Výroční zpráva ENTERIA HR 13-14

Transkript

VÝROČNÍ ZPRÁVA
SPOLEČNOSTI ENTERIA A.S.
ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK
2013/2014
OBSAH
2-9
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku
za hospodářský rok 2013/2014
10 - 11
Příloha č. 1
Zpráva o auditu účetní závěrky
12 - 18
Příloha č. 2
Finanční část
19 – 32
Příloha č. 3
Příloha k účetní závěrce
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2013/2014
Strana 1
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI
A O STAVU JEJÍHO MAJETKU
ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2013/2014
Strana 2
I.
ÚVOD
Pokračující ekonomická recese České ekonomiky byla opět významným faktorem, který ovlivnil hospodaření
společnosti enteria a.s. a především pak produkčních firem skupiny enteria. V odvětví stavebnictví, které je
hlavním podnikatelským oborem firem skupiny, a kde pokles trhu pokračoval již pátým rokem, poklesla v roce
2013 produkce v České republice o 8,3 %. Přes uvedený silně negativní vývoj stavebního trhu se podařilo
většině produkčních firem skupiny enteria zvýšit svoji stavební činnost, ale za cenu dalšího poklesu
hospodářského výsledku.
U největší firmy Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. orientované především na výstavbu dopravní infrastruktury a
pozemní stavitelství došlo meziročně ke zvýšení tržeb o 18 %, a obdobná situace byla i u středně velkých
stavebních firem holdingu, které nejsou orientovány na dopravní trh. U společnosti KVIS Pardubice a.s. došlo ke
zvýšení tržeb o 10 % s obratem tržeb 215 mil. Kč, u společnosti INSTAV Hlinsko a.s. o zvýšení 20% s obratem
tržeb 124 mil. Kč. Nejvyššího nárůstu tržeb o 94% dosáhla nejmenší ze stavebních tuzemských firem skupiny, a
to Hroší stavby Morava a.s. s obratem tržeb 165 mil. Kč.
Oproti těmto společnostem se propadly tržby společnosti MARHOLD a.s., která se orientuje na pozemní
stavitelství o 31 %, když roční obrat tržeb dosáhl částky 197 mil. Kč.
Nekonsolidované tržby za výrobky a služby skupiny dosáhly částky 3,628 mld. Kč, což oproti 2,770 mld. Kč
v roce předchozím představuje meziroční nárůst 30,97 %. Pokud jde o konsolidovaný obrat holdingu, tak po
odpočtu holdingového vnitro-obratu v částce 214 mil. Kč (264,6 mil. Kč za předchozí rok) představoval částku
3,414 mld. Kč (v předchozím roce 2,505 mld. Kč). V zásadě lze říci, že externí tržby skupiny, jako hlavní
objemový finanční ukazatel vzrostl o 36,3 %. Na této skutečnosti se ovšem nově podílelo započtení tržeb
akvizice do Plynostavů, a to částkou 654 mil. Kč, bez kterých by obrat samotné stavební části skupiny činil 2,76
mld. Kč a meziroční růst skupiny činil 10,2%. Zisk po zdanění stavební části skupiny enteria pak klesl z 68,5 mil.
Kč na 26,1 mil. Kč, tedy na úroveň 38%.
Celkově lze konstatovat, že přes pokračující negativní trendy stavebního trhu si firmy holdingu udržely své
pozice na trhu, mírně ekonomicky posilovaly, a v podmínkách výrazného poklesu cenové hladiny realizovaly své
zakázky s maximálním důrazem na udržení kvality staveb a spokojenosti zákazníků. Potvrdila se správnost a
účinnost přijatých opatření v oblasti obchodu a systému řízení firem. Firmy skupiny jsou plně připraveny, a to i
díky stabilizaci vlastních zaměstnanců jako významného faktoru kvality činnosti firmy, na postupné oživení a
růst stavebním trhu, který lze již pozorovat v průběhu stavební sezóny 2014. Konečný stav zaměstnanců ke
konci období včetně Plynostavů činil celkem 962 zaměstnanců.
Strana 3
II.
VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI
Pokud jde o obrat společnosti podle jednotlivých oblastí či činností, kterými se enteria a.s. zabývá, tak tyto se
na celkových výnosech podílely následovně:
Tržby podle segmentů v milionech Kč
2013/14
2012/13
2011/12
2010/11
Tržby za poskytování odborných služeb
63,7
66,5
79,7
95,0
Realitní činnost a správa nemovitostí
17,5
20,5
18,3
19,1
118,0
134,0
70,9
99,0
0,0
0,0
34,3
108,4
12,2
21,5
7,9
6,0
Výnosy z prodeje majetku a zboží
1,1
16,2
0,0
0,2
Výnosy z prodeje pohledávek
0,0
9,5
0,0
0,6
Ostatní výnosy (aktivace, změna NV, dotace atd.)
1,2
4,3
20,0
5,7
213,7
272,5
231,1
333,9
Finanční výnosy – přijaté dividendy
Finanční výnosy - prodeje cenných papírů
Finanční výnosy – úroky a ostatní finanční výnosy
Celkem výnosy
Nejvýznamnější výnosovou položkou tak byly přijaté dividendy ve výši 118 mil. Kč (134 mil. Kč), které významně
ovlivnili celkový zisk po zdanění 1,8 mil. Kč (132,9 mil. Kč). Meziroční růst tvorby zisku enteria a.s. byl tak tvořen
výplatou dividend od dceřiných firem, vyplácených za podmínky udržení jejich finanční stability v době recese
stavebního trhu. Na provozní ztrátě společnosti se podílela tvorba opravných položek k pohledávkám za
Plynostavem Pardubice a.s. Tato ztráta je v celkovém výsledku kompenzována finančními výnosy, úroky a
kurzovými rozdíly. Z hlediska hlavních složek provozních nákladů došlo oproti předchozímu roku k adekvátní
úspoře, pokud jde o nakupovanou výkonovou spotřebu materiálu, energií a služeb celkem o 41 % (11,2%).
Celková bilanční suma společnosti k rozvahovému dni dosáhla částky 1 952 mil. Kč, což je pokles o 56 mil. Kč
oproti stavu minulého roku 2 008 mil. Kč. Struktura významných skupin aktiv a pasiv se změnila v průběhu
hospodářského roku následovně:
Údaje v mil. Kč
Počáteční stav
Konečný stav
Změna
304
301
-3
1 152
1 083
-69
Pohledávky celkem
299
513
+214
Finanční majetek
250
55
-195
1 973
1 852
-121
32
74
-42
0
26
-26
98,3 %
94,8 %
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Majetkové účasti
Vlastní jmění společnosti
Objem závazků celkem
Bankovní úvěry
Podíl vlastních zdrojů na aktivech
Pokles bilanční sumy a také vlastního jmění souvisí především s dopadem záporného oceňovacího rozdílu
z přecenění majetku – obchodních účastí enteria a.s. v dceřiných firmách o částku 122,6 mil. Kč (90 mil. Kč),
kterým se opravuje toto ocenění podle aktuální skutečné výše vlastního kapitálu, a dále opravnými položkami
k pohledávkám týkajících se těchto společností.
Strana 4
Z pohledu finanční a majetkové stability enteria a.s. stále vykazuje mimořádně kladné parametry, což dokládá
podíl vlastních zdrojů na celkových aktivech společnosti ve výši 94,8 % (98,3 %) a mimořádně vysoká míra
celkové finanční likvidity vyjádřená koeficientem 5,68 (17,2).
Nejvýznamnější změnou ve struktuře aktiv je růst pohledávek o 214 mil. Kč související především s činností
enteria a.s. jako holdingové banky, kdy společnost poskytovala v rámci skupiny úvěry, které k rozvahovému dni
činily 390,1 mil. Kč (196,7 mil. Kč) a dále úvěry za 3. osobami v objemu 89,4 mil. Kč (64,2 mil. Kč).
V návaznosti na objem volných finančních zdrojů pokračoval program poskytování leasingů na významné
mechanismy a technologie v rámci holdingu enteria. V rámci podpory firma poskytla ručení vůči ČSOB a.s. za
společnost Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. v celkovém objemu až do částky 425 mil. Kč (225 mil. Kč) a dále
byly z jejího limitu u ČSOB a.s. a UniCredit Czech Republic a.s. poskytnuty v průběhu hospodářského roku za
dceřiné firmy skupiny bankovní záruky a přísliby úvěrů. Společnost také zahájila čerpání záruk pro zajištění
zakázek Enteria Arabia Ltd. ze závazkového limitu HSBC.
Výše poskytnutých bankovních záruk k rozvahovému dni činí částku:

