0 Obsah závěrky k 31.12.2014

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
OBCE BARTOŠOVICE
K
31. 12. 2014
Obsah:
1. Rozhodnutí o schválení účetní závěrky k 31. 12. 2014
2. Výkaz zisků a ztráty sestavený k 31. 12. 2014
3. Rozvaha sestavená k 31. 12. 2014
4. Příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2014
5. Inventarizační zpráva o průběhu inventarizace provedené ke dni 31. 12. 2014 ze dne
9. 2. 2015
6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bartošovice za rok 2014 ze dne
11. 5. 2015
7. Zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2014 ze dne 10. 2. 2015
8. Protokol o kontrole č. OUP/2014/1/P/3/070 ze dne 3.3.2014 (Rekonstrukce
zdravotního střediska v obci Bartošovice)
9. Protokol o kontrole č. OUP/2014/4/P/3/138 ze dne 5.11.2014 (Zámek Bartošovice –
srdce Regionu Poodří)
Protokol o schválení účetní závěrky
obce BARTOŠOVICE
za rok 2014
Identifikační údaje schvalované účetní závěrky:
Účetní závěrka obce Bartošovice sestavená k 31. 12. 2014
Sídlo: 742 54 Bartošovice 135
00297721
IČ:
DIČ:
CZ00297721
Datum rozhodování o schválení účetní závěrky: 20. 5. 2015
Identifikace osob rozhodujících o schválení účetní závěrky:
Zastupitelé obce Bartošovice:
- Miroslav Bár
- Mgr. Iveta Bárová
- Rostislav Čubok
- Mgr. Martina Goldová
- Jan Halm
- Luboš Hodura
- MVDr. Kateřina Křenková
- Eduard Mikšík
- Ing. Jiří Provazník
- MUDr. Jiří Sagan
- Jakub Salanik
- Mgr. Blanka Skalíková
- Milan Soural
- Milan Valenta
- Bc. Adriana Tkadlečková
Výrok:
Zastupitelstvo obce Bartošovice schvaluje účetní závěrku obce Bartošovice IČ 00297721
sestavenou k 31. 12. 2014.
Popis dalších skutečností: -Vyjádření účetní jednotky k výroku:
Účetní závěrka obce Bartošovice za rok 2014 byla schvalována na 5. zasedání zastupitelstva
obce Bartošovice konaném dne 20. května 2015. Zastupitelstvo obce Bartošovice po
projednání jednomyslně schválilo usnesením účetní závěrku obce Bartošovice za rok 2014.
Účetní závěrku za rok 2014 tvoří:
1. Výkaz zisků a ztráty sestavený k 31. 12. 2014
2. Rozvaha sestavená k 31. 12. 2014
3. Příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2014
4. Inventarizační zpráva o průběhu inventarizace provedené ke dni 31. 12. 2014 ze
dne 9. 2. 2015
5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bartošovice za rok 2014 ze dne
11.5.2015
6. Zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2014 ze dne 10. 2. 2015
7. Protokol o kontrole č. OUP/2014/1/P/3/070 ze dne 3. 3. 2014 (Rekonstrukce
zdravotního střediska v obci Bartošovice)
8. Protokol o kontrole č. OUP/2014/4/P/3/138 ze dne 5. 11. 2014 (Zámek Bartošovice –
srdce Regionu Poodří)
V Bartošovicích dne 20. května 2015
…………………………………….
MVDr. Kateřina Křenková
starostka obce
…………………………………….
Rostislav Čubok
místostarosta obce
VÝKAZ
ZISKU
A
ZTRÁTY
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
Obec Bartošovice; IČO 00297721; Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice
#Chyba
Předmět činnosti:
sestavena k 31.12.2014
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
Okamžik sestavení: 12.2.2015 v 08:14
1
Název položky
účet
2
3
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Běžné
Minulé
Hlavní činnost Hospodářská Hlavní činnost Hospodářská
činnost
činnost
A. N Á K L A D Y C E L K E M
20 274 057,17
20 636 771,23
I. Náklady z činnosti
18 031 774,54
18 497 758,56
1. Spotřeba materiálu
501
2 472 351,77
1 225 024,42
2. Spotřeba energie
502
1 676 077,25
1 875 744,60
3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek
503
4. Prodané zboží
504
703 188,87
526 689,72
5. Aktivace dlouhodobého majetku
506
791 095,88
6.Aktivace oběžného majetku
507
7. Změna stavu zásob vlastní výroby
508
8. Opravy a udržování
511
932 876,17
9. Cestovné
512
75 408,00
78 582,00
10. Náklady na reprezentaci
513
93 939,60
107 949,25
11. Aktivace vnitroorganizačních služeb
516
12. Ostatní služby
518
2 868 983,44
2 753 794,02
13. Mzdové náklady
521
4 840 401,00
5 615 647,00
14. Zákonné sociální pojištění
524
1 509 033,00
1 744 741,00
15. Jiné sociální pojištění
525
19 892,00
16 874,00
16. Zákonné sociální náklady
527
17. Jiné sociální náklady
528
18. Daň silniční
531
19. Daň z nemovitostí
532
10 913,00
10 913,00
20. Jiné daně a poplatky
538
47 778,00
81 269,00
22. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
541
429 274,38
681 502,46
128 811,13
120 000,00
1 609 411,00
1 693 764,67
111 411,00
23. Jiné pokuty a penále
542
24. Dary a jiná bezúplatná předání
543
25. Prodaný materiál
544
26. Manka a škody
547
27. Tvorba fondů
548
28. Odpisy dlouhodobého majetku
551
29. Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek
552
30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek
553
31. Prodané pozemky
554
32. Tvorba a zúčtování rezerv
555
33. Tvorba a zúčtování opravných položek
556
34. Náklady z vyřazených pohledávek
557
35. Náklady z drobného dlouhodobého majetku
558
290 892,11
86 120,00
36. Ostatní náklady z činnosti
549
126 809,42
134 742,11
II. Finanční náklady
561
2. Úroky
562
3. Kurzové ztráty
563
4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou
564
5. Ostatní finanční náklady
569
III. Náklady na transfery
2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery
116 941,00
722 005,72
9 900,00
58 996,51
74 423,40
55 362,20
1 006,73
1. Prodané cenné papíry a podíly
572
V. Daň z příjmů
1. Daň z příjmů
591
2. Dodatečné odvody daně z příjmů
595
4
1 006,73
1 894 065,90
1 738 952,67
1 894 065,90
1 738 952,67
347 210,00
400 060,00
347 210,00
400 060,00
1
Název položky
účet
B. V Ý N O S Y C E L K E M
I. Výnosy z činností
2
3
ÚČETNÍ OBDOBÍ
4
Běžné
Minulé
Hlavní činnost Hospodářská Hlavní činnost Hospodářská
činnost
činnost
27 584 761,60
25 337 893,61
4 639 931,80
5 087 284,03
1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků
601
14 018,71
13 154,84
2. Výnosy z prodeje služeb
602
876 625,22
1 307 443,40
3. Výnosy z pronájmu
603
1 411 217,51
1 446 333,30
4. Výnosy z prodaného zboží
604
944 682,21
776 686,33
5. Výnosy ze správních poplatků
605
81 870,00
75 265,00
6. Výnosy z místních poplatků
606
452 657,00
844 699,00
8. Jiné výnosy z vlastních výkonů
609
331,00
239,00
9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení
641
10. Jiné pokuty a penále
642
11. Výnosy z vyřazených pohledávek
643
12. Výnosy z prodeje materiálu
644
13. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku
645
14. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmot.majetku kromě pozemků
646
15. Výnosy z prodeje pozemků
647
16. Čerpání fondů
648
17. Ostatní výnosy z činnosti
649
II. Finanční výnosy
1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů
661
25 000,00
13 190,00
14 363,00
7 035,00
108 510,00
813 305,15
449 090,16
72 649,09
410 941,59
20 561,09
40 383,31
51 500,00
2. Úroky
662
3. Kurzové zisky
663
4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
664
4 053,00
323 109,50
5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
665
48 035,00
47 448,78
6. Ostatní finanční výnosy
669
4 346 130,99
3 257 745,87
IV. Výnosy z transferů
2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů
672
V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků
4 346 130,99
3 257 745,87
18 526 049,72
16 581 922,12
1. Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob
681
4 142 157,92
3 775 804,49
2. Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob
682
4 809 798,44
3 800 561,06
3. Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty
684
7 796 941,10
7 215 359,50
4. Výnosy ze sdílených spotřebních daní
685
5. Výnosy ze sdílených majetkových daní
686
1 660 928,77
1 620 701,82
6. Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků
688
116 223,49
169 495,25
1. Výsledek hospodaření před zdaněním
7 657 914,43
5 101 182,38
2. Výsledek hospodaření běžného účetního období
7 310 704,43
4 701 122,38
C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í
Odesláno dne:
Razítko:
Podpis vedoucího účetní jednotky:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
výkaz
ze dne: 12.2.2015 v 08:14
: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
za období : 12/2014
ke dni
: 31.12.2014
Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2014\V061-201412K01.pdf
Do výkazu byly zahrnuty organizace:
: 00297721
IČO
Název : Obec Bartošovice
Sídlo : Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice
Do výkazu bylo vybráno:
Org : 0000
00
Nst :
0
Zdr :
UZ : 00000
- 9999
- 99
9
- 99999
KEO-W 1.9.99 / UcU061
ROZVAHA
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
Obec Bartošovice; IČO 00297721; Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice
#Chyba
Předmět činnosti:
sestavena k 31.12.2014
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
Okamžik sestavení: 9.2.2015 v 15:53
1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Název položky
SU
BĚŽNÉ
KOREKCE
BRUTTO
MINULÉ
NETTO
AKTIVA CELKEM
304 988 291,45
37 038 805,41
267 949 486,04
256 392 840,58
A. Stálá aktiva
283 631 266,97
36 847 890,31
246 783 376,66
232 104 212,56
758 501,20
603 610,38
154 890,82
165 918,82
I. Dlouhodobý nehmotný majetek
1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
012
2. Software
013
3. Ocenitelná práva
014
4. Povolenky na emise a preferenční limity
015
5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
018
282 204,80
282 204,80
6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
019
369 496,40
321 405,58
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
041
106 800,00
8. Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhodobého nehm.majetku
044
9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
051
10. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji
035
II. Dlouhodobý hmotný majetek
282 249 765,77
59 118,82
106 800,00
246 005 485,84
231 315 293,74
1. Pozemky
031
16 458 645,52
16 458 645,52
