Zprava nezavish!ho auditora
Transkript
Zprava nezavish!ho auditora
Zprava nezavish!ho auditora o oviHenl radne ucetnf zaverky k 31. 12. 2015 spolecnosti I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. kreston.c:z • "'r"'~·... t · ;~ ~,·~····• l'li ... 'Ot1'•' ,. 11 r. fc • 1 ,. r•t•n.. '' • ZPRAVA NEZAVISLEHO AUDITORA akcionarum a statutarnimu i'editeli o ovei'eni Fadne ucetnf zaverky k 31. 12. 2015 spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., se sidlem V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha, IC 248 26 596. Provedli jsme audit prilozene ucetni zaverky spolecnosti LC.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. a jejich podfondu I.C.P. Invest - podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., I.C.P. Invest - podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. a I.C.P. Invest - podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., sestavene na zaklade cesk)fch ucetnfch predpisu ke dni 31. 12. 2015, za rok 2015, ktere se skladajf z rozvahy k 31. 12. 2015, v)lkazu zisku a ztraty a prehledu o zmenach vlastniho kapitalu za rok 2015 a prrlohy, ktera obsahuje popis pouzit)lch podstatnych ucetnich metod a dais[ vysvetlujid informace. Udaje 0 spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., jsou uvedeny v clanku 1. pi'ilohy teto ucetni zaverky. Vykazy a priloha jsou sestaveny zvlast' za spravu spolecnosti a zvlast' za jednotlive podfondy. Odpovednost statutarniho organu ucetnl jednotky za ucetnf zaverku Statutarnf organ 5polecnosti I.C.P. Invest, investicni fond 5 promennym zakladnim kapitalem, a.s. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podiwa verny a poctiv)l obraz v souladu s ceskymi ucetnimi predpisy, a za takovy vniti'ni kontrolni system, kter)l povazuje za nezbytny pro sestavenf ucetnf zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialnQ nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora Nasi odpovednosti je vyjadrit na zaklade naseho auditu vyrok k teto ucetnf zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, mezinarodnimi auditorsk}'mi standardy a souvisejfdmi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu 5 temito predpisy jsme povinni dodriovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali primerenoujistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje v)lznamne (materialnQ nespn1vnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorskych postupu k zfskani dukaznich inforrnad o castkach a udajfch zverejnenych v ucetni zaverce. Vyber postupu zavisi na usudku auditora, zahrnujfdm i vyhodnoceni rizik vyznamne (materialnQ nespriwnosti udaju uvedenych v ucetnf zaverce zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani t!khto rizik auditor posoudf vniti'ni kontrolni system relevantnf pro sestaveni ucetni zaverky podavajki verny a poctivy obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadi'it se k ucinnosti vnitrniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahrnuje posouzenf vhodnosti pouzitych ucetnich metod, pi'imerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzenf celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme presvedceni, ze dukazni informace, ktere jsme ziskali, poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadreni naseho v)lroku. 1 kreston.cz Mllt'l.t 1 )f~i'<.",,l,•u•. , ·rhJ• /\,~~~. tlrt':. '·: ,,.,,1~c· · ~· . . ~,.· ••••q VYROK AUDITORA Podle naseho nazoru ucetnf zaverka podava verny a poctivj obraz aktiv a pasiv spolecnostl I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapi~lem, a.s. a jej£ch podfondu k 31. 12. 2015, nakladu, vynosu a vjsledku jejlch hospodareni za rok koncici 31. 12. 2015 v souladu 5 ceskjmi ucetnimi predpisy. Zdurazneni skutecnosti Anii bychom vyjadrovali '1rok s '19hradou, upozornuJeme na bod 33. Prilohy vypracovane za spravu spolecnosti a bod 34. Prflohy vypracovane za I.C.P. Invest - podfond 2. Z informacf v nich uvedenych vypl}'va, ie v roce 2016 spolecnost planuje postupne ukoncit svoji cinnost investicniho fondu a ie zb}'vajid podfond, I.C.P. Invest - podfond 2, bude tedy v roce 2016 prochazet tzv. deinvesticni fazi, ve ktere budou postupne aktiva podfondu zpeneiovana a nasledne dojde k ukonceni jeho cinnosti. 2 kreston.cz l\ 1111"'•'' •• ' r:- r lr:h 'tl"· ,. · 11 ,. ~· •t.·:- ,,~ nl ,,,,~ J ' r•r '• ' I · 1 , • , , 1r · • ,, • OSTATNi INFORMACE Za ostatni informace se povaiujf informace uvedene v prilozene vyrocnf zprave, nikoliv vsak ucetni zaverka nebo nase zprava auditora. Za ostatnf informace odpovfda vedenf spolecnosti. Nas vyrok k ucetnf zaverce se k ostatnfm informadm nevztahuje, ani k nim nevydavame zadny zvlastni vyrok. Presto je vsak soucastf nasich povinnostf souvisejidch s ovei'enim ucetnf zaverky seznamenf se s ostatnfmi informacemi a zvazeni, zda ostatnf informace uvedene ve vyrocnf zprave nejsou ve vyznamnem (materialnfm) nesouladu s ucetni zaverkou ci nasimi znalostmi 0 ucetnf jednotce ziskanymi behem overovani ucetni zaverky, zda je vyrocni zprava sestavena v souladu s pravnimi predpisy nebo zda se jinak tyto informace nejevf jako vyznamne (materialne) nespravne. Pokud na zaklade provedenych prad zjistfme, ze tomu tak neni, jsme povinni zjistene skutecnosti uvest y nasi zprave. V ramci uvedenych postupu jsme v obdrienych ostatnich informacfch nlc takoveho nezjistili. V Brne dne 27. 4. 2016 / ,. Ptasfnskeho 4, 60 / oo Brno opravneni KACR c. oo7· Ing. Leos Kozohorsk}', jed nateI spolecnosti Prilohy: Vyrocnf zprava k 31. 12. 2015 3 kreston.cz n ~·· r- · ·' t ,, J ,, I , ,I ..\ ' t .,. r •' I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. Vyrocni zprava 2015 OBSAH ZPRAVA STATUTARNIHO REDITELE 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI INVESTICNIHO FONDU A JEHO PODFONDU A 0 STAVU JEJICH MAJETKU PROFIL INVESTICNIHO FONDU FINANCNi CAST ZPRA VA 0 VZTAZICH FINANCNi ZPRAVY PODFONDU 2 Zprtwa statutarniho feditele o podnikatelske cinnosti investicniho fondu a jeho podfondti a o stavu jejich majetku Cinnost spolecnosti v roce 2015 V priibehu roku Fond podnikal v oblasti kvalifikovanych investorii v Ceske republice podle zakona 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech. lnvesticni fond s promennym zakladnim kapitalem v pnlbehu sledovaneho obdobi obhospodafoval nasledujici podfondy: • • • • I.C.P. Invest - podfond I , identifikacni cislo 8085321183 I.C.P. Invest- podfond 2, identifikacni cislo 8085321191 I.C.P. Invest- podfond 3, identifikacni cislo 8085322397 I.C.P. Invest- podfond 4, identifikacni cislo 8085323656 I.C.P. Invest - podfond 1 investoval do obchodniho podilu start up projektu a do poskytnutych pujcek. Hlavni investice podfondu do start upoveho projektu vykazala neocekavane negativni v)fvoj. Akciomifi podfondu se rozhodli pro razantni feseni a ve spolupraci s obhospodafujici investicni spolecnosti se rozhodli aktiva podfondu prodat a ukoncit cinnost podfondu. Tento podfond byl na konci roku 2015 (konkretne k datu 30.12.2015) zlikvidovan a vymazan ze seznamu fondu vedenym regulatorem. I.C.P. Invest - podfond 2 investuje do obchodnich podilu a poskytnutych pujcek. Podfond v roce 20 15 prose! pfemenou, kdy doslo ke slouceni s odstepovanou casti spolecnosti DD holding s.r.o. a dale ke slouceni se zanikajici spolecnosti Columbus 2000 spol. s.r.o. Diky teto transformaci, ktera mela rozhodny den k I. srpnu 2014, mel podfond prodlouzene fiskalni obdobi, a to prave do ultima roku 2015. K datu 31.12.2015 byl podfond pfeveden podjineho obhospodafovatele, kterym se od 1.1.2016 stala AMISTA, investicni spolecnost, a.s. I.C.P. Invest - podfond 3 byl vytvofen pro konkretniho zajemce. Ten vsak vlivem legislativnich zmen, ktere probehly na konci roku 2014 vubec nenaplnil tento podfond a podfond by! obhospodafovatelem, bez nutnosti prodeje majetku, v prubehu roku 2015 uzavfen (konkretne k datu 1.9.2015 probehlo rozhodnuti regulatora o vymazu podfondu ze seznamu investicnich subjektu). I.C.P.Invest- podfond 4 byl vytvofen pro stejneho konkretniho zajemce jako pfedchozi podfond 3. Fond nebyl ze stejnych duvodu investorem naplnen a nevyvijel zactnou cinnost. Stejne, jako u podfondu 3, rozhodl obhospodafovatel o jeho uzavfeni. Podfond by! obhospodafovatelem, bez nutnosti prodeje majetku, v priibehu roku 2015 uzavfen (konkretne k datu 1.9.2015 probehlo rozhodnuti regulatora o vY'ruazu podfondu ze seznamu investicnich subjektu). 3 Hospodareni fondu a jeho podfondu Verny a vycerpavajici obraz o hospodafeni spolecnosti poskytuji ucetni zaverky Fondu a jeho podfondu za bezne ucetni obdobi. Hospodareni Fondu v roce 2015 skoncilo v zisku ve vysi 11 tis. Kc. Hospodafeni Podfondu 1 ke dni ukonceni cinnosti skonCilo ve ztnite ve vysi -18 465 tis. Kc. Duvodem utrzene ztraty byl negativni vyvoj zasadni investice ve fondu, ktera byla nasledne na zaklade rozhodnuti investoru prodana z majetku podfondu. Hospodafeni Podfondu 2 ve sledovanem obdobi skoncilo v zisku ve vysi 59 604 tis. Kc. Zisk je tvofen zejmena zisky z prodeje majetkovych podilu a dlouhodobeho hmotneho majetku. Hospodafeni Podfondu 3 ke dni ukonceni cinnosti skoncilo v zisku ve vysi 5 tis. Kc. Podfond 4 nevykonaval zadnou cinnost, proto nevykazal zadny vysledek hospodafeni. Stav majetku fondu a jeho podfondu v nasledujicich castech vyrocni zpravy jsou uvadeny ciselne udaje za spravu investicniho fondu. Udaje za jednotlive podfondy jsou uvedeny v samostatnych financnich zpravach, ktere jsou pfilozeny k teto vyrocni zprave. Aktiva I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vykazal v rozvaze k 31. prosinci 2015 aktiva v celkove vysi 11 729 tis. Kc. Ta jsou tvorena ostatnimi aktivy ve vysi 11 455 tis. Kc a bankovnim kontem ve vysi 274 tis. Kc. Pasiva Celkova pasiva spolecnosti jsou tvofena pfedevsim zakladnim kapitalem ve vys1 2 000 tis. Kc, pfiplatky mimo zakladni kapital ve vysi 10 541 tis. Kc, vysledky hospodafeni ve vysi -1 3 74 tis. Kc a ostatnimi pasivy ve vysi 562 tis. Kc a. Vlastni kapital investicniho fondu dosahl k 31. 12.2015 castky 11 167 tis. Kc. Vysledek hospodareni Fond vykazuje v:Ynosy z obhospodafovani podfondu a alokaci nakladu v celkove vysi 896 tis. Kc. Naklady jsou tvofeny spravnimi naklady fondu ve vysi 884 tis. Kc, jedmi se zejmena o m1klady depozitafe a obhospodafovani investicni spolecnosti. 4 V~·hlcd pro rok 2016 V roce 20 16 spolecnost planuje po tupne ukoncit svoji cinnost invcsticniho fondu. Zb)rvaj ici podfond 2 bude tedy v roce 2016 prochazet tzv. drimesti ~n i fazi, ve ktere budou postupne aktiva podfondu zpenezovana a mislednc dojde k ukon cni jeho cinnosti. V Praze dne 27.4. / 1\ """"~~ \ ~~ inYeSticni fond St , S prometmym zakJadnim kapitalem, a. . zastoh eny AMISTA investicn i spolecnost, a. s., statutarni reditcl Ing. (P r Janousek, povereny zmocnenec ' I \ I 5 A) TEXTOVA CAST- PROFIL INVESTICNIHO FONDU Rozhodnym obdobim se pro ucely teto Vyrocni zpnivy rozumi ucetni obdobi od 1. !edna 2015 do 31. prosince 2015. Tato cast vyrocni zpravy obsahuje udaje za spravni stfedisko investicniho fondu. Udaje za jednotlive podfondy jsou uvedeny v samostatnych financnich zpravach. 1. Zakladni udaje o investicnim fondu (die vypisu z obchodniho rejstiiku) Nazev spolecnosti: Obchodni firma: I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. Sidlo spolecnosti: V parku 2323/14, 148 00 Praha 4, Chodov Predmet podnikani: cinnost fondu kvalifikovanych investoni spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostfedku nebo penezi ocenitelnych vec1 od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovanf investofi stavaji jejimi akcionari, a provadenf spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostfedku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale spniva tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Vznik spolecnosti: I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (,Investicnf Fond" nebo , Fond") byl zalozen podle zakladatelske listiny ze dne 26. 8. 2011 jako uzavfeny investicnf fond, a.s., v souladu se zakonem c. 513/1991 Sb., obchodni zakonik a se zakonem c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani (od 19. 8. 2013 nahrazen zakonem c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech). Fond byl zapsan do obchodniho rejstfiku dne 23. bfezna 2011. Dne 29. 1. 2014 byla do obchodniho rejstfiku zapsana zmena pravni formy fondu na investicni fond s promennym zakladnim kapitalem. I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. je investicnim fondem s pnivni osobnosti, ktery rna individualni statutami organ, jimz je pravnicka osoba opravnena obhospodafovat a administrovat tento investicni fond. Povoleni k cinnosti investicniho fondu bylo udelene Fondu dne 8. 3. 2011 Ceskou narodni bankou. Spolecnost I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. pfedstavuje osobu, ktera je opravnena obhospodafovat a administrovat tento investicni fond od 29. ledna 2014, do te doby byla povefena obhospodafovani majetku fondu die zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani. 6 ldentifikacni udaje: ICO: 248 26 596 DIC: cz 24826596 Zakladni kapital: 2 000 000 Kc; splaceno 100% Akcie: 10 ks zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe Ciscy obchodni majetek: 11167 tis. Kc Organy spolecnosti (die rypisu z obchodniho rejstiiku) STATUTARNiREDITEL Statutarni reditel 1._9.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. , ICO 241 52 633 Povereny zmocnenec JUDr. Ondfej David, Ph.D. od 29. ledna 2014 SPRAVNi RADA Predseda spravni rady Clen spravni rady Mgr. Petr Burzanovsky JUDr. Ondrej David, Ph.D. od 29.ledna 2014 od 29. ledna 2014 2. Udaje o zmenach skutecnosti zapisovanych do obchodniho rejstfiku, ke ktecym doslo behem rozhodneho obdobi Ostatni skutecnosti: Na spolecnost I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. , jako nastupnickou spolecnost, jednajici na ucet podfondu I.C.P. Invest - podfond 2, pfeslo v dusledku fuze sloucenim jmeni zanikajici spolecnosti COLUMBUS 2000 spol. s r.o., ICO 47782846, se sidlem Praha 10, Vrsovice, Zitomirska 476/ 11 , PSC 101 00. Na spolecnost I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., jednajici na ucet podfondu I.C.P. Invest - podfond 2, presla cast jmeni rozdelovane spolecnosti DD holding s.r.o., ICO 27071448, se sidlem Praha 3, Konevova 16861112, PSC 130 00 , ktera byla uvedena v projektu rozdeleni odstepenim sloucenim, vyhotovenem dne 17.04.2015 a schvalenem dne 27.05.2015. 3. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodaruje v rozhodnem obdobi investicni fond V rozhodnem obdobi obhospodarovala I.C.P. Invest, investicni fond s promenn)'m zakladnim kapitalem, a.s. tato investicni spolecnost: I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. ICO: 241 52 633 Sidlo: V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4 7 4. Udaje o skutecnostech s ryznamnym vlivem na rykon cinnosti investicniho fondu Hlavni faktory, jez mely vliv na vysledek hospodareni investicniho fondu Hospodareni fondu v race 2015 skoncilo v zisku ve vysi 11 tis. Kc. Fond vykazuje v:Ynosy z obhospodarovani podfondu a alokaci nakladu v celkove vys1 896 tis. Kc. Naklady jsou tvoreny spravnimi naklady fondu ve vysi 884 tis. Kc, jedna se zejmena o naklady depozitare a obhospodarovani investicni spolecnosti. 5. Udaje 0 osobe, ktera mela kvalifikovanou ucast na I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. Jmeno I.C.P. Group s.r.o. JUDr. Ondrej David, Ph.D. Celkem Podil na fondu RCIICO Pocet akcii 25718371 720404/0503 5 5 50 50 10 100 (%) Ve sledovanem obdobi nebyly vydany ani odkoupeny zadne akcie. 6. Udaje o osobach, na kterych mel I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. kvalifikovanou ucast V rozhodnem obdobi I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. neevidoval kvalifikovanou ucast. 7. Osoby jednajici s investicnim fondem ve shode Ve sledovanem obdobi nejednal investicni fond ve shade se zadnou osobou. 8. Udaje o depozitari investicniho fondu Obchodni nazev: Ceska sporitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 Ceska spofitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Smlouvy vykonu funkce depozitare, jejiz posledni zneni bylo podepsano dne 20. dubna 2011 . 0 9. Udaje 0 vsech obchodnicich s cennymt papiry, kteH vykonavali cinnosti obchodnika s cennymi papiry pro investicni fond V rozhodnem obdobi nevykonaval pro I.C.P. Invest, investicni fond s promenn:Yrn zakladnim kapitalem, a.s. zadny obchodnik s cenn:Yrni papiry Cinnosti obchodnika s cenn:Yrni papiry. 8 10. Udaje 0 vsech penezicych i nepenezicych plnenich, ktera od I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. pfijali v rozhodnem obdobi clenove statutarniho organu a spravni rady 10.1. Statutarni organ Statutami reditel pfijal v rozhodm!m obdobi plneni v ramci vykonu funkce a administrace ve vysi 465 tis. Kc. 1 0.2. Spravni rada Nepfijala v rozhodnem obdobi zadna plneni. 11. Udaje o poctu cennych papiru investicniho fondu, ktere jsou v majetku clenu statutarniho organu a spravni rady 11.1. Statutarni organ JUDr. Ondrej David, Ph.D., zmocnenec povereny jednat za statutarniho reditele, vlastni hromadnou akcii c.002, ktera nahradila 5 ks zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe fondu I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. 11.2. Spravni rada JUDr. Ondrej David, Ph.D., clen spravni rady, vlastni hromadnou akcii c.002, ktera nahradila 5 ks zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe fondu I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. 12. Udaje o soudnich nebo rozhodcich sporech, jejichz ucastnikem byla nebo je v rozhodnem obdobi I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., jestliZe hodnota sporu pfevysuje 5 % hodnoty majetku investicniho fondu I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. nebyl v rozhodnem obdobi ucastnikem zadneho soudniho nebo rozhodciho sporu, kde hodnota sporu prevysuje 5% hodnoty jeho majetku. 13. Osoba, ktera zajist'uje uschovu nebo jine opatrovani majetku investicniho fondu, pokud je u teto osoby ulozeno nebo touto osobou jinak opatrovano vice nef 1 % majetku investicniho fondu Obchodni nazev: Ceska spofitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 14. Udaje 0 prumernem poctu zamestnancu I.C.P. Invest, investicniho fondu s promennym zakladnim kapitalem, a.s. V rozhodnem obdobi nebyl v I.C.P. Invest, investicnim fondu s promennym zakladnim kapitalem, a.s. zamestnan zadny zamestnanec. 9 15. lnformacc o aktivitach v oblasti vyzkumu a vyYoje I.C.P. Invest, investicni fond s promcnnym zakladnim kapitalcrn, a.s. v rozhodncm obdobi /.2dne aktivity v teto oblasti. nevyvijeJ 16. Informace 0 aktivitach v oblasti ochrany zivotniho prostrcdf a pl·acoYne pravnlch vdahu Spolecnost V7hledem ke svemu pfedmetu podnikani ncfeSf problem . . ochrany zivotniho prostfedi a v rozhodnem obdobi nevyvfjcla :Utdne aktivity v tcto oblasti a nezamcstmivala zadneho pracovnika. 17. Informace o tom, zda ucetoi jednotka ma orgaoizacni slozku v zahraniCI Spolccnost ncma organizacni slozku v zalu·anici. 18. Fondov)• kapital investicniho fondu a fondov}' kapital pfipadajici na 1 akcii Fondory kapihll na lzakladatelskou akcii Fondory kapital Po et vydanych akcii Fondovy kapital na lakcii 31.12.2015 11 167 404 10 1 116 740,4450 31.12.2014 1I 156 673 10 1 115 667,3020 V souladu se Zakonem o ucetnict\'i obsahuje tato Vyrocnf 7prava tez ucetnf niv~rk u vc.e tne pnlohy ucetni zaverky, Zpn1vu o auditu a Zpnivu o vztazich mczi propojen:Ymi osobami. V Praze dnc 27.4.2016 / ,f\ \lV,t~ I.C.P.fn 'est, investicni fond s promennym zakladnim kupitalem, a.s. zastoup ny AMISTA investicnf spolecnost, a. s., statutamf reditel Ing. ~et Janou, ek, povefeny zmocnenec v 10 FINANCNi CAST 11 Utetni jednotka: I.C.P. Invest, investitni fond s promennym zlikladnim kapitalem, a.s. Sfdlo: V Parku 2323/ 14, 148 00 Praha 4 IC: 248 26 596 Pfedmet podnikani: ~innost fondu kvalifikovanych investoru Okam~i k sestavcni ut. zav~rky: 20.duben.20 I 6 ROZVAHA k 31. prosinci 2015 Poznamka 2015 Bruto 20 15 Korekce 2015 Netto 20 14 Netto 10 13 0 0 0 0 0 274 274 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II 455 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 274 274 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II 455 0 0 0 0 473 473 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 I I 397 0 0 11729 0 11 729 11870 AKTIVA I 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 Pokladni hotovost a vklady u centralnich bank Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry pfijimane centralni bankou k refinancovan f v tom: a) vydane vladnfmi institucemi b) ostatnf Pohledavky za bankami a d~tevnimi zlilo~nami v tom: a) splatne na po!Aditni b) ostatni pohledavky Pohledavky za nebankovnimi subjekty v tom: a) splatne na po~adani b) ostatnf pohledavky Dluhove cerme paplry v tom: a) vydane vladnimi institucemi b) vydane ostatnimi osobami Akcie, podilove listy a ostatni podily a) akcic b) podilove Iisty c) ostatni podily U~asti s podstatnym vlivem z toho: a) v bankach b) v ostatnich subjektech Utasti s rozhodujicim vlivem z toho: a) v bankach b) v ostatnich subjektech Dlouhodoby nchmotny majetek z toho: a) zfizovaci vydaje b) goodwill c) ostatni Dlouhodoby hmotny majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozni ~innost b) ostatnf Ostatni aktiva Pohledavky z upsaneho Zlikladniho kapitalu Naklady a prijmy pfiWch obdobi Aktiva celkem II 12 14 15 16 16 17 18 19 20 Poznamka 2015 20 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 562 0 0 0 0 0 0 2 000 2 000 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 0 0 0 0 -1 385 II I I 167 11729 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 714 0 0 0 0 0 0 2 000 2 000 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 0 0 0 0 -1 401 16 II 156 11870 PASJVA Zavazky vuti bankam a druzstevnim zf!lo,..nam v tom: a) splatne na potadani b) ostatni zi\ azky Zavazky vuti nebankovnim subjektllm 2 vtom: a) splatne na potadani v tom: lispome b) ostatni zavazky Zavazky z dluhovych cennych papfni 3 v tom: a) emitovane dluhove cenne paphy b) ostatni zavazky z dluhovych cennych papiru 4 Ostatni pasiva 5 Vynosy a vydaje piHtich obdobi Rezervy 6 vtom: a) na duchody a podobne zavazky b) na dan~ c) ostatni 7 Podrizene zivazky Zllkladni kapital 8 z toho: a) splaceny zikladni kapital 9 Emisni atio 10 Rezervni fondy a ostatni fondy ze zisku vtom: a) povinne rezervni fondy b) ostatni rezervni fondy c) ostatni fondy ze zisku d) rizikove fondy Rezervni fond na nove ocen~ni II 12 Kapitalove fondy 13 Ocellovacf rozdily z toho: a) z majetku a 7.c'lvazku b) ze zaj i ~t'ovacich derivatu c) z pi'epottu u¢asti d) ostatni 14 Nerozd~leny zisk nebo neuhrazena ztrata z pi'edchozich obdobi Zisk nebo ztrata za u¢etni obdobf 15 16 Vlastni kapital Pasiva cclkem 21 22 23 24 25 26 27 27 28 27 29 28 28 Pozn!unka 20I5 20 I4 0 0 0 0 3I 0 0 0 0 0 0 0 I I 729 0 0 II 870 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PODROZVAHOVEPOLOZKY Podrozvahova aktiva I 2 3 4 5 6 7 8 Poskytnutc prisiiby a zaruky Poskytnute zastavy Pohiedavky ze spotov)rch operaci Pohiedavky z pevnych tenninov)rch operaci Pohiedavky z opc i Odepsane pohiedavky Hodnoty pfedane do uschovy, do spravy a k uio~eni Hodnoty predane k obhospodafovani 0 Podrozvahova pasiva 9 10 II I2 I3 14 15 Pfijate pfisliby a zaruky Pfijate zastavy a zajiSt~ni zavazky ze spotov)rch operaci zavazky z pevnych tenninov)rch operacf zavazky z opci Hodnoty prevzate do uschovy, do spravy a k ulozeni Hodnoty pfevzate k obhospodafovani Utetni jednotka: I.C.P. Invest, investitni fonds prom!nn) zakladnim kapilalem, a.s. Sidlo: V Parku 2323114, 148 00 Praha 4 IC: 248 26 596 Pfedm!t podnikani: tinnost fondu kvalifikovanych investo Okamtik sestaveni lit.zavc'!rky: 20.duben.20 16 VYKAZ ZISKU A ZTRATY za obdobi 1.1.2015-31.12.2015 Poznamka 16 17 18 19 Vynosy z liroku a podobne \')'nosy z toho: a) liro~-y z dluhorych cennych papini b) \')'nosy z lirokil z ostatnich aktiv Nakiady na liroky a podobne naklady z toho: naklady na liro~-y z dluhorych cennych papiril Vynosy z akcii a podilil vtom: a) \')'nosy z utasti s podstatnym vlivem b) \')'nosy z litasti s rozhoduj icim vlivem c) ostatni \')'nosy z akcii a podilil Vynosy z poplatkil a provizi Naklady na poplatky a provize Zisk nebo ztrata z finantnich operaci Ostatni provozni \')'nosy Ostatni provozni naklady Spravni miklady vtom: a) naklady na zam!stnance z toho: aa) mzdy a platy ab) socialni a zdravotni pojiStc'!ni ac) ostatni m\klady na zam!stnance b) ostatni spravni naklady RozpuSt!ni rezerv a opravnych polo~ek k dlouhodobemu hmotnemu a nehmotnemu majetku vtom: a) poutiti rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku b) poutiti opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku c) pouziti opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majctku Odpisy, tvorba a pou~iti rezerv a opravnych polo~ek k dlouhodobemu hmotnemu a nehmotnemu majetku vtom: a) odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku b) tvorba rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku c) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku d) odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku e) tvorba opravnych polouk k dlouhodobemu nehmotnemu majetku RozpuSt!ni opravnych polouk a rezerv k pohledavkam a zarukam, \')'nosy z dfive odepsanych pohledavek vtom: a) pouziti rezerv k pohledavkam a zarukam b) pouziti opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk c) zisky z postoupeni pohledavek a \')'nosy z odepsanych pohledavek Odpisy, tvorba a pouziti opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam vtom: a) tvorba opravnych polo~ek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk b) tvorba rezerv za zaruky c) odpisy pohledavek a pohledavek ze zaruk, ztraty z post. pohledavek RozpuSt!ni opravnych polotck k utastem s rozhodujicfm a podstatnym vlivem Ztraty z pfevodu litasti s rozhodujicim a podstatnym, tvorba a poutiti opravnych polotek Tvorba a rozpuSt!ni ostatnich rezerv Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polotek Podil na ziscich nebo ztratach litastf s rozhodujicim nebo podstatnym vlivem Zisk nebo ztrata za ricetni obdobi z betne cinnosli pfed zdanenfm 20 21 22 Mimotadne \')'nosy Mimofadne naklady Zisk nebo ztrata za ucetni obdobi z mimofadne cinnosti pfed zdanenim 9 9 23 24 Dall z pfijmu Zisk ncbo ztrata za 30 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 14 15 u~ctni obdobi po zdan~ni 4 4 7 5 5 6 7 7 8 2015 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 896 0 -884 0 0 0 0 -884 0 11 0 0 110 0 0 0 0 0 0 0 -I 0 I 126 0 -1 219 0 0 0 0 -1 219 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 16 -I 11 tketni jednotka: I.C.P. Invest, inves ti~ni fonds zakladnim kapitalem, a.s. Sidlo: V Parku 2323/ 14, 148 00 Praha 4 IC: 248 26 596 Pfedm~t podnik{mi: ~innost fondu kvalifikovan) ch investoni Okam~ik sestaveni ti~.zav~rky: 20.duben.20 16 prom~nn)•m PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALll za obdobf 1.1.2015- 31.12.2015 Zustatek k 1.1.2014 Zml!ny u~etnich metod Opravy zasadnfch chyb Kursove rozdfly a ocellovaci rozdily nezahmute do HV Cisty zisk/ztrata za titetni obdobf Dividendy Ptevody do fondil Pou! iti fondil Vydani podilovych listil Vklady mimo zakladni kapital Snireni zflkladniho kapitalu Nakupy vlastnfch akcif Ostatni zm~ny (vliv fUze) Ziistatek k 31.12.2014 Ziistatek k 1.1.2015 Zml!ny ti~etnich metod Oprava minulych let Kursove rozdfly a ocellovacf rozdily nezahmute do HV Cisty zisklztrata za ti~etni obdobf Dividendy Pfevody do fondu Pou!iti fondu Vydlinf podilovych listu Vklady mimo zakladni kapital Sni!eni zakladniho kapitalu Nakupy vlastnlch akcii Ostatnf zm~ny Zlistatek k 31 .12.2015 Z3kladnf kapital 2 000 0 0 Vlastnf akcie 0 0 0 Emisnf Kapital. fondy 10 541 0 0 Ocellov. rozdfly 0 0 0 Zisk (ztrata) -1401 0 0 Celkem 0 0 0 Rezerv. fondy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 -1385 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 11156 2 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 0 0 0 0 -1 385 0 0 11 156 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II 0 0 0 0 0 0 0 0 -1374 0 II 0 0 0 0 0 0 0 0 11167 ~io 11140 0 0 I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 1. VYCHODISKA PRO PRiPRAVU UCETNi zAVERKY I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. (, lnvesticni Fond" nebo ,Fond") byl zalozen podle zakladatelske listiny ze dne 26. 