQUIPMENTS PRIVATE LIMITED, A 213-214 SOM DUTT CHAMBER-1, BIKAJI CAMA PLACE, NEW DELHI, Delhi-110066, INDIA 7. Zásoby Na základě inventarizace zásob provedené k 31. prosinci 2009 byl proveden rozbor zásob a k nim vytvořených opravných položek. Stav opravných položek k datu účetní závěrky je následující: Opravné položky k zásobám Opravné položky k materiálu na skladě Opravné položky k polotovarům vlastní výroby 31. 12. 2009 31. 12. 2008 8 358 9 303 - - Opravné položky k zásobám nedokončené výroby 11 457 9 711 Opravné položky k výrobkům na skladě 10 046 12 350 Opravné položky ke zboží na skladě - - Opravné položky k zásobám celkem 29 861 31 364 Tvorba opravných položek v rozsahu 7,41 % k celkovým zásobám kryje potencionální znehodnocení zásob, včetně známých předpokládaných rizik a ztrát. 41 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 8. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky a závazky (a) K 31.12.2009 neeviduje společnost žádné dlouhodobé pohledávky či dlouhodobé závazky, obdobně jak tomu bylo i k 31.12.2008. Krátkodobé pohledávky dosahují k 31.12.2009 hodnoty 249 484 tis. Kč (k 31.12.2008 344 391 tis. Kč), přičemž krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů včetně pohledávek za ovládající a řídící osobou bez poskytnutých záloh činí 236 808 tis. Kč (k 31.12.2008 326 164 tis. Kč). Z toho samotné pohledávky za ovládající a řídící osobou k 31.12.2009 jsou 46 101 tis. Kč (k 31.12.2008 185 097 tis. Kč) a ostatní pohledávky 218 tis. Kč (k 31.12.2008 1 327 tis. Kč). Z celkového objemu krátkodobých pohledávek představují pohledávky do lhůty splatnosti cca 77 %. K rizikovým pohledávkám z běžných obchodních vztahů jsou vytvořeny opravné položky ve výši 6 563 tis. Kč a k rizikovým pohledávkám za ovládající a řídící osobou ve výši 1 598 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů jsou v objemu 137 305 tis. Kč zastaveny ve prospěch Československé obchodní banky jako zajištění poskytnutých produktů. (b) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů bez přijatých záloh činí celkem 244 435 tis. Kč (k 31. 12. 2008 dosáhly 254 984 tis. Kč). Z této hodnoty představují závazky vůči ovládající a řídící osobě 1 877 tis. Kč (k 31.12. 2008 2 380 tis. Kč) a ostatní závazky 184 tis. Kč (k 31.12.2008 byly 339 tis. Kč). Z celkového objemu krátkodobých závazků z obchodních vztahů dosahují závazky do lhůty splatnosti cca 64 %. (c) Ostatní krátkodobé pohledávky jsou evidovány v celkové hodnotě 12 676 tis. Kč (k 31. 12. 2008 dosahovaly 18 227 tis. Kč). Tvoří je zejména pohledávky z titulu nadměrného odpočtu daně z přidané hodnoty, dosud neuplatněného odpočtu DPH či nevráceného DPH ze zahraničí, pohledávky plynoucí ze zaplacených zálohových faktur a z dohadných účtů aktivních. (d) Ostatní krátkodobé závazky společnosti činí 424 205 tis. Kč (k 31. 12. 2008 činily 471 010 tis. Kč). Tvoří je především závazky plynoucí z přijaté půjčky od ovládající společnosti CHTPZ KTS, když hodnota půjčky dosahuje k 31.12.2009 částky 13 235 tis. USD, tj. 243 095 tis. Kč, a hodnota nezaplacených úroků 3 287 tis. USD, tj. 60 371 tis. Kč, dále závazky vůči zaměstnancům, závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění a závazky vůči státu plynoucí z prosincových výplat, dohadné účty pasivní, přijaté zálohy a jiné závazky – např. z titulu životního pojištění a penzijního připojištění. Podstatnou část jiných závazků představují závazky vůči minoritním akcionářům ve výši 35 051 tis. Kč a závazky z půjčky od společnosti KENN MANAGEMENT ve výši 200 000 USD, tj. 3 673 tis. Kč, a úroky ve výši 33 370,45 USD, tj. 613 tis. Kč (jedná se o půjčku, kterou jsme převzali v roce 2007 při fúzi od zanikající společnosti ASM Holding). 