16 343 261,62
2. Kulturní předměty
032
145 950,00
145 950,00
145 937,00
3. Stavby
021
76 353 089,70
31 462 151,60
44 890 938,10
46 104 090,95
4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí
022
6 003 259,61
1 907 058,09
4 096 201,52
1 472 835,52
5. Pěstitelské celky trvalých porostů
025
6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
028
2 875 070,24
2 875 070,24
7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
029
8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
042
180 388 282,70
167 249 168,65
9. Uspořádací účet tech.zhodnocení dlouhodobého hm.majetku
045
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
052
11. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
036
III. Dlouhodobý finanční majetek
36 244 279,93
48 090,82
106 800,00
180 388 282,70
25 468,00
623 000,00
25 468,00
0,00
623 000,00
623 000,00
1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
061
2. Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
062
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
063
4. Dlouhodobé půjčky
067
5. Termínované vklady dlouhodobé
068
63 000,00
63 000,00
63 000,00
6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek
069
560 000,00
560 000,00
560 000,00
7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
043
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
053
IV. Dlouhodobé pohledávky
1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
462
2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů
464
3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
465
4. Dlouhodobé pohledávky z ručení
466
5. Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí
468
6. Ostatní dlouhodobé pohledávky
469
7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery
471
B. Oběžná aktiva
I. Zásoby
1. Pořízení materiálu
111
2. Materiál na skladě
112
3. Materiál na cestě
119
4. Nedokončená výroba
121
0,00
0,00
0,00
0,00
21 357 024,48
190 915,10
21 166 109,38
24 288 628,02
614 341,56
0,00
614 341,56
559 396,16
452 080,07
412 367,54
452 080,07
5. Polotovary vlastní výroby
122
6. Výrobky
123
7. Pořízení zboží
131
8. Zboží na skladě
132
9. Zboží na cestě
138
10. Ostatní zásoby
139
II. Krátkodobé pohledávky
162 261,49
162 261,49
147 028,62
8 568 703,91
190 915,10
8 377 788,81
9 628 990,28
380 312,22
102 578,20
277 734,02
351 862,90
433 772,05
549 822,14
64 336,90
37 984,10
74 297,40
24 000,00
6 000,00
64 700,00
700,00
8 500,00
1. Odběratelé
311
2. Směnky k inkasu
312
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry
313
4. Krátkodobé poskytnuté zálohy
314
433 772,05
5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti
315
102 321,00
6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
316
30 000,00
7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů
317
8. Pohledávky z přerozdělovaných daní
319
9. Pohledávky za zaměstnanci
335
10. Sociální zabezpečení
336
11. Zdravotní pojištění
337
12. Důchodové spoření
338
13. Daň z příjmu
341
14. Jiné přímé daně
342
15. Daň z přidané hodnoty
343
16. Jiné daně a poplatky
344
17. Pohledávky za vybranými ústředními vlád. Institucemi
346
18. Pohledávky za vybranými místními vlád. Institucemi
348
23. Krátkodobé pohledávky z ručení
361
24. Pevné termínové operace a opce
363
25. Pohledávky z finančního zajištění
365
26. Pohledávky z vydaných dluhopisů
367
27. Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí
371
28. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery
373
29. Náklady příštích období
381
30. Příjmy příštích období
385
31. Dohadné účty aktivní
32. Ostatní krátkodobé pohledávky
700,00
1 234 950,00
73 948,80
73 948,80
56 731,90
388
7 543 368,04
7 543 368,04
7 285 108,11
377
4 281,80
4 281,80
3 017,83
12 173 979,01
14 100 241,58
III. Krátkodobý finanční majetek
12 173 979,01
0,00
1. Majetkové cenné papíry k obchodování
251
2. Dluhové cenné papíry k obchodování
253
3. Jiné cenné papíry
256
4. Termínované vklady krátkodobé
244
5. Jiné běžné účty
245
9. Běžný účet
241
11. Základní běžný účet územních samosprávných celků
231
11 951 741,32
11 951 741,32
13 873 289,53
12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků
236
221 501,69
221 501,69
226 231,05
15. Ceniny
263
736,00
736,00
721,00
16. Peníze na cestě
262
17. Pokladna
261
1
2
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Název položky
SU
BĚŽNÉ
MINULÉ
PASIVA CELKEM
267 949 486,04
256 392 840,58
C. Vlastní kapitál
247 311 884,79
228 704 891,55
I. Jmění účetní jednotky a upravující položky
236 299 377,29
224 982 421,12
1. Jmění účetní jednotky
401
112 947 857,94
112 926 133,94
3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku
403
155 212 021,54
143 927 598,27
4. Kurzové rozdíly
405
5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody
406
-31 879 885,49
-31 879 885,49
6. Jiné oceňovací rozdíly
407
19 383,30
8 574,40
7. Opravy minulých období
408
238 733,69
259 401,05
238 733,69
259 401,05
10 773 773,81
3 463 069,38
7 310 704,43
4 701 122,38
II. Fondy účetní jednotky
6. Ostatní fondy
419
III. Výsledek hospodaření
1. Výsledek hospodaření běžného účetního období
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
431
3. Výsledek hospodaření předcházejících účetních období
432
D. Cizí zdroje
I. Rezervy
1. Rezervy
3 463 069,38
-1 238 053,00
20 637 601,25
27 687 949,03
0,00
0,00
19 035 650,61
25 450 536,56
12 035 650,61
18 450 536,56
7 000 000,00
7 000 000,00
1 601 950,64
2 237 412,47
147 963,78
481 859,55
257 624,00
369 876,00
205 552,00
441
II. Dlouhodobé závazky
1. Dlouhodobé úvěry
451
2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
452
3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů
453
4. Dlouhodobé přijaté zálohy
455
5. Dlouhodobé závazky z ručení
456
6. Dlouhodobé směnky k úhradě
457
7. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí
458
8. Ostatní dlouhodobé závazky
459
9. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
472
III. Krátkodobé závazky
1. Krátkodobé úvěry
281
2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky)
282
3. Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů
283
4. Jiné krátkodobé půjčky
289
5. Dodavatelé
321
6. Směnky k úhradě
322
7. Krátkodobé přijaté zálohy
324
8. Závazky z dělené správy
325
9. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé
326
10. Zaměstnanci
331
11. Jiné závazky vůči zaměstnancům
333
12. Sociální zabezpečení
336
104 525,00
13. Zdravotní pojištění
337
46 918,00
14. Důchodové spoření
338
2 500,00
15. Daň z příjmů
341
16. Jiné přímé daně
342
20 793,00
17. Daň z přidané hodnoty
343
52 112,00
18. Jiné daně a poplatky
344
1 328,00
19. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce
345
20. Závazky k vybraným ústředním vládním institucím
347
21. Závazky k vybraným místním vládním institucím
349
28. Krátkodobé závazky z ručení
362
29. Pevné termínové operace a opce
363
31. Závazky z finančního zajištění
366
32. Závazky z upsaných nesplacených cen.papírů a podílů
368
33. Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinanc.ze zahraničí
372
34. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
374
35. Výdaje příštích období
383
27 000,00
47 675,60
21 318,00
47 813,00
36. Výnosy příštích období
384
37. Dohadné účty pasivní
389
38. Ostatní krátkodobé závazky
378
Odesláno dne:
Razítko:
529 830,00
893 511,26
579 596,92
1 567,00
Podpis vedoucího účetní jednotky:
KEO-W 1.9.83 / UcU060p
ze dne: 9.2.2015 v 15:53
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
výkaz
: ROZVAHA (Bilance)
za období : 12/2014
ke dni
: 31.12.2014
Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2014\V060-201412K01.pdf
Do výkazu byly zahrnuty organizace:
00297721 Obec Bartošovice
ROZDÍLY
Aktiva celkem
Pasiva celkem
Rozdíl
Stav k 31.12.2014
267 949 486,04
267 949 486,04
0,00
Stav k 31.12.2013
256 392 840,58
256 392 840,58
0,00
PŘÍLOHA
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
Obec Bartošovice; IČO 00297721; Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice
#Chyba
Předmět činnosti:
sestavena k 31.12.2014
(v Kč, s přesností na dvě desetinná místa)
Okamžik sestavení: 9.2.2015 v 15:54
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody, které vycházejí z předpokladu, že činnost účetní jednotky bude pokračovat a že u ní
nenastávají žádné sktečnosti, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly v této činnosti pokračovat, tj. nejsou informace o tom,
že by byl porušen princip nepřetržítého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to
na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhl. 410/2009 Sb.
Došlo k rozdělení KZ účtu 336 k 31.12.2013 takto: sociální pojištění z mezd zůstalo na účtu 336, zdravotní pojšitění z mezd
bylo v rámci převodového můstku přeúčtováno na účet 337 a důchodové spoření (II. Pilíř DS) přeúčtován na účet 338.
Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2014 na účtech 035 (ÚJ nevykazuje) a 036 (jedná
se pouze o jeden pozemek - p.č. 418/13 v k.ú. Bartošovice).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou dále upřesněny ve vnitřních předpisech obce Bartošovice. Pro
vedení účetnictví je používán ekonomický systém KEO-W od firmy Alis s.r.o Česká Lípa. Majetková evidence je vedena v
programu KEO rovněž od firmy Alis s.r.o. Zásoby jsou evidovány v programu Money S3 Sklad.
Oceňování majetku:
OBĚŽNÁ AKTIVA - veškerý materiál a zboží určené k prodeji je účtován způsobem B. Zásoby jsou evidovány pomocí
skladového programu Money S2 Sklad. Obec Bartošovice eviduje v účetnictví tento materiál: kalendáře určené na propagaci,
vratné zálohované obaly - bistro na hřišti a zámek, kanalizační potrubí, potraviny - zámek a kancelářský papír). Zboží
představuje propagační materiál určený k prodeji, jako např. pohlednice, turistické známky, výletky, mapy, brožury, svíčky,
hrníčky atd.