8. 2011 , v souladu se zakonem c. 513/ 1991 Sb., obchodnim zakonikem a se zakonem c. 248/1992 Sb., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech. Investicni Fond by I zapsan do obchodniho rejsrriku dne 23. brezna 20 II. I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vznikl premenou ze spolecnosti I.C.P. Invest, uzavreny investicni fond, a.s. dne 29. !edna 2014. Predmet podnikani zahrnuje cinnost fondu kvalifikovanych investoni spocivajici ve shromazd'ovani penemfch prostredku nebo penezi ocenitelnych vecf od vice kvalifikovanych investoru vydavanfm ucastnickych cennych papfru nebo tak, ze se kvalifikovanf investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostredku nebo penezi oceniteinych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru. Fondu bylo udeleno povolenf k cinnosti investicniho fondu podle zakona c. 189/2004 Sb. , o kolektivnim investovani Ceskou narodni bankou dne 8. brezna 20 II. Povoleni k cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 20 II die § 64a zruseneho zakona c. 189/2004 Sb. , o kolektivnim investovani, zaniklo na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech (dale jako , ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zacala vest seznam investicnich fondu s pravni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a timto dnem se Fond povazuje za investicni fond, kter)' je obhospodarovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle § 597 pism. a) ZISIF. Predmet podnikani Fondu cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych penemich prosrredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Fond sveril obhospodarovani sveho majetku spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. (dale tez jako , Investicni spolecnost"). Sidlo spolecnosti (Investicniho Fondu): V Parlcu 2323114, Praha 4 Chodov PSC 148 00 Ceska republika I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Za Fond podepisuje a jedna povereny zmocnenec statutamiho reditele. Statutamim reditelem je I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633 , se sidlem V parku 232311 4, Chodov, 148 00 Praha 4. JUDr. Ondfej David, Ph.D. je poverenym zmocnencem jednat za statutamiho reditele. Clenove spravni rady Fondu k 3 1. prosinci 2015 Predseda spravnf rady Clen spravni rady Mgr. Petr Burzanovsky JUDr. Ondfej David, Ph.D. 2 od 22. ledna 2014 od 22. ledna 2014 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 1. VYCHODISKA PRO PRIPRAVU UCETNi zAVERKY (pokracovani) Ucetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se za.konem c. 563/ 1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a prislusnymi nafizenimi a vyhhiSkami platnymi v Ceske republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliSeni nakladu a v)fnosu a historickych cen, s v)fjimkou vybranych financnich nastroju ocei1ovanych realnou hodnotou. Tato ucetni zaverka je pripravemi v souladu s vyhlaskou c. 50112002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve zneni pozdejsich predpisu, kterou se stanovi usporadani a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejneni pro hanky a nektere financni instituce. Akcie Fondu mohou b)ft porizovany pouze kvalifikovanymi investory. Investicnim cilem Fondu je dosahovat stabilniho zhodnocovani aktiv nad urovni vynosu dlouhodobych urokovych sazeb prostrednictvim dlouhodobych investic do nemovitosti a podilu nemovitostnich spolecnosti a doplnkov)fch aktiv tvorenych standardnimi nastroji kapitalov)fch a financnich trhu. Fond se ridi sv)fm statutem. Ceska spofitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Smlouvy 0 v)fkonu funkce depozitare, jejiz poslednf zneni bylo podepsano dne 20. dubna 2011 (, depozitar"). V prubehu roku 2015 Fond podnikal v oblasti fondu kvalifikovanych investoru v Ceske republice, a to podle zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech, ve zneni pozdejsich predpisu. Tato ucetnf zaverka je nekonsolidovana za obdobi 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015. 3 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha fadne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 2. DULEZITE UCETNi METODY Ucetni zaverka Fondu byla pripravena v souladu s nasledujicimi dulezicymi ucetnimi metodami: (a) Den uskutecneni ucetniho pfipadu V zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den vyplaty nebo prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papiru, den provedeni platby, popr. inkasa z uctu klienta, den pripsani (valuty) prosti'edku podle zpravy dosle od banky, den sjednani a den vyporadani obchodu s cennymi papiry, den vydani nebo prevzeti zaruky, popr. uveroveho prislibu, den prevzeti hodnot do uschovy. Ucetni pi'ipady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednani obchodu do okamziku vyporadani obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech. Financni aktivum nebo jeho cast Fond oductuje z rozvahy v pi'ipade, ze ztrati kontrolu nad smluvnimi pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni pniva na v)'hody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda. (b) Dluhove cenne papiry, akcie, podilove listy a ostatni podily Statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry a akcie vcetne podilov)'ch Iistu a ostatnich podilu jsou klasifikovany podle zameru Fondu do portfolia: a) cennych papiru oceiiovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v)'nosu, b) realizovatelnych cennych papiru, c) cennych papiru dr:Zenych do splatnosti, d) dluhov)'ch cennych papiru poi'izenych v primamich emisich neurcenych k obchodovani. Do portfolia do splatnosti mohou b)tt zarazeny pouze dluhove cenne papiry. Pri poi'izeni jsou statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jim~ dluhove cenne papiry uctovany v porizovaci cene zahmujici pomemou cast diskontu nebo az.ia. Akcie, podilove listy a ostatni podily jsou uctovany v porizovaci cene. Nasledne jsou dluhove cenne papiry a akcie, podilove listy a ostatni podily drzene v portfoliu Fondu oceiiovany realnou hodnotou. Realna hodnota pouzivana pro oceneni cennych papiru se stanovi jako trzni cena vyhlasena ke dni stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat. V pripade verejne obchodovanych dluhovych cennych papiru a majetkov)'ch cennych papiru jsou realne hodnoty rovny cenam dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jsou zaroveii splneny po:Zadavky na likviditu cennych papiru. Neni-li mome stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat), realna hodnota se stanovi jako upravena hodnota cenneho papiru. Upravena hodnota cenneho papiru se rovna mire ucasti na vlastnim kapitalu spolecnosti, pokud se j edna o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Fondu, pokud se jedna o podilove listy a soucasne hodnote cenneho papiru, pokud se jedna o dluhove cenne papiry. 4 I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) K dluhov)'m cennym papinim drzenym do splatnosti se tvorf opravne polozky. Opravne polozky k temto cennym papfnim jsou tvoreny v castce, kteni odnli.i pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny bezrizikov)'ch urokovych sazeb, a to podle jednotliv)'ch cennych papfni. Majetek jako Investicni prileiitost (c) Majetek jako Investicnf pi'flezitost jsou predevsim nemovitosti drzene spolecnostf s cflem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni. Prvotnf ocenenf investice je na zaklade porizovacich nakladu vcetne transakcnfch nakladu. Pro ocenenf k datu ucetnf zaverky je zvolena metoda stanoveni realne hodnoty, ij. investice je v rozvaze vykazana v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi rozvahami jsou vykazovany jako ocenovacf rozdfl ve vlastnfm kapitalu Fond investuje do nemovitostf nasledujfciho typu: : • • • • Pozemek za ucelem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni Pozemek dneny za ucelem zatim neurceneho pouziti v budoucnosti Budova vlastnena ucetni jednotkou a pronajata dale na zaklade jednoho nebo vice operativnfch leasingu Budova, ktera je neobsazena, ale dnena za ucelem pronajmuti na jeden nebo vice operativnich leasingu Investice do nernovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud: • • Je pravdepodobne, ze ucetnf jednotka zfska budoucf ekonomicke uzitky spojene s investicf do nemovitosti Naklady spojene s poi'izenim investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne Pocatecni oceneni Investice se prvotne oceni na urovni sv)'ch porizovacich nakladu. Do pocatecniho oceneni se zahrnou i vedlejsi naklady spojene s porizenim. Nasledne oceiiovani Nasledne ocenovanf je provedeno: • • K rozvahovemu dni Z duvodu trvaleho snizenf hodnoty Ocenovanf je reseno § 68a), vyhlasky 501/2002 Sb., kter)' stanovf Oceii.ovaci rozdily pfi uplatneni realne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku (1) Investicnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podilove Fondy, Investicnf Fondy a penzijnf Fondy oceiiujf neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastniho pravniho predpisu. Zmeny oceneni tohoto majetku se evidujf v prislusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se vysledna zmena vykaze v pi'fslusne polo.Zce v)'kazu zisku a ztraty. (2) V pi'ipade, ze dojde k trvalemu snizeni hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku, vykaze se toto snizeni hodnoty v pi'islusne polozce v)'kazu zisku a ztraty. Realmi hodnota investic do nemovitosti je primame stanovena porovnavacf metodou, kdy se vychazi z cen nemovitosti, ktere byly v obdobi od posledniho stanoveni realne hodnoty v dane lokalite prodany a jejichZ vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitosti, jejiz hodnota se stanovi. Charakteristiky vyznamne pro oceneni dane nemovitosti a vymezeni lokality se stanovi v souladu se standardy pro oceiiovani a se souhlasem depozitafe. 5 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazi se pri oceneni - z cen prodavanych nemovitosti v odlisnych lokalit<kh a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak, aby zohlednovaly veskere tyto odlisnosti; - z odhadu diskontovanych peneznich toku (vynosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu budoucich peneznich tokii, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnich a jinych smluv a (pokud je to mozne) extemimi doklady, jako jsou napffklad bezne trzni najmy z obdobnych nemovitosti ve stejne lokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazeji bezne trzni odhady nejistot ve vysi a nacasovani peneznich toku. Fond pro urceni realne hodnoty nemovitosti vyuziva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno na zaklade v)'se popsanych principii. Do doby prvniho stanoveni realne hodnoty nemovitosti podle v)'se uvedeneho odstavce se realna hodnota stanovi jako porizovaci cena nemovitosti. (d) Ostatni aktiva Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek z obchodniho styku, ktere jsou po splatnosti a) ne dele nez 90 dni, se snizi o 10 %, b) ne dele nez 180 dni, se snizi o 30 %, c) ne dele nez 360 dni, se snizi o 66 %, d) dele nez 360 dni, se snizi o 100 %. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznikem se snizi o I 00 %, jestlize proti dluznikovi bylo zahajeno insolvencni fizeni, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencni navrh pro nedostatekjeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnuti podle zahranicniho prava. (e) Pohledavky za bankami a nebankovnimi subjekty Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotliv)'m pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvarene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce , Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam" v analyticke evidenci pro potrebu vypoctu danove povinnosti. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek urcenych k investovani na zaklade predpokladu vymozeni a) plne vymozitelne, se snizi o 0 %, b) zazalovane, se snizi o 50 %, b) castecne vymozitelne, se snizi o 70 %, c) v insolvenci, se snizi o 80 %, d) nevymozitelne, se snizi o 100 %. Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovani rozclenit, zpracuJe se pro zjisteni realne hodnoty znalecky posudek. (f) Prepocet cizi meny Transakce vycislene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizovym kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovymi spotov)'mi transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetni zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizi mene je vykazan ve vykazu zisku a ztraty jake "Zisk nebo ztrata z financnich operaci". 6 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) (g) Zdaneni Danov)' zaklad pro dan z prijmu se propocte z vysledku hospodarenf bezneho ucetniho obdobf pripoctenfm danove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehajf dani z prfjmu, ktery je dale upraven o slevy na dania pripadne zapocty. Odlozena dan vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetni a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitim ocekavane danove sazby platne pro nasledujici obdobi. 0 odlozene danove pohledavce se uctuje pouze v pripade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejim da!Sfm uplatneni v nasledujicfch ucetnfch obdobich. V podminkach Fondu vznika odlozena dan z titulu zmeny oceneni dlouhodobeho majetku. (h) Tvorba rezerv Rezerva predstavuje pravdepodobne plnenf s nejiscym casov)'m rozvrhem a v)'sf. Rezerva se tvorf v prfpade, pro ktery plati nasledujicf kriteria: existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, kteraje v)'sledkem minulych udalosti je pravdepodobne, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujicfch ekonomicky prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi, nd 50% je mozne provest primerene spolehliv)' odhad plnenf. (i} Polozky z jineho ucetniho obdobi a zmeny ucetnich metod Opravy zasadnfch chyb nakladu a v)'nosu minulych ucetnfch obdobf a zmeny ucetnfch metod jsou uctovany proti nerozdelenym ziskum nebo neuhrazenym ztratam. Opravy chyb, ktere nejsou zasadni, jsou uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v beznem ucetnfm obdobi, ve kterem byly zjisteny. v prubehu roku 2015 nebyly uctovany zmeny ucetnfch metod ani opravy minulych let. 7 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha fadne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 3. ZMENY UCETNiCH METOD Ucetni metody pouzivane spolecnosti se behem ucetniho obdobi 2015 nezmenily. 4. CISTY UROKOVY VYNOS tis. Kc Vynosy z uroku z vkladu z pujcky Ostatni (notarska uschova) N aklady na uroky z vkladu z uveru ostatni Ciscy urokovj vjnos 5. 31.12.2014 31.12.2015 0 110 0 0 0 0 0 0 0 110 0 0 0 0 vYNOSY A NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kc 3 1.1 2.2014 31.12.20 15 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 -1 0 Vynosy z poplatku a provizi z operaci s cenn)rrni papiry z operaci s derivaty ostatni Naklady na poplatky a provize z operaci s cenn)rrni papiry z operaci s derivaty ostatni Celkem 6. 0 -1 -1 ZISK NEBO ZTRAT A Z FINANCNICH OPERACi tis. Kc Ziskl(ztrata) z operaci s dlouhodob)rrn hmotnym majetkem Zisk/(ztrata) z operaci s cennymi papiry Zisk/(ztrata) z operaci s derivaty Zisk/(ztrata) z devizov)'ch operaci Kurzove rozdily Celkem 8 3 1.12.2014 31.12.20 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 7. OST ATNi PROVOZNi VYNOSY A NAKLADY Ostatni provozni v)tnosy predstavuji vynosy z obhospodarovani jednotliv)tch podfondii. 8. SPRAVNi NAKLADY Fond evidoval ve svem ucetnictvi za sledovane ucetni obdobi 2015 tyto spnivni naldady: Sledovane obdobi Minule obdobi 2015 2014 Prumemy pocet zamestnancu M zdy 0 0 0 0 Odmeny clenu statut. organu 0 0 Naklady na socialnl zabezpecenf 0 0 Socialni naklady 0 0 Osobni miklady celkem 0 0 tis. Kc Ostatni spravni naklady Naklady na obhospodarovani Naklady na depozitare Naklady na audit Pnivni poradenstvi Ucetni a daiiove poradenstvi Ostatni Celkem 31.12.2014 31.12.2015 630 374 36 105 63 11 465 377 1219 884 Fond nemel v roce 2015 zamestnance. Portfolio manaier je zamestnancem investicni spolecnosti. 9. MIMOitiDNE VYNOSY A NAKLADY Mimoradne naklady a v)tnosy ucetni jednotka neeviduje. 9 0 42 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne iicetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 10. POKLADNA tis. Kc Pokladna Celkem 11. 3 1.12.201 5 0 0 0 0 31.12.201 4 3 1.1 2.20 15 473 0 0 473 274 0 0 274 31.1 2.20 14 31.1 2.2015 0 0 0 0 0 0 POHLEDAVKY ZA BANKAMI tis . Kc Zustatky na beznych uctech Terminovane vklady Smenk Celkem 12. 3 1. 12.20 14 POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNiMI SUBJEKTY tis. Kc Pujcky Uve Celkem 13. STATNi BEZKUPONOV:E DLUHOPISY A OSTATNi PRIJiMANE CENTRALNi BANKOU K REFINANCOV ANi CENNE PAPIRY Cista ucetni hodnota statnich bezkup6novych ctluhopisu a ostatnich cennych papini prijimanych CNB k refinancovani tis. Kc Statni pokladnicni poukazky Jine pokladni poukazky Statni dluho:eis)::: Cista iicetni hodnota 3 1.1 2.2014 31.12.20 15 0 0 0 0 0 0 0 0 Klasifikace statnich bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papiru pfijimanych CNB k refinancovani do jednotlirych portfolii podle zameru Fondu. tis. Kc 31.1 2.20 14 31.1 2.20 15 0 0 0 0 0 0 0 St~hni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP ocenovane realnou hodnotou proti uctum mikladu nebo v)'nosu Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP realizovatelne Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP drzene do splatnosti Cista iicetni hodnota 10 0 I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Fond neziskal v ramci reverznich repo transakci statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry. 14. DLUHOVE CENNE PAPIRY Klasifikace dluhovych cennych papiru do jednotlivych portfolii podle zameru Fondu tis. Kc 31.12.2014 Dluhove cenne papiry oceiiovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu Dluhove cenne papiry realizovatelne Dluhove cenne papfry drzene do splatnosti Cista ucetni bod nota 0 0 0 0 31.12.2015 0 0 0 0 Fond neziskal v ramci reverznich repo transakci dluhove cenne papiry. 15. AKCIE, PODILOVE LISTY A OSTATNi PODiLY Klasifikace akcii, podilovych listu a ostatnich podilu do jednotlivych portfolii podle zameru Fondu. tis. Kc Akcie, podflove listy a ostatni podily oceiiovane realnou hodnotou Akcie, podilove listy a ostatni podily realizovatelne Cista ucetni bod nota 16. UCASTI S ROZHODUJICIM A PODSTATNYM VLIVEM Fond ucasti neeviduje. 17. DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK Fond dlouhodoby nehmotny majetek neeviduje 18. DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK Fond dlouhodoby hmotny majetek neeviduje 11 3 1.12.2014 3 1.12.2015 0 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Pfiloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 19. OSTATNi AKTIVA tis. Kc Pohledavky Poskytnute zalohy Pohledavky skupina Dane, DPPO Odlozena danova pohledavka Dohadne ucty Ostatni Celkem tis. Kc Ostatni pohledavky- pohledavky za upsany vlastni kapital Celkem 31.12.2014 31.12.2015 0 0 187 0 0 0 0 0 0 247 0 0 0 0 0 0 31.12.20 14 31.12.2015 11 210 11 210 11210 11210 Rozhodnutim pfedstavenstva spolecnosti I. C. P. Invest, uzavfeny investicni fond , a.s. dne 1. 3. 2012 pfijal fond pfiplatek mimo zakladni kapital ve vysi 48 800 tis. Kc, ktery poskytl akcionar I. C. P. Group s.r.o. K 31. 12. 2015 nebyla cast pfiplatku splacena, a to v castee 11 210 tis. Kc. 20. NAKLADY A PRiJMY PRiSTiCH OBDOBi tis. Kc Naklady a pfijmy pfiStfch obdobi Celkem 21. 31.1 2.2015 0 0 0 0 zAVAZKY VUCI BANKAM tis. Kc Splatne na pozadani (do 1 roku) Splatne od I roku do 5 let Splatne nad 5 let Celkem 22. 31.12.2014 31.12.2014 31. 12.20 15 0 0 0 0 0 0 0 0 zAV AZKY ZA NEBANKOVNiMI SUBJEKTY tis. Kc Piijcky Uvery Ostatni Celkem 12 31.12.2014 31.12.2015 0 0 0 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 23. ZAV AZKY Z DLUHOVYCH CENNYCH PAPIRU Klasifikace zavazkii z dluhovych cennych papfrii tis. Kc Depozitni smenky Hypotecni zastavni listy Jine emitovane dluhove cenne papiry Ostatni Cista ucetni hodnota 24. zavazky Prijate zalohy Zavazky z obhospodarovani Zavazky skupina Dane, DPPO, DPH Odlozeny daiiov:Y zavazek Dohadne ucty Ostatni Celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2014 31.12.20 15 40 0 80 526 0 0 68 0 714 39 0 0 492 0 0 31 0 562 3l.J2.2014 31.1 2.2015 0 0 0 0 VYNOSY A VYDAJE PRISTICH OBDOBi tis. Kc V:Ynosy a rydaje pfiStfch obdobf Celkem 26. 3!.12.2015 OST ATNi PASIVA tis. Kc 25. 3!.1 2.201 4 REZERVY A OPRAVNE POLOZKY PoMte~ni tis. Kc Rezerva na DPPO Rezerva na opravu majetku Rezerva na rizika Rezerva na zarucni opravy Rezerva na ztratu z obchodu Rezerva ostatni Celkem 27. Kone~n y stav Tvorba Rozpu St~ni stav 3 1112120 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ZAKLADNi KAPITAL Zapisovany zakladni kapital Fondu cini k rozvahovemu dni 2 000 tis. Kc Investicnf Fond vydal celkem 10 ks kusorych zakladatelskych akcii na jmeno v listinne podobe. 13 I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. ICO: 24826596 Priloha radne ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. K<::) Prehled akcionaru k 31.12.2015 Jmeno I.C.P. Group s.r.o. JUDr. Ondfej David, Ph.D. RC/ICO Pocet akcii 25718371 5 50 7204040503 5 50 10 100 Celkem Podil na fondu (%) 28. NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZENA ZTRATA Z PREDCHOZICH OBDOBi, REZERVNi FONDY A OSTATNi FONDY ZE ZISKU Za rok 2015 Fond vykazal zisk ve vysi 11 tis. Kc. PREHLED 0 ZMENACH VLASTNIHO KAPITALU Vtis. K~ Zilstatek k 1.1.2015 Zmeny u~etnich metod Opravy zasadnich chyb Kursove rozdily a ocellovaci rozdfly nezalunute do HV isty zisklztnita za u~etn i obdobi c Dividendy Prevody do fondu Pouziti fondii Emise akcii Snizeni zlikladniho kapitalu Nakupy vlastnich akcil Ostatni zmi!ny Zilstatek k 31.12.2015 zakladni Ylastni Emisni Rezerv Kapital. Ocell. Zisk kapital akcie Mio fondy fondy rozdily (ztrata) 2 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 0 0 0 0 -1385 0 0 11156 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II 0 0 0 0 0 0 0 II 0 0 0 0 2 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 541 0 -1374 Celkem 0 0 0 0 0 0 11167 OCENOVACi ROZDILY Investicni fond nevykazoval k 31. 12. 2015 zadny majetek k pfeceneni 29. 30. DAN z PRiJMu A ODLOZENY DANOVY zAvAZEK/POHLEDA VKA Splatna dan z prfjmu tis. Kc Zisk nebo ztnita za ucetni obdobi pi'ed zdanenim Vynosy nepodlehajicf zdaneni Danove neod<::itatelne miklady Pouzite slevy na dani a zapocty Ostatni poloZky Mezisoucet Daii vypoctena pri pouzitl sazby 5% z toho: dan z mimoi'adnych polozek I4 31.1 2.2014 31.12.2015 16 II I6 11 1 0 I.C.P. Invest, investicn i fond s promennym zakJadnim kapitalem, a.s. JCO: 24826596 Pfiloha radne ucetni zavcrky k 31. 12. 2015 (v cel}'t.h tis. K~) Odlo.£eny danovy zavazcklpohledavka Odlo:icne dane z pi'ijmu jsou pocitany zc v§cch doca n)·ch ro7dflti za p uziti danov~ sazby platne pro obdobi, V\! kten!m budou danovy zavazek nebo pohledavka uplatn~ny, ~· 5 %. Odlo.leny dailov)· 7.8vazeh. nevznikl. 31. HODNOTY PREDAI'\E K OBHOSI)ODAROVANi Fond vykazoval k 31. prosinci 2015 hodnoty predane k obhospodarovan i ve v) si 11 729 tis. Kc, k 31. prosinci 2014 vykazoval11 870 tis. Kc. 32. VZTA HY SE SPRJZNitN\'MI OSOBA MI Investicni fond realizoval v roce 2015 nasledujfcf transakce se spriznenymi osobami: - I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s.