42 FINANČNÍ ČÁST 09 9. Opravné položky Opravná položka k dlouhodo bému finančnímu majetku Opravná položka k DHM Zůstatek k 31. 12. 2008 Tvorba od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 Zúčtování od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 Zůstatek k 31. 12. 2009 Opravná položka k zásobám Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku vč. záloh Celkem 7 768 469 31 364 9 179 48 780 - - 1 906 2 899 4 805 -815 -469 -3 409 -3 917 -8 610 6 953 0 29 861 8 161 44 975 10. Rezervy Rezerva na záruční opravy Rezerva na nevyúčtované smluvní pokuty Rezerva na opravy DHM Celkem Zůstatek k 31. 12. 2008 5 590 44 835 53 50 478 Tvorba od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 6 500 - 503 7 003 -5 590 -44 835 -209 -50 634 6 500 0 347 6 847 Zúčtování od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 Zůstatek k 31. 12. 2009 11. Základní kapitál Základní kapitál společnosti k 31. 12. 2009 ve výši 23 019 480,- Kč představuje 1.534.632 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15,- Kč za akcii. Společnost má jediného akcionáře, kterým je společnost BMT Holdings B.V. 43 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 12. Vlastní kapitál (a) Přehled pohybů vlastního kapitálu Výsledek hospodaření Základní kapitál Zůstatek k 31. 12. 2008 běžného období Statutární a kapitálové fondy Zákonný rezervní fond minulých let Celkem 23 019 9 610 242 488 100 986 -237 870 138 233 - -9 610 9 610 - - - HV za 1. 1. - 31. 12. 2009 - 39 735 - - - 39 735 Oceňovací rozdíly rok 2009 - - - - 19 345 19 345 Zůstatek k 31. 12. 2009 23 019 39 735 252 098 100 986 -218 525 197 313 Vypořádání zisku minulých let Změny ve vlastním kapitálu v průběhu období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 ovlivnil výsledek hospodaření roku 2009 a přecenění spřízněných společností. V období od 1. 1. 2009 – 31. 12. 2009 nebyly vyplaceny žádné dividendy. 44 FINANČNÍ ČÁST 09 13. Bankovní úvěry (a) Výše úvěrových limitů – krátkodobé úvěry Poskytovatel úvěru ČSOB, a.s. Smlouva č. Výše limitu 941/09/09118 3151/09/09118 942/09/09118 943/09/09118 120 mil. Kč 30 mil. Kč 100 mil Kč není pevný limit Účel úvěrového limitu 9 9 9 9 kontokorentní úvěr - financování výroby bankovní záruky, akreditivy bankovní záruky, akreditivy rámcová treasury smlouva 30 mil. Kč 9 Raiffeisen Bank a.s. 152554/01/06 30 mil Kč kontokorent - financování zásob 100 mil Kč 9 financování výroby 9 bankovní záruky, akreditivy 9 rámcová treasury smlouva Volksbank CZ, a.s. KA 0707976 7 mil. EUR 9 9 9 kontokorentní úvěr - financování výroby bankovní záruky, akreditivy rámcová treasury smlouva UnicreditBank Czech Republic, a. s. 821/08-120 1 mil EUR 9 bankovní záruky, akreditivy Celkem Platnost smlouvy na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 31. 7. 2010 Zůstatek k 31.12.2009 v tis. Kč 100 000 0 93 887 0 0 0 13 623 31. 7. 2009 na dobu neurčitou s 3 měsíční výpovědní lhůtou 0 38 668 30.9.2010 3 664 249 842 Z toho: bank. úvěry 100 000 bank. záruky 149 842 bank. záruky ostatní banky bez úvěrové smlouvy 22 033 Celková výše krátkodobých úvěrů k 31. 12. 