STÁLÁ AKTIVA:
- drobný dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací cena majetku od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč)
- drobný dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací cena majetku od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč)
- dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací cena majetku nad 40 tis. Kč)
- dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací cena majetku nad 60 tis. Kč)
- cenné papíry a majetkové účasti
Vymezení nákladu souvisejících s pořízením dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: V roce 2014 byly pořízeny
tyto investice:
1) Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice - jedná se o projekt, v rámci kterého byla pořízena třídicí linka na
separovaný odpad, dále nosič kontejnerů, lis na odpad, vysokozdvižný vozík a 3 ks kontejnerů. Na tuto akci byla poskytnuta
investiční dotace ze SFŽP.
2) Projektová dokumentace řešící nádstavbu hasičské zbrojnice v Hukovicích
3) Bartošovice - kanalizace a ČOV - investiční akce na výstavbu čistírny odpadních vod a odkanalizování celé obce byla v
měsíci říjen 2014 ukončena. Jedná se rovněž o projekt financován z rozpočtu SFŽP.
Do pořizovací ceny všech těchto investic jsou zahrnuty skutečné výdaje související s pořízením investic. Navíc u stavby
Kanalizace a ČOV jsou do pořizovací ceny účtovány úroky z dlouhodobého investičního úvěru, který byl poskytnut ČS a.s.
Nový Jičín a dofinancování vlastního podílu.
Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty a ostatního majetku určeného k prodeji: V roce 2014 účetní jednotka
přeceňovala pouze pozemky určené k prodeji a to na základě vypracovaných znaleckých posudků.
Postup tvorby a použití opravných položek: Opravné položky jsou tvořeny u pohledávek po lhůtě splatnosti delší jak 90 dní a
jsou tvořeny pouze k datu 31.12.. danému roku.
Odpisování majetku: V roce 2014 byl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odpisován dle odpisového plánu na rok 2014.
Postup tvorby a použití rezerv: Účetní jednotky o tvorbě a použití rezerv v roce 2014 neúčtovala.
Metoda časového rozlišení: V roce 2014 účetní jednotka účtuje o účtech časového rozlišení nákladů a výnosů. Všechny
náklady týkající se jiného účetního období jsou časově rozlišovány. Z časového rozlištování jsou vyjmuty pouze výnosy z
pronájmu hrobového místa a služeb s tímto pronájmem souvisejících. Dohadné položky pasivní jsou tvořeny zejména u
energií (vodné, elektrická energie, plyn), dále pak u DPPO za rok 2014 a nevyfakturované dodávky v roce 2014)
Metoda kurzových rozdílů: V roce 2014 účetní jednotka účtovala o kurzových rozdílech.Jednalo se o transakce hrazené ze
Slovenka (vystavené faktury za ubytování), které byly přepočteny kurzem ČS daného aktuálního dne.
A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
POLOŽKA
Číslo Název
P.I.
ÚČETNÍ OBDOBÍ
SU
Majetek a závazky účetní jednotky
MINULÉ
BĚŽNÉ
8 158 016,12
6 480 343,57
1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
901
6 038,00
6 038,00
2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
902
2 647 715,74
1 165 842,23
3. Ostatní majetek
903
5 504 262,38
5 308 463,34
357 090,00
368 090,00
357 090,00
368 090,00
85 806,00
0,00
P.II.
Vyřazené pohledávky a závazky
1. Vyřazené pohledávky
911
2. Vyřazené závazky
912
P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou
1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou
921
2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou
922
3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
923
4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
924
5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
925
6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
926
P.IV.
Další podmíněné pohledávky
0,00
1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
931
2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
932
3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
933
4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
934
5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
939
6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
941
7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
942
8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
943
9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
944
10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
945
11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
947
12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
948
P.VI.
Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku
1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
961
2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu
962
3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
963
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu
964
5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
965
6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
966
7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
967
8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
968
P.VII.
85 806,00
Další podmíněné závazky
1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
971
2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
972
3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
973
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
974
5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
975
6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí
976
7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
978
8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
979
9. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz.
981
10. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz.
982
11. Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních
983
12. Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních
984
13. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
985
14. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
986
P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty
1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva
991
2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva
992
3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva
993
4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
994
5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
999
13 296 571,26
12 557 872,92
738 698,34
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8 600 912,12
20 145 004,83
A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona
Číslo
položky
Název položky
1.
Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst.
2.
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění
3.
Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ
MINULÉ
104 525,00
143 171,00
46 918,00
62 381,00
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční
situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční
situaci jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2014 účetní jednotka evidovala návrhy na vklad do katastru nemovitostí, které však do 31.12.2014 nebyly
katastrálním úřadem zapsány. Jedná se o tyto řízení, kdy účetní jednotka byla jak prodávajícím tak i kupujícím:
1) Řízení vedené katastrálním pracovištěm Nový Jičín č. V-12931/2014-804, kdy předmětem převodu byly pozemky
oddělené na základě geometrického plánu č. 788-50/2014 vypracovaného Ing. Bc. Evou Grosmanovou. Předmětem převodu
byly pozemky p.č. 472/2, 474/2, 474/3 a 474/4 vše v k.ú. Bartošovice. Zde je účetní jednotka na straně prodávajícícho. Zápis
do katastru byl proveden dne 20. 1. 2015.
2) Ŕízení vedené katastrálním pracovištěm Nový Jičín č. V-12932/2014-804, kdy předmětem převodu je p.č. 126/1 v k.ú.
Bartošovice. Zde je účetní jednotka na straně kupujícího. Zápis do katastru nemovitostí byl proveden dne 20.1.2015.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účet.jednotky" a "C.I.3.Transfery na pořízení dl.majetku"
Číslo
položky
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ
C.1.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období
C.2.
Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl.
MINULÉ
11 568 499,86
132 524 299,05
284 076,59
289 360,87
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
Hodnota: 0,00
D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
Hodnota: 0,00
D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
Hodnota: 0,00
D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
Hodnota: 0,00
D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
Hodnota: 0,00
D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
Hodnota: 0,00
D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
Hodnota: 0,00
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce
Doplňující informace
Částka
A.I.5.
018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je představován majetkem s dobou použitelnosti delší
jak jeden rok a s cenou pořízení od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč. V majetku je na tomto účtu zaevidován
tento majetek, např. KEO-W, KEO-X, DC MZDY, www stránky obce, aspi atd. V roce 2014 účetní
jednotka pořídila tento majetek - AME Server a nové www stránky obce.
282 204,80
A.I.6.
019 - Dlouhodobý nehmotný majetek je představován majetkem s dobou použitenosti delší jak 1 rok
a cenou pořízení nad 60 tis. Kč. Účetní jednotka na tomto účtu eviduje územní plán obce a
povodňový plán obce. V roce 2014 ve srováním s rokem 2013 nedošlo k žádné změně.
369 496,40
A.II.3.
021 - Na účtu Stavby jsou evidovány všechny stavby bez ohledu na cenu pořízení. Na tomto účtu
jsou evidovány všechny budovy a stavby, které jsou ve vlastnictví účetní jednotky. U staveb došlo
ve srovnání s rokem 2013 k navýšení hodnoty staveb o 113 694,15 Kč. Jednalo se o pořízení 2 ks
dětských hrišť.
76 353 089,70
A.II.4.
022 - Samotstatné movité věci a soubory movitých věcí jsou představovány majetkem s dobou
použitelnosti delší jak jeden rok a s cenou pořízení nad 40 tis. Kč. Ve srování s rokem 2013 došlo k
navýšení tohoto majetku o 2 894 901,- Kč. Účetní jednotka v roce 2014 pořídila barevnou kopírku
pro potřeby obecního úřadu a dovybavila sběrný dvůl na Lapači o vysokozdvižný vozík, nosič
kontejneru, 3 ks kontejnerů, lis na odpad a třídicí linku na separovaný odpad. Toto vybavení
sběrného dvora bylo pořízeno z projektu "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice"
podpořeného ze SFŽP.
6 003 259,61
A.II.6.
028 - Jedná se o drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a
dobou použitelnosti delší jak jeden rok. V roce 2014 bylo pořízeno např. příslušenství k vysavači
Rainbow, vybabavení pro SDH Bartošovice i Hukovic, notebook, kancelářská židle po potřeby
obecního úřadu, křovinořez, benzínové nůžky na živý plot a bubnová sekačka na údržu veřejných
prostranství, odvlhčovač pro potřeby občanů a osvětlení na vánoční stromek. V rámci projektu
"Ekologické řešení biologicky rozložitelného odpadu v obci Bartošovice" podpořeního ze SFŽP byly
pořízeny 2000l kompostéry pro potřeby obce.
2 875 070,24
A.II.1.
031 - Ve srování s rokem 2013 došlo k těmto změnám v pozemcích:
16 458 645,52
Pořízení pozemků:
1) p.č.126/1 v k.ú. Bartošovice - pozemek oceněn na základě kupní ceny uvedené ve smlouvě
včetně nákladů souvisejících s pořízením (návrh na vklad do katastru nemovitostí).
2) p.č. 2 v k.ú. Bartošovice - bezúplatný převod pozemku od Římskokatolické farnosti Bartošovice,
pozemek byl oceněn dle znaleckého posudku bez ostatních nákladů souvisejících s pořízením
(návrh na vklad, znalecký posudek).
3) p.č. 237/1 v k.ú. Hukovice - bezúplatný převod pozemku, pozemek oceněn dle znaleckého
posudku bez ostatních nákladů na pořízení.
Prodeje pozemků:
1) p.č. 355/2 v k.ú. Bartošovice
2) p.č. 524/2 v k.ú. Hukovice
3) p.č. 472/2 v k.ú. Bartošovice
4) p.č. 474/2 v k.ú. Bartošovice
5) p.č. 472/3 v k.ú. Bartošovice
6) p.č. 472/4 v k.ú. Bartošovice
Pozemky uvedené pod body 3 - 6 byly prodány v měsíci prosinec 2014, návrh na vklad do katastru
nemovitostí byl podán dne 29.12.2014. Pozemky byly k tomuto datu z evidence odepsány, na
výpisech LV k 31.12.2014 však zůstaly.
Pozemky, na kterých je zřízeno věcné břemeno, jsou v účetnictví analyticky odděleny. Pozemky
určené k prodeji jsou evidovány na účtu 036.031 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji.
A.II.2.
032 - V roce 2014 byl do evidence zařazen historický majetek nacházející se na zámku v
Bartošovicích, např. skříně, stoly, židle, obrazy. Do evidence byl tento majetek zaevidován pod 1 Kč.
A.II.11.