- poplatky za obhospodarovani v caste~ 465 tis. kc - I.C.P. Group s.r.o. - ucetnf sluzby v castce 44 tis. Kc 33. VYZNAMNE u n ALOSTI 1,0 DATU UCETNi zA VERKY Dne 1.1.2016 doslo kc zmen(! obhospodaro\atele, a to zc spolecnosti I.C.P. Czech, investi ni spolccno st, a.s. na spolecnost AMISTA investicnf spolecnost, a.s. se sidlem Praha 8, Pobrernf 620/3, PSC 18600, ICO 27437558. V teto souvislosti do~lo i zmen~ statutarniho reditele Fondu, kdy novym statutarnfm i'editelem je spolecnost AMISTA investicnf spolecnost, a.s ., ktcrou pi'i vykonu funkce zastupuje lng. Petr Janou~ek. Tato zmena byla do obchodnfho rejstfiku zapsana 9.3.2016. V roce 2016 spolecnost pltinuje postupne ukoncit svoji cinnost investicniho fondu. Zb · vaj fci podfond 2 budc tedy v roce 2016 procluizet tzv. deinvesticnf fazf, v zpenezovana nas1edne dojde k ukonceni j eho cinnosti. kten! bud >u postupne aktiva podfondu / / V Prazl! dne 20.4.201 d( I.C.P. Invest. investic ond s promenn) m zakladnim kapihil m, a.s . zastoupeny A MISTPy in est icnf spolccnost, a. s., statutarni i'editel lng. Petr Janou!ck, zmocnOnec iJrenY 15 ZPRAVA 0 VZTAZiCH 12 Zpniva o vztazich mezi ovhidajici a ovhidanou osobou a o vztazich mezi ovhidanou osobou a ostatnimi osobami ovhidanymi stejnou ovhidajici osobou za obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015 (ucetni obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015) Ovh\dami osoba: I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., se sidlem V parku 2323/14, Praha 4, PSC 148 00 ICO: 248 26 596, zapsami v obchodnim rej striku vedenem Mestskym soudem v Praze, spisova znacka B 17048 Ovladajici osoba: I.C.P. Group s.r.o., se sidlem Na Jezerce 14, Praha 4, PSC 140 00, ICO: 257 18 371, zapsana v obchodnim rej stnku vedenem Mestskym soudem v Praze, spisova znacka C 63978 Ostatni osoby ovladane stejnou ovladajici osobou: I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., se sidlem V parku 2323114, ICO: 241 52 633, zapsana v obchodnim rejstfiku vedenem Mestskym soudem v Praze, spisova znacka B 17467 Ovladana osoba, ovladajici osoba a ostatni osoby ovladane stejnou ovladajici osobou jsou, v souladu s ust. § 74 a nasi. zikona c. 90/2012 Sb., o obchodnich korporacich, spolecne oznacovany jako propojene osoby. Zprava o vztazicb die ust. § 82 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnicb korporacich, za obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015 1) Struktura vztahii mezi osobami- Skupina ICP Struktura vztahu mezi propojenymi osobami je uvedena na zacitku teto zpravy. I.C.P. Group 1. St ru ktura vzt ahu- Skupina ICP I.C.P. Transport ation s.r .o. podt1 100% Helpwell company, s.r.o. podi/100% a.s. (Dynamic ICP Faktori ng a.s. ICP Trust a.s. Chat a Letka s.r.o. podt1100% poradenstvi, podt7100% podi/100% podt7100% podi/40% I.C.P.Invest, spolecn ost s rucenim omezenym podi/100% pod/1100% podi/80% I.C.P. Czech (investi cni spolecnost ) podi/100% Aculera investitnffond s ICP Smart, s.r.o. ICP Property, a.s. podl1100% po dt1100% zakladnim ICP Capit al EDO Pharm, a.s. Investment, a.s. (CZ) podi/20% podi/100% Hereos, s.r.o. Uneek Hol dings ln vestme nts Palm Beach ICP Capital Ltd. (mimo CZ) limited (mimo Garden (USA) Partner s (Lux) podi/ 100% podl/100% podi/100% podt160% Astrax, s.r.o. CZ) kapitalem, a.s. podl1100% ESTROSO s.r.o. I.C.P. Group Pokracovani organi gramu st ruktury vl astnictvii.C.P. Group .s.r.o. promennym Charistea, a.s. sl uzby, s.r.o. a.s.) podi/100% ASCOT, SVOBODA- ICP Capital asset, ICP Brok er a.s. podi/100% pod t115% 2) Struktura vztahii mezi osobami- Dilci investicni celek JUDr. Ond fej Davi d, Ph.D. I.C.P. Group, s.r.o. I r··-----------·1 1 ·•• • •• •• ••• ••••· ·--•••• • --•-••- •• ••••• ••••·• -••• •- ••·-----·- • •-• • ••••••• --•••••~·--- •-•-- ••••• • •••• ••• • ••• •• n •l I r-------, i I.C.P. Invest, I i nvestiCni fo nds j prom~nn¥m I.C.P. Czech, investiCnf : zakladnim spol ~ost, a.s. i ka pit ill!m, a _s_ -- -- -- -- -- -- -- -- ·-·1 5(J • 5(J% podil podi/100% 1·- -- -- -- ----·-·1 I I i I I I.C.P. Invest· podf ond 2, I.C.P. ! i I.C.P. Czech, lnVI! Sti (ni 1n VI!St , !I i i i I spo letnost, a.s. Private Equi ty otevfenV podilo...Y fond lnvesti Cni fond s pormnenn¥m zakl adnim kap itill em, a.s. ! I i ! i ! I.C.P. Credit podillOO % Bont esel plus s.r.o. I podi/ 100% lI LB Hmare s.r.o. J podil l / 12 I SPV Privat e Equity pod{/ 100% Optik a Civice s.r.o. I podil75% J LB Hrncife s.r.o. J I podil 10/ 12 J Dlouha Privat e ! Equity poclil100% I i I L-·······························-···-··-·············---·······················-·-···-··--········-·······················- ·-·-·····--························-- ······-····························--···········-··--·-··· l e r;en da lm•jetkoprivnl ovlidini ttn. primj hpitilovi. inve st lce (~kc ion,rsJcYvliv) !smluvnf oviadani (obsh opodalovanf) d ie Zakona C. 240/ 2013 Sb (dale take "Zakon"), podstaty a podminek k reiu l ovan~ho fondov~ho businessu i d ili i inve.stil n i cele.k Mezi Skupinou ICP a Dilcim investicnim celkem nejsou vzajemne vztahy, krome uplaty za vedeni ucetnictvi apod. Uloha ovhidane osoby Ovladana osoba je jednou z dcerinych obchodnich spolecnosti ovladajici osoby, ktera se zameruje pouze na Cinnost podle poskytnuteho podnikatelskeho opravneni uvedeneho v §95, odst I a 2 "Zakona "' vykonavana na zaklade rozhodnuti Ceske narodnf hanky cj. 201217547/570, nabyti pravnf rnoci dne 8.8.2012. Zpusob a prostredky ovhidani V prfpade Skupiny ICP uziva standardni zpusoby a prostredky ovladani, tj. ovladani skrze majetkovy podil na ovladane osobe; konkretne dochazi k ovladani prostrednictvim osob zvolenych do predstavenstva investicni spolecnosti navrzenych ovladajici osobou. V pripade Dilciho investicniho celku je ovladani na zaklade uzavrene srnlouvy v procesu regulace. U smluvniho ovladani dochazi k prubeznernu ovladani die definovaneho obhospodarovani uvedeneho v §5 ,Zakona" (investovani, sprava, rizeni rizik) Prehled jednani ucinenych v poslednim ucetnim obdobi, ktera byla ucinena na popud nebo v zajmu ovladajici osoby nebo ji ovladanych osob, pokud se takoveto jednani cykalo majetku, ktery presahuje 10 % vlastniho kapitalu ovladane osoby zjisteneho podle posledni ucetni zaverky V pfipade majetkopravniho usporadani zadne takove jednani nebylo uCineno. V prfpade srnluvnfho ovladani- die podmfnek regulace §5 ,Zakona". Prehled vzajemnych smluv mezi osobou ovladanou a osobou ovladajici nebo mezi osobami ovladanymi od 1.1.2015 do 31.12.2015 a) mezi ovladanou osobou a ovladajici osobou: Smlouva o vedenf ucetnictvi ze dne 1.6.2012, vcetne Dodatku c.l ze dne 1.7.2014 (I.C.P. Group s.r.o. a I.C.P. Invest, Investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s.); plneni v castce 44 tis. Kc. b) rnezi ovladanou osobou a spolecnosti I.C.P.Czech, investicni spolecnost, a.s., jakozto osobou ovladanou stejnou ovladajici osobou: Srnlouva o obhospodarovani rnajetku investicniho fondu ze dne 27.9.2013; plneni v castce 465 tis. Kc. c) mezi ovladanou osobou I.C.P. Invest, Investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. a ji dale ovladanou spolecnosti Bontesel Plus, s.r.o., jakozto dale ovladanou osobou uvnitr dilciho investicniho celku (viz organigram 2. Di!Ci investicni celek): Ovladana spolecnost nabyla od treti strany pohledavku za spolecnosti Bontesel Plus, s.r.o. v porizovaci cene 9 000 tis. Kc; k Uhrade nakupu teto pohledavky tfeti strane dojde na zaklade smluvniho ujednani az v roce 2016 Pohledavka za spolecnosti Bontesel Plus byla nasledne zapoctena se zavazkem s titulu pfiplatku mimo zakladni kapital. d) mezi ovladanou osobou I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. a ji dale ovladanou spolecnosti HEDVIGA Group, a.s., jakozto dale ovh1danou osobou uvnitr dflcfho inves.ticnfho celku (vi ;; orgamgram 2. DfliH iuresticni celek): Ovh1dami spolecnost posk) tla spolecno ti HEDVIGA Group, a.s. tyto pujcky: Smlouva o piijcce ze dne 19.12.2012 (castka 750 OOOKc), Smlouva o ptticce ze dne 22.08.2012 ( astka 3 500 OOOKc). Ohe tyto puj cky byly pfevedeny na spolecnost l.C.P. Group. e) mezi spolecnosti Private Equity otcvreny podilov)· 1ond, I.C. P.C'zech, invc:sti~ni spolecnost, a.s. a spolecno~tf I.C.P. Invest, investicni fond s prome1mym zakladnfm kapit<Hem, a.s., jakozto dale ovladanou osobou uvnitr dilciho investicniho celku (viz organigram 2. DilCi investic!ni ce/ek). f) Poskytnutf pfiplatku mimo ZK Podfondem 2 do spolccnosti Bontesel Plus s.r.o. v castce 13 145 tis. Kc. g) Poskytnuti pfiplatku mimo ZK Podfondem 2 do spolecnosti LB Hrncire s.r.o. v castce 8 168 tis. Kc h) Poskytnuta pujcka Podfondem 2 spolecnosti I.C.P. Trust a.s. vc vysi 18 878 tis. Kc plus nabehly urok ve vysi 764 tis. Kc, z toho splacene lirok) za cast roku 2015 v castcc 671 tis. Kc Posouzeni toho, zda vLnikla ovladane osobe iijma, a posouzeni jcjiho \'yrovn:.ini podle § 71 a 72 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnich korporacich, od 1.1.2015 do 31.12.2015 Ovladane ani ji dale ovladan:Ym osobam ncvznikla zadna ujma. V Praze dnc 30.3.2016 /\ / ~ .. ..... ~~ ..... ......... . I.C.P. 4vest, im esticni fonds promennym zakladnim kapitalem , a.s. zastf~IfnY AMIST A investicni spolecnost, a. s., statutami reditel lng.cfr Janou ek, povereny zmocnt!nec FINANCNi ZPRAW PODFONDU 13 I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. I.C.P. Invest- podfond 1 Financni zprava 2015 OBSAH ZPMVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STAVU JEHO MAJETKU, VYHLED PRO NASLEDUJICi ROK PROFIL PODFONDU FINANCNi CAST , , "' ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CJNNOSTI PODFONDU A 0 STAVU .JEHO MAJETKU Cinnost Podfondu v roce 2015 Cinnost fondu kvalifikovanych invcstoru. Hospodarcni podfondu Vemy a vycerpavajfci obraz o hospodafcnf Podfondu poskytujc ucctnf / avcrka za obdobf od 1. !edna 2015 do 30. listopadu 2015. Hospodafeni Podfondu v roce 2015 skoncilo ve ztrat~ ve v)rsi -I 8 465 tis. Kc. D u' od 'm utr.lene ztnity byl negativni vyvoj zasadni investice vc fondu, ktera byla misledne na zakladt! rozhodnuti investon1 prodana z majetku podfondu. Stav maj ctku a ryhled Na zak:Iade realizace vyse uvedene ztraty klicove im csticc ve fondu. byl nasledne z rozhodnuti nkcionafU!investoni fond uzavfen. Vdkery majdek byl obhospodafo vatelcm prodan a fond odkoupil od svych akcionaru jejich investi nf ak ie a obhospodafO\ ate! nasledne pozadal Ceskou narodni banku 0 v}rrnaz fondu z verejneho seznamu. K datu 30. prosince 20 15 byl fond/podfondl vyskrtnut regulatorem ze s ?namu investicnich fonda s pravni osobnosti vcdeneho podle § 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech. V Praze dne 27. 4. 2016 /\ . \ / /I trw"~ I.C.P. ltW~st, investicni fond s promennym zakladnim kapitftlem, a.s. zastoup~n) AMISTA investicni spolecnost, a. s., statutarn( reditcl Ing. Petr Jbnousek, povereny zmocnenec v TEXTOVA CAST- PROFIL PODFONDU Rozhodnyrn obdobirn se pro ucely teto financni zpnivy rozurni ucetni obdobi od 1. ledna 2015 do 30. listopadu 2015 (dale take ,rozhodne obdobi"). 1. Zakladni iidaje o podfondu Nazev podfondu: I.C.P. Invest - podfond 1 Sidlo: V parku 2323/14, 148 00 Praha 4, Chodov Pfedmet podnikani: CilUlost fondu kvalifikovanYch investoni spoCivajici ve shrornazd'ovanf peneznich prostfedku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanirn ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investofi stavajf jejfrni akcionari, a provadeni spolecneho investovanf shrornazdenych peneZnich prostfedku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto rnajetku za podmfnek stanovenych zakonern c. 240/2013 Sb. Zanik podfondu: I.C.P. Invest - podfond 1 byl podfondern spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s prornennyrn zakladnim kapitalern, a.s. S ucinnosti k datu 30. prosince 20 15 byl Podfond vyskrtnut regulatorem ze seznarnu investicnfch fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pisrn. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech. ldentifikacni iidaje: ldentifikacni cislo: Kapitalov}' fond: lnvesticni akcie: 8085321183 19 439 tis. Kc (k 30.12.2015 ve vysi 18 987 tis. Kc) veskere akcie byly zpetne odkoupeny Cist}' obchodni majetek: 452 tis. Kc (k 30.12.2015 ve rysi otis. Kc) 2. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodafuje v rozhodnem obdobi Podfond 2.1. Vrozhodnem obdobf I.C.P. Invest - podfond 1, LC.P. Invest, investicni fond s promennjm uikladnfm kapitalem, a.s. obhospodafovala tato investicnf spolecnost I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. ICO: 241 52 633 V parku 2323/14 148 00 Praha 4 3. Udaje o portfolio manazerech Podfondu Ing. Petr Srnid, pfedseda pfedstavenstva Vzdelani: Vysoka skola ekonornicka v Praze, Institut ocefiovani rnajetku, specializacni studiurn znalectvi v oboru ekonornika, odvetvi ceny a odhady se specializaci na ocefiovani cennych papiru Zapadoceska univerzita, Fakulta strojni, obor Stavba a konstrukce tvarecich a obrabecich stroju V letech 1990-1992 pracoval j ako konstrukter. Po orientaci na ekonomiku v roce 1992 pusobil na Financnim ufade. V bankovnictvi pusobil v obdobi 1992-1995, a to jako vedouci oddeleni depozitafe a take jako portfoliomana.Zer. v letech 1996 - 2006 nasledovalo pusobeni jako pfedseda pfedstavenstva obchodnika s cennY:mi papiry a zaroveii jeho maklef. Pote pracoval jako mimestek feditele pobocky pojist'ovny zamefene na majetkove pojisteni. DalSim pusobistem byla lNG, kde pusobil na pozici key account manager a nasledne zastaval funkci elena pfedstavenstva a financniho feditele developerske spolecnosti. v letech 2007-2011 pusobil jako clen pfedstavenstva a financni feditel ve spolecnosti AVANT Fund Management investicni spolecnost, a.s. V obdobf 2013-2014 v investicnf spolecnosti REDSIDE investicnf spolecnost, a.s. take jako financni feditel a mistopfedseda pfedstavenstva. Od roku 2014 pusobi v I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. 4. Udaje o vsech depozitarich Podfondu v rozhodnem obdobi Obchodni mizev: Ceska spoiitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 Ceska spofitelna, a.s. vykonava pro fondy kvalifikovanych investoru obhospodafovane I.C.P. Czech, investicni spolecnosti, a.s. cinnosti depozitafe od 20. dubna 2011 . 5. Udaje o osobe, ktera zajist'uje uschovu nebo jine opatrovani majetku Podfondu Obchodni nazev: Ceska spoiitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 6. Udaje o vsech obchodnicich s cennymi papiry, ktefi vykonavali cinnost obchodnika s cennymi papiry ve vztahu k majetku Podfondu V rozhodnem obdobi nevykonaval pro uvedeny Podfond cinnost obchodnika s cennY:mi papiry zadny obchodnik s cennY:mi papiry. 7. Identifikace majetku, pokud jeho hodnota presabuje 1% hodnoty majetku Podfondu ke dni, kdy bylo provedeno oceneni pro ucely teto zpravy, s uvedenim celkove porizovaci ceny a realne hodnoty na konci rozhodneho obdobi Majetek podfondu ke dni ocenenf je tvofen peneznimi prostfedky na beznem uctu ve vysi 452 tis. Kc. Tyto prostfedky byly nasledne vyuzity pro odkoupeni investicnich akcii akcionaru fondu/podfondu 1. Podfond ve svem majetku dale evidoval majetkovou ucast v celkove pofizovaci cene 14 900 tis. Kc. Tato investice byla prodana z majetku fondu za cenu I,- Kc, a to v souladu s hodnotou, kterou stanovil za tim ucelem ustanoveny znalec. DalSi informace o majetku podfondu j sou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, kteni tvon soucast teto zpravy. 8. Vyvoj hodnoty investicni akcie v rozhodnem obdobi v mizorne graficke podobe Hodnota aktiv [Kc] 1400 ooo.oo r 1200 000,00 1 000000.00 800000.00 ---- 600000.00 400000,00 -- ----~- ___\ ------ 200000.00 ---- 0,00 ~"' - r- T ....'\,~ ....'\,"'\,~~"' ..... -· -T--- ,. ~"' .,.. '\,~ v ~"' '\,~ t.· -~- ......,. ~"' '\,~ ~"' '\,~ v eo- ·4-- --r ~"' '\,~ '\ • v - T ~"' '\,(;) .....co- -r- ~"' '\,~ .,.. ~- - l -- · - - - ~ '\,~ ~· "'-;; , ··--, ~{' ._,'Y ._,":>- FondoliY kapital na akcii [Kc] 1 40000 120000 100000 80000 60000 r t--------- 40000 20000 9. Udaje o soudnich nebo rozhodcich sporech, ktere se cykaji majetku nebo naroku akcionaru Podfondu, jestli.Ze hodnota predmetu sporu prevysuje 5 % hodnoty majetku Podfondu v rozhodnem obdobi Nenastaly soudni nebo rozhodci spory. 10. Udaje o hodnote vsech vyplacenych v)rnosu na jednu investicni akcii z duvodu zruseni fondu byly odkoupeny od investoru veskere akcie emitovane podfondem. 11. Udaje o poctu emitovanych investicnich akcii V rozhodnem obdobi Podfond neemitoval investicni akcie. Puvodne vydany pocet akcii (5 ks) byl odkoupen a nasledne pn zruseni fondu protokolarne skartovan. 12. Udaje o fondovem kapitalu pfipadajicim jednu investicni akcii K datu 30.11.2015 (tedy pfed odkupem akcii) pfipadala na 1 investicni akcii hodnota fondoveho kapita.lu ve vysi 90 340,20 Kc. 13. Skladba a zmena majetku v Podfondu Majetek Podfondu ke dni oceneni je tvofen peneznimi prostfedky na beznem uctu ve vysi 452 tis. Kc. DalSi informace o majetku Podfondu jsou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, ktera tvo:fi soucast teto zpravy. 14. Udaje 0 uplate urcene investicni spolecnosti za obhospodarovani majetku Podfondu a uplate za rykon funkce depozitafi 14.1. Zpusob urceni a vyse uplaty Investicni spolecnosti Od kvetna 2014 je poplatek za obhospodafovani stanoven ve vysi 5 tis. Kc mesicne. v prubehu roku 2015 nebyl tento poplatek nijak menen. 14.2 Zpusob urceni a vyse uplaty depozitafi V souladu se smlouvou o vykonu funkce depozitafe, kterou vykonava Ceska spofitelna, a.s . byl fondu I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. uctovan mesicni poplatek ve vysi 26 tis. Kc plus pfislusna sazba DPH. Tento poplatek je vyuctovan na jednotlive podfondy dle cisteho obchodniho majetku jednotlivych obhospodafovanych podfondu. 15. Fondovy kapital Podfondu a fondovy kapitalu pfipadajicim na jednu investicni akcii za posledni tfi uplynula obdobi Fondovy kapital podfondu k 30.11. 2015 cinil 451 701 Kc a na investicni akcii pfipada 90 340,20 Kc. 16. Udaje o kvantitativnich omezenich a metodach, ktere byly zvoleny pro hodnoceni rizik Viz p:filoha ucetni zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy. B) FINANCNi CAST U~etni jednotka: I.C.P. Invest- podfond I Sfdlo: V Parku 2323/14, 148 00 Praha 4 IC: 248 26 596 Predmtt podnikani: ¢innost fondu kvalifik. investoni Okamzik sestaveni u~.zav~rky: 29.1eden.2016 ROZVAHA k 30. listopadu 2015 Poznamka 30.11.2015 Bruto 30.1 1.2015 Korekce 30.1 1.2015 Netto 2014 Netto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 44 0 I 467 0 1467 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 1 541 AKTIVA 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 Pokladni hotovost a vklady u centn!lnich bank Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry pfijimane centralni bankou k refinancovani v tom: a) vydane vlactnimi institucemi b) ostatni Pohledavky za bankami a druZ.Stevnimi zaloznami v tom: a) splatne na pozadanf b) ostatni pohledavky Pohledavky za nebankovnimi subjekty v tom: a) splatne na pozadani b) ostatni pohledavky Dluhove cenne papiry v tom: a) vydane vladnimi institucemi b) vydane ostatnimi osobami Akcie, podilove listy a ostatni podily a) akcie b) podilove listy c) ostatni podily U~asti s podstatnym vlivem z toho: a) v bankach b) v ostatnich subjektech U~asti s rozhodujicim vlivem z toho: a) v bankach b) v ostatnich subjektech Dlouhodoby nehmotny majetek z toho: a) zfizovaci vydaje b) goodwill c) ostatni Dlouhodoby hmotny majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozni ¢innost b) ostatni Ostatni aktiva Pohledavky z upsaneho zakladniho kapitalu Naklady a pfijmy pmtich obdobi Aktiva celkem 10 13 II 12 14 15 16 16 17 18 19 20 0 0 0 0 452 452 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 452 452 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 452 0 452 0 Poznamka 30.11.2015 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 0 0 0 0 0 -522 -18 465 452 452 0 0 0 200 0 0 200 0 0 0 107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 -17 683 -1 7 683 0 0 0 0 -522 1 234 1541 PASIVA Zavazky vll~i bankam a druzstevnlm zalomam v tom: a) splatne na pozadani b) ostatnl zavazky 2 Zavazky vl'l~i nebankovnim subjektt"lm vtom: a) splatne na pozadani v tom: uspome b) ostatni zavazky Zavazky z dluhovych cennych papirll 3 v tom: a) emitovane dluhove cenne papiry b) ostatni zavazky z dluhovych cennych papirl'l 4 Ostatni pasiva Vynosy a vydaje pmtich obdobi 5 6 Rezervy vtom: a) na duchody a podobne zavazky b) na dan~ c) ostatnl 7 Podffzene zavazky 8 ZAkladni kapital z toho: a) splaceny zakladni kapital 9 Emisni azio 10 Rezervnl fondy a ostatni fondy ze zisku vtom: a) povinne rezervni fondy b) ostatni rezervni fondy c) ostatni fondy ze zisku d) rizikove fondy II Rezervni fond na nove ocen~ni 12 Kapitalove fondy 13 Ocenovacf rozdily z toho: a) z majetku a zavazkll b) ze zaji~t'ovacich derivatu c) z pfepo~tu u~asti d) ostatni 14 Nerozdeleny zisk nebo neuhrazemi ztrata z pfedchozich obdobi 15 Zisk nebo ztrata za u~etni obdobi 16 Vlastni kapital Pasiva celkem 21 22 23 24 25 26 27 27 28 27 29 28 28 Pozmimka 30. 11.20 15 2014 31 0 0 0 0 0 0 0 452 0 0 0 0 0 0 0 I 54 1 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PODROZVAHOVEPOLOZKY Podrozvahova aktiva I 2 3 4 5 6 7 8 Poskytnute pfisliby a zaruky Poskytnute zastavy Pohledavky ze spotovych operaci Pohledavky z pevnych terminovych operaci Pohledavky z opci Odepsane pohledavky Hodnoty pfedane do uschovy, do spravy a k ulozeni Hodnoty pfedane k obhospodafovani Podrozvahova pasiva 9 10 II 12 13 14 15 Pi'ijate pi'isliby a zaruky Prij ate zastavy a zajiSt~ni Zavazky ze spotovych operaci Zavazky z pevnych terminovych operaci Zavazky z opci Hodnoty pfevzate do uschovy, do spravy a k ulozeni Hodnoty pfevzate k obhospodafovani Utetnl jednotka: l.C.P. Invest · podfond 1 Sldlo: V Parku 2323114, 148 00 Praha 4 IC : 248 26 596 Pfedm~t podnikani: ~i nnost fondu kvalifik. investoni Okamfik sestaveni ut.Zliv~rky : 29.leden.2016 VYKAZ ZISKU A ZTRATY za obdobi 1.1.2015- 30.11.2015 Poznamka 30.11.2015 4 16 17 18 19 Vynosy z uroku a podobne vynosy z toho: a) uroky z dluhovych cennych paplni b) vynosy z uroku z ostatnlch aktiv Naklady na uroky a podobne naklady z toho: naklady na uroky z dluhovych cennych papini Vynosy z akcii a podilu vtom: a) vynosy z utasti s podstatnym vlivem b) vynosy z ti~asti s rozhodujlcim vlivem c) ostatni vynosy z akcii a podilu Vynosy z poplatku a provizi Naklady na poplatky a provize Zisk nebo ztnita z finan~nich operaci Ostatni provozni vynosy Ostatni provozni miklady Spnlvni m\klady vtom: a) naklady na zam~stnance z toho: aa) mzdy a platy ab) socialnl a zdravotni poji~t~ni ac) ostatni naklady na zam!stnance b) ostatni spravni m\klady Rozpu~tenl rezerv a opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu a nehmotnemu majetku vtom: a) pouziti rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku b) poufiti opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku c) pouziti opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majetku Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu a nehmotnemu majetku vtom: a) odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku b) tvorba rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku c) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu hmotnemu majetku d) odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku e) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majetku Rozpu~t!ni opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam, vynosy z dflve odepsanych pohledavek vtom: a) pouziti rezerv k pohledavkam a zarukam b) pouziti opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze Zliruk c) zisky z postoupenl pohledavek a vynosy z odepsanych pohledavek Odpisy, tvorba a pouziti opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zaruk<im vtom: a) tvorba opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk b) tvorba rezerv za zaruky c) odpisy pohledavek a pohledavek ze Zliruk, ztraty z post. pohledavek Rozpu~t~ni opravnych polozek k titastem s rozhodujicfm a podstatnym vlivem Ztnity z pfevodu utasti s rozhodujicim a podstatnym, tvorba a pouziti opravnych polozek Tvorba a rozpu~teni ostatnich rezerv Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polozek Podil na ziscich nebo ztn\1!\ch utasti s rozhodujicim nebo podstatnym vlivem Zisk nebo =trata =a rlcetni obdobi =be=ne cinnosti pfed =danenim 20 21 22 Mimofiidne vynosy Mimofadne m\klady Zisk nebo =trata =a rlcetni obdobi =mimofadne cinnosti pfed =danenim 9 9 0 0 0 0 0 0 23 24 Dal\ z ff'mil Zisk nebo ztrata za 30 0 -18 465 0 -522 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 14 15 ii~etni obdobi po zdan~ni 4 7 5 5 6 7 7 8 7 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -8 -1 4 900 2014 0 - 180 0 0 0 0 -180 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 0 0 0 -515 0 0 0 0 -515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3 378 0 0 0 -3 378 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -18 465 -522 I Ucetni jednotka: I.C.P. Invest - podfond I Sidlo: V Parku 2323/1 4, 148 00 Praha 4 IC: 248 26 596 Pfedmi!t podnikani: cinnost fondu b:valifik. investorit Okamzik sestaveni uc.zavi!rky: 29.1eden.20 16 PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU za obdobll.l.2015- 30.11.2015 Ziistatek k 29.1.2014 Zmi!ny ucetnfch metod Opravy zasadnich chyb Kursove rozdily a ocei\ovaci rozdily nezahmute do HV C:isry zisklztrata za ucetnf obdobi Dividendy Pfevody do fondit Pouziti fondit Vydani podilov)ich listit Vklady mimo zakladni kapital Snizeni zakladniho kapitalu Nakupy vlastnich akcii Ostatnf zmeny (vliv fUze) Zilstatek k 3I.I2.2014 Ziistatek k I.I.2015 Zmi!ny ucetnich metod Oprava zauctovani fUze Kursove rozdily a ocei\ovaci rozdily nezahmute do HV Cisry zisklztrata za ucetni obdobi Dividendy Pfevody do fond it Poui:iti fondit Vydani podflorych listil Vklady mimo zakladni kapital Snizeni zakladniho kapitalu Nakupy vlastnich akcii Ostatni zmi!ny Zilstatek k 30.11.2015 Zakladni kapital Vlastni akcie Emisni azio Rezerv. fondy Kapital. fondy Oceilov. rozdily Zisk (ztrata) Celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 0 0 3 020 0 0 0 0 0 22 459 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 -20 703 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 7 683 0 -522 0 0 0 0 0 0 0 0 -522 -20 703 -522 0 0 0 0 0 0 0 0 1234 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 0 0 -17 683 0 0 -522 0 0 1 234 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 17 683 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -18 465 0 0 0 0 0 0 0 0 -18 987 17 683 -18 465 0 0 0 0 0 0 0 0 452 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v cel}'ch tis. Kc) 1. vYCHODISKA PRO PRIPRAVU UCETNi zAVERKY I.C.P. Invest - podfond I, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapita!em, a.s. (dale ,Podfond") by! vytvoren na zaklade Rozhodnuti o vytvoreni podfondu spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. jako statutarniho reditele spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,Investicni Fond" nebo ,Fond") ze dne 24. 