CHT Pardubice a.s.

MARHOLD a.s.

Hroší stavby Morava a.s.

KVIS Pardubice a.s.
42,7 mil. Kč

INSTAV Hlinsko a.s.
2,7 mil. Kč

Enteria Arabian Ltd.
79,0 mil. Kč

Plynostav Pardubice a.s.
35,8 mil. Kč

Plynostav Regulace Plynu a.s.

DEKOM SYSTEM s.r.o.
8,0 mil. Kč
29,9 mil. Kč
3,2 mil. Kč
100,9 mil. Kč
4,3 mil. Kč
Společnost enteria a.s. uzavřela v dubnu 2013 s Českou spořitelnou a.s. střednědobou úvěrovou smlouvu
v částce 21,3 mil. Kč na financování nákupu svářecích poloautomatů.
Dále společnost v uplynulém roce čerpala bankovní úvěry na nákup movitých věcí ve výši 31,7 mil. Kč.
Současně přijala krátkodobé půjčky od společností Hroší stavby Morava a.s. a BERTH a.s. v celkové výši 17 mil.
Kč.
Společnost měla uzavřeny závazkové linky na čerpání bankovních záruk a úvěrů, které k rozvahovému dni činily
u ČSOB a.s. ve výši 300 mil. Kč, u UniCredit Bank Czech Republik a.s. ve výši 300 mil. Kč a závazkovou linku
u banky HSBC Bank plc, pobočka Praha ve výši 5 mil. USD, tedy v ekvivalentu cca 100 mil. Kč.
Strana 5
III. HOSPODAŘENÍ FIREM SKUPINY ENTERIA
Pokud jde o výsledky podnikatelské činnosti dceřiných firem skupiny enteria, tak jednotlivé firmy dosáhly
v uplynulém hospodářském roce 2013/2014 následujících výsledků (v závorce uveden údaj za 2012/2013):
Chládek a Tintěra, Pardubice a.s., tak tato společnost, u které podíl majetkové účasti enteria a.s. na jejím
základním kapitálu nově činí 100%, dosáhla tržby za vlastní výrobky a služby v objemu 2 099 mil. Kč (o 1 778
mil. Kč), tržby společnosti se tak meziročně zvýšily o 18,1% (o 10,8%). Ale výsledek hospodaření, kdy firma
dosáhla zisku před zdaněním ve výši 38,5 mil. Kč (84,7 mil. Kč), představuje pokles o 54,5% (pokles o 10,1%),
což se projevilo i v poklesu rentability z tržeb na úroveň 1,8 % (4,7 %).
Pokud jde o výsledky jednotlivých divizí, tak u divize kolejových staveb došlo k poklesu o 15 % objemu tržeb, u
mostních staveb k poklesu o cca 25 % objemu tržeb a divize silničních staveb o 39 %, naproti tomu významný
růst zaznamenaly divize svařování s nárůstem 19 % a u divize pozemní stavby se tržby téměř zdvojnásobily.
Celková bilanční suma společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. dosáhla k rozvahovému dni částky 1 415
mil. Kč (1 320 mil. Kč), vlastní jmění firmy pokleslo o 73,8 mil. Kč (pokles o 54 mil. Kč) a dosáhlo částky 848,9
mil. Kč (922,7 mil. Kč) a podílelo se krytí majetku firmy ve výši 60% (69,9%). Navzdory pokračující recesi si firma
udržela výbornou finanční pozici.
MARHOLD a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 99,95, %, dosáhla tržeb za vlastní
výrobky a služby 196,8mil. Kč, což je v porovnání v předchozím rokem (284,7 mil. Kč) pokles 30,9% (pokles o
15,9%).
Pokud jde o zisk před zdaněním, tak společnost jej dosáhla v částce -13,7 mil. Kč (4,9 mil. Kč).
Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 84 mil. Kč (93,3 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo
částky 93,3 mil. Kč (65,8 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 52,1% (70,5%).
KVIS Pardubice a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100% (99,19%), dosáhla tržeb za
vlastní výrobky a služby 214,8 mil. Kč (194,7 mil. Kč), které představují v porovnání s předchozím rokem nárůst
o 10,3% (pokles o 9,3% ), dále zisku před zdaněním 1,7 mil. Kč (0,98 mil. Kč).
Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 80,4 mil. Kč (108,3 mil. Kč), vlastní jmění firmy
dosáhlo částky 51,1 mil. Kč (56,5 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 63,6% (52,2%).
INSTAV a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a
služby 123,9 mil. Kč (103,5 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst o 19,7% (pokles 9,5%), dále
zisku před zdaněním 3,0 mil. Kč (5,4 mil. Kč).
Strana 6
Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 46,7 mil. Kč (51,5 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo
Hroší stavby Morava a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na zákl. kapitálu 100%, dosáhla tržeb za vlastní
výrobky a služby 165,1 mil. Kč (85,2 mil. Kč), což je nárůst 93,7% (39,2%) a dále zisku před zdaněním 14,5 mil. Kč
(3,8 mil. Kč).
Duchcovská svařovna a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na zákl. kapitálu 50%, dosáhla tržeb za vlastní
výrobky a služby 21,0 mil. Kč (19,8 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst 6,2% (pokles o
36,7%), a dále zisku před zdaněním 1,4 mil. Kč (ztráta 2,3 mil. Kč).
REGENA s.r.o., se sídlem v Hranicích, podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50 %, dosáhla
tržeb za vlastní výrobky a služby 10,2 mil. Kč (15,7 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem pokles 35%
(pokles 16,5%), a dále ztráty 3,1 mil. Kč (zisk před zdaněním 0,1 mil. Kč).
Plynostav Pardubice a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 97,36 %, dosáhla tržeb za
vlastní výrobky a služby 454,7 mil. Kč (183,7 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst 147,5%
(pokles 18,3%) a dále ztráty ve výši 134,2 mil. Kč (ztráta 149,1 mil. Kč). Na této ztrátě se podílela zejména
tvorba opravných položek k pohledávkám a k nedokončené výrobě na zakázce v Polsku „PZP Wierzchowice“ a
uplatněná pokuta investorem PGNIG za nedodržení termínu technického odběru zakázky.
Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 195 mil. Kč (285,5 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo
částky -178,1 mil. Kč (-6,2 mil. Kč).
Vedení společnosti Plynostav Pardubice a.s. na základě informací ze sestavené roční závěrky, dále na základě
rizika plynoucího z odstoupení investora stavby „PZP Wierzchowice“ a výhledu zakázek, především pak
s ohledem na odsunutí významných dlouhodobě připravovaných projektů výstavby plynovodů v Polsku a
Bulharsku, podalo dne 5. června 2014 návrh na insolvenci společnosti s reorganizací. Insolvenční soud dne
14.8.2014 prohlásil insolvenci.
Strana 7
Pokud jde o Plynostav – regulace plynu a.s., zde byl schůzí věřitelů v květnu 2014 přijat reorganizační plán.
S ohledem na to, že došlo k odstoupení investora stavby „PZP Wierzchowice“, a vyšší dodavatelé dokončených
staveb neuhradili do konce července 2014 své závazky, vedení společnosti požádalo insolvenční soud o
přeměnu reorganizace na konkurz, čemuž soud dne 31.7.2014 vyhověl.
Enteria Arabian Ltd. for General Contracting se sídlem v Riyadhu, Saúdská Arábie založené dne 8.1.2012 se 70%
podílem enteria a.s. na základním kapitálu, společnost ve svém druhém roce podnikání dosáhla celkových tržeb
v objemu 61,5 mil. Kč(16 mil. Kč), hospodářský výsledek je ztráta 1,4 mil. Kč (ztráta 13,5 mil. Kč), objem
základního kapitálu je 500 tis. SAR, tedy 2,7 mil. Kč.
BERTH a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100% ve výši 36 mil. Kč, firma dosáhla
tržeb za vlastní výrobky a služby 2 tis. Kč (152 tis. Kč) a celkové ztráty 252 tis. Kč (ztráta 122 tis. Kč). Tato
developerská firma především s ohledem na nepříznivou situaci trhů nezahájila realizaci konkrétního projektu.
DEPRO real s.r.o. podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, tržeb za vlastní výrobky a
služby 1,2 mil. Kč (1,2 mil. Kč), celkové ztráty 502 tis. Kč (ztráta 388 tis. Kč).
Bilanční suma činí 21,3 mil. Kč (22,3 mil. Kč), kterou tvoří bytový developerský projekt Častolovice.
DEPRO Invest a.s., DEVON Avenue a.s., a LINDOR TRADING s.r.o. nevykázaly za uplynulé účetní období