036 - Na tomto účtu je evidován majekte určený k prodeji - pouze pozemky:
1) p.č. 418/13 v k.ú. Bartošovice
2) p.č. 88 v k.ú. Bartošovice
3) p.č. 2841/12 v k.ú. Bartošovice
4) p.č. 332 v k.ú. Hukovice (směna)
5) p.č. 1523/21 v k.ú. Sedlnice
6) p.č. 1557/2 v k.ú. Bartošovice
A.I.7.
041 - Na účtu nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku jsou evidovány pouze náklady
na pořízení nového územního plánu obce.
145 950,00
25 468,00
106 800,00
A.II.8.
042 - Na účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku jsou evidovány tyto nedokončené
investice:
1) Vodojem Hukovice
2) Projektová dokumentace na nadstavbu hasičské zbronice v Hukovicích (zatím se nerealizuje)
3) Projektová dokumentace na výstavbu chodníků v Hukovicích (zatím se nerealizuje)
4) Projektová dokumentace na rekonstrukci vodní nádrže v Hukovicích
5) Částečné zateplení bytového domu č.p. 387 v Bartošovicích
6) Vybudování čistírny odpadních vod včetně odkanalizování obou částí obce - náklady na pořízení
dosáhly částky 180 107 238,70 Kč. Předpoklad kolaudace červen 2015.
7) Pořízení pozemků p.č. 1449/2 a 1314/2 v k.ú. Bartošovice - pořízení pozemků koupí.
A.III.5.
068 - Na tomto účtu jsou evidovány akcie firmy SMVaK a.s. Ostrava. Celkem je evidováno 63 ks
akcií o jmenovité hodnotě 1 tis. Kč. Tyto akcie jsou zde evidovány na účtu 068 od roku 2010, kdy v
rámci převodového můstku byly na tento účet zařazeny omylem. Napravení této situace se řeší s
dodavatelem účetního softwaru. Správně měly být akcie zařazeny na účtu 069 - Ostatní dlouhodobý
finanční majetek.
A.III.6.
069 - Na tomto účtu jsou evidovány kmenové akcie firmy Asompo a.s. Životice u Nového Jičína.
Konkrétně 4 ks akcií o jmenovité hodnotě 100 tis. Kč a 16 ks akcií o jmenovité hodnotě 10 tis. Kč.
560 000,00
B.I.2.
Na účtu 112 - Materiál na skladě jsou evidovány:
1) nespotřebovaný k 31.12.2014 kancelářský papír
2) nespotřebované kalendáře na rok 2015 - určené k propagaci
3) zálohované vratné obaly evidováne v bistru na hřišti a na zámku v Bartošovicích
4) potraviny na zámku
5) nespotřebovaný kanalizační materiál určený na domovní kanalizační přípojky.
452 080,07
B.I.8.
132 - Zboží na skladě je představováno propagačním materiálem (zbožím), které je prodáváno v
informačním centru Regionu Poodří (turistické známky, pohlednice, vizitky, svíčky, hrníčky atd.) a
neprodaným zbožím v bistru na hřišti, vše dle stavu inventur k 31.12.2014.
162 261,49
B.III.11.
231 - Účetní jednotka vlastní tři základní běžné účty:
1) účet vedený v CZK v České spořitelně, číslo účtu: 1760081389/0800 - KZ k 31.12.2014 činil 6
235 579,91 Kč
2) účet vedený v CZK v České spořitelně, číslo účtu: 2437913389/0800 - KZ k 31.12.2014 činil
766,07 Kč
3) účet vedený v CZK v ČNB, číslo účtu 4415801/0710 - KZ k 31.12.2014 činil 5 715 395,34 Kč.
B.III.12.
236 - Jedná se o běžný účet sociálního fondu.
B.III.15.
263 - Ceniny jsou představovány nespotřebovanými poštovními známkami k 31.12.2014.
B.II.1.
311 - Účet odběratelů je tvořen nájmem bytů, nebytových prostor, pozemky, vydanými faktury a
náklady určené k přefakturaci na třetí osoby (zejména náklady spojené s prodejem pozemků). K
pohledávkám po lhůtě splatnosti více jak 90 dní je tvořena opravná položka, která k 31.12.2014
činila 102 578,20 Kč.
380 312,22
B.II.4.
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy přestavují zejména zaplacené zálohy na elektrickou energii a
plyn.
433 772,05
B.II.5.
315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti jsou představovány neuhrazenými poplatky za psa a
poplatkem za provoz systému shromaďování, sběru, přepravy, třídění a využívání komunálního
odpadu. K pohledávkám po lhůtě splatnosti dešlí jak 90 dní je tvořena opravná položka. K
31.12.2014 činila hodnota opravných položek 64 336,- Kč
102 321,00
B.II.6.
316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci jsou představovány poskytnutou půjčkou, která je k
31.12.2014 po splatnosti. K této poskytnuté půjčce již byla vytvořena opravná položka ve výši 24
000,- Kč.
D.III.5.
321 - Dodavatelé představují neuhrazené faktury, které účetní jednotka obdržela v měsíci leden
2015, ale účetně spadají do roku 2014. Žádný z těchto závazků není po lhůtě splatnosti.
147 963,78
D.III.10.
331 - Účet zaměstnanců je představován nevyplacenými mzdovými náklady za měsíc prosinec
2014 (mzda v hotovosti nebo převodem na účet zaměstnance).
257 624,00
B.II.9.
335 - Pohledávky za zaměstnance jsou představovány neuhrazenou půjčkou poskytnutou
zaměstnanci ze sociálního fondu.
D.III.12.
336 - Účet zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení je přestavován neuhrazenými zákonnými
odvody z mezd za měsíc prosinec 2014 (sociální pojištění hrazené zaměstnanci a
zaměstnavatelem).
180 388 282,70
63 000,00
11 951 741,32
221 501,69
736,00
30 000,00
700,00
104 525,00
D.III.13.
337 - Účet zdravotního pojištění je přestavován neuhrazenými zákonnými odvody z mezd za měsíc
prosinec 2014 (zdravotní pojištění hrazené zaměstnanci a zaměstnavatelem).
46 918,00
D.III.14.
338 - Účet důchodového spoření představuje neuhrazené odvody za zaměstnance zapojené do II.
Pilíře důchodového spoření.
2 500,00
D.III.16.
342 - Jiné přímé daně jsou představané neuhrazenou zálohovou daní z mezd za měsíc prosinec
2014.
20 793,00
D.III.17.
343 - Daň z přidané hodnoty představuje neuhrazené DPH za IV. Čtvrtletí roku 2014.
52 112,00
D.III.18.
344 - Jiné daně a poplatky jsou představány daní z nabytí nemovitých věcí - prodeje pozemků k
31.12.2014.
D.III.21.
349 - Závazky k územním rozpočtům představují neuhrazené platby vůči městu Nový Jičín za
projednávané přestupky v roce 2014 (na základě veřejnoprávní smlouvy).
27 000,00
D.III.34.
374 - Přijaté zálohy na transfery jsou představovánými transféry na volby do Evropského
parlamentu, volby do zastupitelstva obce a přijatou neinvestiční dotaci pro jednotky dobrovolných
hasičů. Tyto transféry budou v roce 2015 finančně vypořádány s poskytovatelem.
47 675,60
B.II.32.
377 - Ostatní krátkodobé pohledávky jsou představovány:
- vyúčtováním služeb provedeným Společenstvím vlastníků bytových jednotek Bartošovice 320
- neuhrazenou škodou na obecním majetku
- telefonními a internetovými poplatky neuhrazenými Regionem Poodří.
B.II.29.
381 - Účet náklady příštích období představuje uhrazené náklady v roce 2014, které však věcně i
časově spadají do nákladů roku 2015. Jedná se zejména o pojištění majetku, předplatné časopisů,
platby za informační servis na rok 2015 atd.
B.II.31.
388 - Účet dohadné účty aktivní jsou představovány vytvořenými dohadnými položkami na:
- dotaci ze státního rozpočtu vyplácenou prostřednicvím úřadu práce (dotace za mzdy pracovníků
VPP - měsíc prosinec 2014)
- dotaci ze SFŽP na projekt "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice"
- dotaci z KÚMSK na projekt "Bartošovice - kanalizace a ČOV".
D.III.37.
389 - Účet dohadné položky pasivní je představován vypočtenou spotřebou energií k 31.12.2014 od
posledního vyúčtování (vodné, plyn, elektrická energie). Kromě těchto položek je zde uvedena i
hodnota nevyfakturovaných dodávek k 31.12.2014. Jedná se o nevyfakturovanou částkou
vyplývající z příkazní smlouvy č. 2014-M-036 a týkající se projektu "Dovybavení sběrného dvora v
obci Bartošovice". Projekt byl ukončen v roce 2014 a výstupy projektu byly zařazeny do majetku
obce.
C.I.1.
401 - Ve srovnání s rokem 2013 došlo k navýšení hodnoty jmění účetní jednotky o 21 724,- Kč.
1 328,00
4 281,80
73 948,80
7 543 368,04
893 511,26
112 947 857,94
K navýšení jmění účetní jednotky došlo z důvodu:
- bezúplatného převodu majetku do majetku obce (p.č. 237/1 v k.ú. Hukovice)
- bezúplatného převodu majetku do majetku obce (p.č. 2 v k.ú. Bartošovice včetně stavby na ní
stojící)
Ke snížení jmění účetní jednotky došlo z důvodu vyplacení investičního transféru příspěvkové
organizaci zřízené obci Bartošovice.
C.I.3.
403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve srovnání s rokem 2013 byly navýšeny o
investiční dotace na pořízení dlouhodobého majektu, zejména dotací ze SFŽP na projekty
"Bartošovice - kanalizace a ČOV" a "Dovybavení sběrného dvora v obci Bartošovice".
155 212 021,54
Ke snížení těchto transférů dochází v důsledku postupného rozpouštění transferů do výnosů obce
(dle odpisování majetku).
C.I.5.
406 - Jedná se o oceňovací rozdíly použité při změně metody v roce 2010, zejména tvorba
opravných položek, dooprávkováním majetku atd.
C.I.6.
407 - Jiné oceňovací rozdíly jsou představovány reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji. Tato
reálná hodnota majetku je tvořena na základě zpracovaných znaleckých posudků a týká se
pozemků uvedených na účtu 036.031 (pouze pozemky určené k prodeji).
19 383,30
C.II.6.
419 - Ostatní fondy účetní jednotky jsou přestavovány pouze jedním fondem a to sociálním fondem.