1. 2014. S ucinnosti k datu 6. unora 2014 by! Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pnivni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) Zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech . Do Podfondu byla ke dni jeho vzniku vyclenena castjmeni Fondu. I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vznikl premenou ze spolecnosti I.C.P. Invest, uzavreny investicni fond, a.s. dne 29. !edna 2014. Predmet podnikani zahrnuje cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani penefuich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investorii vydavanim ucastnickych cennych papirii nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionafi, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostfedkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investorii. Fondu bylo udeleno povoleni k cinnosti investicniho fondu podle zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani ceskou narodni bankou dne 8. brezna 2011. Povoleni k cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 2011 die § 64a zruseneho zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani, zanikl na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech (dale jako ,ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zacala vest seznam investicnich fondii s pravni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a tfmto dnem se Fond povazuje za investicni fond, kter:Y je obhospodarovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle § 597 pism. a) ZISIF. Predmet podnikani Fondu cinnost fondu kvalifikovanych investorii spocivajici ve shromaZd'ovani peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investorii vydavanim ucastniccych cennych papirii nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investorii, a dale sprava tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Fond svefil obhospodarovani sveho majetku spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. (dale tez jako ,Investicni spolecnost"). Sidlo spolecnosti (lnvesticniho Fondu): V Parku 2323/14, Praha 4 Chodov PSC 148 00 Ceska republika I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapibllem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celych tis. Kc) Za Fond podepisuje a jedna povei'eny zmocnenec statutamiho reditele. Statutarnim reditelem je I.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633, se sidlem V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4. JUDr. Ondrej David, Ph.D.je poverenym zmocnencemjednat za statutarniho reditele. Clenove spravni rady Fondu k 30. listopadu 2015 Predseda spnivnf rady Clen spnivnf rady Mgr. Petr Burzanovsky JUDr. Ondrej David, Ph.D. od 22. !edna 20 14 od 22. !edna 20 14 Ucetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se zakonem c. 563/ 1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a prislusnymi narizenimi a vyhlliskami platnymi v Ceske republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliseni nakladu a v.Ynosu a historickych cen, s v}'jimkou vybranych financnich nastroju ocei'iovanych realnou hodnotou. Tato ucetni zaverka je pi'ipravena v souladu s vyhlaskou c. 501/2002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 56311991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve zneni pozdejsich predpisu, kterou se stanovf usporadani a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejneni pro hanky a nektere financni instituce. Akcie Podfondu mohou b.Yt poi'izovany pouze kvalifikovanymi investory. Investicnim cilem Podfondu je dosahovat stabilniho zhodnocovani aktiv nad urovni v}'nosu dlouhodobych urokovych sazeb prosti'ednictvim dlouhodobych investic. Tyto investice mohou b.Yt jednak do nemovicych veci, podilu v obchodnich spolecnostech, pohledavek, dopli'ikovych aktiv tvoi'enych standardnimi nastroji kapitalov}'ch a financnich trhu a jinych movicych vee f. V pi'ipade, ze je pro Podfond ekonomicky v}'hodna i kratkodoba investice do podilu v obchodnich spolecnostech je Podfond rovnez opravnen provadet takoveto knitkodobe investice. Ceska sporitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Depozitarske smlouvy (dale , depozitai'"). Tato ucetni zaverka je tak sestavena ke dni ukonceni cinnosti podfondu, 1j. za obdobi od 1. 1. 20 15 do30.11.2015. 2 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v eel' ch tis. Kc) 2. DULEZITE UCETNi METODY Ucetni zaverka Podfondu byla pfipravena v souladu s nasledujicimi dulezicymi ucetnimi metodami: (a) Den uskutecneni ucetniho pfipadu V zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den v)'platy nebo prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papfru, den provedeni platby, popr. inkasa z uctu klienta, den pripsani (valuty) prostredku podle zpravy dosle od hanky, den sjednani a den vyporadanf obchodu s cennymi papiry, den vydani nebo prevzeti zaruky, popr. uveroveho prislibu, den prevzeti hodnot do uschovy. Ucetni pripady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednanf obchodu do okamziku vyporadani obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech. Financni aktivum nebo jeho cast Podfond oductuje z rozvahy v pripade, ze ztrati kontrolu nad smluvnfmi pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni prava na v)'hody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda. (b) Dluhove cenne papiry, akcie, podilove listy a ostatni podily Statnf pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papfry a akcie vcetne podflov)'ch listu a ostatnich podilu jsou klasifikovany podle zameru Podfondu do portfolia: a) cennych papiru ocenovanych rea.lnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v)'nosu, b) realizovatelnych cennych papiru, c) cennych papfru drzenych do splatnosti, d) dluhov)'ch cennych papfru porizenych v primarnich emisich neurcenych k obchodovani. Do portfolia do splatnosti mohou b}'t zarazeny pouze dluhove cenne pap fry. Pri porizeni jsou statnf pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry uctovany v porizovaci cene zahrnujfci pomernou cast diskontu nebo azia. Akcie, podilove listy a ostatnf podily jsou uctovany v porizovaci cene. Nasledne jsou dluhove cenne papfry a akcie, podilove listy a ostatni podfly ddene v portfoliu Podfondu ocenovany realnou hodnotou. Realna hodnota pouzfvana pro oceneni cennych papiru se stanovi jako tdnf cena vyhlasena ke dni stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mofue cenny papir prodat. V pripade verejne obchodovanych dluhovych cennych papiru a majetkov)'ch cennych papfru jsou realne hodnoty rovny cemim dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jsou zaroven splneny pozadavky na likviditu cennych papfru. Neni-li mozne stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za tdni cenu je mozne cenny papir prodat), realna hodnota se stanovi jako upravena hodnota cenneho papiru. 3 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v eel' ch tis. Kc) Upravena hodnota cenneho papiru se rovna mire ucasti na vlastnim kapitalu spolecnosti, pokud se jedna o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Podfondu, pokud se jedna o podilove listy a soucasne hodnote cenneho papiru, pokud se jedna o dluhove cenne papiry. K dluhov}'m cennym papinim dr.Zenym do splatnosti se tvori opravne poloZky. Opravne polozky k temto cennym papirum jsou tvoreny v castce, ktera odraz.f pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny bezrizikovych urokovych sazeb, a to podle jednotliv}'ch cennych papiru. Majetekjako Investicni prile.Zitost (c) Majetkem jako Investicni pfilezitosti jsou predevsim nemovitosti drzene Podfondem s cilem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni. Prvotni oceneni investice je na zaklade porizovacich nakladu vcetne transakcnich nakladu. Pro oceneni k datu ucetni zaverky je zvolena metoda stanoveni realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotliv}'mi rozvahami jsou vykazovany jako ocenovaci rozdil ve vlastnim kapitalu Podfond investuje do nemovitosti nasledujiciho typu: • • • • • • • • • • • • • pozemku urcenych k vystavbe objektu pro bydleni nebo komercnich objektu pozemku urcenych ke zhodnoceni formou zmeny ucelu uzivani pozemku a naslednemu prodeji pozemku provozovanychjako parkoviste pozemku urcenych k pronajimani tretim osobam pro obchodni aktivity rezidencnich projektu a domu prumyslovych arealu pro v}'robu a skladovani budov pro zdravotnicka zafizeni budov pro vzdelani a skolstvi a skolici strediska administrativnich budov a center hotelov}'ch komplexu ajinych rekreacnich objektu logistickych parku multifunkcnich center nemovit)'ch i movit)'ch energetickych zarizeni Investice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud: • • Je pravdepodobne, ze ucetni jednotka ziska budouci ekonomicke uzitky spojene s investici do nemovitosti Naklady spojene s pofizenim investice do nemovitostijsou spolehlive ocenitelne Pocatecni oceneni Investice se prvotne oceni na urovni sv)'ch porizovacich nakladu. Do pocatecniho oceneni se zahrnou i vedlejsi naklady spojene s pofizenim. Nasledne oceiiovani Nasledne ocenovanije provedeno: • • K rozvahovemu dni Z duvodu trvaleho snizeni hodnoty 4 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 PHioha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v eel' ch tis. Kc) Ocenovani je reseno § 68a), vyhlasky 501/2002 Sb., ktery stanovi Oceiiovaci rozdily pfi uplatneni re~ilne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku (tedy majetku oznaceneho pro neely tohoto dokumentu jako Investicni prHezitost). (1) Investicni spolecnosti za jimi obhospodarovane podilove fondy, investicni fondy a penzijni fondy ocenujf neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastniho pravniho predpisu. Zmeny oceneni tohoto majetku se eviduji v pfislusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se vysledna zmena vykaze v pffslusne polozce v)'kazu zisku a ztraty. (2) V pfipade, ze dojde k trvalemu snizeni hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku, vykaze se toto snizeni hodnoty v prislusne polozce v)'kazu zisku a ztraty. Ocenovani je provadeno die § 196 zakona c. 240/2013 Sb., kdy: Realna hodnota investic do nemovitosti je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazi z cen nemovitosti, ktere byly v obdobi od posledniho stanoveni realne hodnoty v dane lokalite prodany ajejichz v)'znamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, jejiz hodnota se stanovi. Charakteristiky vyznamne pro oceneni dane nemovitosti a vymezeni lokality se stanovi v souladu se standardy pro oceiiovani. Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazi se pri oceneni - z cen prodavanych nemovitosti v odlisnych lokalitach a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak, aby zohlediiovaly veskere tyto odlisnosti; - z odhadu diskontovanych peneznich toku (v)'nosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu budoucich peneznich toku, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnich a jinych smluv a (pokud je to mozne) externimi doklady, jako jsou napriklad beme trmi najmy z obdobnych nemovitosti ve stejne Iokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazeji bezne tdni odhady nejistot ve v)'si a nacasovani peneznich toku. Podfond pro urceni realne hodnoty nemovitosti vyuziva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno na zaklade v)'se popsanych principu. Do doby prvniho stanoveni realne hodnoty nemovitosti podle v)'se uvedeneho odstavce se realna hodnota stanovi jako pofizovaci cena nemovitosti. Majetkem jako Investicni prilezitosti jsou i majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem . Spolecnost s rozhodujicim vlivem (dale take ,dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Fondem, v niz Fond muze urcovat financni a provozni politiku s cilem zfskat pfinosy z cinnosti spolecnosti. Majetkovou ucasti s rozhodujicim vlivem je investice v dcefine spolecnosti, kdy Fond pfimo nebo nepfimo vlastni vice nez 50 % hlasovacich prav nebo je schopen vykonavat nad spolecnostf kontrolu jinym zpusobem. Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem jsou oceneny realnou hodnotou. Oceneni je provadeno ve smyslu zakona o investicnich spolecnostech a investicnich fondech, ve zneni pozdejsfch pfedpisu a tim vyhovuje pojeti ceny obvykle. Za cenu obvyklou lze povazovat cenu trZni, tak jak je definovana mezinarodnimi ocenovacimi standardy. Tdni hodnota je odhadem financni castky a je definovana v souladu s Evropskym sdruzenfm odhadcu TEGOVA (The European Group of Valuers) a s mezinarodnim ocenovacim standardem, ktery zpracoval mezinarodni v)'bor pro standardy oceiiovani IVSC (International Valuation Standards Committee) jako , odhadovana castka, za kterou by mely byt majetky k datu oceneni smeneny v transakci bez osobnich vlivu mezi dobrovolne kupujicim a dobrovolne prodavajicim po parricnem pruzkumu trhu, na nemz ucastnicijednaji informovane, rozvaZne a bez natlaku". Pro stanoveni hodnoty majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem je pouzita kombinace misledujicich elementarnich ocenovacich metod a pfistupu: • Metody vynosove • Metoda porovnani 5 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celYch tis. Kc) • Metody zjistenf vecne hodnoty- majetkove • Metoda ucetni hodnoty • Metoda Iikvidacni • Aplikace metod (porovminf nekolika ocenovacfch metod). (d) Ostatni aktiva Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek z obchodniho styku, ktere jsou po splatnosti a) ne dele nez 90 dnf, se snfzf o I 0 %, b) ne dele nez 180 dni, se snizi o 3 0 %, c) ne dele nez 360 dni, se snizf o 66 %, d) dele nez 3 60 dni, se snizi o 100 %. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dlufuikem se snizi o 100 %, jestlize proti dlufuikovi bylo zahajeno insolvencni rizeni, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencnf navrh pro nedostatek jeho majetku, anebo by Ia vydana obdobna rozhodnutf podle zahranicnfho prava. (e) Pohledavky za bankami a nebankovnimi subjekty Pohledavky j sou posuzovany z hlediska navratnosti . Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotlivym pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvafene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce ,Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam" v analyticke evidenci pro potrebu vypoctu danove povinnosti. Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek urcenych k investovani na zaklade predpokladu vymozeni a) pine vymozitelne, se snfzi o 0 %, b) zafalovane, se snfzf o 50%, b) castecne vymozitelne, se snizf 0 70 %, c) v insolvenci, se snfzf o 80 %, d) nevymozitelne, se snfzf o 100 %. Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovanf rozclenit, zpracuje se pro zjistenf realne hodnoty znalecky posudek. (f) Pfepocet cizi meny Transakce vycfslene v cizf mene j sou uctovany v tuzemske mene pfepoctene devizovym kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vycfslena v cizf mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocftavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetnf zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z pfepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizf mene je vykazan ve vykazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnich operaci". (g) Zdaneni Danovy zaklad pro dan z prijmu se propocte z vysledku hospodareni bezneho ucetnfho obdobi pripoctenfm danove neuznatelnych nakladu a odectenfm vynosu, ktere nepodlehaji dani z pfijmu, kter)' je dale upraven o slevy na dania pripadne zapocty. Odlozena dan vychazi z vesker)'ch docasnych rozdilu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitfm ocekavane dailove sazby platne pro nasledujfcf obdobf. 0 odlozene dailove pohledavce se uctuje pouze v prfpade, kdy neexistuje pochybnost 0 j ejim da!Sfm uplatnenf v nasledujfcich ucetnich 6 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v eel· ch tis. Kc) obdobich. V podminkach Podfondu vznika odlozena dan zejmena z titulu zmeny oceneni dlouhodobeho majetku. (h) Tvorba rezerv Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni s nejiscym casov)rm rozvrhem a v)rsi. Rezerva se tvori v pfipade, pro ktery plati nasledujici kriteria: existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, kteraje v)rsledkem minulych udalosti je pravdepodobne, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujicich ekonomicky prospech, pficemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi, nez 50% je mozne provest primerene spolehliv)r odhad plneni. (i) Polozky z jineho ucetniho obdobi a zmeny ucetnich metod Opravy zasadnich chyb nakladu a v)rnosu minulych ucetnich obdobi a zmeny ucetnich metod jsou uctovany proti nerozdelenym ziskum nebo neuhrazenym ztratam. Opravy chyb, ktere nejsou zasadni, jsou uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v befuem ucetnim obdobi, ve kterem byly zjisteny. v prubehu ucetniho obdobi nebyly uctovany zmeny ucetnich metod ani opravy minulych let. 7 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v cel)'ch tis. Kc) 3. ZMENY UCETNICH METOD Ucetnf metody pouzfvane spolecnosti se behem ucetniho obdobi 2015 nezmenily. 4. CISTY UROKOvY vYNOS tis. Kc Vynosy z iirokii z vkladu z pujcky Ostatni (notarska uschova) Naklady na iiroky z vkladu z uveru ostatnf Cis!)' iirokoyY v}'nos 31.12.20 14 30. 11.2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. vYNOSY A NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kc Vynosy z poplatkii a provizi z operacf s cennymi papiry z operaci s derivaty ostatni Naklady na poplatky a provize z operaci s cennymi papfry z operaci s derivaty ostatni Celkem 8 31.12.201 4 30.11.20 15 0 0 0 0 0 0 -5 0 -2 -7 -6 0 -2 -8 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celych tis. Kc) 6. ZISK NEBO ZTAATA Z FINANCNiCH OPERACi tis. Kc Zisk/(ztnita) z operacf s dlouhodobym hmotnym majetkem Zisk/(ztrata) z operacf s cennymi papfry Zisk/(ztnita) z operacf s derivaty Zisk/(ztrata) z devizorych operacf Kurzove rozdfly Celkem 31.12.2014 30. 11.20 15 0 0 -14 900 0 0 0 -14 900 0 0 0 0 0 7. OSTATNi PROVOZNi vYNOSY A NAKLADY, ZTAATY Z POSTOUPENi POHLEDAVEK Fond prodal podfl ve spolecnosti Hedviga Group v ucetnf hodnote 0 tis Kc za cenu 1 tis Kc. Puvodnf porizovacf cena majetkove ucasti cinila 14 900 tis. Kc. V minulem ucetnfm obdobf byla hodnota majetkove ucasti precenena na castku 0 tis. Kc. Fond v roce 2015 dale prodal pohledavku za spolecnostf Hedviga Group v pofizovacf cene 4 250 tis CZK. Za tuto pohledavku utrzil castku 872 tis CZK. 8. SPRAVNiNAKLADY Podfond evidoval ve svem ucetnictvf za sledovane ucetnf obdobi 2015 tyto spravni naklady: Sledovane obdobi 2015 Mzdy 0 0 Odmtsny clenu statut. organu 0 Nak:lady na socialni zabezpeceni 0 Sochilni nak:lady 0 Osobni naklady celkem 0 Pnlml\my pocet zamestnancu tis. Kc Ostatni spravni mildady Naklady na obhospodai'ovanf Naklady na depozitare Naklady na audit Pravni poradenstvf Ucetnf a danove poradenstvf Ostatnf Celkem 9 31.12.2014 30.11 .2015 416 49 0 0 10 15 0 0 22 67 515 78 38 180 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v eel · ch tis. Kc) Podfond nemel v roce 2015 zamestnance. 9. MIMOliDNE vYNOSY A NAKLADY Mimoradne naklady a v)'nosy ucetni jednotka neeviduje. 10. POKLADNA tis. Kc Pokladna Celkem 31.12.20 14 30.11.2015 0 0 0 0 31.12.2014 30.11.2015 44 0 0 44 452 0 0 452 31.12.2014 30.11.2015 1 467 0 1467 0 0 0 11. POHLEDAVKY ZA BANKAMI tis. Kc Zustatky na beznych uctech Terminovane vklady Smenk Celkem 12. POHLEDAVKY ZA nebankovnimi subjekty tis. Kc Pujcky Uve Celkem 10 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetnf zaverky k 30. 11. 2015 (v eel' ch tis. Kc) 13. STATNI BEZKUPONOvE DLUHOPISY A OSTATNi CENNE PAPiRY PRIJiMANE CENTIULNi BANKOU K REFINANCOVANi Cista ucetnf hodnota statnfch bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papiru pfijimanych CNB k refinancovani 3 1.12.2014 30.II.20is tis. Kc 0 0 0 0 Statnf pokladnicnf poukazky Jine pokladnf poukazky Statnf dluhopis~ Cista ucetni hodnota 0 0 0 0 Klasifikace statnich bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papiru prijfmanych CNB k refinancovani do jednotlivych portfolii podle zameru Podfondu. tis. Kc 31.12.2014 30. 11.2015 Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP ocenovane realnou hodnotou proti uctum mikladu nebo v,Ynosu Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP realizovatelne Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP ddene do splatnosti Cista ucetni hodnota 0 0 0 0 0 0 0 0 Podfond neziskal v nimci reverznich repo transakci statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry. 14. DLUHOVE CENNE P APiRY Klasifikace dluhovych cennych papini do jednotlivych portfolii podle zameru Podfondu tis. Kc 31.12.2014 30. 11.2015 Dluhove cenne papfry oceiiovane realnou hodnotou proti ucrum nakladu nebo v,Ynosu Dluhove cenne papiry realizovatelne Dluhove cenne papiry drzene do splatnosti Cista ucetni hodnota Podfond neziskal v ramci reverznich repo transakci dluhove cenne papiry. 11 0 0 0 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celych tis. Kc) 15. AKCIE, PODILOvE LISTY A OSTATNi PODILY Klasifikace akcii, podilov;'ch lisru a ostatnich podilu do jednotliv;'ch portfolii podle zameru Podfondu. tis. Kc 3 1.12.2014 30.11.2015 Akcie, podilove listy a ostatni podily oceiiovane realnou hodnotou Akcie, podilove listy a ostatnf podily realizovatelne Cista ucetni hodnota 0 0 0 0 0 0 16. UCASTI S ROZHODUJiCiM A PODSTATNYM VLIVEM Ucasti s rozhodujfcim vlivem v race 2014 tis. Kc Pi'edmet Obchodnf firma ICO podnikani Zakladni Podil Porizovaci kapita! naZK hodnota 1 000 1000 70% 14 900 14 900 Hod nota z preceneni K 31. prosinci 2014 HEDVIGA GROUP, a.s. 25380796 ryroba, obchod a sluzby neuvedene v pi'ilohach 1 az 3 zivnostenskeho zakona ryroba a zpracovani paliv a maziv podnikani v oblasti nakladani s nebezEecni mi odEad~ Celkem Podfond neeviduje v race 2015 zadne ucasti. 17. DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK Podfond dlouhodoby nehmotny majetek neeviduje. 18. DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK Podfond dlouhodoby hmotny majetek neeviduje. 12 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celych tis. Kc) 19. OSTATNIAKTIVA tis. Kc Pohledavky Poskytnute zalohy Pohledavky skupina Dane, DPPO Odlozena daiiova pohledavka Dohadne ucty Ostatni Celkem 3 1.1 2.2014 30.11.2015 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 31.12.2014 30. 11.20 15 0 0 0 20. NAKLADY A P:RiJMY P:RiSTICH OBDOBi tis. Kc Naklady a prijmy pfiStich obdobi Celkem 21. zAV AZKY vUCI BANKAM tis. Kc Splatne na pozadani (do I roku) Splatne od 1 roku do 5 let Splatne nad 5 let Celkem 22. 0 31.12.20 14 30. 11.2015 0 0 0 0 0 0 0 0 zAV AZKY vUCI NEBANKOVNiM SUBJEKTUM tis. Kc Pujcky Uvery Ostatni Celkem 13 31.12.201 4 30. 11.2015 200 0 0 200 0 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celych tis. K~) 23. zAVAZKY Z DLUHOvYCH CENNYCH P APiRU Klasifikace zavazku z dluhovych cennych papiru tis. Kc Depozitni smenky Hypotecni zastavni listy Jine emitovane dluhove cenne papiry Ostatni cista ucetni hodnota 31.12.20 14 30. 11.20 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2014 30. 11.2015 37 0 0 0 0 0 70 0 107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 1.1 2.20 14 30.11.2015 0 0 0 0 24. OSTATNi PASIVA tis. Kc Zavazky Prijate zalohy Ostatni zavazky za spolecniky Zavazky skupina Dane, DPPO, DPH Odlozeny danov)' zavazek Dohadne ucty Ostatni Celkem 25. vYNOSY A vYDAJE PR:iSTICH OBDOBi tis. Kc Vynosy a v)'daje pfiStich obdobi Celkem 26. REZERVY A OPRAVNE POLOZKY Kone~ny PoMte~ni stav Tvorba RozEu~t~ni stav 30/ 1112015 Rezerva na DPPO Rezerva na opravu majetku Rezerva na rizika Rezerva na zarucni opravy Rezerva na ztratu z obchodu Rezerva ostatni 0 0 0 0 0 0 Celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 tis. Kc 14 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ticetni zaverky k 30. 11. 2015 (v cel)'ch tis. Kc) 27. zAKLADNi KAPITAL, KAPITALOVE FONDY, EMISNi AZIO Kapitalove fondy Podfondu 1 jsou predstavovany investicnimi akciemi. K 30.11.2015 cinil ce1kory pocet investicnich akcii uvedeneho Podfondu 5 ks. 28. NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZENA ZTAATA Z PREDCHOZICH OBDOBi, REZERVNi FONDY A OSTATNi FONDY ZE ZISKU Ztrata bezneho obdobi ve rysi 18 465 tis. Kc je tvorena zejmena prodejem podilu/ucasti a pohledavky. 29. OCENOVACi ROZDiLY Rok 2014 Dl. hmotny majetek tis. Kc Realizov. cenne papiry Pohledavky za neb. subjekty Ciste investice do ucasti Ce1kem -2 783 3 020 - 17 920 3 020 -20 703 -2 783 -14 900 -1 7 683 Pohledavky za neb. subjekty Ciste investice do ucasti Celkem -2 783 -14 900 -1 7 683 2 783 14 900 17 683 Zustatek k 1. lednu 20 14 Snizeni Zv 'seni Ziistatek 2014 k 3 1. prosinci Rok 2015 Dl. hmotny majetek tis. Kc Realizov. cenne papiry Zustatek k 1. 