s ohledem na přípravu projektů ve fází zpracování záměrů žádné či významnější obraty a hospodářský výsledek
v pořadí firem činil ztrátu 142 tis. Kč, 90 tis. Kč a 106 tis. Kč.
ADRŠPACH REAL a.s. vykázal hosp. výsledek v zisku ve výši 7 tis. Kč s celkovým objemem tržeb ve výši 20 tis. Kč.
DEKOM SYSTEM s.r.o. podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50%. Firma dosáhla tržeb
z prodeje vlastních výrobků a služeb částky ve výši 23,3 mil. Kč (23,9 mil. Kč) a zisku 157 tis. Kč (50 tis. Kč).
Odkupem akcií od Plynostavu Pardubice a.s. získala společnost enteria a.s. 99,96% podíl ve společnosti
Plynostav-regulace plynu a.s., která procházela insolvencí se schválenou reorganizací. Dne 31. 7. 2014
rozhodnul Krajský soud v Hradci Králové o přeměně reorganizace v konkurz.
PASO Brno a.s. s podílem majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 41,98%. Firma vytvořila za rok
2013 celkové tržby z prodeje vlastních výrobků a tržeb ve výši 4,6 mil. Kč (7,5 mil. Kč) a hospodářský výsledek ve
ztrátě 34,7 mil. Kč (ztráta 16 mil. Kč).
Strana 8
IV. OSTATNÍ INFORMACE O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI
Investiční činnost spojená s novými akvizicemi DEKOM SYSTEM s.r.o., Plynostav-regulace plynu a.s. a PASO
Brno a.s. představuje celkově částku 52,2 mil. Kč. Dále se společnost stala 100% vlastníkem společnosti KVIS
a.s., a to odkupem poslední akcie.
Pokud jde o investice do nemovitostí, pořídila společnost pozemek v ceně 563 tis. Kč, a dále byly provedeny
investiční práce spojené se zhodnocením nemovitostí v objemu 8,7 mil. Kč, když celkové investice do
nemovitostí v předchozím roce dosáhly částky 14,1 mil. Kč. Pokud jde o pořízení stavebních a speciálních strojů,
mechanismů, aut byly vynaloženy prostředky v objemu 43,1 mil. Kč (13,9 mil. Kč), které souvisí s uplatněním
nové holdingové služby tj. poskytování finančního leasingu a operativního nájmu dceřiným firmám.
Pokud jde o personální vývoj, společnost měla v uplynulém roce stabilizovaný tým pracovníků, který k
poslednímu rozvahovému dni činil 37, v uplynulém roce 39. Společnost v oblasti péče o pracovníky pokračovala
v programu výcviku manažerů, zajišťovala kvalitní výuku anglického jazyka a poskytovala svým zaměstnancům
regenerační program.
Pro úplnost informací o činnosti firmy v uplynulém roce je dále nutné uvést, že firma neměla v uplynulém roce
organizační jednotku v zahraničí a neměla ani aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po celé období uplynulého
roku společnost nebyla jako nevýrobní firma držitelem žádného certifikátu ČSN EN ISO.
V.
ČINNOST V ROCE 2014/2015
A VÝHLED HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI
Pokud jde o významné skutečnosti nastalé po rozvahovém dni, tak v hospodářském roce 2013/2014 společnost
enteria a.s. plynule navázala na dosavadní činnost, úkoly a cíle roku předcházejícího. Plánovaným záměrem
představenstva pro aktuální hospodářský pro společnost enteria a.s. pokud jde o základní finanční ukazatele je
dosáhnout obratu za poskytované služby 75 mil. Kč a zisku před zdaněním ve výši 1 mil. Kč bez dividendových
příjmů.
Na základě cílů a záměrů jednotlivých firem skupiny enteria a.s. byl stanoven plánovaný záměr dosáhnout za
období hospodářského roku 2013/14 celkového obratu tržeb skupiny ve výši 2,6 mld. Kč a zisku před zdaněním
59 mil. Kč. Pokud jde o průběžné výsledky firem skupiny za období duben až srpen 2014, tak nasvědčují tomu,
že se podaří tyto záměry naplnit.
Aktuálně jsou řešeny úkoly týkající se přípravy a realizace investičního a rozvojového programu klíčových
produktů skupiny ve vazbě na oživení a předpokládaný postupný růst stavebního trhu.
Pardubice dne 20. září 2014
Ing. Libor Joska
předseda představenstva enteria a.s.
Strana 9
P ŘÍLOHA Č . 1
ZPRÁVA O AUDITU
ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Výtah ze zprávy auditora
KOMPLETNÍ ZPRÁVA JE ZALOŽENA V SÍDLE FIRMY .
Strana 10
Strana 11
P ŘÍLOHA Č . 2
FINANČNÍ ČÁST
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK
2013/2014
Strana 12
ROZVAHA KE DNI 31.3.2014
Ozn.
a
(V CELÝCH TISÍCÍCH KČ)
SESTAVENÁ 4.9.2014
Min. úč.
období
Běžné účetní období
AKTIVA
b
Řád.
c
AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63)
Pohledávky za upsaný základní kapitál
001
002
2 208 785
-255 950
1 952 835
2 007 874
Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12)
003
004
1 498 493
30 013
-114 713
-13 718
1 383 780
16 295
1 456 251
18 622
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Software
005
006
007
29 596
-13 348
16 248
18 549
4
5
6
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
008
009
010
417
-370
47
73
7
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný
majetek
011
Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22)
013
385 679
-100 995
284 684
284 792
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
014
015
016
48 231
241 153
94 371
-59 374
-45 467
48 231
181 779
48 904
47 681
187 130
23 174
4
5
6
Pěstitelské celky trvalých porostů
Základní stádo a tažná zvířata
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
017
018
019
7
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný
majetek
020
3 498
3 498
3 784
021
7 300
7 300
28 643
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
-8 874
3 846
-5 028
-5 620
Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)
Podíly v ovládaných a řízených osobách
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným
vlivem
023
024
1 082 801
1 034 560
0
1 082 801
1 034 560
1 152 837
1 126 930
025
48 241
48 241
25 907
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba,
podstatný vliv
026
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční
majetek
028
029
A.
B.
B. I.
B. I. 1
2
3
8
B. II.
B. II. 1
2
3
8
9
B. III
B. III 1
2
3
4
5
6
7
Brutto
1
Korekce
2
Netto
3
Netto
4
012
027
030
Strana 13
ROZVAHA KE DNI 31.3.2014 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ)
Ozn.
a
C.
C. I.
C. I. 1
2
3
4
5
6
C. II.
C. II. 1
2
3
4
AKTIVA
b
Řád.
c
Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58)
Zásoby (ř.33 až 38)
031
032
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
033
034
035
Zvířata
Zboží
036
037
Poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47)
Pohledávky z obchodních vztahů
038
039
040
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
Pohledávky - podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva
účastníky sdružení
041
042
a za
SESTAVENÁ 4.9.2014
Brutto
1
Korekce
2
Netto
3
Min. úč.
období
Netto
4
708 929
0
-141 237
0
567 692
0
549 549
692
692
55 277
0
55 277
15 734
2 100
043
5
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
2 240
2 240
6
7
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
045
046
53 037
53 037
13 634
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57)
Pohledávky z obchodních vztahů
047
048
049
598 977
32 467
-141 237
-10 036
457 740
22 431
283 282
37 309
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
Pohledávky - podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva
účastníky sdružení
050
051
521 118
3 000
-129 579
391 539
3 000
194 621
8
C. III.
C. III. 1
2
3
4
a za
052
5
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6
7
Stát - daňové pohledávky
Krátkodobé poskytnuté zálohy
054
055
100
100
-3
100
97
3 385
53