2009 tedy činí 100 000 tis. Kč. Zajištění úvěrů: ČSOB, a. s. • zástavní smlouva - pohledávky v částce 137 305 tis. Kč • zástavní smlouva - nemovitosti v částce 161 624 tis. Kč • smlouva o vyplňovacím právu směnečném - 7 ks bianco směnek Raiffeisenbank, a. s. • zástavní smlouva – termínovaný vklad k bankovní záruce v částce 38 tis. Kč • smlouva o vyplňovacím právu směnečném – 2 ks bianco směnek Volksbank CZ, a. s. • zástavní smlouva – termínované vklady k bank.zárukám v částce 38 668 tis. Kč • smlouva o víceúčelové lince – 2 ks bianco směnek 45 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 b) Přijaté bankovní úvěry – dlouhodobé Společnost neeviduje k 31. 12. 2009 žádný dlouhodobý bankovní úvěr. c) Regulační kritéria pro čerpání bankovních úvěrů za rok 2009 ČSOB, a.s. Rentabilita tržeb (%) Upravený vlastní kapitál (tis. Kč) 2009 2008 8,2 % 5,8 % 134 758 x 195 593 Podíl upraveného vlastního kapitálu (%) min.. 45 % 20,1 % 11,2 % Běžná likvidita (%) min. 50 % 33,3 % 33,0 % Doba obratu zásob (dny) max. 110 99 120 Limit 2009 2008 Equity ratio (%) min. 20 % 20,3 % 11,5 % EBITDA margin (%) min. 2,8 % 5,0 % 5,8 % Raiffeisenbank a.s. Volksbank, a.s. Limit 2009 2008 Podíl vlastního kapitálu na celkových pasivech (%) min. 35 % 20,3 % 11,5 % EBITDA margin (%) min. 2.5 % 3,8 % 4,1 % Limit 2009 2008 Česká exportní banka, a.s. Celková likvidita Doba obratu krátkodobých pohledávek z obch. styku (dny) Celková zadluženost 46 Limit min. 1,5 % min. 1,4 % 0,9 0,9 max. 110 dní 58 75 max.0,65 0,80 0,88 FINANČNÍ ČÁST 09 14. Informace o výrobním sortimentu Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem 2009 Obchodní činnost I - výroba armatur, práce výrobní povahy - zahraničí - tuzemsko Celkem Obchodní činnost II - výroba tepelné energie, výroba stlačeného vzduchu, rozvod elektrické energie, likvidace odpadů, rozvod vody, bytové hospodářství, vývojové práce, pronájem majetku, přepravné, opravy 1 298 239 146 235 1 310 843 1 444 474 1 812 32 828 1 205 37 755 34 640 38 960 23 534 7 668 17 470 4 667 31 202 22 137 1 158 158 218 527 1 316 914 188 657 1 376 685 1 505 571 - zahraničí - tuzemsko Celkem Obchodní činnost III - prodej obchodního zboží - zahraničí - tuzemsko Celkem Tržby celkem I – III - zahraničí - tuzemsko Celkem 15. 2008 1 132 812 178 031 Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a výše osobních nákladů: Počet zaměstnanců k datu Mzdové náklady včetně OON Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady 31. 12. 2009 Rok 2009 Rok 2009 Rok 2009 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem 579 158 335 52 621 6 977 7 7 172 2 513 110 586 31. 12. 2008 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem 165 507 Rok 2008 55 134 Rok 2008 7 087 Rok 2008 604 158 825 56 390 6 417 6 10 328 2 878 120 610 169 153 59 268 6 537 47 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 Sociální náklady zahrnují příspěvek k důchodu slévačům, příspěvek na závodní stravování, náklady na rehabilitace, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění a náhrady mezd za prvních čtrnáct dnů pracovní neschopnosti. Závazky z titulu sociálního zabezpečení, stejně jako závazky z titulu zdravotního pojištění, které společnost hradí a které v souhrnu k 31. 12. 2009 představovaly částku 5 904 tis. Kč, byly uhrazeny do konce ledna 2010. V období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 byly zúčtovány odměny členům statutárních orgánů v celkové výši 4 837 tis. Kč. 16. a) Informace o spřízněných osobách Pohledávky a závazky z obchodních vztahů V obchodních pohledávkách a závazcích, popsaných v bodě 8, jsou obsaženy i následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině a vztahů mezi spřízněnými osobami. Pohledávky 31. 12. 2009 ZPA Moravia s.r.o. 31. 12. 