1ednu 20 15 Snizeni Zvyseni Zustatek k 30. Listopadu 2015 30. PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU Vtis. K~ Zustatek k 1.1.2014 Zm~ny u~e tn ich metod Opravy zasadnich chyb Kursove rozdfly a ocenovaci rozdily nezahmute do HV CistY zisklztnita za uretni obdobl Dividendy Zak1adni Vlastni Emisni Rezerv Kapital. Ocen. kal!ita1 0 akcie Afio fondx 0 0 0 0 0 0 rozdilx 3 020 0 0 0 0 0 fondx 19 439 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Zisk {ztrata} Celkem 0 0 0 22 459 0 0 0 -20 703 0 -20 703 0 0 0 0 -522 0 -522 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v cel)lch tis. Kc) Nilkupy vlastnich akcii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatni zm!ny 0 0 Zustatek k 31.12.2014 0 Pfevody do fondii Pou~iti fondd Emise akcii Sni~enf zilkfadniho kapitalu Vtis. K~ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 -17 683 -522 I 234 Zakladni Vlastni Emisni Rezerv Kapital. Ocei'l. Zisk Celkem ka!!ital akcie atio fondy fondy rozdily {ztrata} Zustatek k 1.1.2015 Zme!ny utetn!ch metod 0 0 0 0 0 1 234 0 0 -17 683 0 -522 0 0 Opravy zasadnich chyb 0 0 0 19 439 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 683 0 17 683 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 8 465 0 0 -18 465 0 Ostatni zm<!ny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zustatek k 30.11.2015 0 0 Kursove rozdily a ocellovacf rozdlly nezahmute do HV Cist)' zisklztrata za utetnf obdobi Dividendy Pfevody do fondii Pou~itf fondd Emise akcii Sni~ni zilkladniho kapitalu Nakupy vlastnfch akcii 31. DAN Z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 439 0 -18 987 452 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PIUJMU A ODLOZENY DANOvY zAVAZEKIPOHLEDAVKA Splatna dan z pfijmu tis. Kc Zisk nebo ztnita za ucetnf obdobi pfed zdanenim Vynosy nepodlehajici zdanenf Dai\ove neodcitatelne naklady Pouzite slevy na dani a zapocty Ostatnf poloZk:y Mezisoucet 31.12.2014 29. 1.20 14 -522 -18 465 I 18 278 Dan vypoctena pfi pouziti sazby 5% Dan vypoctena pfi pouziti sazby 19% z toho: dan z mimohidn)lch polozek Odlozeny daiiov}' zavazek/pohledavka 16 -522 - 186 0 0 I.C.P. Invest - Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celYch tis. Kc) Odlozene dane z prijmu jsou pocitany ze vsech docasnych rozdilu za pouziti daiiove sazby platne pro obdobi, ve kterem budou daiiov)' zavazek nebo pohledavka uplatneny, tj. 19 %. Odlozeny daiiov)' zavazek nevznikl. 32. HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROVANi Podfond vykazoval k 30. listopadu hodnotu obhospodarovaneho majetku ve vysi 452 tis. Kc. 33. IDENTIFIKOVANA RIZIKA DLE STATUTU Uverove riziko, tj. riziko spojene s pfipadnym nedodrzenim zavazku protistrany Podfondu Emitent investicniho nastroje v majetku Podfondu ci protistrana smluvniho vztahu (pri realizaci konkretni investice) nedoddi svuj zavazek, pripadne dluznik pohledavky tuto pohledavku vcas a v pine v)'si nesplatL Ve sledovanem obdobi vlastnil Podfond pohledavky za spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno, diky negativnimu hospodarskemu a obchodnimu v)'voji spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. jako velmi vysoke a pro dalsi existenci fondu jako nepripustne. Z toho duvodu se obhospodarovatel a akcionari dohodli na uzavreni fondu. Vsechny pujcky byly Spolecnosti poskytnuty v souladu se statutem a byly schvaleny Investicnim vyborem. K datu zpracovani ucetni zaverky byly pohledavky prevedeny najiny subjekt. Riziko nedostatecne likvidity- riziko spojene s investicemi do nemovitosti Fond neinvestoval primo do nemovitosti. Vzhledem k tomu bylo vyhodnoceno riziko s investici do nemovitosti ve sledovanem obdobi jako nulove. Riziko vyporadani Transakce s majetkem Podfondu muze b)'t zmarena v dusledku neschopnosti protistrany obchodu dostat sv)'m zavazkum a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednanem terminu. Riziko vyporadani je posuzovano pri schvalovani kazde transakce fondu. Podfond pri obhospodarovani sveho majetku dodrzuje narizeni stanovena statutem fondu . Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako odpovidajici zvolene mire rizikovosti a je pruberne vyhodnocovano v ramci rizeni rizik. Trini riziko Hodnota majetku, do nehoz Podfond investuje, muze stoupat nebo klesat v zavislosti na zmenach ekonomickych podminek, urokovych mer a zpusobu, jak trh prislusny majetek vnima. Trzni riziko je obecne riziko spojene s filozofii investice do investicniho fondu, investor-akcionar v souladu se statutem Podfondu pred svou investici toto obecne riziko akceptoval. Trrni riziko je posuzovano vzdy pri schvalovani kaZde transakce Podfondu. Podfond pri obhospodarovani sveho majetku dodrzuje veskera narizeni stanovena statutem Podfondu. Podfond ke 30.11.2015 nevlastil zadny investicni majetek. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako nulove. 17 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v celych tis. Kc) Operacni riziko Riziko ztnity majetku vyplyvajici z nedostatecnych ci chybnych vnitrnich procesu, ze selhani provoznich systemu ci lidskeho faktoru, popr. z vnejsich udalosti. Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitrni a vnejsi kontroly Podfondu a cinnost depozitare. Ve sledovanem obdobi bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke. Riziko ztraty majetku svereneho do tischovy (nebo jineho opatrovani) Riziko ztraty majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani) muze b)ft zapricineno zejmena insolventnosti, nedbalostnim nebo umyslnym jednanim osoby, ktera rna v uschove nebo v jinem opatrovani majetek Podfondu. Ve sledovanem obdobi sveril Fond do uschovy (nebo jineho opatrovani) Depozitari akcie spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke. Riziko spojene s investicemi do movicych veci Veci movite mohou b)ft postizeny vadami, a to napr. vadami skrytymi nebo vadami, ktere vyvstanou az po delsim casovem obdobi. V pripade vady veci movite, ktera je soucasti souboru generujici pravidelny ci nepravidelny v)fnos, muze dojit k naruseni v)fkonnosti celeho souboru veci movicych. Toto riziko lze snizit smluvni odpovednosti za vady a zajistenim kvalitniho zarucniho a pozarucniho servisu. Dusledkem techto vad muze b)ft snizeni hodnoty veci movicych a jejich souboru a zvysene naklady na opravy atd. Rovnez umelecka dila jako specificke veci movite mohou b)ft stizeny jak faktickymi tak pravnimi vadami, at' jiz v podobe vecneho poskozeni, ci v podobe prav tretich osob k nim uplatiiovanych napr. v souvislosti s pripadnou trestnou cinnosti. Toto riziko lze snizit dukladnym pravnim i vecnym auditem predchazejici nabyti takoveho aktiva. Ve sledovanem obdobi vlastnil Podfond pohledavky za spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno, diky negativnimu hospodarskemu a obchodnimu vyvoji spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. jako velmi vysoke a pro da!Si existenci fondu jako nepripustne. Z toho duvodu se obhospodarovatel a akcionari dohodli na uzavreni fondu . Vsechny pujcky byly Spolecnosti poskytnuty v souladu se statutem a byly schvaleny Investicnim vyborem. K datu zpracovani ucetni zaverky byly pohledavky prevedeny najiny subjekt. Riziko spojene s investicemi do akcii, obchodnich podilu resp. jinych forem ticasti v obchodnich spolecnostech z pohledu jejich specifickeho zamereni Fond investoval klicovou cast sv)fch financnich zdroju do spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s., coz je subjekt orientujici se na recyklaci odpadu (vyuzitelny zejmena v energetice) se zarnerenim na technologii PTR (pomaly termicky rozklad). Jedna se o start up projekt, ktery je jiz ve velmi pokrocile fazi. Spolecnost vsak v prubehu roku 20 15 mela problem se svym v)fznamnym zahranicnim odberatelem (nedodrzel svuj financni zavazek) a v kombinaci s dalsimi naslednymi dilcimi provoznimi komplikacemi spolecnost potrebovala ziskat da!Si extemi financni zdroje, ktere v podobnych projektech ziskavaji obdobne projekty od sv)fch investoru. Touto situaci v)frazne vzrostlo riziko pro fond jako investora a to dokonce na ne(mosnou mez. Obhospodarovatel proto po dohode s akcionari fondu pristoupil k radikalnimu reseni, ke zruseni fondu. Podfond ve sledovanem obdobi evidoval 100% obchodni podil ve spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. v poi'izovaci cene 14 900 tis. Kc (oceneno na castku o tis. Kc). Jak jiz bylo uvedeno v)fse podil na spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. by! preveden najiny subjekt. Toto riziko tedy bylo v roce 2015 vyhodnocenojako nadale neunosne. 18 I.C.P. Invest- Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 30. 11. 2015 (v cel)ich tis. Kc) Riziko stavebnich vad Hodnota majetk.u Podfondu se muze snizit v dusledku stavebnich vad nemovicych veci nabytych do majetku Podfondu. Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne nemovitosti, ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko pnivnich vad Hodnota majetku Podfondu se muze snizit v dthledku pravnfch vad nemovicych veci nabytych do majetku Podfondu, tedy napriklad v dusledku existence zastavnfho prava treti osoby, vecneho bremene, najemniho vztahu, resp. pfedkupniho prava. Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne nemovitosti, ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko zruseni Podfondu V souladu s v}'se uvedenou informaci, po vyhodnoceni vsech rizik, bylo rozhodnuto o zruseni Podfondu. Operacni riziko pi'i delegaci cinnosti Nektere cinnosti spojene s administraci Podfondu deleguje administrator na treti osoby. I pres dodrzeni veskerych pravnich pravidel pro outsourcing a pres maximalne obezretne jednani administratora i poverene treti osoby mohou nastat objektivni technicke problemy, ktere mohou negativne ovlivnit administraci Podfondu (napf. poruchy elektronickych systemu pouzivanych ke komunikaci mezi obhospodarovatelem, administratorem a treti osobou). Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovanf systemu vnitfni a vnejsi kontroly Podfondu. Ve sledovanem obdobi bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke. Riziko spojene s investicemi do pohledavek, uveru a zapujcek Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno, diky negativnimu hospodarskemu a obchodnimu vyvoj i spolecnosti HEDVIGA GROUP, a.s. jako velmi vysoke a pro dalSi existenci fondu jako neprfpustne. Z toho duvodu se obhospodarovatel a akcionari dohodli na uzavreni fondu. Vsechny pujcky byly Spolecnosti poskytnuty v souladu se statutem a byly schvaleny lnvesticnim vyborem. K datu zpracovani ucetni zaverky byly pohledavky prevedeny najiny subjekt. Riziko vypljvajici z omezene cinnosti depozitare Rozsah kontroly Podfondu ze strany depozitare je smluvne vymezen depozitafskou smlouvou. Kontrolni cinnosti depozitare nej sou omezeny, z tohoto duvoduje toto riziko vyhodnoceno jako nulove. Riziko nestale hodnoty V dusledku skladby majetku Podfondu a zpusobu jeho obhospodarovani muze b)'t hodnota akcii vydanych Podfondem nestlila. Riziko nestale hodnoty obecne existuje vzdy a u kazde investice aje prima spojene s filozofii investice do investicniho fondu. Investor-akcionar v souladu se statutem Podfondu pred svou investicf do Podfondu prokazal Cestnym prohlasenim, ze je osobou uvedenou v ustanoveni § 272 ZISIF a ze si je vedom vsech rizik, ktere pro neho z teto investice vypl)'vajf. Sv}'m rozhodnutim investovat riziko nestale hodnoty akcii tohoto Podfondu akceptoval. 19 I.C.P. Invest - Podfond 1, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucctnf z:h·erky k 30. 11 . 2015 (v eel '· h tis. K~) 34. VZTAHY SE SPIUZNENYl\11 OSOBAMJ Ve sledovanem obdobi do~lo k nize uveden)'m transakcim mezi spffznen}mi osobami: Pfijata pln~ni od I.C.P. Group s.r.o. v castce 78 tis. Kc. 35. VYZNAMNE UDALOSTI PO DATU (JCETNi ZAvERKY Na zaklade rozhodnutf obhospodafovatele a akcionmu Podfondu bylo rozhodnuto o zpcnezeni \'C kercho maj etku fondu, COZ by}o reaJizovano do doby ucetnf zavcrky sest:avene k datu 30.11.2015. Po tomto datu byly odkoupeny od akcionaru vsechny fondem emitovane investicni akcie a majetek fondu byl tak beze zbytku vypofadan. Obhospodarovatel na tomto zciklade predlozil regulatorovi zadost o vymu fondu 7.e scznamu investicnfch fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech. K datu 30.12.2015 byl Podfond 1 ze seznamu vyskrtnut. l .C.P.,I vest, invcs cni fonds promenn}'m zakladnfm kapitalcm, a.s. zastq'up ny AMISTA investicni spolecnost, a. s., statutarnf feditel Ing. Pe r Janousek, povereny zmocnencc v I J 20 I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. I.C.P. Invest- podfond 2 Financni zprava 2015 OBSAH ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STA VU JEHO MAJETKU, VYHLED PRO NASLEDUJiCi ROK PROFIL PODFONDU FINANCNi cAST ZPRA VA 0 PODNIKATKLSKE CJNNOSTI PODFONDU A 0 STAVU JEHO MAJETKU Cinnost Podfondu v roce 2015 V uvedenem hospodarskem obdobi se Podfond venoval cinnosti fondu kvalifikovanych investoru. Mezi nejvyznamnejsi procesy realizovane v roce 2015 lze zafadit dokonceni transfonnace, a to fuze sloucenim se spolecnostf Columbus 2000 spol. s r.o. as odstepenou casti spolecnosti DD holding s.r.o., kteni zapocala v roce 20 14. Diky t6to transfonnaci bylo prodlouieno fiskatni obdobi Podfondu, a to od 1. srpna 2014 do 31. prosince 2015. Prostrednictvim tcto transfonnace vstoupili do fondu novi invtstofi. Na zaklade teto skutecnosti byly vyraznym zpusobem zmeneny pocty emitovanych akcii a to tak, ze muselo dojit kc stepeni puvodnich akcii. Na pocatku obdobi bylo emitovano 5 kusu akcii a na konci roku 2015 bylo cmitovano 71 921 ks akcii. Jako dalSi velmi vyznamny proces byla rcalizace rozdclenf odstepenim, ktere proved! fond ve 100% vlastnene spolecnosti Bontesel Plus, s.r.o. Hospodareni Podfondu Vcmy a vycerpavajici obraz o hospodafenf Podfondu poskytujc ucetni zaverka roku za obdobi od 1. :>rpna 2014 do 31. prosince 2015. Hospodafeni Podfondu ve sledovanem obdobi skoncilo v zisku ve rysi 59 604 tis. Kt . Stav majetku Vern)' a vycerpavajici obraz o stavu majetku podtondu poskytuje ucetni zaverka za obdobi od 1. srpna 2014 do 31. prosince 2015. Vyhled pro nasledujici obdobi Akcionari Podfondu se rozhodli postupne uk.onCit investicni Cinnosti a pro rok 2016 je naplanov{ma s novym obhospodarovatelem tzv. deinvesticni faze, ve ktere budou postupnc aktiva Podfondu zpenezovana ana konci roku 201.6 je planovano ukonceni Cinnosti Podfondu. Tento proces je jiz v rczii obhospodatovatele AMISTA investicni spolecnost, a.s. V Praze dne 27.4.2016 I.C.P./~vest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s. zasto,6p ny AMISTA investicnf spolecnost, a. s. , statutami reditel Jng. Pet Janousek, povereny zmocnenec ' TEXTOVACAST- PROFIL PODFONDU Rozhodnym obdobim se pro ucely teto Financni zpravy rozumi ucetni obdobf od 1. srpna 2014 do 31. pro since 2015. Ucetni obdobi zacina dnem 1. 8. 2014 z duvodu premeny Podfondu, kdy byla realizovana transfonnace, pri ktere doslo ke slouceni fondu s odstepovanou casti spolecnosti DD holding s.r.o. a slouceni se zanikajfci spolecnostf Columbus 2000 spol. s r.o. Rozhodnym dnem premeny byl stanoven 1. srpen 2014. 1. Zakladni udaje o podfondu N azev podfondu: I.C.P. Invest- podfond 2 Sidlo: V parku 2323/14, 148 00 Praha 4, Chodov Predmet podnikani: Cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovanf peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanfm ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji JeJimi akcionari, a provadeni spolecneho investovanf shromazdenych peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto majetku za podmfnek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Vznik podfondu: I.C.P. Invest - podfond 2 je podfondem spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. S uCinnosti k datu 6. unora 2014 byl Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech. Do Podfondu byla ke dni jeho vzniku vyclenena cast jmeni spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. ldentifikacni udaje: ldentifikacni cislo: 8085321191 Investicnf akcie: 71 921 ks investicnicb akcii na jmeno v listinne podobe Cisty obchodni majetek: 94 545 tis. Kc 2. Udaje o investicni spolecnosti, kteni obhospodaruje v rozhodnem obdobi Podfond V rozhodnem obdobi I.C.P. Invest - podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. obhospodarovala tato investicnf spolecnost: I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. ICO: 241 52 633 V parku 2323/14 148 00 Praha 4 3. Udaje o portfolio manazerech Podfondu Ing. Petr Smid, predseda pfedstavenstva Vzdelanf: Vysoka skola ekonomicka v Praze, Institut oceiiovani majetku, specializacni studium znalectvi v oboru ekonomika, odvetvf ceny a odhady se specializaci na oceiiovani cennych papiru Zapadoceska univerzita, Fakulta strojni, obor Stavba a konstrukce tvarecich a obrabecich stroju V letech 1990-1992 pracoval jako konstrukter. Po orientaci na ekonomiku v roce 1992 pusobil na Financnim Ufade. V bankovnictvi pusobil v obdobi 1992-1995, a to jako vedouci oddeleni depozitare a take jako portfoliomanazer. V letech 1996 - 2006 nasledovalo pusobeni jako pfedseda pfedstavenstva obchodnika s cennymi papiry a zaroveii jeho maklef. Pote pracoval jako namestek feditele pobocky pojist'ovny zamerene na majetkove pojisteni. DalSim pusobistem byla ING, kde pusobil na pozici key account manager a nasledne zastaval funkci elena predstavenstva a financniho reditele developerske spolecnosti. V Ietech 2007-20 11 pusobil jako clen pfedstavenstva a financni feditel ve spolecnosti AVANT Fund Management investicni spolecnost, a.s. V obdobi 2013-2014 v investicni spolecnosti REDSIDE investicni spolecnost, a.s. take jako financni reditel a mistopredseda pfedstavenstva. Od roku 2014 pusobi v I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. 4. Udaje o vsech depozitafich Podfondu v rozhodnem obdobi Obchodni nazev: Ceska spofitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 Ceska sporitelna, a.s. vykonava pro fondy kvalifikovanych investoru obhospodafovane I.C.P. Czech, investicni spolecnosti, a.s. cinnosti depozitare 20. dubna 2011. 5. Udaje o osobe, ktera zajist'uje uschovu nebo jine opatrovani majetku Podfondu Obchodni nazev: Ceska sporitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 6. Udaje o vsecb obchodnicicb s cennymi papiry, ktefi vykonavali cinnost obchodnika s cennymi papiry ve vztabu k majetku Podfondu V rozhodnem obdobi nevykomival pro uvedeny podfond cinnost obchodnika s cenn)fmi papiry zadny obchodnik s cenn)fmi papiry. 7. Identifikace majetku, pokud jebo hodnota presahuje 1 % hodnoty majetku Podfondu ke dni, kdy bylo provedeno oceneni pro neely teto zpravy, s uvedenim celkove porizovaci ceny a realne hodnoty na konci rozhodneho obdobi Majetek Podfondu ke dni oceneni je tvoren peneznimi prostfedky na beznem uctu ve rysi 9 713 tis. Kc, pohledavkami za nebankovnimi subjekty ve vysi 18 971 tis. Kc, obchodnimi podily ve vysi 10 970 tis. Kc a ostatnimi aktivy ve v;'si 72 342 tis. Kc. DalSi informace o majetku podfondu jsou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy. 8. Vyvoj hodnoty investicni akcie v rozhodnem obdobi v nazorne graficke podobe a v:Yvoj hodnoty majetku v podfondu Hodnota aktiv [Kc] ;~:= ~ ----_ ~~-=-~-~ .:~:: 40000000 - ----- --~--- ~-- - - - - - - - - - - ---- r__- --- - ----- , ~~:;: 1 ___ 10000000 0 ---- - - - ----------L-------j . ..,. ".... ".... .... ".... " ... ... ... .... .... .... .... ... .... .... .... tJ'I ....0 tJ'I tJ'I tJ'I tJ'I tJ'I tJ'I tJ'I tJ'I ~ tJ'I tJ'I 0 0 0 0 0 0 0 0 .... .... .... .... .... .... "! ,.; a! ~ .... .... C"i <"i .... o:i ~ 0 C"i 0 0 «! .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... .... ~ 0 0 N N 0 N 0 N 0 N 0 .... 0 N N " ~ Fondovj kapital na akcii [Kc] do doby stepeni akcii 1 8000~ 16000000 14 000000 12 000000 10000000 8 000000 6000000 4 000 000 2 000000 0 .------------------- ----------- ------ - -~~----__ ---- _-_----~ -=-· ~ 1-------------- - - - T --, _..,.-·~· -.---; ----~ .. I FondoV'{ kapital na akcii [Kc] od doby stepeni akcii 1350 1 300 1250 1200 1150 ----- ------- ---- 1100 1 050 1000 - - - - - - ---- · - · - - - - - - - - - - ·-- --- - - - - r - - - , - - - -T----~ ---- -..,- ---- ---- I---, 9. Udaje o soudnich nebo rozhodCich sporech, ktere se rykaji majetku nebo miroku akciomifu Podfondu, jestliZe hodnota pfedmetu sporu pfevysuje 5 % hodnoty majetku Podfondu v rozhodnem obdobi Nenastaly soudni nebo rozhodci spory. 10. Udaje o hodnote vsech vyplacenych rynosu na jednu investicni akcii Nebyly vyplaceny v}rnosy najednu investicni akcii. 11. Udaje o poctu emitovanych investicnich akcii V rozhodnem obdobi byly z duvodu nove emise stepeny akcie. Dosud vydanych 5 ks akcii bylo rozhodnutim statutarniho feditele rozstepeno na 50 000 ks. Zaroveii byly emitovany investicni akcie v poctu 15 033 pro noveho investora, ktery navysil peneznim vkladem kapital fondu. Vlivem transformace, kdy byla pohlcena spolecnost Columbus 2000, s.r.o. a soucasne byl s fondem sloucen odstepek spolecnosti DD holding, s.r.o. bylo dale emitovano 6 088 ks novych investicnich akcii. K 31.12.2015 cinil celkovy pocet investicnfch akcii uvedeneho Podfondu 71 921 ks. 12. Udaje o fondovem kapitalu pfipadajicim jednu investicni akcii K 31.12.2015 pfipadala na 1 investicni akcii hodnota fondoveho kapitalu ve rysi 1 314,56 Kc. 13. Skladba a zmena majetku v Podfondu Majetek Podfondu ke dni oceneni je tvofen peneznimi prostfedky na befuem uctu ve vysi 9 713 tis. Kc, pohledavkami za nebankovnimi subjekty ve vysi 18 971 tis. Kc, obchodnimi podily ve vysi 10 970 tis. Kc a ostatnimi aktivy ve vysi 72 342 tis. Kc. DalSi informace o majetku Podfondu jsou uvedeny v pfiloze ucetni zaverky, ktera tvofi soucast teto zpnivy. 14. Udaje 0 uplate urcene investicni spolecnosti za obhospodarovani majetku Podfondu a uplate za rykon funkce depozitari 14.1. Zpusob urceni a vyse uplaty Investicni spolecnosti Poplatek investicnf spolecnosti za obhospodafovanf majetku Podfondu byl stanoven ve vysi 35 tis. Kc mesfcne. Investicnf spolecnosti si uctovala poplatek od unora 2014. 14.2 Zpusob urcenf a vyse uplaty depozitafi V souladu se smlouvou o vykonu funkce depozitafe, kterou vykonava Ceska spofitelna, a.s. je fondu I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnfm kapitalem, a.s. uctovan mesicni poplatek ve vysi 26 tis. Kc plus pfislusmi sazba DPH. Tento poplatek je vyuctovan na jednotlive podfondy dle cisteho obchodnfho majetku jednotlivych obhospodafovanych podfondu. 