Příjmy a výdaje fondu se řídí Statutem sociálního fondu schváleného na zastupitelstvu obce.
238 733,69
-31 879 885,49
D.II.1.
451 - Dlouhodobé bankovní úvěry jsou představovány jedním úvěrem použitým na financování akce
"Bartošovice - kanalizace a ČOV". Jedná se o závazek vyplývající z uzavřené úvěrové smlovuy č.
11105/11/LCD ze dne 11. 11. 2011 se splatností do 31.1.2032. V roce 2014 došlo k mimořádné
úhradě závazku ve výši 5 mil. Kč.
D.II.9.
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transféry jsou představovány investiční dotací z KUMSK na
financování nákladů projetku "Bartošovice - kanalizace a ČOV". Závěrečné vyúčtování projektu
bude poskytovateli předloženo v roce 2016 po ukočení celé akce.
12 035 650,61
7 000 000,00
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
K položce
A.I.1.
Doplňující informace
Na účtu 501 - Spotřeba materiálu účetní jednotka eviduje veškeré materiální náklady vzniklé v roce
2014. Jedná se zejména o pravidelně se opakující náklady, jako např. pohonné hmoty, knihy,
kancelářské potřeby, čistící a hygienické prostředky, materiál určen na opravy majetku obce
(zejména stavební materiál), potraviny, pevná paliva, prádlo atd.
Částka
2 472 351,77
Ve srováním s rokem 2013 došlo u spotřeby materiálu k navýšení nákladů a to zejména z důvodu
pořízení 900 l kompostérů v pořizovací ceně 1 452 000,- Kč a pořízení stromů určených na výsadbu
ve výši 71 624,- Kč.
A.I.2.
Na účtu 502 - Spotřeba energií jsou evidovány náklady na elektrickou energii, plyn a vodné.
Největší položku v energiích představuje elektrická energie ve výši 1 186 753,90 Kč. V příštím roce
se dá předpokládat pokles nákladů na elektrickou energii z důvodu účasti obce v elektronické
dražbě.
A.I.4.
Na účtu 504 - Prodané zboží je evidováno pořízení zboží za účelem jeho dalšího prodeje. Největší
položku představuje zboží prodávané v bistru na hřišti a to ve výši 696 361,18 Kč. Ostatní drobné
zboží představuje prodaný propagační materiál (turistické známky, výletky, pohlednice atd.).
703 188,87
A.I.8.
Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány opravy majetku realizovány dodavatelsky.
Největší položku tvoří opravy komunikací ve výši 485 785,96 Kč, dále pak opravy veřejného
osvětlení ve výši 181 527,- Kč a opravy v bytech a nebytových prostorech ve výši 179 326,71 Kč a
opravy drobného majetku (zejména sekačky) ve výši 81 711,10 Kč.
932 876,17
A.I.9.
Na účtu 512 - Cestovné jsou evidovány vyplacené cestovní náhrady zaměstnancům obce (obecní
úřad a provoz ČOV).
75 408,00
A.I.10.
Na účtu 513 - Náklady na reprezentaci jsou evidovány náklady ve formě materiálu nebo služeb,
které jsou určeny na propagaci obce. Jedná se např. o pohoštění, prezentace obce (zejména
ubytování) na různých www serverech atd.
93 939,60
A.I.12.
Účet 518 - Ostatní služby tvoří zejména:
- vývoz nebezpečného, komunálního (směsného a separovaného odpadu) a ostatního odpadu
včetně vývozu kalů z ČOV ve výši 1 378 784,- Kč,
- platby za projektové dokumentace na domovní kanalizační přípojky, administrace projektů,
zpracovávané veřejné zakázky a poradenské služby v celkové výši 405 085,75 Kč,
- servisní služby, udržovací poplatky za programy v celkové výši 106 695,59 Kč,
- telefonní a internetové poplatky v celkové výši 88 264,63 Kč,
- praní prádla ve výši 104 499,15 Kč,
- platby za kulturní vystoupení, zejména v rámci Bartošovického kulturního léta ve výši 102 306,Kč,
- údržba komunikací, údržba veřejné zeleně v celkové výši 123 197,16 Kč,
- čištění kanalizací ve výši 91 521,20 Kč,
- poštovné, poplatky bankám, školení zaměstnanců, BOZP, revize, atd.
2 868 983,44
A.I.13.
Účet 521 - Mzdové náklady jsou představovány vyplacenými mzdovými náklady vyplývajcící z
uzavřených pracovních smluv, dohod o provedení práce, mzdových náhrad přestavující dávky
nemocenské péče za prvních 14 dní nemocenské a odměn za výkon funkce zastupitele obce.
4 840 401,00
A.I.14.
Účet 524 - Zákonné sociální pojištění představuje náklady na zdravotní a sociální pojištění za
zaměstnavatele vyplývající ze mzdových nákladů účetní jednotky.
1 509 033,00
A.I.15.
Účet 525 - Jiné sociální pojištění představuje zákonné úrazové pojištění zaměstnanců účetní
jednotky.
19 892,00
A.I.17.
Účet 528 - Jiné sociální náklady představují náklady spočívající v přídělu do sociálního fondu obce
(ten je tvořen ve výši 2% z hrubých mezd) a vyplaceným příspěvkem zaměstnatele na stravné
svých zaměstnanců.
A.I.19.
Účet 532 - Daň z nemovitostí přestavuje zaplacenou daň z nemovitostí na rok 2014 za pozemky,
které účetní jednotka vlastní v jiném katastru než Bartošovice a Hukovice (Kunín, Sedlnice, Nová
Horka, Hladké Životice).
10 913,00
A.I.20.
Účet 538 - Jiné daně a poplatky představují zaplacenou daň z nabytí nemovitých věcí, poplatky
katastru nemovitostí, poplatky okresnímu soudu a poplatky za vydání územních souhlasů (domovní
kanalizační přípojky).
47 778,00
A.I.24.
Účet 543 - Dary a jiná bezplatná předání představují zejména vydaný materiál pro občany obce na
vybudování domovních kanalizačních přípojek v celkové výši 388 203,38 Kč, dále pak dary předané
u příležitosti vítání občánků, dary na akci ocelový můž - ocelová žena a věcné dary za obecní kolo
koštování.
429 274,38
1 676 077,25
111 411,00
A.I.26.
Účet 547 - Manka a škody představují náklady vzniklé ze zmařených investicí ve výši 127 242,- Kč
(vybudování vodovodu a studie proveditelnosti - rekonstrukce základní školy).
128 811,13
A.I.36.
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti představují zejména pojištění majetku a pojištění
odpovědnosti za škodu v celkové výši 122 359,90 Kč.
126 809,42
A.I.28.
Účet 551 - Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majektu představují odpisy majetku za
rok 2014 dle odpisového plánu.
A.I.31.
Účet 554 - Prodané pozemky představují odepsané pozemky z účetní evidence z důvodu jejich
prodeje.
A.I.33.
Účet 556 - Tvora a zúčtování opravných položek přestavují vytvořené opravné položky k účtům 311,
315, 316 z titulu neuhrazených pohledávek po splatnosti delší jak 90 dní.
74 423,40
A.I.35.
Účet 558 - Náklady z dlouhodobého majektu - na tomto účtu jsou evidovány nákupy drobného
dlouhodobého hmotného a nehmotného majektu. V roce 2014 byl pořízen drobný dlouhodobný
hmotný majetek v celkové výši 259 625,71 Kč (účet 028) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v
celkové výši 31 266,40 Kč. Konkrétně bylo pořízeno: příslušenství k vysavači RAINBOW, ponorné
čerpadlo, bubnová sekačka, křovinořez Husqvarna, topidlo na petrolej, odvlhčovač vzduchu,
kompostéry o objemu 2 000 l, kancelářská židle, notebook, hasičský opasek, osvětlení na vánoční
stromek, výměna křovinořezu STIGA za křovinořez Husqvarna (reklamace STIGY).
290 892,11
A.II.3.
Účet 563 - Kurzové ztráty představují ztráty z pohledávek, které byly fakturovány na slovenské
partnery (vlivem změny kurzu EUR - CZK).
A.III.2.
Účet 572 - Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery tvoří:
- neinvestiční příspěvky na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím ve výši 1 570 000,- Kč,
- zaplacené členské příspěvky Regionu Poodří a podíly na společných projektech ve výši 46 761,90
Kč,
- platby za dopravní obslužnost ve výši 85 986,- Kč,
- platby za vyřizování přestupků v roce 2014 ve výši 27 000,- Kč,
- poskytnuté neivestiční příspěvky neziskovým organizacím ve výši 120 572,- Kč.
B.I.1.
Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků představují výnosy z prodeje palivového dřeva a
příjmy z bufetu na hřišti.
B.I.2.
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb představují výnosy z ubytování, výnosy ze stravného, výnosy z
věcných břemen, drobné výnosy z kopírování, hlášení rozhlasem, mulčování pozemků atd.
B.I.3.
Účet 603 - Výnosy z pronájmu jsou tvořeny především výnosy z dlouhodobých pronájmů bytů,
nebytových prostor a pozemků v celkové výši 1 105 114,55 Kč. Kromě těchto dlouhodobých má
účetní jednotka i krátkodobé výnosy z pronájmu v celkové výši 242 756,- Kč a výnosy z pronájmu
dlouhodobého majetku v celkové výši 63 346,96 Kč (zejména pronájem vybavení školní jídelny
firmě Scolarest a.s. Praha).
B.I.4.
Účet 604 - Výnosy z prodaného zboží tvoří zejména tržby z prodeje zboží v bistru na hřišti v celkové
výši 927 707,96 Kč. Ostatní výnosy z prodeje zboží představují výnosy z prodeje propagačního
materiálu.
944 682,21
B.I.5.
Účet 605 - Výnosy ze správních poplatků tvoří zejména správní poplatky vybírané obecním úřadem
za vidimaci a legalizaci, správní poplatky vybíráné matrikou (obřady) a poplatky za vydávání
výstupů z czechpointu.
81 870,00
B.I.6.
Účet 606 - Výnosy z místních poplatků jsou tvořeny poplatky stanovenými obecně závaznými
vyhláškami obce. Konkrétně se jedná o poplatek za psa, poplatek za užívání veřejného prostranství
a poplatek za provoz systému shromaďování, sběru, přepravy, třídění a využívání komunálního
odpadu.