2009 31. 12. 2008 6 26 7 MSA Slovakia s.r.o. 971 1 256 - - Opravárenský závod MSA, s.r.o. 126 - 8 155 9 682 „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica 926 943 - - - - - - 44 496 183 476 1 877 58 - - - 2 322 - MSA – KTS CHTPZ – KTS CHTPZ – Group ZAO RIMERA - 1 605 1 620 - MS NIKLOVNA s.r.o. - - - - MSA ALLPORT ENGINEERING - x - x 48 130 187 321 10 039 12 062 Celkem 48 Závazky 31. 12. 2008 FINANČNÍ ČÁST 09 b) Náklady a výnosy Náklady společnosti Rok 2009 Výnosy společnosti Rok 2008 Rok 2009 Rok 2008 ZPA Moravia s.r.o. 6 157 11 94 MSA Slovakia s.r.o. - - - 7 065 16 932 18 733 956 1 217 Opravárenský závod MSA, s.r.o. „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica - - - - MSA – KTS - 1 294 - 178 554 CHTPZ – KTS 34 795 36 137 559 285 089 CHTPZ – Group - 3 592 - - ZAO RIMERA - - 17 567 MS NIKLOVNA - - - - MSA ALLPORT ENGINEERING - x - x 51 733 23 812 138 543 472 586 Celkem Největší položkou v nákladech společnosti vyúčtovaných Opravárenským závodem MSA, s.r.o. jsou náklady na opravy a udržování hmotného majetku (16 206 tis. Kč) a strojní opracování dílců prováděné v rámci kooperace (506 tis. Kč). Mimo položek vstupujících přímo do nákladů bylo Opravárenským závodem MSA, s.r.o. fakturováno technické zhodnocení majetku a investice v částce cca 1 120 tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami nákladů vyúčtovanými ruskou společností CHTPZ-KTS jsou úroky z poskytnuté půjčky, které za rok 2009 činily téměř 32 785 tis. Kč, dále zkoušky prováděné v rámci služeb technického rozvoje (918 tis. Kč) a nájemné pohonů (658 tis. Kč). Naopak MSA, a.s. dodávala Opravárenskému závodu MSA, s.r.o. hlavně energie – elektřinu, teplo, vodu, zemní plyn a prováděla některé práce výrobní povahy. Společnosti CHTPZ-KTS byly fakturovány zejména dodávky kulových kohoutů a ocelových armatur (cca 137 490 tis. Kč), ostatní výnosy fakturované této společnosti, stejně tak jako společnosti Rimera, souvisely s přefakturací nákladů za obstarání víz, přepravného, ubytování apod. c) Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo rok 2009 Počet členů Odměny Dozorčí rada rok 2008 rok 2009 rok 2008 2*) 3 6 6 4 332 4 096 505 607 *) ke konci roku, v průběhu roku se počet členů představenstva měnil – viz. část 1 této přílohy k účetní závěrce Členové představenstva a vedení společnosti používají služební automobily rovněž k soukromým účelům. Členové statutárních a dozorčích orgánů nemají k datu účetní závěrky závazek vůči společnosti z titulu poskytnuté půjčky. 49 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 17. Daň z příjmů splatná Výpočet daní za období odhad skutečnost. 2009 2008 Zisk před zdaněním 54 570 8 731 Připočitatelné položky (+) 45 957 56 915 Odpočitatelné položky (-) -27 716 -65 166 72 811 480 - - Základ daně Odečet daňové ztráty podle § 34 odst. 1 zákona o dani z příjmů Odečet 10 % HIM podle § 34 odst. 3 zákona o dani z příjmů - - Odečet ostatních položek - -24 Základ daně z příjmu Sazba daně Daň z příjmů před využitím slev Slevy dle § 35 odst. 1 Daň z příjmů 72 811 456 20 % 21 % 14 562 96 - -96 14 562 0 Nejvýznamnějšími připočitatelnými položkami byly tvorby rezerv a opravných položek, které nejsou výdaji na dosažení, zajištění a udržení příjmů, dále odměny členů statutárních orgánů společnosti a nově vytvořené dohadné položky na sociální a zdravotní pojištění. Naopak rozpouštění těchto rezerv a opravných položek a rozdíl, o který roční daňové odpisy majetku převýšily účetní odpisy, patřily mezi nejvýznamnější odpočitatelné položky. 