15. Fondovy kapital Podfondu a fondovy akcii za posledni tfi uplynula obdobi kapit~ilu pfipadajicim na jednu investicni Fondovy kapital Podfondu k 31.12.2015 cinf 94 545 tis. Kc ana 1 investicnf akcii pfipada 1 315 Kc. 16. Udaje o kvantitativnich omezenich a metodach, ktere byly zvoleny pro hodnoceni rizik Viz informace uvedene v pfiloze ucetnf zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy. B) FINANCNi CAST UCetni jednotka: I.C.P. Invest- podfond 2 Sid1o: V Parku 2323114, 140 00 Praha 4 !CO: 248 26 596 Pfedm~t podnikani: tinnost fondu kva1ifikovanych investoni Okamfik sestaveni tit.zav~rky: 20.duben.20 16 ROZVAHA k 31. prosinci 2015 Poznamka 31.12.2015 Bruto 31.12.2015 Korekce 31.12.2015 Netto 1.8.2014 Netto 0 0 0 0 0 9 713 9 713 0 18 971 0 18 971 0 0 0 0 0 0 0 8 340 0 8 340 2 630 0 2 630 0 0 0 0 0 0 0 72 342 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 713 9 713 0 18 971 0 18 97 1 0 0 0 0 0 0 0 8 340 0 8 340 2 630 0 2 630 0 0 0 0 0 0 0 72 342 0 0 0 0 8 584 8 584 0 12 556 0 12 556 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 100 0 2 100 0 0 0 0 21 252 0 21252 190 0 0 AKTIVA 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Pok1adn! hotovost a vk1ady u centra1nich bank Statni bezkup6nove d1uhopisy a ostatni cenne papiry pfij !mane centn'!1n i bankou k refinancovani v tom: a) vydane v1adnirni institucemi b) ostatni Poh1edavky za bankami a drufstevnimi za1omami v tom: a) sp1atne na pofadan! b) ostatnf poh1edavky Pohledavky za nebankovnimi subjekty v tom: a) sp1atne na poMdani b) ostatni pohledavky D1uhove cenne pap fry v tom: a) vydane vh'ldnimi institucemi b) vydane ostatnimi osobami Akcie, podilove 1isty a ostatni podfly a) akcie b) podflove 1isty c) ostatni pod fly Utasti s podstatnym vlivem z toho: a) v bankach b) v ostatnich subjektech Utasti s rozhodujicim v1ivem z toho: a) v bankach b) v ostatnich subjeJ,:tech D1ouhodoby nehmotny majetek z toho: a) zfizovaci vydaje b) goodwill c) ostatni Dlouhodoby hmotny majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozni tinnost b) ostatni Ostatni aktiva Pohledavky z upsaneho zakladniho kapita1u Nak1ady a pfijmy pi'!Wch obdobi Aktiva ce1kem 10 13 11 12 14 15 16 16 17 18 19 20 lll 996 0 111 996 44682 Poznamka 31.12.2015 1.8.2014 0 0 0 7 888 0 0 7 888 0 0 0 9 563 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 7 459 -12 846 0 0 -12 846 0 328 59 604 94 545 111 996 0 0 0 13 312 0 0 13 312 0 0 0 588 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 454 0 0 0 0 0 0 328 30 782 44 682 PASIVA Zavazky vllti bankam a druZ5tevnfm zalofnam v tom: a) splatne na pozadani b) ostatni zavazky 2 Zavazky vOti nebankovnim subjektt)m v tom: a) splatne na pofadanf v tom: uspome b) ostatni zavazky Zavazky z dluhovych cennych papiru 3 v tom: a) emitovane dluhove cenne papiry b) ostatni zavazky z dluhovych cennych papiru 4 Ostatni pasiva 5 VYilosy a vydaje pfiStich obdobi 6 Rezervy vtom: a) na duchody a podobne zavazky b) na dane c) ostatni Podtizene zavazky 7 8 lilk1adni kapital z toho: a) splaceny zakladni kapita1 Emisni Mio 9 10 Rezervni fondy a ostatni fondy ze zisku vtom: a) povinne rezervni fondy b) ostatni rezervni fondy c) ostatni fondy ze zisku d) rizikove fondy II Rezervnf fond na nove ocent'!ni 12 Kapitalove fondy 13 Oceilovaci rozdily z toho: a) z majetku a zavazkO b) ze zajiSt'ovacich derivatO c) z pfepottu utasti d) ostatni 14 Nerozdt'!leny zisk nebo neuhrazena ztrata z pfedchozfch obdobi 15 Zisk nebo ztrata za utetni obdobf 16 V1astni kapita1 Pasiva celkem 21 22 23 24 25 26 27 27 28 27 29 28 28 Poznamka 31.12.2015 1.8.2014 31 0 0 0 0 0 0 0 I l l 996 0 0 0 0 0 0 0 44 682 31 0 18 971 0 0 0 0 0 0 25 463 0 0 0 0 0 PODROZVAHOVEPOLOZKY Podrozvahova aktiva 2 3 4 5 6 7 8 Poskytnute pfisliby a zflruky Poskytnute zastavy Pohledavky ze spotov)'ch operaci Pohledavky z pevnych tenninov)'ch operaci Pohledavky z opci Odcpsane pohledavky Hodnoty pi'edane do ilschovy, do spravy a k ulo~eni Hodnoty predane k obhospodafovani Podrozvahova pasiva 9 10 11 12 13 14 15 Pi'ijate pi'isliby a zaruky Pfijate zastavy a zajgt~ni zavazky ze spotov)'ch operaci zavazky z pevnych tenninov)'ch operaci zavazky z opci Hodnoty pi'evzate do uschovy, do spravy a k Hodnoty pfevzate k obhospodarovani ulo~eni Utetni jednotka: LC.P. Invest - podfond 2 Sidlo: V Parku 2323/ 14, 140 00 Praha 4 !CO: 248 26 596 Pfedm~t podnikimi: ~ i nnost fondu kvalifikovanych investoru Okam~ik sestaveni u~.zavC!rky : 20.duben.20 16 VYKAZ ZISKU A ZTRATY za obdobi 1.8.2014- 31.12.2015 Poznamka 16 17 18 19 Vynosy z uroku a podobne v)tnosy z toho: a) uroky z dluhovych cennych papiru b) v)tnosy z urokti z ostatnfch aktiv NAklady na tiroky a podobne mlklady z toho: naklady na uroJ.:y z dluhov)tch cennych papiru Vynosy z akcii a podilu vtom: a) v)tnosy z u~sti s podstatnym vlivem b) v)tnosy z u~ti s rozhodujicim vlivem c) ostatni vynosy z akcii a podilu Vynosy z poplatkil a provizf Naklady na poplatky a provize Zisk nebo ztrata z finan~nfch operacf Ostatni provozni v)tnosy Ostatni provozni naklady Spnlvni naklady vtom: a) naklady na zamC!stnance z toho: aa) mzdy a platy ab) socialnf a zdravotnf pojiSt~ni ac) ostatnl mlklady na zamC!stnance b) ostatni spravni naklady RozpuStt!ni rezerv a opravnych polorek k dlouhodobemu hmotnemu a nehmotnemu majetku vtom: a) pou~iti rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku b) poutiti opravnych polotek k dlouhodobemu hmotnemu majctku c) pou~iti opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotm!mu majetku Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a opravnych polo~ek k d louhodobemu hmotnemu a nehmotnemu majetku vtom: a) odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku b) tvorba rezerv k dlouhodobemu hmotnemu majetku c) tvorba opravnych polozek k dlouhodobCmu hmotnemu majetku d) odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku e) tvorba opravnych polozek k dlouhodobemu nehmotnemu majetku Rozpu~tC!n l opravnych polorek a rezerv k pohledavkam a zarukam, vynosy z dflvc odepsanych pohledavek vtom: a) pouziti rezerv k pohlcdavkam a zarukam b) pouziti opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk c) zisky z postoupeni pohledavek a v)tnosy z odepsanych pohledavek Odpisy, tvorba a poutiti opravnych polozek a rczerv k pohledavkam a zarukam vtom: a) tvorba opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk b) tvorba rezerv za zAruky c) odpisy pohledavek a pohledavek ze zaruk, ztraty z post. pohledavek RozpuStC!ni opravnych polo!ek k u~astem s rozhodujlclm a podstatnym vii vern Ztraty z pfevodu u~asti s rozhodujfcim a podstatnym, tvorba a pouziti opravnych polozek Tvorba a rozpuSteni ostatnich rezerv Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polozek Podfl na ziscich nebo ztratach u~astl s rozhodujlclm nebo podstatnym vlivem Zisk nebo ztrata za ricetni obdobi z beine cinnosti p1'ed zdanenim 20 21 22 Mimofadne v)tnosy Mimofadne naklady Zisk nebo ztrata za ricetni obdobi z mimofirdne tinnosti pfed zdanenim 9 9 0 0 0 23 24 Dai\ z prljmu Zisk nebo ztrata za ufetnl obdobl po zdanenl 30 -177 59 604 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 14 15 4 1.8.2014-31.12.2015 4 5 5 6 7 7 8 I 881 0 I 881 -206 0 0 0 0 0 10 - 19 43 632 17 147 -19 -2 645 0 0 0 0 -2 645 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 781 Ucetni jednotka: I.C.P. Invest - pod fond 2 Sidlo: V Parku 2323/14, 140 00 Praha 4 ICO: 248 26 596 Predmet podnikani: cinnost fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestaveni uc.uiv~rky: 20.duben .2016 PREHLEO 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALll za obdobi 1.8.2014-31.12.2015 Zustatek k 1.8.2014 itcetnich metod Oprava zauctovani fUze Kursove rozdily a ocenovaci rozdily nezahmute do HV Cist)f z isklztrata za ucetni obdobi Dividendy Prevody do fondu Pouiiti fondu Emise investicnich akcii Vklady mimo zaldadni kapital Sniieni zakladniho kapitalu Nakupy vlastnich akcii Ostatni zmeny- odlozena daii Zustatek k 31.12.2015 Zm~ny laldadni kapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vlastni akcie 0 0 0 Emisni ~io 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rezerv. fondy 0 0 0 Kapital. fondy 30 454 0 0 Ocenov. rozdily 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 500 0 0 0 505 47 459 Zisk Celkem (ZlTiita) 328 0 0 30 782 0 0 - 12 846 0 0 0 0 0 0 0 0 59 604 0 0 0 59 932 -12 846 59 604 0 0 0 16 500 0 0 0 505 94 545 0 -12 846 0 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 1. vYCHODISKA PRO PRiPRAVU ucETNi zAv:ERKY I.C.P. Invest - podfond 2, I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. (dale ,Podfond") byl vytvofen na zaklade Rozhodnutf o vytvofenf podfondu spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. jako statutarniho feditele spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,lnvesticni Fond" nebo ,Fond") ze dne 24.1.2014. S ucinnosti k datu 6. \mora 2014 by! Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) ZISIF. Do Podfondu byla ke dnijeho vzniku vyclenena castjmeni Fondu. I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vznikl premenou ze spolecnosti I.C.P. Invest, uzavreny investicni fond, a.s. dne 29. !edna 2014. Predmet podnikani zahrnuje cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavajf jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru. Fondu bylo udeleno povoleni k cinnosti investicnfho fondu podle zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani Ceskou narodni bankou dne 8. brezna 20 II. Povoleni k cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 2011 die § 64a zruseneho zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani, zaniklo na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb., 0 investicnich spolecnostech a fondech (dale jako ,ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zacata vest seznam investicnich fondu s pravni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a timto dnem se Fond povaZuje za investicni fond, ktery je obhospodafovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle § 597 pism. a) ZISIF. Predmet podnikani Fondu cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostredkii nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto majetku za podmfnek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Sidlo spolecnosti (Investicniho Fondu): V Parku 2323/14, Praha 4 Chodov PSC 148 00 Ceska republika Za Fond podepisuje ajednal v prubehu roku 2015 povereny zmocnenec statutarniho feditele. Statutarnim feditelem je I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633, se sidlem V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4. JUDr. Ondfej David, Ph.D. je poverenym zmocnencem jednat za statutarniho feditele. I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni z:iverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Clenove spnivni rady Fondu k 31. prosinci 2015 Predseda spnivni rady Clen spnivnf rady Mgr. Petr Burzanovsky JUDr. Ondfej David, Ph.D. od 22. ledna 2014 od 22. ledna 2014 Za Podfond jednal k datu 31.12.2015 I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a. s. na ucet podfondu I.C.P.lnvest- podfond 2, IC 248 26 596, se sidlem v parku 2323/ 14, Chodov, 148 00 Praha 4, zapsana v OR vedenem Mestskym soudem v Praze, oddil B, vlozka 17048, zastoupena JUDr. Ondrejem Davidem, Ph.D., poverenym zmocnencem statutarniho reditele. 2 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 1. VYCHODISKA PRO PRiPRAVU UCETNi zAVERKY (pokracovani) Ucetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho y souladu se zakonem c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a pffslusnymi narfzenimi a vyhlaskami platnymi v ceske republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozlisenf nakladu a v)'nosu a historickych cen, s vyjimkou vybranych financnich nastroju ocenovanych realnou hodnotou. Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou c. 50112002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsfch predpisu, pro ucetnf jednotky, ktere jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve znenf pozdejsfch predpisu, kterou se stanovi usporadanf a obsahove vymezeni polozek ucetni zaverky a rozsah udaju ke zverejnenf pro banky a nektere financni instituce. Akcie Podfondu mohou b)'t porizovany pouze kvalifikovanymi investory. lnvesticnfm cilem Podfondu je dosahovat stabilniho zhodnocovani aktiv nad urovnf vynosu dlouhodobych urokovych sazeb prostrednictvfm dlouhodobych investic. Tyto investice mohou b)'t jednak do nemovicych veci, podilu y obchodnich spolecnostech, pohledavek, dopliikovych aktiv tvorenych standardnfmi nastroji kapitalov)'ch a financnich trhu a j inych movicych vee f. V prfpade, ze je pro Podfond ekonomicky v)'hodna i kratkodoba investice do podflu v obchodnfch spolecnostech je Podfond rovnez opravnen provadet takoveto kratkodobe investice. Ceska sporitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Depozitarske smlouvy (dale , depozitar"). v prubehu ucetnfho obdobf Podfond podnikal v oblasti fondu kvalifikovanych investoru y Ceske republice, a to podle zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnfch fondech, ve znenf pozdejsich predpisu. One 8. 6. 2015 byla do obchodnfho rejstrfku zapsana premena, na zaklade ktere k rozhodnemu dni premeny, tj. 1. 8. 2014 preslo na Podfond jmeni zanikajici spolecnosti COLUMBUS 2000 spol. s r.o. a castjmenf rozdelovane spolecnosti DD holding s.r.o. Na tuto skutecnost je reagovano tak, ze ve v)'kaze Rozvaha jsou v minulem obdobf uvedeny udaje ze zahajovaci rozvahy ke dni 1. 8. 2014, ve v)'kaze Zisku a ztrat se pak z tehoz duvodu udaje za minule ucetnf obdobf neuvadf. Vzhledem k tomu, ze premena byla do obchodniho rejstrfku zapsana v roce 2015, je tato ucetnf zaverka sestavena za obdobi od 1. 8. 2014 do 31. 12.2015. 3 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 2. DULEZITE UCETNi METODY Ucetni zaverka Podfondu byla pripravena v souladu s misledujicimi dulezicymi ucetnimi metodami: (a) Den uskutecneni ucetniho pfipadu v zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pripadu zejmena den \!}'platy nebo prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papiru, den provedeni platby, popr. inkasa z uctu klienta, den pripsani (valuty) prostredku podle zpravy dosle od banky, den sjednani a den vyporadani obchodu s cennymi papiry, den vydani nebo prevzeti zaruky, popr. uveroveho prislibu, den prevzeti hodnot do uschovy. Ucetni pfipady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednani obchodu do okamziku vyporadani obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech. Financni aktivum nebo jeho cast Podfond oductuje z rozvahy v pripade, Z.e ztrati kontrolu nad smluvnimi pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni prava na vyhody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda. (b) Dluhove cenne papiry, akcie, podilove listy a ostatni podily Statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry a akcie vcetne podilov}'ch listu a ostatnich podilujsou klasifikovany podle zameru Podfondu do portfolia: a) cennych papiru oceiiovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo v}'nosu, b) realizovatelnych cennych papini, c) cennych papiru ddenych do splatnosti, d) dluhov}'ch cennych papiru pofizenych v primamich emisich neurcenych k obchodovani. Do portfolia do splatnosti mohou b)ft zarazeny pouze dluhove cenne papiry. Pri pofizeni jsou statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papiry uctovany v porizovaci cene zahmujici pomemou cast diskontu nebo azia. Akcie, podilove listy a ostatni podily jsou uctovany v porizovaci cene. Nasledne jsou dluhove cenne papiry a akcie, podilove listy a ostatni podily ddene v portfoliu Podfondu oceiiovany realnou hodnotou. Realna hodnota pouzivana pro oceneni cennych papiru se stanovi jako trzni cena vyhlasena ke dni stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat. V pripade verejne obchodovanych dluhovych cennych papiru a majetkovych cennych papiru j sou realne hodnoty rovny cenam dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jsou zaroven splneny pofadavky na likviditu cennych papiru. Neni-li mozne stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za trzni cenu je mozne cenny papir prodat), realna hodnota se stanovi jako upravena hodnota cenneho papiru. 4 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Upravemi hodnota cenneho papiru se rovna mire ucasti na vlastnim kapitalu spolecnosti, pokud se jedna o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Podfondu, pokud se jedna o podilove listy a soucasne hod note cenneho papiru, pokud se jedna 0 dluhove cenne papiry. K dluhovym cennym papirum drzenym do splatnosti se tvoi'f opravne polozky. Opravne polozky k temto cennym papirum jsou tvofeny v castce, ktera odrazi pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny bezrizikovych urokovych sazeb, a to podle jednotlivych cennych papiru. (c) Majetek jako lnvesticni pfilefitost Majetkem jako Investicni pfilezitosti jsou pfedevsim nemovitosti dr.Zene spolecnosti s cilem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni. Prvotni ocenenf investice je na zaklade pofizovacich nakladu vcetne transakcnich nakladu. Pro oceneni k datu ucetni zaverky je zvolena metoda stanoveni realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi rozvahamijsou vykazovany jako oceii.ovaci rozdil ve vlastnim kapitalu Podfond investuje do nemovitosti nasledujiciho typu: • • • • • • • • • • • • • pozemku urcenych k vystavbe objektu pro bydlenf nebo komercnich objektu pozemku urcenych ke zhodnocenf formou zmeny ucelu uzivani pozemku a naslednemu prodeji pozemku provozovanych jako parkoviste pozemku urcenych k pronajimanf tretim osobam pro obchodni aktivity rezidencnich projektu a domu prumyslovych arealu pro vyrobu a skladovani budov pro zdravotnicka zafizeni budov pro vzdelanf a skolstvi a skolici stfediska administrativnich budov a center hotelovych komplexu ajinych rekreacnich objektu logistickych parku multifunkcnich center nemovicych I movicych energetickych zafizeni lnvestice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud: • • Je pravdepodobne, ze ucetni jednotka ziska budouci ekonomicke uzitky spojene s investici do nemovitosti Naklady spojene s pofizenim investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne Pocatecni oceneni Investice se prvotne oceni na urovni svych pofizovacich nakladu. Do pocatecniho ocenenf se zahmou i vedlejsf naklady spojene s poffzenfm. Nasledne oceiiovani Nasledne oceii.ovani je provedeno: • • K rozvahovemu dni Z duvodu trvaleho snizenf hodnoty Oceii.ovani je reseno § 68a), vyhlasky 50 I/2002 Sb., ktery stanovi Oceiiovaci rozdily pri uplatneni realne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku (tedy majetku oznaceneho pro ucely tohoto dokumentu jako Investicni prilezitost). 5 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) (1) Investicnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podflove Fondy, investicnf Fondy a penzijnf Fondy ocenuji neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zviliStnfho pnivnfho predpisu. Zmeny oceneni tohoto majetku se evidujf v pffslusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se vysledna zmena vykaze v prfslusne polozce v)'kazu zisku a ztnity. (2) V pffpade, ze dojde k trvalemu snizeni hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku, vykaze se toto snizenf hodnoty v pffslusne polozce vykazu zisku a ztnity. Realna hod nota investic do nemovitostf je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazi z cen nemovitosti, ktere byly v obdobf od poslednfho stanovenf realne hodnoty v dane lokalite prodany ajejichz v)'znamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, jejfz hodnota se stanovf. Charakteristiky vyznamne pro ocenenf dane nemovitosti a vymezenf Jokality se stanovf v souladu se standardy pro ocenovanf. Pokud neni mozne provest porovnanf s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazf se pri oceneni - z cen prodavanych nemovitosti v odlisnych lokalitach a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak, aby zohlednovaly veskere tyto odlisnosti; - z odhadu diskontovanych peneznfch toku (vynosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu budoucich peneznich toku, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnfch a jinych smluv a (pokud je to mozne) externimi doklady, jako jsou napffklad bezne trzni najmy z obdobnych nemovitosti ve stejne Jokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnfch sazeb, ktere odrazejf bezne trznf odhady nejistot ve v)'si a nacasovanf peneznich toku. Podfond pro urceni realne hodnoty nemovitostf vyuziva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno na zaklade v)'se popsanych principti. Do doby prvniho stanovenf realm~ hodnoty nemovitosti podle v)'se uvedeneho odstavce se realmi hodnota stanovi jako pofizovaci cena nemovitosti. (d) Ostatni aktiva Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek z obchodniho styku, ktere jsou po splatnosti a) ne dele nez 90 dni, se snizi o 10 %, b) ne dele nez 180 dni, se snizf o 30 %, c) ne dele nez 3 60 dni, se snizi o 66 %, d) dele nez 360 dnf, se snizi o 100 %. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznikem se snizi o I 00 %, jestlize proti dluznikovi bylo zahajeno insolvencni rizenf, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencni navrh pro nedostatekjeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnuti podle zahranicnfho prava. (e) Pohledavky za bankami a nebankovnimi subjekty Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho j sou vytvareny k jednotliv)'m pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvarene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce ,Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam" v analyticke evidenci pro potrebu v)'poctu danove povinnosti. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek urcenych k investovani na zaklade predpokladu vymozenf a) pine vymozitelne, se snizi o 0 %, b) zaz.alovane, se snfzi o 50 %, b) castecne vymozitelne, se snizi o 70 %, c) v insolvenci, se snizi o 80 %, d) nevymozitelne, se snizi o I 00 %. 6 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloba ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v eel· ch tis. Kc) Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovanf rozclenit, zpracuje se pro zjistenf realne hodnoty znalecky posudek. (t) Prepocet cizi meny Transakce vycislene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizovym kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizf mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi pred dnem splatnosti j sou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetni zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizf mene je vykazan ve vykazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnich operaci". (g) Zdaneni Danov,Y zaklad pro dan z prijmu se propocte z vysledku hospodareni bezneho ucetniho obdobi pripoctenim danove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehaji dani z pfljmu, ktery je dale upraven o slevy na dani a pripadne zapocty. Odlozena dan vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro nasledujfcf obdobi. 0 odlozene danove pohledavce se uctuje pouze v pripade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejfm dalsim uplatneni v nasledujicich ucetnich obdobich. V podminkach Podfondu vznika odlozena dan zejmena z titulu zmeny oceneni dlouhodobeho majetku. (h) Tvorba rezerv Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni s nej iscym casov,Ym rozvrhem a vysi. Rezerva se tvofi v pripade, pro ktery platf nasledujici kriteria: existuje povinnost (pravni nebo vecna) plnit, kteraje v,Ysledkem minulych udalosti je pravdepodobne, ze plnenf nastane a vyzada si odliv prosuedku predstavujfcich ekonomicky prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi, nez 50% je mozne provest primerene spolehliv.Y odhad plnenf. Rezervy nebyly vytvoreny. (i) Polozky z jineho ucetniho obdobi a zmeny ucetnich metod Opravy zasadnich chyb nakladu a v,Ynosu minulych ucetnich obdobi a zmeny ucetnich metod jsou uctovany proti nerozdelenym ziskum nebo neuhrazenym ztratam. Opravy chyb, ktere nejsou zasadni, jsou uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v be:lnem ucetnim obdobi, ve kterem byly zj isteny. v prubehu ucetnfho obdobf nebyly uctovany zmeny ucetnich metod ani opravy minulych let. 7 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 3. ZMENY UCETNICH METOD Ucetni metody pouzivane spolecnosti se behem ucetniho obdobi 2015 nezmenily. 4. CISTY UROKOVY VYNOS tis. Kc Vynosy z uroku z vkladu z pujcky Ostatni (notarska uschova) 31. 12. 2015 0 1 881 0 Naklady na uroky z vkladu z uveru Ostatni CistY urokovf rynos 0 -206 0 1675 Podfond realizoval vY"nosy z uroku z vkladu a pujcek. 5. VYNOSY A N.AKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kc 3 1. 12.2015 Vynosy z poplatku a provizi z operaci s cenn:Ymi papiry z operaci s derivaty Ostatni 0 0 10 N aklady na poplatky a provize z operaci s cenn)'mi papiry z operaci s derivaty ostatni Celkem 6. -11 0 -8 -9 ZISK NEBO ZTRATA Z FINANCNICH OPERACi tis. Kc 31. 12. 2015 Ziskl(ztnita) z operaci s dlouhodoby-m hmotnym majetkem Ziskl(ztnita) z operaci s cenn:Ymi papiry Zisk/(ztnlta) z operaci s derivaty Zisk/(ztrata) z devizorych operaci Kurzove rozdily Celkem 8 3 248 40 384 0 0 0 43 632 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloba ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 7. OSTATNi PROVOZNi VYNOSY A NAKLADY Ostatni provozni vynosy predstavuji zejmena prodeje obchodnich podilii s realizovanym ziskem 13 459 tis. Kc a v)'nos ze zapoctu pohledavek a zavazkii ve vysi 3 655 tis. Kc. Ostatni provozni m1klady jsou tvoreny predevsim pojistenim majetku. 8. SPRAVNi NAKLADY Podfond evidoval ve svem ucetnictvi za sledovane ucetni obdobi 2015 tyto spravni naklady: Sledovane obdobi Minute obdobi 2015 2014 Prumemy pocet zamestnancu Mzdy 0 0 0 0 Odmen_)' clem'l statut. org_anu Naklady na socialni zabe_zpecen! 0 0 0 0 Soci<Hni naklady 0 0 Osobni n:iklady celkem 0 0 tis. Kc 31. 12.2015 Ostatni spravni naklady Naklady na obhospodarovani Poradenstvi Naklady na audit Pravni poradenstvi Ucetni a daiiove poradenstvf Dane Ostatnf Celkem 1 158 492 23 22 64 448 438 2 645 Odmena za obhospodarovani majetku Podfondu je stanovena ve vysi 35 tis. Kc mesicne. K teto odmene je pripocten podil na nakladech spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ktery je kalkulovan die cisteho obchodniho majetku jednotliv)'ch obhospodarovanych podfondii. Podfond nemel v roce 2015 zamestnance. Portfolio manazer je zamestnancem investicni spolecnosti. 9. MIMOAADNE VYNOSY A NAKLADY Mimoradne naklady a v)'nosy ucetnijednotka neeviduje. 9 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 10. POKLADNA tis. Kc I. 8. 201 4 3 1.12. 2015 0 0 0 0 I. 8. 2014 31. 12. 2015 8 584 0 0 8 584 9 713 0 0 9 713 tis. Kc 1.8. 201 4 3 1. 12. 2015 Pujcky Uve Celkem 12 556 0 12 556 18 97 1 0 18 971 Pokladna Celkem 11. POHLEDAVKY ZA BANKAMI tis. Kc Ziistatky na beznych uctech Terminovane vklady Smenk Celkem 12. POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNiMI SUBJEKTY Dlufnik Datum poskytnuti Beroun Forest, s.r.o. Uv~r I.C.P. Trust a.s. Uv~r V y~e Max. hodnota pujcky (limit) pujcky (cerpani) urok. sazba v% Datum vnlceni pujcky Aktualni ziistatek piijcky 13.2.2013 16 585 16 585 7,25 31.12.20 14 0 23. 4. 2015 18 878 18 878 5,9 22. 4. 2020 18 878 l.C.P. Trust a.s.- tislu ~en stvi 13. 93 STATNi BEZKUPONOVE DLUHOPISY A OSTATNi CENNE PAPIRY PRIJIMANE CENTRALNi BANKOU K REFINANCOVANi Cista ucetni hodnota statnich bezkup6norych dluhopisii a ostatnich cennych papfrii prijfmanych CNB k refinancovani tis.Kc 1. 8.201 4 3 1.12. 20 15 0 0 0 0 Statni pokladnicni poukazky Jine pokladni poukazky Statni dluhoEiSi: Cista ucetni hodnota 10 0 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Klasifikace statnfch bezkup6nov}'ch dluhopisu a ostatnich cennych k refinancovani do jednotlirych po1tfolii podle zameru Podfondu. tis. Kc papiru prUimanych CNB Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP realizovatelne Statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP drzene do splatnosti Cista ucetni hodnota 1.8. 2014 31.12. 2015 0 0 0 0 0 0 0 0 Podfond neziskal v ramci reverznich repo transakci statni bezkup6nove dluhopisy a ostatni cenne papiry. 14. DLUHOVE CENNE PAPIRY Klasifikace dluhovych cennych papiru do jednotlivych portfolii podle zameru Podfondu tis. Kc Dluhove cenne papiry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu Dluhove cenne papiry realizovatelne Dluhove cenne papiry drzene do splatnosti cista ucetni hodnota 1.8.2014 31. 12. 2015 0 0 0 0 0 0 0 0 Podfond neziskal v ramci reverznich repo transakci dluhove cenne papiry. 15. AKCIE, PODILOVE LISTY A OSTATNi PODILY Klasifikace akcii, podflorych lisru a ostatnich podilu do jednotlirych portfolii podle zameru Podfondu. tis. Kc 1. 8. 2o14 31. 12. 