452 657,00
B.I.8.
Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů přestavují přijaté poplatky za odnětí půdy ze
zemědělského půdního fondu a poplatky za odnění pozemků plnících funkci lesa.
B.I.10.
Účet 642 - Jiné pokuty a penále tvoří přijatá pokuta z ČIŽP.
25 000,00
B.I.12.
Účet 644 - Výnosy z prodeje materiálu tvoří výnosy z prodeje materiálu. Je zde evidován i výnos z
reklamovaného křovinořezu STIGA, který byl nahrazen novým křovinořezem Husqvarna.
13 190,00
B.I.15.
Účet 647 - Výnosy z prodeje pozemků představují výnosy z prodaných pozemků. Kontrétně v roce
2014 byly prodány tyto pozemky:
- p.č. 355/2 v k.ú. Bartošovice,
- p.č. 524/2 v k.ú. Hukovice,
- p.č. 472/2, 474/2, 474/3, 474/4 vše k.ú. Bartošovice.
7 035,00
1 609 411,00
9 900,00
1 006,73
1 894 065,90
14 018,71
876 625,22
1 411 217,51
331,00
B.I.17.
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti tvoří náhrady z vymožených starších pohledávek, které již byly
odepsány, odměny od firem Ekokom, Elektrowin a Asekol, náhrady škod od občanů a pojišťoven,
přefakturace nákladů na třetí osoby atd.
B.II.2.
Účet 662 - Úroky přestavují přijaté úroky z vkladů na běžných účtech u bank.
B.II.4.
Účet 664 - Výnosy z přecenění reálnou hodnotou představuje výnos z reálné hodnoty prodávaných
pozemků.
B.II.5.
Účet 665 - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku představují přijaté dividendy z akcií ve
vlastnictví účetní jednotky (SMVaK a Asompo).
B.IV.2.
Účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů představují výnosy z dotací
obdržených od různých poskytovatelů:
- neinvestiční dotace na hospodaření v lesích ve výši 173 500,- Kč,
- neinvestiční dotace na pořízení lesního hospodářského plánu ve výši 15 411,- Kč,
- neinvestiční dotace na výkon státní správy ve výši 601 500,- Kč,
- neinvestiční dotace z úřadu práce na vytvoření pracovních míst VPP ve výši 1 799 267,- Kč,
- neivnestiční dotace na úhradu výdajů spojených s volbami do Evropského parlamentu a
zastupitelstva obce ve výši 45 964,40 Kč,
- neivnestiční dotace ze SFŽP na pořízení kompostérů
- rozpuštění investičních tranferů do výnosů obce v celkové výši 384 076,59 Kč.
4 346 130,99
B.V.1.
Účet 681 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob představují výnosy z daně z příjmu ze
závislé činnosti, kapitálových výnosů a daně z příjmu ze samostatné výdělečné činnosti.
4 142 157,92
B.V.2.
Účet 682 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob představují výnosy z daně z příjmu
právnických osob a daně z příjmu právnických osob za účetní jednotku.
4 809 798,44
B.V.3.
Účet 684 - Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty představují podíl obce na dani z přidané
hodnoty.
7 796 941,10
B.V.5.
Účet 686 - Výnosy ze sdílených majetkových daní představují pouze výnos z daně z nemovitostí.
1 660 928,77
B.V.6.
Účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků představují výnosy z odvodů z loterií a
podobných her kromě VHP a odvody z výherních hracích přístrojů.
813 305,15
20 561,09
4 053,00
48 035,00
116 223,49
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích
K položce
Doplňující informace
Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
K položce
Doplňující informace
Částka
Ostatní fondy
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
POLOŽKA
Číslo Název
G.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
G.II.
Tvorba fondu
BĚŽNÉ ÚČETNÍ
OBDOBÍ
259 401,05
88 172,22
1. Přebytky hospodaření z minulých let
2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů
4. Ostatní tvorba fondu
88 172,22
G.III. Čerpání fondu
108 839,58
G.IV.
238 733,69
Konečný stav fondu
Stavby
G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy
ÚČETNÍ OBDOBÍ
POLOŽKA
BĚŽNÉ
KOREKCE
NETTO
MINULÉ
Číslo Název
BRUTTO
G.
Stavby
76 353 089,70
31 462 151,60
44 890 938,10
G.1.
Bytové domy a bytové jednotky
821 574,31
291 243,00
530 331,31
540 627,31
G.2.
Budovy pro služby obyvatelstvu
26 356 120,43
10 606 787,00
15 749 333,43
16 005 329,43
G.3.
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
G.4.
Komunikace a veřejné osvětlení
G.5.
Jiné inženýrské sítě
G.6.
Ostatní stavby
46 104 090,95
5 894 913,00
2 736 006,00
3 158 907,00
3 284 919,00
15 566 860,33
6 300 093,00
9 266 767,33
9 597 631,33
3 115 849,60
1 496 180,00
1 619 669,60
1 742 317,60
24 597 772,03
10 031 842,60
14 565 929,43
14 933 266,28
Pozemky
H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy
ÚČETNÍ OBDOBÍ
POLOŽKA
BĚŽNÉ
Číslo Název
BRUTTO
H.
Pozemky
16 458 645,52
H.1.
Stavební pozemky
H.2.
Lesní pozemky
H.3.
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
H.4.
Zastavěná plocha
H.5.
Ostatní pozemky
KOREKCE
NETTO
0,00
16 458 645,52
MINULÉ
16 343 261,62
433 591,60
433 591,60
433 591,60
2 325 502,00
2 325 502,00
2 296 098,00
794 984,39
794 984,39
773 386,39
12 904 567,53
12 904 567,53
12 840 185,63
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
Číslo
položky
Název položky
I.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou
I.1.
Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle § 64.
I.2.
Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ
MINULÉ
0,00
0,00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty
Číslo
položky
Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ
MINULÉ
J.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
4 053,00
323 109,50
J.1.
Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle §64.
4 053,00
323 109,50
J.2.
Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru
Základní údaje
Projekt
Druh projektu Datum uzav.sml.
1
2
3
Dodavatel
Ocenění poříz.
majetku dle sml.
8
IČ
Rok zahájení
Rok ukončení
4
5
6
7
Výdaje vynaložené na pořízení
majetku
t-4
9
t-3
Stavební fáze
Obchodní firma
platby za dostupnost
Počátek Konec
15
v tom: výdaje na poř.majetku
17
t-4
16
t-4
25
10
t-3
18
19
t-3
26
t-2
11
t-2
20
21
t-2
27
t-1
12
t-1
22
23
t-1
28
Celkem 13
14
Další platby a plnění zadavatele
Celkem
24
Celkem 29
N.Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady"
1
Číslo
položky
Název položky
4
5
Podíl mzdových nákladů na
jednoho pracovníka (přepočtený stav)
v pracovním a služebním poměru
Mzdový náklad
Běžné období
N.II.1. Platy zaměstnanců v prac.poměr
3
2
Minulé období
Běžné období
Minulé období
6
Podíl mzdových nákladů na
jednoho pracovníka (přepočtený stav)
mimopracovní a služební poměr
Běžné období
Minulé období
3 851 480,00
0,00
41 610,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
271 361,00
0,00
54 820,40
0,00
0,00
0,00
N.II.4. Platy představ.st.moci a někt.org
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.5. Odměny členů zastupit.obcí a kr
702 468,00
0,00
0,00
0,00
11 707,80
0,00
N.II.6. Odstupné
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.7. Odchodné
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.8. Ost.platy za prov.práci jinde nez
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N.II.9. Mzdové náhrady
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15 092,00
0,00
3 430,00
0,00
0,00
0,00
N.II.2. Ost.platy (hraz.refundace jin.org
N.II.3. Ostatní osobní výdaje
N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci
Rekapitulace
Pracovní a služ. poměr
Období
N.II.1. Platy zaměstnanců v prac.poměru
N.II.5. Odměny členů zastupit.obcí a krajů
N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci
Mimo pracovní poměr
Přep.poč.prac.
Mzdový náklad
Přep.poč.prac.
3 851 480,00
92,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
271 361,00
4,95
0,00
0,00
Minulé:
0,00
0,00
0,00
0,00
Běžné
0,00
0,00
702 468,00
60,00
Minulé:
0,00
0,00
0,00
0,00
15 092,00
4,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Běžné
Minulé:
N.II.3. Ostatní osobní výdaje
Mzdový náklad
Běžné
Běžné
Minulé:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
ze dne: 9.2.2015 v 15:54
výkaz
: PŘÍLOHA
za období : 12/2014
ke dni
: 31.12.2014
Sestava uložena: M:\01\Sestavy\2014\V062-201412K01.pdf
Do výkazu byla zahrnuta organizace:
: 00297721
IČO
Název : Obec Bartošovice
Sídlo : Bartošovice 135, 742 54 Bartošovice
KEO-W 1.9.83 / UcU062
Obec Bartošovice
742 54 Bartošovice 135, I 00297721
Ro ní zpráva
o výsledcích finan ních kontrol
za rok 2014
(ve zkráceném rozsahu)
Datum vyhotovení:
10. února 2015
Sestavil:
Varga (ú etní)
tel: 556 720 469
email: [email protected]
……………………………….
MVDr. Kate ina K enková (starostka)
Tel: 556 758 679
email: [email protected]
……………………………….
Schválil:
1. Souhrnné zhodnocení výsledk finan ních kontrol
1.1. Stru né zhodnocení výsledk
ídících kontrol
Vnit ní kontrolní systém je založen na kontrole pln ní zákonných opat ení, na kontrole pln né
rozpo tu a rozpo tových opat ení a na vypracování a kontrole pln ní vnit ních organiza ních
a kontrolních sm rnic.
Systém vnit ní kontroly je pr b žn
a ú inný.
vyhodnocován a sou asn
se jeví jako p im ený
ídící kontrolu provádí po v cné stránce v souladu se zám ry obce a usneseními
zastupitelstva obce starostka jako p íkazce operace a kontrolu hospodá ských operací jako
správce rozpo tu a hlavní ú etní provádí ú etní obce.
Hospodá ská operace se provád jí na základ objednávek, smluv a rozhodnutí zastupitelstva
obce a jsou doloženy ú etními doklady podle zákona o ú etnictví, takže nedochází
k problém m p i jejich zaú tování. Není porušována rozpo tová káze .