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62)
056
057
058
42 192
54 675
-1 619
0
40 573
54 675
47 914
249 841
Peníze
Účty v bankách
059
060
41
54 634
41
54 634
976
138 865
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Časové rozlišení (ř. 64 až 66)
061
062
063
1 363
2 074
Náklady příštích období
Komplexní náklady příštích období
064
065
1 309
1 309
1 756
Příjmy příštích období
066
54
54
318
8
9
C. IV.
C. IV. 1
2
3
4
D. I.
D. I. 1
2
3
110 000
1 363
0
Strana 14
SESTAVENÁ 4.9.2014
PASIVA
b
Řád.
c
5
Min. úč. období
6
PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119)
067
1 952 835
2 007 874
Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 79 + 82 + 85)
Základní kapitál (ř. 70 až 72)
Základní kapitál
068
069
070
1 851 963
2 656 000
2 656 000
1 973 308
2 656 000
2 656 000
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
Změny základního kapitálu
071
072
Kapitálové fondy (ř. 74 až 78)
Emisní ážio
Ostatní kapitálové fondy
073
074
075
-1 676 606
-1 553 990
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
společností
076
-1 667 732
-1 545 116
077
-8874
-8874
Rozdíly z přeměn společností
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy
ze zisku (ř. 80 + 81)
078
079
157 130
150 104
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
080
156 961
149 961
Statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let (ř. 83 + 84)
081
082
169
713 060
143
588 217
Nerozdělený zisk minulých let
083
713 060
588 217
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období
(+/-)
084
085
2 379
132 977
Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 103 + 115)
Rezervy (ř. 88 až 91)
086
087
100 395
0
33 941
1 849
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
Rezerva na důchody a podobné závazky
Rezerva na daň z příjmů
088
089
090
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 102)
091
092
Závazky z obchodních vztahů
Závazky - ovládající a řídící osoba
Závazky - podstatný vliv
Závazky ke společníkům, členům družstva a k
účastníkům sdružení
093
094
095
5
6
7
Dlouhodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dlouhodobé směnky k úhradě
097
098
099
8
9
Dohadné účty pasívní
Jiné závazky
100
101
Odložený daňový závazek
102
Ozn.
a
A.
A. I.
1
2
3
A. II.
A. II. 1
2
3
4
5
A. III.
A. III. 1
2
A. IV.
A. IV.
1
2
A. V.
B.
B. I.
B. I. 1
2
3
4
B. II.
B. II. 1
2
3
4
10
1 849
5 406
4 283
5 406
4 283
096
Strana 15
Ozn.
a
SESTAVENÁ 4.9.2014
5
Min. úč. období
6
PASIVA
b
Řád.
c
Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114)
103
68 765
27 809
Závazky z obchodních vztahů
Závazky - ovládající a řídící osoba
Závazky - podstatný vliv
Závazky ke společníkům, členům družstva a k
účastníkům sdružení
104
105
106
44 926
17 000
21 417
Závazky k zaměstnancům
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního
pojištění
108
4 370
5 426
109
680
643
Stát - daňové závazky a dotace
Kratkodobé přijaté zálohy
110
111
1 487
5
88
25
Vydané dluhopisy
Dohadné účty pasivní
112
113
75
70
Jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118)
Bankovní úvěry dlouhodobé
114
115
116
222
26 224
20 241
140
0
2
3
Krátkodobé bankovní úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci
117
118
5 983
C. I.
C. I. 1
2
Časové rozlišení (ř. 120 + 121)
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
119
120
121
477
255
222
B. III.
B. III. 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
B. IV.
B. IV. 1
107
625
213
412
Strana 16
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31.3.2014 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÝ 4.9.2014
Skutečnost v účetním období
sledovaném
minulém
1
2
TEXT
b
Číslo
řádku
c
Tržby za prodej zboží
01
13 111
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
13 149
+
Obchodní marže (ř. 01-02)
03
-38
II.
Označ.
a
I.
A.
Výkony (ř. 05+06+07)
04
81 207
89 474
II. 1
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
81 243
86 982
II. 2
Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
-692
692
II. 3
Aktivace
07
656
1 800
Výkonová spotřeba (ř. 09+10)
08
24 425
41 411
B.
B.
1
Spotřeba materiálu a energie
09
4 567
5 833
B.
2
Služby
10
19 858
35 578
+
Přidaná hodnota (ř. 03+04-08)
11
56 782
48 025
C.
Osobní náklady
12
28 049
27 581
C.
1
Mzdové náklady
13
21 002
20 638
C.
2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
75
75
C.
3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní
pojištění
15
6 380
6 247
C.
4
Sociální náklady
16
592
621
D.
Daně a poplatky
17
1 132
1 493
18
27 351
19 455
19
1 116
3 059
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
1 116
3 059
Tržby z prodeje materiálu
21
22
1 922
2 814
23
1 922
2 814
E.
III.
III.
1
2
F.
F.
1
F.
2
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného
majetku
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
(ř. 20+21 )
Zůstatková cena prodaného
majetku a materiálu (ř. 23+24)
Zůstatková cena prodaného
majetku
dlouhodobého
dlouhodobého
Prodaný materiál
24
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní
oblasti a komplexních nákladů příštích období
25
122 044
16 356
IV.
Ostatní provozní výnosy
26
1 241
11 427
H.
Ostatní provozní náklady
27
1 211
13 998
V.
Převod provozních výnosů
28
I.
Převod provozních nákladů
29
*
Provozní výsledek hospodaření
/(ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/
30
-122 570
-19 186
Strana 17
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31.3.2014 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÝ 4.9.2014
TEXT
b
Číslo
řádku
c
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 + 35
+ 36)
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobám a v
účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a
podílů
32
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
K.
Náklady z finančního majetku
38
IX.
L.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční
oblasti
39
40
Označ.
a
VI.
J.
VII.
VII.
1
VII.
2
VII. 3
VIII.
M.
Skutečnost v účetním období
sledovaném
minulém
1
2
33
117 955
133 965
34
117 955
133 965
35
133 965
41
X.
Výnosové úroky
42
11 708
9 174
N.
XI.
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
43
44
678
486
114
12 299
O.
XII.
P.
Ostatní finanční náklady
Převod finančních výnosů
Převod finančních nákladů
45
46
47
2 485
2 149
Finanční výsledek hospodaření /(ř.31-32+33+
+37-38+39-40-41+42-43+44-45-(-46)+(-47))/
48
126 986
153 175
Q.
Q. 1
Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51)
-splatná
49
50
2 037
915
1 012
1 999
Q. 2
-odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 49)
51
1 122
-987
52
2 379
132 977
Mimořádné výnosy
53
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57)¨
54
55
60
2 379
132 977
61
4 416
133 989
*
**
XIII.
R.
S.
S. 1
S. 2
*
T.
***
****
-splatná
-odložená
Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53 - 54 -55)
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům
(+/-)
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58
- 59)
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48
+ 53 - 54)
56
57
58
59
Strana 18
P ŘÍLOHA Č . 3
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ
ZÁVĚRCE
ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2013/2014
Strana 19
I.
I.
OBECNÁ ČÁST
1.
Popis účetní jednotky
Obchodní firma:
enteria, a.s.
Sídlo:
Pardubice, Zelené Předměstí, Jiráskova 169, PSČ: 53002
IČO:
27537790
Právní forma:
akciová společnost
Datum vzniku:
01. 05. 2008
Předmět podnikání:

Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

Provádění staveb, jejich změn a odstraňování
Ostatní skutečnosti:
Společnost vznikla dne 1. května 2008 rozdělením společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a.s., se
sídlem Pardubice, Zelené Předměstí, K Vápence 2677, PSČ 530 02, IČ 25253361, odštěpením se
založením nové společnosti, kdy část jmění společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a. s. uvedená
v projektu rozdělení přešla na nástupnickou společnost enteria a.s., a to včetně práv a povinností
z pracovněprávních vztahů.
Základní kapitál:
2 656 000 000,-- Kč

8 300 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 40 000,-- Kč

540 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč

450 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,-- Kč

11 790 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,-- Kč

660 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč

540 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,-- Kč

11 339 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,-- Kč
Strana 20
Popis změn v zápise v obchodním rejstříku, které byly provedeny v účetním období:
Žádné nenastaly.
Orgány společnosti k 31. 3. 2014, titul, jméno a příjmení:

Statutární orgán – představenstvo
 Předseda představenstva:
Ing. Libor Joska
 Členové představenstva:
Ing. Pavel Šťastný, Ing. Ondřej Chládek, Ing.
Jaroslav Tintěra, Ing. Luděk Zavrtálek

Dozorčí rada

Předseda dozorčí rady:
 Členové dozorčí rady:

Ing. Pavel Duspiva
Vladimír Joska, Mgr. Monika Floriánová
Prokura:

Mgr. Pavel Karlovec
Rozvahový den:
31.3.2014
Strana 21
2.
Název a sídlo společnosti, ve které má účetní jednotka vyšší než 20% podíl na základním kapitálu
nebo uplatňuje rozhodovací práva (nominální hodnoty):
k 31.3.2013
Název a sídlo
podíl na ZK
v tis. Kč
BERTH a.s. IČO: 26009960
Sídlo: Pardubice, K Vápence 2745,PSČ 53002
KVIS Pardubice a.s. IČO: 46506934
Sídlo: Pardubice, Rosice 151,PSČ 53353
k 31.3.2014
podíl v %
podíl na ZK
v tis. Kč
podíl v %
36 000
100
36 000
100
12 200
99
12 300
100
Duchcovská svařovna, a.s. IČO: 27264483
Sídlo: Duchcov, Želénská 2, PSČ 41901
6 000
50
6 000
50
MARHOLD a.s. IČO: 15050050
Sídlo: Pardubice, Jiráskova 269, PSČ 53002
2 000
100
2 000
100
DEPRO REAL, s.r.o., IČO 27555569
Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02
5 200
100
5 200
100
51
50
51
50
Hroší stavby Morava, a.s. IČO 28597460
Sídlo: Olomouc, Hodolanská 413/32, PSČ 77900
4 000
100
4 000
100
Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. IČO 25253361
Sídlo: Pardubice, K Vápence 2677, PSČ 530 02
8 300
100
8 300
100
DEPRO INVEST, a.s.IČO 28261887 (Magnum Vive)
2 000
100
2 000
100
Devon Avenue, a.s. IČO 27727912
3 600
40
3 600
40
INSTAV Hlinsko a.s., IČO: 25284959
Tyršova 833, Hlinsko, PSČ 53901
2 000
100
2 000
100
Enteria Arabian Ltd. For General Contracting
Al Amir Satam Ibn Abdulaziz St., P.O.BOX 69889,
115557 Riyadh
1 888
70
1 888
70
LINDOR TRADING s.r.o., IČO: 28294475
200
100
200
100
Plynostav Pardubice a.s., IČO: 46550496
Sídlo: Pardubice, Motoristů 24, PSČ 530 06
420 425
97
420 443
97
3 000
23
3 000
23
DEKOM SYSTÉM s.r.o., IČO: 25256548
Sídlo: Hradecká 537, Pardubice, PSČ 530 09
-
-
3 050
50
Plynostav – regulace plynu a.s., IČO: 47472499
Sídlo: Nádražní 641, Pardubice, PSČ 533 51
-
-
50 781
100
PASO Brno a.s., IČO: 46347259
Sídlo: Bašty 415/6, Brno-město, PSČ 602 00
-
-
41 979
42
REGENA, spol. s r.o. , IČO: 60778695
Nádražní 551, Hranice na Moravě, PSČ 75301
ADRŠPACH REAL a.s., IČO: 25950100
Sídlo: Broumov, U Horní brány 59, PSČ 550 01
Strana 22
Vlastní kapitál a hospodářský výsledek uvedených společností
k 31.3.2013 (tis. Kč)
Název
Vlastní kapitál
BERTH a.s.
32 980
KVIS Pardubice a.s.
Duchcovská svařovna, a.s. **
MARHOLD Pardubice a.s.
REGENA, spol. s r.o. **
INSTAV Hlinsko a.s.
Hroší stavby Morava, a.s.
Chládek a Tintěra Pardubice, a.s.
k 31.3.2014 (tis. Kč)
Účetní HV Vlastní kapitál
Účetní HV
-122
32 729
-251
56 497
546
51 173
-191
30 821
-2 290
32 558
1 445
65 789
3 462
43 761
-13 695
7 997
114
4 816
-3 181
35 042
3 285
33 132
-1 910
8 074
2 700
19 145
11 149
922 693
71 895
848 935
27 127
DEPRO INVEST a.s. (Magnum Vive)
1 508
-93
1 366
-142
Devon Avenue a.s. **
8 796
-33
33 795
-90
DEPRO REAL, s. r. o.
Enteria Arabian Ltd For General Contracting **
Plynostav Pardubice a.s. **
LINDOR TRADING s.r.o. **
ADRŠPACH REAL a.s. **
4 843
-388
4 341
-502
-10 830
-13 507
-12 407
-1 391
-6 231
-153 498
-178 053
-146 866
-114
-199
-220
-106
13 122
-1
13 128
7
DEKOM SYSTÉM s.r.o. **
-
-
9 659
157
Plynostav – regulace plynu a.s. **
-
-
-621 838
-176 422
PASO Brno a.s. **
-
-
19 595
-34 731
**
údaje k 31. 12. 2013
U uvedených společností nebyly uzavřeny ovládací smlouvy.
3.
Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady:
k 31.3.2013
Prům. přepočtený
počet zaměstn.
celkem
k 31.3.2014
osobní náklady
Prům. přepočtený
počet zaměstn.
osobní náklady
39
27 581
37
27 457
7
12 247
7
11 938
z toho řídící pracovníci
Odměny statutárních orgánů
orgán
k 31.3.2013
k 31.3.2014
počet
osob
tantiémy
ost.
jiná plnění
odměny
představenstvo
5
0
50
dozorčí rada
3
0
15
prokura
1
0
10
počet
osob
tantiémy
ost.
jiná plnění
odměny
0
5
0
50
0
0
3
0
15
0
0
1
0
10
0
Strana 23
4.
Výše půjček, poskytnutých záruk a ostatních plnění v peněžní nebo naturální podobě řídícím,
statutárním nebo dozorčím orgánům.
Statutární
Druh plnění
Řídící
Dozorčí
minulé
období
běžné
období
minulé
období
běžné
období
minulé
období
běžné
období
Půjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
Poskytnuté záruky
0
0
0
0
0
0
Důchodové připojištění
Bezplatné užívání os. auta
0
0
0
0
0
0
260
260
128
162
139
139
Jiné
Celkem
0
0
0
0
0
0
260
260
128
162
139
139
II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH
ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ.
1.
Způsob ocenění:
Zásoby

nakupované - pořizovací cenou

vytvořené vlastní činností - vlastními náklady
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

nakoupený - pořizovací cenou

vytvořený vlastní činností - vlastními náklady
Cenné papíry a podíly (Dlouhodobý finanční majetek)

pořizovací cenou, při účetní závěrce byly podíly ve společnostech přeceněny metodou
ekvivalence
Cenné papíry a podíly (k obchodování)

pořizovací cenou, při účetní závěrce byly CP přeceněny na reálnou hodnotu
Strana 24
2.
Základní druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnovaných do nakupovaných zásob a druhy nákladů
zahrnované do cen zásob oceňovaných v úrovni vlastních nákladů:
Doprava vlastní i cizí

při pořízení materiálu a zboží nákupem.
Přímé náklady (materiál, služby, osobní náklady, výr. režie, doprava vlastní)

při ocenění nedokončené výroby
Přímé náklady a výrobní režie dle kalkulace

3.
pořízení materiálu a zboží vlastní činností
Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a rozhodující změny účetních postupů
v účetním období

4.
Nejsou.
Způsob stanovení opravných položek k majetku a použitý zdroj informace pro jejich kvantifikaci

V účetní závěrce jsou vytvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti nad 12 měsíců
ve výši 100% z nesplacené části a dále k nezajištěným pohledávkám za dlužníky v insolvenci.
5.
Odpisový plán a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů

Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její výše.

Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané
doby životnosti. Přiřazená odpisová sazba je uvedena na kartě dlouhodobého majetku a během
užívání se nemění.

Dlouhodobý hmotný majetek se začne odpisovat již v měsíci zařazení do používání.

Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle
předpokládané doby životnosti.

Odpisování dlouhodobého majetku končí úplným odepsáním ceny dlouhodobého majetku,
kterou je majetek oceněn v účetnictví nebo v měsíci vyřazení (včetně).

DDHM s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se účtuje na účtu 501 analyticky a je dle interních
předpisů evidován v operativní evidenci.
Strana 25

DDNM s pořizovací cenou menší než 60 tis. Kč se účtuje na účtu 518 a je dle interních předpisů
evidován v operativní evidenci.
6.
Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu

Závazky a pohledávky v cizí měně jsou přepočítány kursem ČNB ke dni uskutečnění účetního
případu a při úhradě. Neuhrazené jsou k rozvahovému dni přepočteny dle kursu ČNB a rozdíly
účtovány výsledkově.
III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT
1.
Popis významných položek pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice účetní jednotky
Největší podíl z celkového obratu 213 713 tis. Kč činily v hospodářském roce 2013H výnosy z dividend ve
výši 117 955 tis. Kč., tržby z prodeje vlastních služeb ve výši 81 243 tis. Kč a přijaté úroky z poskytnutých
půjček a úvěrů ve výši 11 708 tis. Kč. Největší podíl na celkových nákladech 211 334 tis. Kč činí účetní
opravné položky k pohledávkám ve výši 124 849 tis. Kč, osobní náklady ve výši 28 049 tis. Kč, odpisy
dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 27 351 tis. Kč a ostatní služby ve výši 17 860
tis. Kč.
Největší podíl na celkových aktivech firmy ve výši 1 952 835 tis. Kč činí dlouhodobý majetek ve výši
1 383 780 tis. Kč, pohledávky ve výši 513 017 tis. Kč a účty v bankách ve výši 54 634 tis. Kč.
Společnost neprovedla žádné významné transakce, ani transakce, které nebyly uzavřeny za běžných
tržních podmínek, mezi účetní jednotkou a většinovými akcionáři nebo mezi účetní jednotkou a členy
správních, řídících a dozorčích orgánů.
Společnost odkoupila na počátku roku 2013 akcie tvořící 97,36%-ní podíl na základním jmění společnosti
Plynostav Pardubice a.s.. Záměrem této akvizice bylo rozšířit portfolio o tradičního výrobce a dodavatele
zařízení a staveb pro energetický průmysl, zejména plynárenství, a významně diverzifikovat investiční a
podnikatelskou činnost celé skupiny enteria. Po vstupu Společnosti do Plynostavu byl zahájen program
reinženýringu této firmy s cílem finančně a provozně stabilizovat a provést potřebné systémové změny
včetně personálních. Na podporu nové akvizice a jejích exportních aktivit společnost nakoupila za
pomoci účelových úvěrů svařovací techniku, které Plynostavu pronajímal. Společnost Plynostav
Pardubice a.s. v roce 2013 realizovala významné zakázky výstavby plynovodů v Polsku.
Strana 26
V rámci naplnění reorganizačního plánu společnosti Plynostav-regulace plynu a.s. a programu stabilizace
obou Plynostavů společnost enteria a.s. odkoupila od Plynostavu Pardubice a.s. akcie společnosti
Plynostav-regulace plynu a.s., podíl společnosti enteria a.s. na základním jmění uvedené společnosti činí
k rozvahovému dni 99,96 %.
Společnost vyvíjela činnost ke stabilizaci nové akvizice Plynostav Pardubice a.s., kde změnila statutární
orgány společnosti, odkoupila úvěrové pohledávky banky a poskytla úvěrové prostředky na stabilizaci a
financování zakázek, a to v celkové výši až 135 mil. Kč.
Krajský soud v Hradci Králové povolil dne 23. května 2013 reorganizaci společnosti Plynostav - regulace
plynu a.s., která je dceřinou firmou Plynostavu Pardubice a.s.. V rámci stabilizace procesu reorganizace
společnost enteria a.s. odkoupila úvěrové pohledávky Raiffeisenbank a.s. za Plynostav Regulace plynu
a.s. v nominální hodnotě 138 mil. Kč. Dále odkoupila pohledávky z obchodního styku v nominální
hodnotě 160 mil. Kč.
Společnost enteria a.s. pořídila v hospodářském roce 50% obchodního podílu ve firmě DEKOM
SYSTEM s.r.o. s cílem diverzifikovat podnikatelskou činnost skupiny firem a investiční rizika.
Dále společnost v tomto roce pořídila akcie společnosti PASO Brno a.s. s celkovým podílem 41,98 % na
základním kapitálu.
Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi jsou 79 tis. Kč, týkají se povinného auditu účetní
závěrky.
Společnost enteria a. s. odepisuje oceňovací rozdíl k nabytnému majetku, která vznikla jako oceňovací
rozdíl vzniklý oceněním hodnoty odštěpovaného majetku podle znaleckého posudku při rozdělení
společnosti Chládek a Tintěra Pardubice a. s. (odštěpením se založením nové společnosti). Oceňovací
rozdíl se odepisuje od roku 2008 po dobu 15 let.
Odložený daňový závazek je vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou
dlouhodobého majetku.
2.
Popis významných událostí, které nastaly v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení
účetní závěrky
Společnost enteria a.s jako jediný akcionář založila dne 7. 5. 2014 společnosti EGACO a.s.. se základním
kapitálem 2 mil. Kč.
Představenstvo společnosti Plynostav Pardubice a.s. podalo dne 5. 6. 2014 insolvenční návrh na tuto
společnost spojený s návrhem na povolení reorganizace. Usnesením Krajského soudu v Hradci Králové
dne 14. 8. 2014 byl prohlášen úpadek společnosti Plynostav Pardubice a.s. Hlavní důvody pro podání
insolvenčního návrhu byla situace na trhu, kdy došlo ke značnému posunu či odložení významných
připravovaných kontraktů v Polsku a Bulharsku a dále skutečnost, že se nepodařilo v konsorciu
zahraničních firem úspěšně dokončit projekt podzemního zásobníku plynu v Polsku a firma Plynostav
Strana 27
Pardubice a.s. je tak ohrožena rizikem případných sankčních nároků investora v rámci společné a
nerozdílné odpovědnosti členů konsorcia.
Z důvodu nedodržení reorganizačního plánu společnosti Plynostav-regulace plynu a.s. rozhodl Krajský
soud v Hradci Králové dne 31. 7. 2014 o přeměně reorganizace v konkurz. Hlavním důvodem je
skutečnost, že úpadce dosud neinkasoval finanční prostředky za dokončení klíčových projektů v částce
cca 150 mil. Kč.
3.1.
Hmotný a nehmotný majetek
Rozpis hlavních skupin hmotného a nehmotného majetku
k 31.3.2013 (tis. Kč)
Software
Ocenitelná práva
Pozemky
Budovy
k 31.3.2014 (tis. Kč)
pořizovací cena
v tis. Kč
oprávky v tis. Kč
pořizovací cena
v tis. Kč
oprávky v tis. Kč
29 089
10 539
29 596
13 348
417
344
417
370
47 681
0
48 231
0
238 511
51 381
241 153
59 374
Stroje a zařízení
12 540
6 109
52 532
15 586
Dopravní prostředky
29 137
12 863
28 458
18 158
Výp. technika, přístroje
9 685
9 456
11 340
9 776
Inventář
1 725
1 623
1 725
1 725
316
180
316
222
ostatní DHM
Hlavní přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku podle tříd (PC)
k 31.3.2013 (tis. Kč)
Druh majetku
Zřizovací výdaje
Software
Ocenitelná práva
Budovy a stavby
k 31.3.2014 (tis. Kč)
Stav
K 1.4.12
přírůstky
úbytky
Stav
k 31.3.13
přírůstky
úbytky
Stav
k 31.3.14
0
0
0
0
0
0
0
27 989
1 100
0
29 089
666
159
29 596
417
0
0
417
0
0
417
226 986
13 559
2 034
238 511
8 733
6 091
241 153
Pozemky
47 543
138
0
47 681
563
13
48 231
Stroje a zařízení
11 740
800
0
12 540
43 121
3 129
52 532
Dopr. prostředky
20 303
12 035
3 200
29 137
1
680
28 458
Výpočetní techn.
9 594
91
0
9 685
1 761
106
11 340
Inventář
1 725
0
0
1 725
0
0
1 725
316
0
0
316
0
0
316
346 613
27 723
5 234
369 101
54 845
10 178
413 768
Ostatní HIM
Celkem
Strana 28
Majetek pronajatý na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci
k 31.3.2013 (v tis. Kč)
k 31.3.2014 (v tis. Kč)
Součet nájemného celkem
3 101
2 096
Skutečně uhrazeno ke dni uzávěrky
2 594
2 069
Budoucí platby do 1 roku
477
27
Budoucí platby po 1 roce
30
0
k 31.3.2013 (v tis. EUR)
k 31.3.2014 (v tis. EUR)
Součet nájemného celkem
0
553
Skutečně uhrazeno ke dni uzávěrky
0
120
Budoucí platby do 1 roku
0
111
Budoucí platby po 1 roce
0
322
Souhrnná výše majetku, který není uveden v rozvaze společnosti (drobný hmotný a nehmotný
majetek vedený pouze v operativní evidenci – odhad ceny)
k 31.3.2013 (tis. Kč)
k 31.3.2014 (tis. Kč)
Drobný dlouhodobý majetek
1 541
3 431
Z toho: drobný hmotný majetek
1 450
605
91
2 826
drobný nehmotný majetek
Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví
Tržní ocenění majetku pořízeného odkupem po ukončení leasingu je vyšší než ocenění v účetnictví
o 319 tis.Kč (odhad).
3.2.
Pohledávky
pohledávky po lhůtě splatnosti 180 dní celkem (tis. Kč)
pohledávky k podnikům ve skupině (tis. Kč)
k 31.3.2013
k 31.3.2014
8 075
136 198
151 876
548 131
V položce rozvahy Pohledávky – ovládající a řídící osoba jsou uvedeny půjčky a dlužné úroky dceřiných
společností.
Největší dlužníkem v položce pohledávky po LS nad 180 dní je Plynostav-regulace plynu a.s., a to ve výši
121 760 tis. Kč, což představuje postoupené pohledávky od věřitelských společností Plynostavu-regulace
plynu.
Strana 29
3.3.
Vlastní kapitál
Přehled o změnách vlastního kapitálu (VK)
k 31.3.2013 (tis. Kč)
k 31.3.2014 (tis. Kč)
PS
zvýšení
snížení
KS
zvýšení
2 656 000
-
-
2 656 000
-
- 2 656 000
-
-
-
-
-
-
-
144 761
5 200
-
149 961
7 000
-
156 961
97
150
104
143
200
174
169
Rozdíl z přecenění
majetku
-1 455 521
5 865
95 460
-1 545 116
22 770
145 386
-1 667
732
Rozdíl z přecenění
při přeměnách
-8 874
-
-
-8 874
-
-
-8 874
595 227
62 803
69 813
721 194
124 844
131 191
715 439
1 931 690
74 018
165 377
1 973 308
154 814
276 751 1 851 963
ZK zapsaný v OR
Emisní ážio
Rezervní fondy
Ostatní fondy
ze zisku
Zisk kumulovaný
Celkem VK
Zisk/ztráta po
zdanění
snížení
132 977
KS
2 379
Základní kapitál, počet a druh akcií (podílů) v nominální hodnotě