18. Daň z příjmů odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Pohledávky 2009 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou Závazky 2008 2009 - - 22 32 Opravné položky k majetku 1 321 1 553 Opravné položky k zásobám 5 674 6 273 - - 1 245 1 129 - 1 349 Pohledávky z titulu smluvních sankcí Závazky z titulu smluvních sankcí Opravné položky k pohledávkám Rezervy Ztráty z minulých let Neuplatněný odpočet 10 % k DHM Odložená daňová pohledávka/závazek Kompenzace souvisejících odložených daňových pohledávek a závazků Odložená daňová pohledávka 50 - - 8 262 10 336 -5 686 -3 261 2 576 7 075 2008 -5 686 - 3 261 - - -5 686 -3 261 FINANČNÍ ČÁST 09 V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2(i) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba platná pro daň z příjmů právnických osob pro rok 2010, tj. 19 %. Odložená daňová pohledávka ve výši 2 576 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože existovaly pochybnosti o jejím možném daňovém uplatnění v tomto i následujícím účetním období. 19. Pronájmy (a) Finanční Společnost má najatý dlouhodobý majetek formou finančního leasingu, který vede v operativní evidenci. Přehled majetku najatého společností ke dni 31. 12. 2009 formou finančního pronájmu (v Kč): Najatý majetek Hodnota bez DPH předmětu a bez marže leasignové společnosti (os. auta vč. DPH) Součet splátek nájemného po celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky nájemného k 31.12.2009 Zbývající splátky po 31.12.2009* Obráběcí stroj BALL MATIC 60“ CNC 42 899 765 59 845 305 8 976 796 50 868 509 Obráběcí centrum PSQ 100 - OR/DE 19 203 000 26 550 821 8 347 646 18 203 175 Obráb.centrum – fréza FSQ 100 OR/DE I 13 946 300 18 572 712 14 858 000 3 714 712 Zařízení pro svařování do úzké mezery (Oerlikon) 17 381 950 22 093 123 15 465 186 6 627 937 1 031 940 1 440 820 671 976 768 844 Pístový kompresor Vysokozdvižné vozíky 3 566 266 4 842 704 3 213 900 1 628 804 Automobily 7 443 224 9 177 724 6 523 097 2 654 627 Plošinový vozík CELKEM 553 685 717 975 614 773 103 202 106 026 130 143 241 184 58 671 374 84 569 810 *) Z hodnoty 84 569 810 Kč je částka 28 514 886 Kč splatná do 1 roku, zbývající část je splatná v následujících letech. Závazky vůči společnosti ČSOB Leasing, a.s. z titulu poskytnutí finančního leasingu na obráběcí centra a zařízení pro svařování do úzké mezery jsou ze strany leasingové společnosti zajištěny bianco směnkami. Do nákladů společnosti bylo v roce 2009 proúčtováno nájemné z finančního leasingu v hodnotě 22 693 tis. Kč. 51 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 (b) Ostatní pronájmy Celkové náklady týkající se ostatního pronájmu včetně operativního pronájmu dosáhly v roce 2009 hodnoty 4 887 tis. Kč. Jednalo se zejména o nájemné z operativního pronájmu najatých kopírovacích strojů a tiskáren, pronájmu bytů, pronájmu pohonů od CHTPZ KTS a operativního leasingu dvou automobilů. 20. Ostatní pohledávky a závazky nevykázané v rozvaze Poskytnuté bankovní záruky v tis. Kč Hodnota zajištění Výše poskytnuté záruky v tis. Kč Termínovaný vklad v tis. Kč Ostatní Celkem ČSOB, a.s. 93 887 - Celkem Raiffeisenbank, a.s. 13 623 37 Celkem Volksbank CZ, a.s. 38 668 8 503 EGAP + 2 ks bianco směnky 265 265 EGAP + 3 ks bianco směnky 21 768 6 629 EGAP 3 664 184 EGAP 171 875 15 618 Celkem ČEB, a.s. Celkem Česká spořitelna, a.s. Celkem UniCredit Bank Czech Republic, a. s. Celkem 21. 