Vzhledem k velikosti obce není vytvo eno pracovišt interního auditu. Provádí ho vzhledem
k rozsahu a povaze hospodá ských operací p ímo starostka obce.
V obci se nevykonávají žádné operace v rámci mezinárodních smluv, a proto nebyly podle
mezinárodních smluv provedeny také žádné kontroly.
P i ídící kontrole nebyly zjišt ny žádné závažné nedostatky, které by nep ízniv ovlivnily
innost a hospoda ení obce.
Žádná zjišt ní nebyla p edána k dalšímu ízení dle zvláštních p edpis .
Na základ výsledk provád ných ídících kontrol nebylo nutné, aby starostka i
zastupitelstvo obce p ijímali další opat ení ke zkvalitn ní ízení provozní a finan ní innosti,
zabezpe ení ú innosti vnit ního kontrolního systému a pr b žnému sledování ešených
problém .
1.2. Zhodnocení výsledk ve ejnosprávních kontrol u p ísp vkových organizací
1.2.1. Základní škola Bartošovice okres Nový Ji ín, p ísp vková organizace
V obci Bartošovice byla k 1. lednu 2003 z ízena p ísp vková organizace pod názvem
Základní škola Bartošovice okres Nový Ji ín p ísp vková organizace, se sídlem 742 54
Bartošovice 147, I 770980772.
V této organizaci je obec povinna provád t ve ejnosprávní kontrolu, nebo p ísp vková
organizace dostává od z izovatele ro ní p ísp vek na provoz p ísp vkové organizace.
V roce 2014 byla ve ejnosprávní kontrola provedena jednou, a to k 30. zá í 2014.
Z provedené kontroly byl sepsán „Zápis o zahájení ve ejnosprávní kontroly na míst “, kterého
2
se zú astnili za kontrolní orgán starostka a ú etní obce, za kontrolovanou osobu editelka
Základní školy.
Ke kontrole byly p edloženy veškeré ú etní dokumenty a sm rnice týkající se kontroly ve
sledovaném období.
O výsledku ve ejnosprávní kontroly byl sepsán „Protokol o výsledku ve ejnosprávní kontroly
na míst “. Dle výsledku kontroly nebyly zjišt ny nedostatky p i hospoda ení s finan ními
prost edky, které byly poskytnuty z izovatelem. Prost edky byly použity v souladu s jejich
ur ením. V cné nedostatky jako nap . chybné, neúplné nebo nedoložené vedené ú etnictví,
nebyly zjišt ny. P i kontrole nebylo zjišt no porušení rozpo tové kázn .
1.2.2. Mate ská škola Bartošovice okres Nový Ji ín, p ísp vková organizace
V obci Bartošovice byla k 1. lednu 2003 z ízena p ísp vková organizace pod názvem
Mate ská škola Bartošovice okres Nový Ji ín p ísp vková organizace, se sídlem 742 54
Bartošovice 14, I 70980764.
V této organizaci je obec povinna provád t ve ejnosprávní kontrolu, nebo p ísp vková
organice dostává od z izovatele ro ní p ísp vek na provoz p ísp vkové organizace.
V roce 2014 byla ve ejnosprávní kontrola provedena jednou, a to k 30. zá í 2014.
Z provedené kontroly byl po ízení „Zápis o zahájení ve ejnosprávní kontroly na míst “,
kterého se zú astnili za kontrolní orgán starostka a ú etní obce, za kontrolovanou osobu
editelka Mate ské školy.
Ke kontrole byly p edloženy veškeré ú etní dokumenty a sm rnice týkající se kontroly ve
sledovaném období. O výsledk ve ejnosprávní kontroly byl sepsán „Protokol o výsledku
ve ejnosprávní kontroly na míst “.
Dle výsledku kontroly nebyly zjišt ny nedostatky p i hospoda ení s finan ními prost edky,
které byly poskytnuty z izovatelem. Prost edky byly použity v souladu s jejich ur ením.
V cné nedostatky jako nap . chybné, neúplné nebo nedoložené vedené ú etnictví, nebyly
zjišt ny. P i kontrole nebylo zjišt no porušení rozpo tové kázn .
2. Tabulky finan ních kontrol za rok 2014
Tabulka údaj o výsledcích ve ejnosprávních kontrol zajiš ovaných orgánem ve ejné správy a
o stavu vybraných ukazatel pro ú ely hodnocení systému t chto kontrol (p íloha . 4
vyhlášky . 416/2004 Sb.) je uvedena v p íloze . 1 této zprávy.
Tabulka stavu vybraných ukazatel z ukon ených kontrol nakládání s ve ejnými prost edky,
audit a p ezkoumání hospoda ení vykonaných u orgánu ve ejné správy jinými kontrolními
orgány nebo auditorem pro ú ely hodnocení p im enosti a ú innosti vnit ního kontrolního
systému (p íloha . 2 k vyhlášce . 416/2004 Sb.) je uvedena v p íloze . 2 této zprávy.
3
1i]HY
)XQNFH
'QH
)XQNFH
'QH
ÒGDMH]D~þHWQt
MHGQRWNX
6RXKUQQp~GDMH]D
YãHFKQ\~þHWQt
MHGQRWN\
5RþQt]SUiYDSĜHGNODGDWHOH%DUWRãRYLFHSURURNV\VWpP,6).9605=
6WUDQD
]YOiãWQtPSUiYQtPSĜHGSLVHPVHUR]XPt]iNRQþ6ERRRFKUDQČKRVSRGiĜVNpVRXWČåHDR]PČQČQČNWHUêFK]iNRQĤ]iNRQRRFKUDQČKRVSRGiĜVNpVRXWČåH]iNRQþ6ER~þHWQLFWYtYH
]QČQtSR]GČMãtFKSĜHGSLVĤ]iNRQþ6ERUR]SRþWRYêFKSUDYLGOHFKDR]PČQČQČNWHUêFKVRXYLVHMtFtFK]iNRQĤUR]SRþWRYiSUDYLGODYH]QČQtSR]GČMãtFKSĜHGSLVĤ]iNRQþ6ER
UR]SRþWRYêFKSUDYLGOHFK~]HPQtFKUR]SRþWĤYH]QČQtSR]GČMãtFKSĜHGSLVĤ]iNRQþ6ERVSUiYČGDQtDSRSODWNĤYH]QČQtSR]GČMãtFKSĜHGSLVĤDMLQp]YOiãWQtSUiYQtSĜHGSLV\
6FKYiOLO
9\KRWRYLO .ĜHQNRYi.DWHĜLQD
YêãHVDQNFtSRNXW\DSHQiOHXORåHQêFKY\ND]XMtFtPXRUJiQXYHĜHMQpVSUiY\SRGOH]YOiãWQtFKSUiYQtFKSĜHGSLVĤYWLV.þ
YêãHRGYRGĤ]DSRUXãHQtUR]SRþWRYpNi]QČFHONHPXORåHQêFKY\ND]XMtFtPXRUJiQXYHĜHMQpVSUiY\SRGOH†]iNRQDRUR]SRþWRYêFKSUDYLGOHFK
YWLV.þ
YêãHRGYRGĤ]DSRUXãHQtUR]SRþWRYpNi]QČFHONHPXORåHQêFKY\ND]XMtFtPXRUJiQXYHĜHMQpVSUiY\SRGOH†]iNRQDRUR]SRþWRYêFKSUDYLGOHFK
~]HPQtFKUR]SRþWĤYWLV.þ
3RĜ
þtV
7DEXONDVWDYĤY\EUDQêFKXND]DWHOĤ]XNRQþHQêFKNRQWUROQDNOiGiQtVYHĜHMQêPLSURVWĜHGN\DXGLWĤDSĜH]NRXPiQtKRVSRGDĜHQtY\NRQDQêFKX
RUJiQXYHĜHMQpVSUiY\MLQêPLNRQWUROQtPLRUJiQ\QHERDXGLWRUHPSUR~þHO\KRGQRFHQtSĜLPČĜHQRVWLD~þLQQRVWLYQLWĜQtKRNRQWUROQtKRV\VWpPX
3ĜtORKDþNY\KOiãFHþ6E
FHONRYêREMHPYHĜHMQêFKSĜtMPĤSOQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYREGREtSURYČĜRYDQpPYHĜHMQRVSUiYQtPLNRQWURODPLNRQWUROQtKR
RUJiQXQDPtVWČYWLV.þ