2o15 Akcie, podflove listy a ostatni podily ocenovane rea!nou hodnotou Akcie, podilove listy a ostatni podily realizovatelne Cista ucetni hod nota 0 11 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 PHloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v cel)'ch tis. Kc) 16. UCASTI S ROZHODUJiCiM A PODSTATNYM VLIVEM Ucasti s rozhodujicim a Eodstatn)'m vlivem Predmet tis. Kc Obchodni firma reo 2odnikani Zakladni Kapital Podil Poriz. Znalecky naVK hodnota 20SUdek 2 000 100% 2 100 1 782 200 100% 13 545 788 12 2/ 12 8 170 23 815 8 340 10 970 Zak1adni ka.eital Podil naVK 2 000 100% K 31. prosinci 2015 I.C.P . Credit a.s. 01732269 Bontesel Plus s.r.o. 28544544 LB Hmcfi'e s.r.o. Celkem 03462013 tis. Kc prom1jem nemovitosti, bytu a nebytov)'ch prostor Prom1jem nemovistosti, bytu a nebytov)'ch prostor Pronajem nemovistosti, bytu a nebl!ovYch Erostor Predmet Obchodni firma reo Eodnikani Poriz. Znalecky hodnota 2osudek K 1. srpnu 2014 l.C.P. Credit a.s. Celkem 01732269 pronajem nemovitosti, b~tu a nebl!ov~ch Erostor 2 100 2100 Vlastni kapital spolecnostf, ve kteljch rna fond majetkove ucasti Tis.Kc I.C.P. Credit a.s. Bontesel Plus s.r.o. LB Hmcfre s.r.o. 17. 31.12.2015 1 782 838 48 518 DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK Podfond dlouhodoby nehmotny majetek neeviduje. 18. DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK V nimci premeny k 1.8.2014 Podfond nabyl nemovitosti v celkove hodnote 21 252 tis. Kc. Veskere tyto nemovitosti byly v prubehu ucetnfho obdobf prodany. 19. OSTATNI AKTIVA tis. Kc Pohledavky Poskytnute zalohy Pohledavky skupina Dane, DPPO Odlozena danova pohledavka Dohadne ucty Ostatni - 2rodej dlouhodobeho majetku a 2odilu Celkem 12 I. 8. 2014 31. 12.2015 0 17 173 0 0 0 0 0 20 342 0 0 0 71 980 190 72 342 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 20. NAKLADY A PRiJMY PRISTICH OBDOBi tis. Kc Naklady a pfijmy priStich obdobi Celkem 21. 3 1. 12. 2015 0 0 0 0 zAVAZKY VUCI BANKAM tis. Kc Splatne na pozadanf (do 1 roku) Splatne od 1 roku do 5 let Splatne nad 5 let Celkem 22. I. 8. 2014 1.8.2014 31. 12. 2015 0 0 0 0 0 0 0 0 I. 8. 201 4 3 1. 12.201 5 zAVAZKY ZA NEBANKOVNIMI SUBJEKTY tis. Kc 13 312 0 7 888 0 0 0 13 312 7 888 V n1mci teto polozky Podfond k 31 .12.2015 vykazuje pnjate bezfuocne pujcky, ktere na Podfond presly v ramci premeny k 1.8.2014. Pt'ijcky Uvery Ostatni Celkem zAVAZKY Z DLUHOVYCH CENNYCH PAPIRU 23. Klasifikace zavazku z dluhovych cennych papiru tis. Kc Depozitni smenky Hypotecni zastavni Iisty Jine emitovane dluhove cenne papiry Ostatni Cista ucetni bodnota 24. 1.8.201 4 31. 12.2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 I. 8. 2014 31. 12.2015 57 0 0 0 17 504 10 0 588 252 0 0 0 177 0 134 9 000 9 563 OSTATNi PAS IVA tis. Kc .zavazky Prijate zalohy Ostatnf zavazky za spolecniky Zavazky skupina Dane, DPPO, DPH Odlozeny danovY' zavazek Dohadne ucty Ostatni - nakup pohledavek Celkem 13 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 25. VYNOSY A VYDAJE PRiSTiCH OBDOBi tis. Kc Vynosy a vydaje pfiStich obdobi Celkem 26. 31. 12.2015 0 0 0 0 REZERVY A OPRAVNE POLOZKY PoMte~ni tis. Kc Rezerva na DPPO Rezerva na opravu majetku Rezerva na rizika Rezerva na zarucni opravy Rezerva na ztratu z obchodu Rezerva ostatni Celkem 27. I. 8. 20 14 Kone~n y stav Tvorba RozpuW~ni stav 3 111 2/20 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KAPITALOVE FONDY Kapitalove fondy Podfodnu jsou predstavovany investicnimi akciemi. V prubehu ucetniho obdobi byly z duvodu nove emise stepeny investicni akcie. Dosud vydanych 5 ks akcii bylo rozhodnutim statutamiho reditele rozstepeno na 50 000 ks. Zaroven byly emitovany investicni akcie v poctu 15 033 pro noveho investora, ktery nav)'sil peneznim vkladem kapital fondu. Vlivem transformace, kdy byla pohlcena spolecnost Columbus 2000, s.r.o. a soucasne byl s fondem sloucen odstepek spolecnosti DD holding, s.r.o. bylo dale emitovano 6 088 ks nov)'ch investicnfch akcii. K 31.12.20 I 5 cinil celkovy pocet investicnich akcii uvedeneho Podfondu 71 921 ks. Fondov)' kapital Podfondu k 31.12.2015 cini 94 545 tis. Kc ana 1 investicni akcii pripada 1 314,56 Kc. 14 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 28. NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZENA ZTRATA ZPREDCHOZICH OBDOBi, REZERVNi FONDY A OSTATNi FONDY ZE ZISKU Zisk bezneho obdobi ve V)lsi 59 604 tis. dlouhodobeho hmotneho majetku. Kc je tvoren zejmena zisky z prodeje majetkovych podilu a PREHLED 0 ZMENACH VLASTNIHO KAPITALU Reze Zlikladni Vlastni Emisni rv Kapital. Ocell. Zisk Celkem fond V tis. K~ kaeital akcie atio :t fond:t rozdil:t (ztrata) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 454 328 30 782 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -12 846 0 -12 846 Ostatni zm~n:t 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 500 0 0 505 0 0 0 0 0 0 0 0 59 604 0 0 0 0 0 0 0 59 604 0 0 0 16 500 0 0 505 Ziistatek k 31. 12. 2015 0 0 0 0 47 459 -1 2 846 59 932 94 545 Zustatek ke 1. 8. 2014 Zm~ny u~etnich metod Opravy zasadnich chyb Kursove rozdily a ocellovaci rozdily nezahmute do HV Cist)l zisk/ztn\ta za u~tni obdobi Dividendy Pfevody do fondil Poufiti fondil Emiseakcii Snifeni z<ikladniho kapitalu Nakupy vlastnich akcii 29. OCENOVACi ROZDiL Y Obdobi 2015 Ciste investice do ucasti Celkem Zustatek k 1. srpnu 2014 Snizeni Zvyseni -13 075 229 -13 075 229 Zustatek k 31. prosinci 2015 -12 846 -1 2 846 tis. Kc Dl. hmotny majetek Realizovatelne cenne papiry 15 Zajist'ovaci derivaty I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) 30. DAN Z PRIJMU A ODLOZENY DANOVY zAVAZEK/POHLEDAVKA Splatna dan z prijmu K 31 . 12. 2015 by! zauctovan dohad na splatnou dan v castce 177 tis Kc. Odlozene dane z pfijmu jsou pocitany ze vsech docasnych rozdilu za pouziti danove sazby platne pro obdobi, ve kterem bude danovy zavazek nebo pohledavka uplatnena, tj . 5 %. Odlozeny danov)r zavazek k 31.12.2015 nevznikl. 31. HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROVANi Podfond vykazoval k 31. prosinci 2015 hodnoty predane k obhospodarovani ve v)rsi 111 996 tis. Kc, k 1. srpnu 2014 vykazoval hodnotu obhospodarovaneho majetku v castce 44 682 tis. Kc. 32. IDENTIFIKOVANA RIZIKA DLE STATUTU Uverove riziko, tj. riziko spojene s pfipadnym nedodrienim z:ivazku protistrany Podfondu Emitent investicniho nastroje v majetku Podfondu ci protistrana smluvniho vztahu (pri realizaci konkretni investice) nedodrzi svuj zavazek, pfipadne dluznik pohledavky tuto pohledavku vcas a v pine v)rsi nesplati. Podfond poskytl ve sledovanem obdobi uver ve vysi 18 878 334 Kc spolecnosti I.C.P. Trust a.s. za ucelem nakupu akcii. Uvery jsou v souladu se statutem Podfondu zajisteny. Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem je uverove riziko ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke. Riziko nedostatecne likvidity - riziko spojene s investicemi do nemovitosti Riziko nedostatecne likvidity obecne spociva v tom, ze urcite aktivum Podfondu nebude zpenezeno vcas za pfimerenou cenu a ze Podfond z tohoto duvodu nebude schopen dostat sv)rm zavazkum v dobe, kdy se stanou splatn)rmi. Obecne u investic do nemovit)rch veci existuje riziko omezene likvidity majetku Podfondu, riziko do investic, na kterych vaznou zastavni nebo jina prava rretich osob, riziko nedostatecne infrastruktury potrebne k vyuzivani nemovite veci a riziko vyplyvajicf z ocenovani nemovit)rch veci. V prvnim roce existence Podfondu muze b)ft az 99% majetku Podfondu tvoreno jedinou nemovitou veci. Toto docasne snizeni diverzifikace rizik zvysuje zavislost hodnoty majetku Podfondu na teto jedine nemovite veci. S ohledem na povahu v)rznamne casti majetku Podfondu, jez bude tvorena nemovit)rmi vecmi, probiha jeho ocenovani v souladu s timto Statutem vzdy jednou za rok. V pripade nahle zmeny okolnosti ovlivnujicf cenu nemovit)rch vecf v majetku Podfondu by tak mohla nastat situace, kdy aktualni hodnota akcie Podfondu stanovena na zaklade posledniho provedeneho oceneni, nekoresponduje s realnou hodnotou nemovit)rch vecf v majetku Podfondu. Dojde-li k takoveto nahle zmene okolnosti ovlivnujicich cenu nemovit)rch vecf v majetku Podfondu, postupuje administrator v souladu s timto Statutem a pravnimi predpisy. Nabyva-li Podfond do sveho majetku nemovite veci (konkretne stavby) v)rstavbou, existuje riziko jejich vadneho pfip. pozdniho zhotoveni, v dusledku cehoz muze Podfondu vzniknout skoda. Vzhledem k povaze majetku existuje rovnez riziko zniceni takoveho aktiva, at' jiz v dusledku jednani treti osoby ci v dusledku vyssi moci. S ohledem na moznost Podfondu prijimat uvery resp. zapujcky do souhmne v:Yse predstavujici dvacetinasobek majetku Podfondu (byt' maximalne ve vysi 95% hodnoty porizovane nemovite veci bez ohledu na pocet vefitelu) dochazi v odpovidajicim rozsahu ike zv)rseni rizika neprizniveho ekonomickeho dopadu na majetek Podfondu v pripade chybneho investicnfho rozhodnuti, resp. v dusledku jineho duvodu vedouciho ke snizeni hodnoty majetku Podfondu. Vzhledem k uvedene pace stran mozne uverove angafovanosti Podfondu existuje rovnez odpovidajfcf riziko jeho insolvence. 16 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v cel)'ch tis. Kc) Podfond po sledovane obdobi sph1oval dany limit likvidnfho majetku. Podfond se pri provadeni transakci vcetne transakci s nemovitostmi ridil narfzenimi sveho statutu v cl. 9.3 az 9 .14. Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobf vyhodnoceno jako nizke. Riziko vyporadani Transakce s majetkem Podfondu miize bYt zmarena v diisledku neschopnosti protistrany obchodu dostat svym zavazkiim a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednanem terminu. Riziko vyporadani je posuzovano pri schvalovanf kafde transakce fondu. Podfond pri obhospodarovanf sveho majetku dodrZ.uje nai'izeni stanovena statutem fondu. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako odpovidajicf zvolene mire rizikovosti a je priibezne vyhodnocovano v ramci fizeni rizik. Trini riziko Hodnota majetku, do nehoz Podfond investuje, muze stoupat nebo klesat v zavislosti na zmenach ekonomickych podminek, urokovych mer a zpiisobu, jak trh prislusny majetek vnfma. Trznf riziko je obecne riziko spojene s filozofii investice do investicniho fondu, investor-akcionar v souladu se statutem Podfondu pred svou investici toto obecne riziko akceptoval. TrZ.nf riziko je posuzovano vzdy pri schvalovani kazde transakce Podfondu. Podfond pri obhospodarovani sveho majetku dodrzuje veskera naffzeni stanovena statutem Podfondu. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako nizke, a to diky vnitfuim kontrolnim procesiim Operacni riziko Riziko ztraty majetku vypl)fvajici z nedostatecnych ci chybnych vnitfuich procesii, ze selhani provoznich systemu ci lidskeho faktoru, popr. z vnejsich udalosti. Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitmf a vnejsi kontroly Podfondu a cinnost depozitare. Ve sledovanem obdobf bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke. Riziko ztraty majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani) Riziko ztraty majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani) muze bYt zapricineno zejmena insolventnosti, nedbalostnim nebo umyslnym jednanim osoby, ktera rna v uschove nebo v jinem opatrovani majetek Podfondu. Ve sledovanem obdobi mel Fond v uschove u Depozitare smenku za spolecnosti Beroun Forest s.r.o. a akcie spolecnosti I.C.P. Credit a.s., ktera byla z uschovy vyzvednuta po splaceni piijcky. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke. Riziko spojene s investicemi do movicych veci Veci movite mohou bYt postizeny vadami, a to napr. vadami skrytymi nebo vadami, ktere vyvstanou aZ po delsim casovem obdobi. v pripade vady veci movite, ktera je soucasti souboru generujicf pravidelny ci nepravidelny v)fnos, miize dojit k naruseni v)fkonnosti celeho souboru veci movicych. Toto riziko lze snizit smluvni odpovednosti za vady a zaj istenim kvalitniho zarucniho a pozarucniho servisu. Diisledkem techto vad miize bYt snizeni hodnoty veci movicych a jejich souborii a zvysene naklady na opravy atd. Rovnez umelecka dila jako specificke veci movite mohou bYt stizeny jak faktickymi tak pravnimi vadami, at' jiz v podobe vecneho poskozeni, ci v podobe prav tretich osob k nim uplatiiovanych napr. v souvislosti s pripadnou trestnou Cinnosti. Toto riziko lze snizit diikladnym pravnim i vecnym auditem predchazejici nabyti takoveho aktiva. Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne movite veci. Toto riziko bylo proto ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke. Riziko spojene s iovesticemi do akcii, obchodnich podihi resp. jinych forem ucasti v obchodnich spolecnostech z pohledu jejich specifickeho zamereni 17 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zaJdadnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 12. 2015 (v celych tis. Kc) Obchodni spolecnosti, na ktecych rna Podfond ucast, mohou b)'t dotceny podnikatelskym rizikem. v dusledku tohoto rizika muze dojit k poklesu trzni ceny podilu v obchodni spolecnosti ci k uplnemu znehodnoceni (upadku obchodni spolecnosti), resp. nemoznosti prodeje podilu v obchodni spolecnosti. Podfond ve sledovanem obdobi evidoval obchodni podil ve trech spolecnostech, ktera se zab)'va predevsim pronajem nemovitosti, bytu a nebytovych prostor. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke. Riziko stavebnich vad Hodnota majetku Podfondu se muze snizit v dusledku stavebnich vad nemovicych veci nabyt}'ch do majetku Podfondu. V ramci premeny k 1.8.2014 Podfond nabyl nemovitosti, ktere byly v prubehu sledovaneho obdobi prodany se ziskem. Toto riziko tak bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko pnivnich vad Hodnota majetku Podfondu se muze snizit v dusledku pravnich vad nemovicych vecf nabyt}'ch do majetku Podfondu, tedy napfiklad v dusledku existence zastavniho prava treti osoby, vecneho bremene, mijemniho vztahu, resp. predkupniho prava. V ramci premeny k 1.8.2014 Podfond nabyl nemovitosti, ktere byly v prubehu sledovaneho obdobi prodany se ziskem. Toto riziko tak bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko zruseni Podfondu Podfond muze b)'t ze zakonem stanovenych duvodu zrusen. Ve sledovanem obdobi nebylo rozhodnuto o premene Podfondu, nebylo vydano rozhodnuti o odneti povoleni k cinnosti Podfondu, o jeho upadku, nebyl zamitnut insolvencni navrh a nebylo odejmuto povoleni k cinnosti Investicni spolecnosti. Podfond vykazoval po vetSinu sledovaneho obdobi vlastni kapital ve vyssim objemu nez 1.250.000 EUR. Toto riziko bylo vyhodnoceno jako nizke. Operacni riziko pfi delegaci cinnosti Nektere cinnosti spojene s administraci Podfondu deleguje administrator na treti osoby. I pres dodrzeni veskecych pravnich pravidel pro outsourcing a pres maximalne obezretne jednani administratora i poverene ti'eti osoby mohou nastat objektivni technicke problemy, ktere mohou negativne ovlivnit administraci Podfondu (napr. poruchy elektronickych systemu pouzivanych ke komunikaci mezi obhospodarovatelem, administratorem a treti osobou). Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitmi a vnejsi kontroly Podfondu. Ve sledovanem obdobi bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke. Riziko spojene s investicemi do pohledavek uveru a zapujcek Investice do pohledavek jsou zalozeny na odhadu prumeme v}'nosnosti nab)'vanych pohledavek vzdy vsak posuzovano v urcitem casovem a hodnotovem intervalu. Vynosnost konkretni pohledavky proto nelze individualizovat. Predpokladem prumemeho v}'nosu je tak nejen vyssi individualni v}'nosnost urcite pohledavky, nybd soucasne i v jinych pripadech v}'nosnost nizsi. Pohledavky jsou zpravidla nab)'vany za cenu nizsi, nez cini jejich jmenovita hodnota, a to primei'ene k riziku jejich vymozeni. Investice do pohledavek a pujcek je tak nezbytne vnimat soucasne i z pohledu dalsich shora zminenych rizik, a to zejmena rizika pravnich vad (o existenci pohledavky cijejiho zajisteni casto probiha spor) a rizika vyporadanf (na dluznfka muze b.Yt prohlasen upadek). Uvery jsou v souladu se statutem Podfondu zajisteny, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nizke. 18 I.C.P. Invest- Podfond 2, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakJadnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucctni zaverky k 31.12. 2015 (v celych tis. Kt) Riziko vypl$'\-ajici z omczenc cinnosti dcpozitare Rozsah kontroly Podfondu ze strany depozitare je, mluvn r vymezen dcpozitarskou smlouvou. Kontroln£cinnosti depozitare nej sou omezeny, z tohoto duvodu j c toto riziko vyhodnoceno j ako nulove . Riziko nestaJe hodnoty V duslcdku skladby majetku Podf'ondu a zpusobu jeho obhospodarovani mMe bYt hodnota akcii vydanych Podfondem nestala. Riziko nestak hodnoty obecne existuje 'zdy a u kaZde in\estice a je pfimo spojene s filozofii investicc do investicniho fond u. Investor-akcionat v souladu s~ statutem Podfondu pred svou investici do Podfondu si j e vedom vscch prokazal Cestn)tm prohlasenim, ze je O!.Obou uvedenou v ustanoveni § 27'2 ZISIF a riz ik, ktere pro w~ho z tcto investice vypl)tvajL Sv)tm rozhodnutim im·esto-vat riziko nesta!e hodnoty akcii tohoto Podfondu akceptoval. zc 33. VZT AHY SE SP:RiZNENYMI OSOBAMI Vc slcdovanem obdobi doslo k nize uvedenym transakcim mezi sprfznen)tmi osobami: poskytnuta pujcka spolecnosti I.C.P. T rust a .s. ve vysi 18 878 tis. Kc p lus nabehly urok \e vys i 764 tis. Kc, z toho splacene uroky za cast roku 2015 v castcc 67 1 tis. Kc Poskytnuti p.i'fplatku mimo ZK do spolecnosti Bontescl Plus s.r.o. v castce 13 14.5 tis. K t Poskytnutf prfplatku mimo ZK do spolecnosti LB Hrncire s.r.o. v castce 8 168 ti . Kc Splaceni pujck) poskytnute spolecnosti Bontesel Plus s.r.o. vcctn~ pi'fslusenstvf ,. celko\e castce 13 145 tis. Kc Prijata plneni od spolecnosti I.C.P. Group s.r.o. za itcetni sluzby v castce 62 tis. Kc 34. vYZNAMNE UDALOST l PO DATU UCETNi ZAVERKY Dne 1.1.2016 doslo ke zmene obhospodarovatele, a to ze spolecnosti l.C.P. Czech, investicnf spolecnost, a.s. na spolccnost AMISTA in esticn£ spolecnost, a.s. se sidlem Praha 8, Pobrelnf 620/3, PSC 18600, ICO 27437558. V teto souvislosti doslo i zmene tatutfuniho reditele Fondu. kdy novym statutarnim reditell!m j e spolecnost AMISTA investicni spolecnost, a.s., 1C: 274 37 558 Praha 8, Pobrezni 620/3, PSC 18600, herou pri vykonu funkce zastupuje lng. PETR JANOuSEK, dat. nar. 22. -lmora 1973, Dolezalova 711114, Zabovresky, 616 00 Brno. Tato zmena by la do obchodniho rejstfiku zapsana 9.3.2016. V roce 2016 doslo ke zmene statutamiho reditele, kter)mje od 9. brczna 2016 MISTA investicni spolecnost, a.s., Akciomiri Podfondu se rozhodli postupne ukonCit investicni Cinnosti a pro rok 20 I 6 j e naplanovana s novym obhospodat ovatelem tzv. deinvcsticni faze, ve ktcre budou postupne aktiva Podfondu zpenezovana a na konci roku 2016 je planovano ukonceni cinnosti Podfondu. Tento proces je jiz v rezii obhospodarovatele AMISTA investicni spolecnost, a.s . V Praze dne 2 .42016 ./ ~0 I.C.P. Invest, i · sticni fonds promennym zakladnfm kapitalcm, a.s. zastoupeny A Nil I TA invcsticni spolecnost, a. s ., statutarni reditel Jng. Petr Jan \ : , povercny zmocn~nec 19 I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. I.C.P. Invest- podfond 3 Financni zprava 2015 OBSAH ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STAVU JEHO MAJETKU, VYHLED PRO NASLEDUJiCi ROK PROFIL PODFONDU FINANCNi cAST ZPRAVA 0 PODNIKATELSKE CINNOSTI PODFONDU A 0 STAVU JEHO MAJETKU Cinnost Podfondu Y roce 201 5 Cinnost fondu kvalifikovan}"ch investoru. Hospodareni podfondu Vcmy a vycerpavajfci obraz o hospod3i'eni Podfondu poskytuje ucet nf zaverka za obdobi od 1. !edna 2015 do 31. srpna 2015. Hospodatcni Podfondu v roce 2015 skoncilo v zisku ve vysi 5 tis. Kc. V71llcdem k nenaplneni puvodniho investicnfho zameru zajemce o vytvoreni Podfondu bylo obhospodatovatelcm rozhodnuto o zruseni Podfondu. V Praze dne 27. 4. 2016 I.C.P)r vest, im esticni fond s promennym zakladnfm kapitcilem, a.s. zastotitp ny AMJSTA investicnf spolecno t, a. s., statutami reditel Ing. et Janou5ek, povefeny zmocnenec I TEXTOVA CAST- PROFIL PODFONDU Rozhodnym obdobfm se pro ucely teto financni 1. !edna 2015 do 31.8.2015 (dale take , rozhodne obdobi"). 1. zpnivy rozumi ucetni obdobi od Zakladni udaje o podfondu Nazev podfondu: I.C.P. Invest- podfond 3 Sidlo: V parku 2323/14, 148 00 Praha 4, Chodov Pfedmet podnikani: Cinnost fondu kvalifikovanYch investorU spoCfvajicf ve shromazd'ovani peneznfch prostredkti nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investorti vydavanim ucastnick}'ch cennych papfrti nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych penefuich prostredkti nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investorti, a dale sprava tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Zanik podfondu: I.C.P. Invest - podfond 3 by! podfondem spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. S ucinnosti k datu 1. zari 2015 by! Podfond vyskrtnut regulatorem ze seznamu investicnich fondti s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech. ldentifikacni udaje: Identifikacni cislo: Kapitalovy fond: Investicni akcie: 8085322397 neevidovan nevydany Cisty obchodni majetek: otis. Kc 2. Udaje o investicni spolecnosti, ktera obhospodafuje v rozhodnem obdobi Podfond 2.1. V rozhodnem obdobi I.C.P. Invest - podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym uikladnim kapittilem, a.s. obhospodafovala tato investicni spolecnost I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. ICO: 241 52 633 V parku 2323/ 14 148 00 Praha 4 3. Udaje o portfolio manazerech Podfondu Ing. Petr Smid, predseda predstavenstva Vzdelani: Zapadoceska univerzita, Fakulta strojni, obor Stavba a konstrukce tvarecich a obnibecich stroju Vysoka skola ekonomicka v Praze, Institut oceiiovani majetku, specializacni studium znalectvi v oboru ekonomika, odvetvi ceny a odhady se specializaci na oceiiovani cennych papiru V letech 1990-1992 pracoval jako konstrukter ve spolecnosti Skoda Plzeii, zavod Obrabeci stroje, dale v roce 1992 pusobil na Financnim Made Plzeii-mesto jako spravce DPFO. V bankovnictvi pusobil v obdobi 1992-1995, a to jako vedouci oddeleni depozitare, portfoliomanazer (Kreditni banka, a.s.). Nasledovalo pusobeni jako predseda predstavenstva, vedouci oddeleni kapitaloveho trhu obchodnika s cennymi papiry, clen predstavenstva a makler (Rosenthal, a.s.), obchodni namestek reditele pobocky Plzeii (Patria a.s.), vedouci ekonom (SKODA, Hute, Plzeii, s.r.o.), Key Account Manager (ING), clen predstavenstva a financni reditel (CIAS Holding a.s.) . v letech 2007-2011 pusobil jako clen predstavenstva a financni reditel ve spolecnosti AVANT Fund Management investicni spolecnost, a.s. V obdobi 2013-2014 v investicni spolecnosti REDSIDE investicni spolecnost, a.s. take jako financni reditel a mistopredseda predstavenstva. Od roku 2014 I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s. 4. Udaje o vsech depozitafich Podfondu v rozhodnem obdobi Obchodni mizev: Ceska spofitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 Ceska sporitelna, a.s. vykonava pro fondy kvalifikovanych investoru obhospodafovane I.C.P. Czech, investicni spolecnosti, a.s. Cinnosti depozitare od 20. dubna 2011. 5. Udaje o osobe, ktera zajist'uje uschovu nebo jine opatrovani majetku Podfondu Obchodni nazev: Ceska spofitelna, a.s. Sidlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 ICO: 452 44 782 6. Udaje o vsech obchodnicich s cennymi papiry, ktefi vykonavali cinnost obchodnika s cennymi papiry ve vztahu k majetku Podfondu V rozhodnem obdobi nevykonaval pro uvedeny Podfond cinnost obchodnika s cennymi papiry zadny obchodnik s cennymi papiry. 7. ldentifikace majetku, pokud jeho hodnota pfesahuje 1 % hodnoty majetku Podfondu ke dni, kdy bylo provedeno oceneni pro ucely teto zpravy, s uvedenim celkove pofizovaci ceny a realne hodnoty na konci rozhodneho obdobi Podfond zatim nevydal investicni akcie a neinvestoval do majetku. 8. Vyvoj hodnoty investicni akcie v rozhodnem obdobi v mizorne graficke podobe Podfond nevydal investicni akcie. Hodnota fondoveho kapitalu cini 0 Kc. 9. Udaje o soudnich nebo rozhodcich sporech, ktere se cykaji majetku nebo miroku akcionaru Podfondu, jestliZe hodnota predmetu sporu prevysuje 5 % hodnoty majetku Podfondu v rozhodnem obdobi Nenastaly soudnf nebo rozhodci spory. 10. Udaje o hodnote vsech vyplacenych v:Ynosu na jednu investicni akcii Nebyly vyplaceny vynosy najednu investicni akcii. 11. Udaje o poctu emitovanych investicnich akcii V rozhodnem obdobi Podfond neemitoval investicnf akcie. 12. Udaje o fondovem kapitalu pfipadajicim jednu investicni akcii V rozhodnem obdobi Podfond neemitoval investicni akcie 13. Skladba a zmena majetku v Podfondu Podfond nevydal investicni akcie a neinvestoval do majetku. 14. Udaje 0 uplate urcene investicni spolecnosti za obhospodarovani majetku Podfondu a uplate za rykon funkce depozitafi 14.1. Zpusoh urceni a vyse uplaty Investicni spolecnosti v roce 2015 nebyl podfondu uctovan zadny poplatek za obhospodaiovani. 14.2 Zpusob urceni a vyse uplaty depozitafi V souladu se smlouvou o vykonu funkce depozitare, kterou vykonava Ceska spofitelna, a.s. byl fondu I.C.P. Invest, investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. uctovan mesicni poplatek ve vysi 26 tis. Kc plus pfislusna sazba DPH. Tento poplatek je vylictovan na jednotlive podfondy dle cisteho obchodniho majetku jednotlirych obhospodarovanych podfondu. 15. Fondory kapital Podfondu a fondory kapitalu pfipadajicim na jednu investicni akcii za posledni tfi uplynula obdobi Fondovy kapital podfondu k 31.8. 2015 Cinil 0 Kc, Podfond neemitoval investicni akcie. 