3.4.
beze změn
Závazky
k 31.3.2013
k 31.3.2014
tis. Kč
tis. Kč
závazky po lhůtě splatnosti nad 180 dnů celkem
0
0
závazky k podnikům ve skupině
0
17 159
643
680
závazky na SP a ZP evidované ke konci hospodářského roku
Společnost neměla k 31. 3. 2014 splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na
státní politiku zaměstnanosti, závazky veřejného zdravotního pojištění, ani daňové nedoplatky u místně
příslušných finančních orgánů.
Strana 30
Závazky, které nejsou vedeny v účetnictví, popřípadě další odhadnutá rizika, na která nebyla
vytvořena v účetnictví rezerva
Společnost enteria a.s. poskytla ručitelské prohlášení za závazky dceřiné společnosti Plynostav Pardubice
a.s. v prospěch společnosti Shell Czech Republic a.s. z titulu nesplnění peněžitých závazků dle Smlouvy o
kartách euroShell Card do výše 600 tis. Kč.
Společnost enteria a.s. poskytla ručitelské prohlášení za závazky dceřiné společnosti Chládek a Tintěra,
Pardubice a.s. ve prospěch ČSOB a.s. z titulu uzavřených smluv o poskytnutí závazkových limitů až do
celkové výše 425 mil. Kč.
Ze závazkového limitu uzavřeného mezi společností a ČSOB a.s. na celkovou částku 425 mil. Kč a ze
závazkového limitu uzavřeného s UniCredit Bank Czech republic a.s. na částku 300 mil. Kč byly vydány
bankovní záruky a přísliby bankovních záruk pro dceřiné firmy enteria a.s.
Stav vydaných bankovních záruk a příslibů k 31. 3. 2014 je podle jednotlivých společností následující:
Údaje v tis. Kč
Výše bank. záruk k 31.3.2014
Chládek a Tintěra, Pardubice a.s.
8 000
MARHOLD a.s.
29 880
Hroší stavby Morava a. s.
3 220
Plynostav Pardubice a.s.
35 802
Plynostav - regulace plynu a.s.
100 904
KVIS Pardubice a.s.
42 700
INSTAV Hlinsko a.s.
2 719
Enteria Arabian Ltd
78 982
DEKOM SYSTEM s.r.o.
4 323
CELKEM
306 530
Úvěry (v tis. Kč)
Druh úvěru
Společnost
Splatnost
Úvěr na nákup a
refinancování nákupu
movitých věcí
Česká
spořitelna
a.s.
06/2018
Celková výše
Splaceno
Zbývá
uhradit
21 250
3 039
18 211
Celková výše
vč. úroku
Splaceno
Zbývá
uhradit
383
70
313
Úvěry (v tis. EUR)
Druh úvěru
Společnost
Splatnost
Úvěr na nákup movitých věcí
SG Equipment
Finance Czech
Republic s.r.o.
04/2018
Strana 31
3.5.
Zákonné a ostatní rezervy
k 31.3.2013 (tis. Kč)
PS
tvorba
čerpání
KS
tvorba
k 1.4.2013
v roce
v roce
k 31.3.2013
v roce
- daň z příjmu
0
1 849
0
1 849
0
1 849
0
Celkem
0
1 849
0
1 849
0
1 849
0
Rezerva
3.6.
k 31.3.2014 (tis. Kč)
čerpání
KS
v roce k 31.3.2014
Výnosy z běžné činnosti
Výnosy z běžné činnosti podle hlavní činnosti podniku v členění na tuzemsko a zahraničí
Druh výnosu
k 31.3.2013 (tis. Kč)
k 31.3.2014 (tis. Kč)
tuzemsko
zahraničí
tuzemsko
zahraničí
Prodej zboží
13 111
-
-
-
Služby
86 982
-
81 243
-
3 059
-
1 116
-
-
-
-
-
12 997
922
1 190
15
9 174
-
10 171
1 537
Prodej majetku
Prodej materiálu
Ostatní provozní výnosy
Úroky
Ostatní finanční výnosy
CELKEM
12 299
-
273
213
136 622
922
93 993
1 765
Poznámka: Pokud se jednotlivé v příloze obecně uváděné informace účetní jednotky v účetním období
netýkají nebo jsou nevýznamné, je příslušná pasáž přílohy vypuštěna.
Přílohu k účetní závěrce zpracoval: Michaela Janečková
Dne: 19. 9. 2014
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:
Ing. Libor Joska
předseda představenstva enteria a.s.
Strana 32

Výroční zpráva ENTERIA HR 13-14

Transkript

Podobné dokumenty

moracell_vyrocni zprava 2012

Soutěžní menu - Plechová Huba

TransMoravian Masochist Trail Run

Dejepis_v_kostce_1

Prezentace Robert Vindiš

Úplné vlastní náklady provozovatele

1075.TB Group Facts Czech A/W

Newsletter č. 13 měsíčníku Moderní obec z 25. 6. 2015

VÝROČNÍ ZPRÁVA