1 ks bianco směnky 1 ks bianco směnky Majetek s tržní hodnotou výrazně převyšující účetní hodnotu Společnost vlastní pouze majetek odkoupený po ukončení leasingových smluv, který je evidován jako dlouhodobý hmotný majetek v kupní ceně dle leasingové smlouvy. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Popis Hodnota v účetnictví v Kč Pořizovací cena dle LS v Kč Os. automobil Škoda Fabia OPN 29-67 119 284 900 Nákl. automobil Seat 4T3 5746 100 324 900 Vozík Jungheinrich EFC-Vac 30 100 684 900 Mobilní nájezdová rampa MR-9000 100 348 750 Osobní automobil Škoda Fabia Combi 1T9 7371 52 119 348 302 Obráběcí centrum horizontální MCFH 63 1 000 11 296 000 Os. aut. TOYOTA AVENSIS 3T9 0818 1 190 760 700 Os. aut. TOYOTA HIACE 3T9 0820 1 190 878 280 Nákl. aut. PEUGEOT BOXER 3T9 1578 1 000 489 652 FINANČNÍ ČÁST 09 22. Složky peněžních prostředků (pro účely cash flow) Společnost sestavila výkaz peněžních toků s využitím nepřímé metody. Za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty se v přehledu o peněžních tocích považují peníze uvedené na řádku C.IV.1 rozvahy a účty v bankách uvedené na řádku C.IV.2 rozvahy. Krátkodobý finanční majetek k 31. 12. 2009 Pokladní hotovost a peníze na cestě Ceniny k 31. 12. 2008 52 101 3 12 Účty v bankách 61 618 39 439 Celkem 61 673 39 552 23. Mimořádný výsledek hospodaření Ve sledovaném období společnosti nevznikly žádné mimořádné náklady či výnosy. 24. Další významné události V současné době jsou otevřena jednání ohledně získání nových úvěrových linek, a to s Českou spořitelnou, a.s. v předběžné výši 150 mil. Kč a s Českou exportní bankou, a.s. ve výši 250 mil. Kč. 53 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 09 Zpráva statutárního orgánu společnosti o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou sestavená v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění Oddíl I. Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost: MSA, a.s. se sídlem na adrese: Hlučínská č. 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 IČ: 451 92 278 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 388 Statutární orgán k 31. 12. 2009: • Ing. Nikolay Alekseevich Ovchinnikov, předseda představenstva • Ing. Alexander Abdullaevich Atadzhanov, člen představenstva (dále ”ovládaná osoba”) Společnost MSA, a.s. je společností s jediným akcionářem ke dni 31. 12. 2009: BMT Holdings B. V., se sídlem Hoofddorp, Saturnusstraat 25 i, 2132 HB, Nizozemské království, registrační číslo 34204718 a obchodním podílem 100% 2. Ovládající osoby Ovládajícími osobami jsou v návaznosti na ustanovení § 66a a § 66b obchodního zákoníku: • ZAO „ChTPZ Group“ Ul. Mashinostroitelei, 21, Chelyabinsk, Russia, 454129 Oddíl II. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za období od 1. ledna 2009 do 31. prosince 2009. Oddíl III. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami Holdingu a ovládanou společností Přehled o smlouvách platných v rozhodném období (uzavřených v rozhodném období nebo v obdobích předcházejících). 1) Smlouva: Úvěrová smlouva ze dne 7. 12. 2007 Název smlouvy: Úvěrová smlouva Smluvní strany: MSA, a.s. a OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT, se sídlem 21 Mashinostroiteley,region Chelyabinsk, Chelyabinsk, Ruská federace, 454129 Předmět smlouvy: 20.000.000 USD Splaceno 3. 4. 2008: 6.765.303,32 USD Zůstatek úvěru k 31. 12. 2009: 13.234.696,68 USD Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: Splátka půjčky do 27. 7. 2010 včetně úroků 13 % p.a. do okamžiku splacení úvěru. Závazky, které ze smlouvy plynou OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT: Poskytnout výše uvedený úvěr. Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou vznikly společnosti za rok 2009 daňově neuznatelné náklady ve výši 22.065.359,-Kč vedoucí ke zvýšení daně z příjmů právnických osob. Tato újma nebyla v účetním období uhrazena a ani nebyla v tomto účetním období uzavřena dohoda o jejím uhrazení podle § 66a odst. 8 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění. 54 FINANČNÍ ČÁST 09 2) Smlouva: Smlouva o podřízenosti ze dne 5. 8. 2009 Název smlouvy: Agreement on the Subordination of Claim No.:1055/09/09118 Smluvní strany: Československá obchodní banka, a.s. se sídlem Radlická 333/150, 150 57 Praha 5, MSA, a.s. a OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT, se sídlem 21 Mashinostroiteley,region Chelyabinsk, Chelyabinsk, Ruská federace, 454129 Předmět smlouvy: podřízenost pohledávky z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 smlouvě o úvěru ze dne 27. 4. 2009 uzavřené mezi MSA, a.s. a Československá obchodní banka, a.s. Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: splatit pohledávku z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 až po úplném splacení pohledávek ze smlouvy o úvěru ze dne 27. 4. 2009 Závazky, které ze smlouvy plynou OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT: nepožadovat po MSA, a.s. splacení pohledávky z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 před splacením všech pohledávek ze smlouvy o úvěru ze dne 27. 4. 2009, nepostupování pohledávky z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 na třetí osoby. Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou nevznikla ovládané osobě žádná újma. 3) Smlouva: Smlouva o podřízenosti ze dne 21. 5. 2009 Název smlouvy: Subordination Agreement No. 152554/01/09 Smluvní strany: Raiffeisenbank a.s., se sídlem Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4, MSA, a.s. a OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT, se sídlem 21 Mashinostroiteley,region Chelyabinsk, Chelyabinsk, Ruská federace, 454129 Předmět smlouvy: podřízenost pohledávky z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 smlouvě o úvěru ze dne 23. 2. 2005 uzavřené mezi MSA, a.s. a Raiffeisenbank a.s. Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: splatit pohledávku z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 až po úplném splacení pohledávek ze smlouvy o úvěru ze dne 23. 2. 2005 Závazky, které ze smlouvy plynou OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT: nepožadovat po MSA, a.s. splacení pohledávky z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 před splacením všech pohledávek ze smlouvy o úvěru ze dne 23. 2. 2005, nepostupování pohledávky z úvěrové smlouvy ze dne 7. 12. 2007 na třetí osoby. Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou nevznikla ovládané osobě žádná újma. Oddíl IV. Závěr Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společnosti MSA, a.s. dne 31. března 2010. V Dolním Benešově, dne 31. března 2010 Podpisy statutárních orgánů ovládané osoby, společnosti MSA, a.s. …………………………………………….. …………… … ……………… … ……… Ing. Nikolay Alekseevich Ovchinnikov, předseda představenstva …………………………………………….. …………………… … ……… ………… Ing. Alexander xander Abdullaevich Atadzh Atadzhanov, dzz ano d člen představenst představenstva 55 MSA, a.s., Hlučínská 41, 747 22 Dolní Benešov Tel.: +420 553 881 111, Fax: +420 553 881 200 E-mail: [email protected], www.msa.cz
Podobné dokumenty
Výroční zpráva 2008
Číslo společnosti v obchodním rejstříku oddíl B, číslo vložky 388
Hlavní předmět podnikání