16. Udaje o kvantitativnich omezenich a metodach, ktere byly zvoleny pro hodnoceni rizik Viz pfiloha ucetni zaverky, ktera tvofi soucast teto zpravy. B) FINANCNi CAST l.Jtetni jednotka: I.C.P. Invest - podfond 3 Sidlo: V Parku 2323114, 148 00 Praha 4 IC: 248 26 596 Predmi!t podnikanf: ~innost fondu kvalifikovanych investoru Okam~ik sestavenf u~ . zav~rky : 29 .1eden.2016 ROZVAHA k 31. srpnu 2015 Poznamka 2015 Bruto 2015 Korekce 2015 Netto 2014 Netto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AKTIVA I 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Pok1adni hotovost a vklady u centnllnfch bank Statnf bezkup6nove d1uhopisy a ostatni cenne pap fry pi'ijimane centra1nf bankou k refinancovanf v tom: a) vydane vhidnimi instituccmi b) ostatni Poh1edavky za bankami a dru~tevnimi za1owami v tom: a) splatne na poUd{mi b) ostatnf poh1edavky Poh1edavky za nebankovnimi subjekty v tom: a) sp1atne na po~adani b) ostatnf poh1edavky D1uhove cenne papiry v tom: a) vydane v1adnfmi institucemi b) vydane ostatnfmi osobami Akcie, podilove listy a ostatni podi1y a) akcie b) podflove listy c) ostatnf podfly U~asti s podstatn)'m vlivem z toho: a) v bankach b) v ostatnfch subjektech U~asti s rozhodujicfm v1ivcm z toho: a) v bankach b) v ostatnfch subjektech D1ouhodoby nehmotny majetek z toho: a) zi'izovaci vydaje b) goodwill c) ostatni D1ouhodoby hmotny majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozni ~innost b) ostatnf Ostatni aktiva Poh1edavky z upsaneho z3kladniho kapita1u N3k1ady a ptijmy pi'iWch obdobi Aktiva ce1kem Pozmimka 2015 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 PASIVA Zavazky vu¢i bankam a drutstevnlm zalozm'lm v tom: a) splatne na pozadanl b) ostatnl zavazky Zavazky vlll!i nebankovnlm subjektllm 2 v tom: a) splatne na pozadani v tom: uspome b) ostatnl zavazky Zavazky z dluhorych cennych paplru 3 v tom: a) emitovane dluhove cenne pap fry b) ostatnl zavazky z dluhovych cennych paplru 4 Ostatnl pas iva Vynosy a vydaje pfHtich obdobl 5 Rezervy 6 vtom: a) na duchody a podobne zavazky b) na dane c) ostatni Podrizcne zavazky 7 Zakladnl kapital 8 z toho: a) splaceny zakladnl kapital Emisnl azio 9 10 Rezervni fondy a ostatnl fondy ze zisku vtom: a) povinne rezcrvnl fondy b) ostatni rezervni fondy c) ostatni fondy ze zisku d) rizikove fondy II Rczervni fond na nove ocenenl 12 Kapitalove fondy 13 Oceilovaci rozdily z toho: a) z majetku a zavazkll b) ze zaji~t'ovacich derivatu c) z pfepol!tu ul!asti d) ostatni 14 Nerozdl!leny zisk nebo neuhrazena ztrata z pfedchozlch obdobl 15 Zisk nebo ztrata za ul!etnl obdobl 16 Vlastni kapital Pasiva celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5 5 0 0 0 0 -5 -5 0 Poznfunka 2015 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PODROZVAHOvEPOLOZKY Podrozvahova aktiva I 2 3 4 5 6 7 8 Poskytnute pfisliby a zaruky Poskytnute zastavy Pohledavky ze spotorych operacf Pohledavky z pevnych termfnovych operacf Pohledavky z opel Odepsane pohledavky Hodnoty pfedane do usehovy, do spravy a k ulo~eni Hodnoty pfedane k obhospodafovani Podrozvahova pasiva 9 10 II 12 13 14 15 Pi'ijate pflsliby a zaruky Pi'ijate zastavy a zaji~t~ni Zavazky ze spotoryeh operacl Zavazky z pevnyeh terminovyeh operacl Zavazky z ope! Hodnoty pfevzate do usehovy, do spravy a k ul o~eni Hodnoty pfevzate k obhospodafovani 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v eel' ch tis. Kc) 1. vYCHODISKA PRO P:RiPRAvu ucETNi zAvERKY I.C.P. Invest - podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,Podfond") by! vytvoren na zaklade Rozhodnuti o vytvoreni podfondu spolecnosti I.C .P. Czech, investicni spolecnost, a.s. jako statutarniho reditele spolecnosti I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. (dale ,Investicni Fond" nebo ,Fond") ze dne 14.4.2014. S ucinnosti k datu 15. dubna 2014 by! Podfond zapsan do seznamu investicnich fondu s pravni osobnosti vedeneho podle § 597 pism. a) Zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech. I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. vznikl premenou ze spolecnosti l.C.P. Invest, uzavreny investicni fond, a.s. dne 29.ledna 2014. Predmet podnikani zahrnuje cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromazd'ovani penefuich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spo1ecneho investovani shromazdenych peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru. Fondu bylo udeleno povoleni k cinnosti investicniho fondu pod1e zakona c. 189/2004 Sb ., o kolektivnim investovani C:eskou narodni bankou dne 8. brezna 2011. Povoleni k Cinnosti investicniho fondu udelene Fondu dne 8. 3. 2011 die § 64a zruseneho zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnim investovani, zaniklo na zaklade § 651 odst. 4 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a fondech (dale jako ,ZISIF"), a to dnem, kdy Ceska narodni banka zaca1a vest seznam investicnich fondu s pnivni osobnosti podle § 597 pism. a) ZISIF a timto dnem se Fond povaz.uje za investicni fond, kter)' je obhospodarovan investicni spolecnosti a zapsan v seznamu podle § 597 pism. a) ZISIF. Predmet podnikani Fondu cinnost fondu kvalifikovanych investoru spocivajici ve shromaz.d'ovani peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci od vice kvalifikovanych investoru vydavanim ucastnickych cennych papiru nebo tak, ze se kvalifikovani investori stavaji jejimi akcionari, a provadeni spolecneho investovani shromazdenych peneznich prostredku nebo penezi ocenitelnych veci na zaklade urcene investicni strategie ve prospech techto kvalifikovanych investoru, a dale sprava tohoto majetku za podminek stanovenych zakonem c. 240/2013 Sb. Fond sveril obhospodarovani sveho majetku spolecnosti I.C.P. Czech, investicni spo1ecnost, a.s. (dale tez jako ,Investicni spolecnost"). Sidlo spolecnosti (Investicniho Fondu): V Parku 2323/14, Praha 4 Chodov PSC 148 00 Ceska republika I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Prfloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v eel· ch tis. Kc) Za Fond podepisuje a jedna povereny zmocnenec statutamiho reditele. Statutamim reditelem byla k datu 31.8.2015 I.C.P. Czech, investicni spolecnost, a.s., ICO: 241 52 633, se sidlem V parku 2323114, Chodov, 148 00 Praha 4. JUDr. Ondrej David, Ph.D. je poverenym zmocnencemjednat za statutamiho reditele. Clenove spravni rady Fondu k 31. srpnu 2015 Predseda spravni rady Clen spnivni rady Mgr. Petr Burzanovsky JUDr. Ondrej David, Ph.D. 2 od 22. !edna 2014 od 22. !edna 201 4 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v eel· ch tis. Kc) 1. vYCHODISKA PRO PRIPRAvu UCETNi z.AVERKY (pokracovani) Ucetni zaverka byla pfipravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se zakonem c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu a pfislusnymi narizenimi a vyhlaskami platnymi v ceske republice. Zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozliSeni nakladu a v}'nosu a historickych cen, s v}'jimkou vybranych financnich nastroju ocenovanych realnou hodnotou. Tato ucetni zaverka je pfipravena v souladu s vyhlaskou c. 501/2002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou bankami a jinymi financnimi institucemi, ve znenf pozdejsich pfedpisu, kterou se stanovi uspoi'adani a obsahove vymezenf polozek ucetnf zaverky a rozsah udaju ke zvefejnenf pro banky a nektere financni instituce. Akcie Podfondu mohou b}'t pofizovany pouze kvalifikovanymi investory. Investicnim cilem Podfondu je dosahovat stabilniho zhodnocovanf aktiv nad urovni vynosu dlouhodobych urokovych sazeb prostrednictvim dlouhodobych investic. Tyto investice mohou b}'t jednak do nemovicych veci, podilu v obchodnich spolecnostech, pohledavek, doplnkovych aktiv tvofenych standardnimi nastroj i kapitalov}'ch a financnich trhu a jinych movicych veci. V pfipade, ze je pro Podfond ekonomicky v}'hodna i kratkodoba investice do podilu v obchodnich spolecnostech je Podfond rovnez opravnen provadet takoveto kratkodobe investice. Ceska sporitelna, a.s. vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Depozitarske smlouvy (dale ,depozitar"). Tato ucetni zaverka je tak sestavena ke dni ukonceni cinnosti podfondu, tj. za obdobi od 1. 1. 2015 do 31. 8. 2015. Podfond v roce 2015 nevydal zadne investicni akcie a neinvestoval do majetku. 3 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v eel' ch tis. Kc) 2. DULEZITE UCETNi METODY Ucetni zaverka Podfondu byla pripravena v souladu s nasledujicimi dulezit)'mi ucetnimi metodami: Den uskutecneni ucetniho pfipadu (a) V zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecneni ucetniho pfipadu zejmena den ryplaty nebo prevzeti obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papinl, den provedeni platby, popr. inkasa z uctu klienta, den pfipsani (valuty) prostredku podle zpravy dosle od hanky, den sjednanf a den vyporadani obchodu s cennymi papiry, den vydani nebo prevzeti zaruky, popr. uveroveho prislibu, den prevzeti hodnot do uschovy. Ucetni pfipady nakupu a prodeje financnich aktiv s obvyklym terminem dodani (spotove operace) a dale pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednani obchodu do okamziku vyporadani obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech. Financni aktivum nebo jeho cast Podfond oductuje z rozvahy v pi'ipade, ze ztrati kontrolu nad smluvnimi pravy k tomuto financnimu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jestlize uplatni prava na vyhody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda. (b) Majetek jako Investicni prilezitost Majetkem jako Investicni pfflezitosti jsou predevsfm nemovitosti drzene Podfondem s cilem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnoceni. Prvotni oceneni investice je na zaklade porizovacich nakladu vcetne transakcnich nakladu. Pro oceneni k datu ucetnf zaverky je zvolena metoda stanovenf realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana v realne hodnote platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlirymi rozvahami jsou vykazovany jako oceiiovaci rozdil ve vlastnfm kapitalu Podfond investuje do nemovitosti nasledujiciho typu: • • • • • • • • • • • • • pozemku urcenych k vystavbe objektu pro bydleni nebo komercnich objektu pozemku urcenych ke zhodnoceni formou zmeny ucelu uzivani pozemku a naslednemu prodeji pozemku provozovanych jako parkoviste pozemku urcenych k pronajimani tretfm osobam pro obchodni aktivity rezidencnich projektu a domu prumyslorych arealu pro ryrobu a skladovani budov pro zdravotnicka zarizeni budov pro vzdelani a skolstvi a skolici strediska administrativnich budov a center hotelorych komplexu ajinych rekreacnich objektu logistickych parku multifunkcnich center nemovit)'ch i movit)'ch energetickych zafizeni Investice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud: • • Je pravdepodobne, ze ucetni jednotka ziska budouci ekonomicke uzitky spojene s investici do nemovitosti Naklady spojene s porfzenim investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne 4 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fond s promennym zakladnim kapibilem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v cel)'ch tis. K~) Pocatecni oceneni Investice se prvotne oceni na urovni sv)'ch porizovacich nakladu. Do pocatecniho ocenenf se zahrnou i vedlejsi naklady spojene s porizenim. Nasledne oceiiovani Nasledne ocei'iovani je provedeno: • • K rozvahovemu dni Z duvodu trvaleho snizeni hodnoty Ocei'iovani je reseno § 68a), vyhlasky 50112002 Sb., ktery stanovi Oceiiovaci rozdily pfi uplatneni realne hodnoty u neprovozniho dlouhodobeho hrnotneho majetku (tedy rnajetku oznaceneho pro ucely tohoto dokurnentu jako lnvesticni prilefitost). (1) Investicnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podflove Fondy, investicni Fondy a penzijni Fondy ocei'iuji neprovozni dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastniho pravniho predpisu. Zmeny oceneni tohoto majetku se evidujf v prfslusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se vysledna zmena vykaze v prislusne polozce vykazu zisku a ztraty. (2) V pripade, ze dojde k trvalemu snfzenf hodnoty neprovozniho dlouhodobeho hmotneho majetku, vykaze se toto snizeni hodnoty v prislusne polozce v)'kazu zisku a ztraty. Oceiiovani je provadeno die § 196 zakona c. 240/2013 Sb., kdy: Realna hod nota investic do nemovitostf je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazi z cen nemovitosti, ktere byly v obdobf od posledniho stanovenf realne hodnoty v dane lokalite prodany ajejichz vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, j ejiz hodnota se stanovi. Charakteristiky vyznamne pro ocenenf dane nemovitosti a vymezeni lokality se stanovi v souladu se standardy pro oceiiovani. Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazf se pri oceneni - z cen prodavanych nemovitosti v odlisnych lokalitach a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak, aby zohlediiovaly veskere tyto odlisnosti; - z odhadu diskontovanych peneznich toku (v)'nosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu budoucich peneznich toku, dolozeny podminkami vsech existujicich najemnich a jinych smluv a (pokud je to mozne) externimi doklady, jako jsou napriklad bezne tr:lni najmy z obdobnych nemovitosti ve stejne lokalite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazeji bezne tr:lni odhady nejistot ve v)'si a nacasovani peneznich toku. Podfond pro urcenf realne hodnoty nemovitostf vyuzfva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno na zaklade v)'se popsanych principu. Do doby prvniho stanoveni realne hodnoty nemovitosti podle v)'se uvedeneho odstavce se realna hodnota stanovi jako porizovaci cena nemovitosti. Majetkem jako Investicni prilezitosti jsou i rnajetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicirn vlivern. Spolecnost s rozhodujicim vlivem (dale take , dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Fondem, v niz Fond muze urcovat financni a provozni politiku s cilem ziskat prinosy z cinnosti spolecnosti. Majetkovou ucasti s rozhodujicim vlivem je investice v dcefine spolecnosti, kdy Fond prima nebo neprimo vlastni vice nez 50 % hlasovacich prav nebo je schopen vykonavat nad spolecnosti kontrolu jinym zpusobem. Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem jsou oceneny realnou hodnotou. Oceneni je provadeno ve smyslu zakona o investicnich spolecnostech a investicnich fondech, ve zneni pozdejsich pfedpisu a tim vyhovuje pojeti ceny obvykle. Za cenu obvyklou lze povazovat cenu trzni, tak jak je definovana mezinarodnimi oceiiovacimi standardy. Tr:lni hodnota je odhadem financni castky a je definovana v souladu s Evropskym sdruzenim odhadcu TEGOVA (The European Group of 5 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v celych tis. Kc) Valuers) a s mezinarodnim oceiiovacim standardem, ktery zpracoval mezinarodni v}'bor pro standardy oceiiovani IVSC (International Valuation Standards Committee) jako ,odhadovana castka, za kterou by mely by-t majetky k datu oceneni smeneny v transakci bez osobnich vlivu mezi dobrovolne kupujicim a dobrovolne prodavajicim po patricnem pruzkumu trhu, na nemz ucastnicijednaji informovane, rozvazne a bez natlaku". Pro stanoveni hodnoty majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem je pouzita kombinace nasledujicich elementarnich ocenovacich metod a pfistupu: • Metody vynosove • Metoda porovnani • Metody zjisteni vecne hodnoty - majetkove • Metoda ucetni hodnoty • Metoda likvidacni • Aplikace metod (porovnani nekolika oceiiovacich metod). (c) Ostatni aktiva Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek z obchodniho styku, ktere jsou po splatnosti a) ne dele nez 90 dni, se snizi o 10 %, b) ne dele nez 180 dni, se snizi o 30 %, c) ne dele nez 360 dni, se snizi o 66 %, d) dele nez 360 dni, se snizf o 100 %. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznikem se snizi o 100 %, jestlize proti dluznikovi bylo zahajeno insolvencni fizeni, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamitl insolvencni navrh pro nedostatekjeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnuti podle zahranicniho prava. (d) Pohledavky za bankami a nebankovnimi subjekty Pohledavky jsou posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotliv}'m pohledavkam opravne polozky. Opravne polozky vytvarene na vrub nakladti jsou vykazany v polozce ,Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam" v analyticke evidenci pro potrebu vypoctu danove povinnosti. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek urcenych k investovani na zaklade predpokladu vymozeni a) pine vymozitelne, se snizi o 0 %, b) zal.alovane, se snizi o 50 %, b) castecne vymozitelne, se snizi 0 70 %, c) v insolvenci, se snizi o 80 %, d) nevymozitelne, se snizi o 100 %. Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovani rozclenit, zpracuje se pro zjisteni realne hodnoty znalecky posudek. (e) Prepocet cizi meny Transakce vycislene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizovym kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocitavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetni zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycislenych v cizi mene j e vykazan ve v}'kazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnich operaci". 6 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakJadnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v eel· ch tis. Kc) (f) Zdaneni Daiiov}' zaklad pro daii z prijmu se propocte z vysledku hospodareni bezneho ucetniho obdobi pripoctenim daiiove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehaji dani z prijmu, ktery je dale upraven o slevy na dania pfipadne zapocty. Odlozena daii vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetni a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitim ocekavane daiiove sazby platne pro nasledujici obdobi. 0 odlozene danove poh!edavce se uctuje pouze v pfipade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejim da!Sim uplatneni v nasledujicich ucetnich obdobich. V podminkach Podfondu vznika odlozena daii zejmena z titulu zmeny ocenenf dlouhodobeho majetku. (g) Polozky z jineho ucetniho obdobi a zmeny ucetnich metod Opravy zasadnich chyb nakladu a v}'nosu minulych ucetnich obdobi a zmeny ucetnich metod jsou uctovany proti nerozdelenym ziskum nebo neuhrazenym ztratam. Opravy chyb, ktere nejsou zasadni, j sou uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v beznem ucetnim obdobi, ve kterem byly zjisteny. 7 I.C.P. Invest - Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v celych tis. 3. K~) SPRAVNi NAKLADY Pod fond evidoval ve svem ucetnictvi za sledovane ucetni obdobi 2015 tyto spnivni miklady: Sledovane obdobi 2015 Mzdy 0 0 Odmeny_ ~lenu statut. organil. 0 Naklady na socialni zabezpeceni 0 Socialni naklady 0 Osobni naklady celkem 0 Priimemy pocet zamestnancu tis. Kc 3 112.2014 31.8.2015 5 0 0 0 0 0 -5 0 0 0 0 0 5 -5 Ostatni spnivni miklady Naklady na obhospodarovani Naklady na depozitare Naklady na audit Pravni poradenstvi Ucetni a daiiove poradenstvi Ostatni Celkem Podfond nevykazoval v roce 2015 zadnou cinnost. Podfond nemel v roce 2015 zamestnance. 4. OSTATNi P ASIVA tis. Kc Zivazky Prijate zalohy Ostatni zivazky za spolecniky Zavazky skupina Dane, DPPO, DPH Odlozeny daiiov)' zavazek Dohadne ucty Ostatni Celkem 5. 31.12.20 14 3 1.8.201 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 5 zAKLADNi KAPITAL, KAPITALOV:E FONDY, EMISNi AZIO Podfond nevydal investicni akcie. 8 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Priloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v eel · ch tis. Kc) 6. NEROZDELENY ZISK NEBO NEUHRAZEN.A ZTAATA Z PREDCHOZICH OBDOBi, REZERVNi FONDY A OSTATNi FONDY ZE ZISKU V beznem ucetnfm obdobi Podfond vykazal zisk ve vysi 5 tis. Kc. 7. DAN Z PRiJMU A ODLOZENY DANOvY z.AVAZEK/POHLED.AVKA Splatna dan z prijmu tis. Kc 31.12.2014 31.8.201 5 -5 5 Zisk nebo ztnita za ucetnf obdobf pred zdanenfm Vynosy nepodlehajfci zdanenf Danove neodcitatelne naklady Pouzite slevy na dani a zapocty Ostatni poloZky Mezisoucet -5 -5 Daii vypoctemi pri pouziti sazby 19% z toho: dan z mimohidnych polozek 0 Odlozeny danov)' zavazek/pohledavka Odlozene dane z prijmu jsou pocitany ze vsech docasnych rozdilu za pouziti danove sazby platne pro obdobf, ve kterem budou danov)' zavazek nebo pohledavka uplatneny, tj. 5 %. Odlozeny daiiovy zavazek nevznikl. 8. HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROV.ANi Podfond vykazoval k 31. 8. 2015 hodnoty predane k obhospodarovani ve v)'si 0 tis. Kc. 9. IDENTIFIKOVANA RIZIKA DLE STATUTU Uverove riziko, tj. riziko spojene s pfipadnym nedoddenim zavazku protistrany Podfondu Podfond ve sledovanem obdobi neevidoval zadne uvery. Vzhledem k vyse uvedenym skutecnostem je uverove riziko ve sledovanem obdobf vyhodnoceno jako nulove. Riziko nedostatecne likvidity- riziko spojene s investicemi do nemovicych veci Podfond ke 31.8.2015 nevlastnil zadne nemovite veci. V zhledem k vyse uvedenym skutecnostem je toto riziko ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko vyporadani Transakce s majetkem Podfondu muze b)'t zmarena v dusledku neschopnosti protistrany obchodu dostat sv)'m zavazkum a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednanem terminu. Riziko vyporadani je posuzovano pri schvalovani kaZde transakce fondu . Podfond pfi obhospodarovani sveho majetku dodr.Zuje narizeni stanovena statutem fondu. Vzhledem k uvedenym skutecnostem je toto 9 I.C.P. Invest- Podfond 3, I.C.P. Invest, investicni fonds promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pfiloha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 (v celych tis. Kc) riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako odpovidajici zvolene mire rizikovosti a Je prubezne vyhodnocovano v ramci rizeni rizik. Trini riziko Podfond ke 31.8.2015 nevlastnil zadnou investici do majetku. Vzhledem k uvedenym skutecnostemje toto riziko ve sledovanem obdobi hodnoceno jako nulove. Operacni riziko Riziko ztnity majetku vyplyvajici z nedostatecnych ci chybnych vnitmich procesu, ze selhani provoznich systemu ci lidskeho faktoru, popr. z vnejsich udalostf. Pri posuzovani operacniho rizika se bere v uvahu fungovani systemu vnitmi a vnejsi kontroly Podfondu a cinnost depozitare. Ve sledovanem obdobf bylo toto riziko vyhodnoceno jako nizke. Riziko ztnity majetku svereneho do uschovy (nebo jineho opatrovani) Ve sledovanem obdobi nesveril Podfond do uschovy (nebo jineho opatrovani) zadny majetek ani mu nebyl zadny majetek sveren. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko spojene s investicemi do movicych veci Ve sledovanem obdobf nevlastnil Podfond zadne movite veci. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko spojene s investicemi do akcii, obchodnich podilu, resp. jinych forem ucasti v obchodnich spolecnostech z pohledu jejich specifickeho zamereni Podfond ve sledovanem obdobi neevidoval zadne investice do akcii, obchodnich podilu, resp. jinych forem ucasti v obchodnich spolecnostech z pohledu jejich specifickeho zamerenf. Toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko stavebnich vad Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne nemovitosti, ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko pnivnich vad Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne nemovitosti, ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko zruseni Podfondu Podfond muze b)it ze zakonem stanovenych duvodu zrusen. Ve sledovanem obdobi nebylo rozhodnuto o premene Podfondu, nebylo vydano rozhodnuti o odneti povoleni k cinnosti Podfondu, o jeho upadku, nebyl zamitnut insolvencni navrh a nebylo odejmuto povoleni k cinnosti Investicni spolecnosti, ktera Podfond obhospodaruje. Podfond vsak ke 31.8.2015 neevidoval zadne investice a fondov)i kapital vykazoval v nizsim objemu nez 1.250.000 EUR, coz znamena riziko zruseni Podfondu z duvodu nedodrzeni v)ise minimalniho kapitalu die pozadavku Zakona. Vzhledem k v)ise uvedenym skutecnostemje toto riziko vyhodnocenojako vysoke a nasledne vedlo ke zruseni fondu. Operacni riziko pri delegaci cinnosti Nektere cinnosti spojene s administraci Podfondu deleguje administrator na treti osoby. I pres dodrzeni vesker)ich pravnich pravidel pro outsourcing a pres maximalne obezretne jednani administratora 10 I.C.P. Invest- Pod fond 3, I.C.P. Invest, inYesticni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s., ICO: 24826596 Pn1oha ucetni zaverky k 31. 8. 2015 ( v eel ·ch tis. Kc) i povefenc tfetf osoby mohou nastat objcktivnf technick.c pr blcmy, ktere mohou negativnc ovlivnit administraci Podfondu (napr. poruchy elektronickych sy::.femu pouzfvan}ch ke komunikaci mezi obhospodarovatelem, administnitorcm a trcti osobou). PJ·i pOSUZO\ anf operacniho rizika sc bere v uvahu fungovani ~ystemu Yniti1ll a vnejsi kontroly Podfondu. Ve sledovonem obdobf bylo toto riziko vyhodnoceno jako nfzke. Riziko spojcne s investicemi do pohledavek Ve sledovanem obdobi Podfond nevlastnil zadne pohledavky. Toto riziko bylo vc sledovanem obdobi vyhodnoceno jako nulove. Riziko Yypl)'Vajici Z omezenc cinnosti depozitat'e Rozsah kontroly Podfondu ze strany depozitare j e mluvne vymcz~n depozitarskou mlouvou. Kontrolni ~innosti depozitare nejsou omezeny, z tohoto df1voduje toto riziko vyhodnoc~no jako nulove Riziko nestale hodnoty V dusledku skladby majetku Podfondu a zpusobu jeho obhospodaro\ani mt1ze b)·t hodnola alcii vydanych Podfondem nestala. Riziko nestale hodnoty obccne cxistuje vzdy an kaZde imestice aje pfimo spojcnc s filozofif investice do investicnlho fondu. Ke 31.8.2015 neevidoval Podfond zadne investory. I'oto riziko je vyhodnoceno jako nulov ·. 10. VZTAHY SE SPRiZNEN\'MI OSOBAMI Ucetni jednotka neeviduje. vYZNAMNE UDALOSTI PO DATU UCETNi zAVERKY 11 . K 31.8.2015 byla ukoncena cinnost Podfondu a k datu 1.9.2015 doslo k jeho z ruseni, a to yymazem ze scznamu im·csticnich fondu s pravni posobnosti, kter)· vcde v souladu s pfislusnyrni predpisy regulator. V Praze dne 29. 1. 2016 I.C.P.fnyest, investicni fond s promennym zakladnim kapitalem, a.s. zasto)lpehy AMISTA investicni spolecnost, a. s., statutami reditel lng. Pct.t; Janousek, povereny zmocnenec I \ I I '-I 11