REMHPSOQČQêFKYHĜHMQêFKSĜtMPĤXY\EUDQpKRY]RUNXRSHUDFt†RGVW]iNRQDNWHUpNRQWUROQtRUJiQYSURYČĜRYDQpPREGREtX
NRQWURORYDQêFKRVREQDPtVWČSĜH]NRXPDOYWLV.þ
SURFHQWQtY\MiGĜHQtSRPČUXREMHPXSOQČQêFKYHĜHMQêFKSĜtMPĤXY\EUDQpKRY]RUNXRSHUDFtNWHUpNRQWUROQtRUJiQYSURYČĜRYDQpPREGREtX
NRQWURORYDQêFKRVREQDPtVWČSĜH]NRXPDOYHY]WDKXNFHONRYpPXREMHPXYHĜHMQêFKSĜtMPĤSOQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYREGREt
SURYČĜRYDQpPYHĜHMQRVSUiYQtPLNRQWURODPLNRQWUROQtKRRUJiQXQDPtVWČĜiGHNĜiGHN[
FHONRYêREMHPYHĜHMQêFKYêGDMĤXVNXWHþQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYREGREtSURYČĜRYDQpPYHĜHMQRVSUiYQtPLNRQWURODPLNRQWUROQtKR
RUJiQXQDPtVWČYWLV.þ
REMHPXVNXWHþQČQêFKYHĜHMQêFKYêGDMĤXY\EUDQpKRY]RUNXRSHUDFt†RGVW]iNRQDNWHUpNRQWUROQtRUJiQYSURYČĜRYDQpPREGREtX
NRQWURORYDQêFKRVREQDPtVWČSĜH]NRXPDOYWLV.þ
SURFHQWQtY\MiGĜHQtSRPČUXREMHPXXVNXWHþQČQêFKYHĜHMQêFKYêGDMĤXY\EUDQpKRY]RUNXRSHUDFtNWHUpNRQWUROQtRUJiQYSURYČĜRYDQpPREGREt
XNRQWURORYDQêFKRVREQDPtVWČSĜH]NRXPDOYHY]WDKXNFHONRYpPXREMHPXYHĜHMQêFKYêGDMĤXVNXWHþQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYREGREt
SURYČĜRYDQpPYHĜHMQRVSUiYQtPLNRQWURODPLNRQWUROQtKRRUJiQXQDPtVWČĜiGHNĜiGHN[
SRþHWXNRQþHQêFKĜt]HQtNRQWUROQtKRRUJiQXRRGQČWtGRWDFHQHERQiYUDWQpILQDQþQtYêSRPRFLSRGOH]MLãWČQtRQH~SOQRVWLQHERQHSUDYGLYRVWL
~GDMĤQD]iNODGČNWHUêFKE\ORY\GiQRUR]KRGQXWtRSRVN\WQXWtWpWRGRWDFHQHERQiYUDWQpILQDQþQtYêSRPRFL†RGVWStVPE]iNRQDþ
6E
REMHPILQDQþQtFKSURVWĜHGNĤYXNRQþHQêFKĜt]HQtFKNRQWUROQtKRRUJiQXRRGQČWtGRWDFHQHERQiYUDWQpILQDQþQtYêSRPRFLSRGOH]MLãWČQtR
QH~SOQRVWLQHERQHSUDYGLYRVWL~GDMĤQD]iNODGČNWHUêFKE\ORY\GiQRUR]KRGQXWtRSRVN\WQXWtWpWRGRWDFHQHERQiYUDWQpILQDQþQtYêSRPRFL†
RGVWStVPE]iNRQDþ6EYWLV.þ
FHONRYêREMHPYHĜHMQêFKYêGDMĤXVNXWHþQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYUiPFLSRVN\WQXWpYHĜHMQpILQDQþQtSRGSRU\VYêMLPNRX
SĜtVSČYNXQDSURYR]SĜtVSČYNRYêFKRUJDQL]DFtYREGREtSURYČĜRYDQpPYHĜHMQRVSUiYQtPLNRQWURODPL~]HPQtKRILQDQþQtKRRUJiQXQDPtVWČY
WLV.þ
SRVN\WRYDWHOHPQHERMLQêPNWRPXSĜtVOXãQêPNRQWUROQtPRUJiQHPSĜH]NRXPDQêREMHPYHĜHMQêFKYêGDMĤXY\EUDQpKRY]RUNXRSHUDFt†
RGVW]iNRQDXVNXWHþQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYUiPFLYHĜHMQpILQDQþQtSRGSRU\NWHURXMLPSRVN\WRYDWHOpYSURYČĜRYDQpP
REGREtSRVN\WOLVYêMLPNRXSĜtVSČYNXQDSURYR]SĜtVSČYNRYêFKRUJDQL]DFtYWLV.þ
SURFHQWQtY\MiGĜHQtSRPČUXSRVN\WRYDWHOHPQHERMLQêPNWRPXSĜtVOXãQêPNRQWUROQtPRUJiQHPSĜH]NRXPDQpKRREMHPXYHĜHMQêFKYêGDMĤX
Y\EUDQpKRY]RUNXRSHUDFtXVNXWHþQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYUiPFLYHĜHMQpILQDQþQtSRGSRU\NWHURXMLPSRVN\WRYDWHOpY
SURYČĜRYDQpPREGREtSRVN\WOLVYêMLPNRXSĜtVSČYNXQDSURYR]SĜtVSČYNRYêFKRUJDQL]DFtYHY]WDKXNFHONRYpPXREMHPXYHĜHMQêFKYêGDMĤ
XVNXWHþQČQêFKNRQWURORYDQêPLRVREDPLYUiPFLSRVN\WQXWpYHĜHMQpILQDQþQtSRGSRU\VYêMLPNRXSĜtVSČYNXQDSURYR]SĜtVSČYNRYêFK
RUJDQL]DFtYREGREtSURYČĜRYDQpPYHĜHMQRVSUiYQtPLNRQWURODPL~]HPQtKRILQDQþQtKRRUJiQXQDPtVWČĜiGHNĜiGHN[
SRþHWSĜtSDGĤSRUXãHQtUR]SRþWRYpNi]QČ]DNWHUp~]HPQtVDPRVSUiYQêFHOHNXORåLORVREČNWHUiVHWRKRWRSRUXãHQtNi]QČGRSXVWLODRGYRGGR
VYpKRUR]SRþWXYKRGQRFHQpPURFH†]iNRQDþ6E
1i]HY
5RþQt]SUiYDSĜHGNODGDWHOH%DUWRãRYLFHSURURNV\VWpP,6).9605=
3RĜ
þtV
ÒGDMH]D~þHWQt
MHGQRWNX
6WUDQD
6RXKUQQp~GDMH]D
YãHFKQ\~þHWQt
MHGQRWN\
7DEXOND~GDMĤRYêVOHGFtFKYHĜHMQRVSUiYQtFKNRQWURO]DMLãĢRYDQêFKRUJiQHPYHĜHMQpVSUiY\DRVWDYXY\EUDQêFKXND]DWHOĤSUR~þHO\KRGQRFHQt
V\VWpPXWČFKWRNRQWURO
3ĜtORKDþNY\KOiãFHþ6E
6RXKUQQp~GDMH]D
YãHFKQ\~þHWQt
MHGQRWN\
5RþQt]SUiYDSĜHGNODGDWHOH%DUWRãRYLFHSURURNV\VWpP,6).9605=
-LQêPNWRPXSĜtVOXãQêPNRQWUROQtPRUJiQHPVHUR]XPtRUJiQYHĜHMQpVSUiY\NWHUêMHSRGOHWRKRWR]iNRQDQHER]YOiãWQtKRSUiYQtKRSĜHGSLVXRSUiYQČQêILQDQþQtNRQWUROX
XNRQWURORYDQpRVRE\Y\NRQiYDW†StVPF]iNRQDQDSĜtNODG~]HPQtILQDQþQtRUJiQSRGOH†RGVW]iNRQD
9HĜHMQRXILQDQþQtSRGSRURXVHSUR~þHO\VHVWDYHQtWpWRSĜtORK\UR]XPtGRWDFHSĜtVSČYN\QiYUDWQpILQDQþQtYêSRPRFLDGDOãtSURVWĜHGN\SRVN\WQXWp]HVWiWQtKRUR]SRþWX
6HVWDYXMtNRQWUROQtRUJiQ\NWHĜtMVRXSRVN\WRYDWHOLGRWDFtQHERQiYUDWQêFKILQDQþQtFKYêSRPRFt]HVWiWQtKRUR]SRþWX
6WUDQD
9HĜHMQêPLYêGDMLVHSUR~þHO\VHVWDYHQtWpWRSĜtORK\UR]XPtYêGDMHY\QDORåHQp]HVWiWQtKRUR]SRþWX]UR]SRþWĤ~]HPQtFKVDPRVSUiYQêFKFHONĤ]MLQêFKSHQČåQtFKIRQGĤVWiWX~]HPQtKRVDPRVSUiYQpKR
FHONXQHERMLQêFKSUiYQLFNêFKRVREXYHGHQêFKYStVPD]iNRQDVYêMLPNRX]DKUDQLþQtFKSURVWĜHGNĤ
9HĜHMQêPLSĜtMP\VHSUR~þHO\VHVWDYHQtWpWRSĜtORK\UR]XPtSĜtMP\RUJDQL]DþQtVORåN\VWiWXNWHUiMH~þHWQtMHGQRWNRXSRGOH]YOiãWQtKRSUiYQtKRSĜHGSLVXVWiWQtSĜtVSČYNRYpRUJDQL]DFHVWiWQtKRIRQGX
~]HPQtKRVDPRVSUiYQpKRFHONXPČVWVNpþiVWLKODYQtKRPČVWD3UDK\SĜtVSČYNRYpRUJDQL]DFH~]HPQtKRVDPRVSUiYQpKRFHONXQHERPČVWVNpþiVWLKODYQtKRPČVWD3UDK\DMLQpSUiYQLFNpRVRE\]Ĝt]HQpNSOQČQt
~NROĤYHĜHMQpVSUiY\]YOiãWQtPSUiYQtPSĜHGSLVHPQHERSUiYQLFNpRVRE\]Ĝt]HQpQD]iNODGČ]YOiãWQtKRSUiYQtKRSĜHGSLVXNWHUiKRVSRGDĜtVYHĜHMQêPLSURVWĜHGN\VWiWXQHERSUiYQLFNpRVRE\†StVPK
]iNRQDVYêMLPNRX]DKUDQLþQtFKSURVWĜHGNĤX~]HPQtFKVDPRVSUiYQêFKFHONĤVHMLPLUR]XPtSOQČQpUR]SRþWRYpSĜtMP\YUiPFL~]HPQtFKUR]SRþWĤNWHUpMVRXXYHGHQpY†D]iNRQDþ6ER
UR]SRþWRYêFKSUDYLGOHFK~]HPQtFKUR]SRþWĤ
'QH
'QH
YêãHSRNXWXORåHQêFK]DQHSĜLMHWtQHERQHSOQČQtSĜLMDWêFKRSDWĜHQtNQiSUDYČYHVP\VOX†]iNRQDRILQDQþQtNRQWUROHYWLV.þ
)XQNFH
SRþHWSRNXWXORåHQêFK]DQHSĜLMHWtQHERQHSOQČQtSĜLMDWêFKRSDWĜHQtNQiSUDYČYHVP\VOX†]iNRQDRILQDQþQtNRQWUROH
6FKYiOLO
YêãHSRNXWXORåHQêFK]DPDĜHQtYHĜHMQRVSUiYQtNRQWURO\Y\NRQiYDQpQDPtVWČYHVP\VOX†]iNRQDRILQDQþQtNRQWUROHFHONHPYWLV.þ
)XQNFH
SRþHWSRNXWXORåHQêFK]DPDĜHQtYHĜHMQRVSUiYQtNRQWURO\Y\NRQiYDQpQDPtVWČYHVP\VOX†]iNRQDRILQDQþQtNRQWUROH
9\KRWRYLO .ĜHQNRYi.DWHĜLQD
YêãHSRĜiGNRYêFKSRNXWXORåHQêFKSRGOH†]iNRQDþ6EYWLV.þ
ÒGDMH]D~þHWQt
MHGQRWNX
1i]HY
SRþHWSRĜiGNRYêFKSRNXWXORåHQêFKSRGOH†]iNRQDþ6ENRQWUROQtĜiG
3RĜ
þtV