Výroční zpráva 2006
Transkript
Výroční zpráva 2006
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 obsah • Představení společnosti MSA, a.s. • Historie společnosti • Základní údaje o společnosti • Přehled hlavních ekonomických ukazatelů • Zpráva předsedy představenstva • Složení dozorčí rady, představenstva a managementu společnosti • Základní organizační struktura • Dceřiné společnosti • Reprezentační kanceláře • Zpráva managementu o činnosti společnosti v jednotlivých oblastech » » » » » » » • Finanční část » » » » » » » - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 - - - - - - - - - - 12 / 18 Obchodní činnost - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Nákup - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Výroba - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Výzkum a vývoj - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Management jakosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Personalistika - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Ekologie - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 / 46 Rozvaha - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22 Výkaz zisku a ztráty - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23 Přehled o peněžních tocích - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24 Příloha k účetní závěrce - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42 Zpráva statutárního orgánu společnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 44 Zpráva nezávislého auditora - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 46 Zpráva dozorčí rady / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 1 Představení společnosti MSA, a.s. Tradice výroby průmyslových armatur pod vlastní značkou, kvalitní produkce odrážející zkušenosti několika generací dělníků a techniků prověřená dlouhodobým používáním v nejrůznějších provozních a klimatických podmínkách po celém světě, silná pozice na trhu podmíněna aktivní prodejní politikou řadí dnes MSA, a.s. mezi přední moderní průmyslové podniky v České republice a významné celosvětové výrobce a dodavatele průmyslových armatur. MSA, a.s. vyrábí a dodává průmyslové armatury vlastní konstrukce, které jsou vyráběny podle mezinárodně uznávaných standardů technických norem ČSN, EN, API, ANSI a GOST. Armatury z produkce MSA, a.s. nacházejí uplatnění v odvětvích: • přepravy a zpracování ropy • přepravy, distribuce a zpracování plynu • chemického průmyslu • jaderné i klasické energetiky, teplárenství a tepelných sítí • pro speciální použití Základní výrobní řada armatur je v MSA, a.s. rozdělena do čtyř produktových segmentů: strana 2 p ro d u k t c h a ra k t e r i s t i k a využití šoupátka, ventily, zpětné klapky Uzavírací armatury vyráběné z litých polotovarů. Připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací. V závislosti na požadavku zákazníka konstrukce odpovídá normám API, ANSI, ČSN, EN nebo GOST. petrochemie, plynárenství, energetika, vodárenství kulové kohouty Uzavírací armatury, které mají průtokovou ztrátu stejnou jako potrubí. Jsou vyráběny pouze z kovaných polotovarů v celosvařovaném nebo šroubovaném provedení. Připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací. V závislosti na požadavku zákazníka konstrukce odpovídá normám API, ANSI, ČSN, EN nebo GOST. přeprava plynu, ropy nebo jiných pracovních látek, petrochemie, plynárenství, vodárenství šoupátka, ventily, zpětné klapky, uzavírací klapky Uzavírací nebo regulační armatury vyráběné z kovaných polotovarů. Připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací. Konstrukce je provedena zpravidla podle speciálních požadavků příslušného zákazníka. klasická a jaderná energetika desková šoupátka Uzavírací armatury, které mají průtokovou ztrátu stejnou jako potrubí. Jsou vyráběna jak z litých, tak kovaných polotovarů. Připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací. přeprava ropy a jejich produktů, petrochemie / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Historie společnosti MSA, a.s. Společnost MSA, a.s. je firma se zcela ojedinělou historií, která zasahuje již do „tří století lidské existence“. Firma přitom nikdy nepřerušila výrobu a s výjimkou krátkého počátečního období si vždy udržela výhradně charakter průmyslové výroby. 1 8 9 0 / založení firmy Holuscha – závodu na zpracování dřeva a kulatiny 1 9 1 0 / rozšíření o kovárnu a slévárnu 1 9 1 5 / zavedení zámečnické výroby 1 9 2 0 / výstavba strojírny, počátek výroby parních čerpadel pro doly 1 9 2 3 / zavedení výroby radiátorů, etážových kamen, kotlů 1 9 3 9 / převedení výroby na válečný program 1 9 4 7 / přejmenování na Moravskoslezskou armaturku, n.p. a převedení podniku pod národní správu 1 9 5 5 / výstavba lakovny a zkušebny 1 9 7 5 / zahájení výroby armatur pro jadernou energetiku 1 9 7 9 / začlenění podniku do koncernu SIGMA se sídlem v Olomouci 1 9 8 3 / počátek výroby průmyslových čerpadel 1 9 9 2 / privatizace státního podniku, vznik MSA, a.s. Dolní Benešov 1 9 9 5 / zahájení certifikace API a ISO 9001 2 0 0 0 / ukončení prodeje čerpadel a malých investičních celků 2 0 0 6 / příchod současných majitelů společnosti MSA Holding, a.s. jako nového 100 % vlastníka společnosti MSA, a.s. V současnosti MSA, a.s. vystupuje jako velmi moderní, výrazně zkonsolidovaná společnost s jasným, perspektivním výrobním programem a s rozsáhlými odbytovými možnostmi po celém světě. strana 4 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Základní údaje o společnosti MSA, a.s. Obchodní firma MSA, a.s. Identifikační číslo 45 19 22 78 Sídlo Dolní Benešov, Hlučínská č. p. 41, PSČ 747 22 Založení společnosti Společnost byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny ze dne 29. 4. 1992 ve formě notářského zápisu. Den zápisu do obchodního rejstříku 30. dubna 1992 Právní forma akciová společnost Rejstříkový soud Krajský soud Ostrava Číslo společnosti v obchodním rejstříku oddíl B, číslo vložky 388 Hlavní předmět podnikání • • • • • • • Základní kapitál k 31. 12. 2006 23 019 tis. Kč Struktura akcií k 31. 12. 2006 1 534 632 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě a jmenovité hodnotě 15 Kč za akcii Orgány společnosti • valná hromada • dozorčí rada • představenstvo Akcionáři společnosti k 31. 12. 2006 jediným akcionářem je společnost MSA Holding, a.s. výroba armatur a čerpadel projektování a konstrukce strojů a zařízení koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej kovoobráběčství technické testování, měření a analýzy tlakové zkoušky zařízení – hydraulické, parní, vzduchové zámečnictví Společnost je založena na dobu neurčitou. strana 6 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Přehled hlavních ekonomických ukazatelů údaje v tis. Kč 2006 2005 2004 2003 1 223 459 952 473 816 808 925 309 Dlouhodobý majetek 274 604 272 136 278 974 303 247 Zásoby 323 543 371 669 252 541 327 197 Krátkodobé pohledávky 583 418 252 815 234 201 215 831 Vlastní kapitál 456 103 453 619 516 570 489 510 Cizí zdroje 764 645 497 786 297 294 435 569 Tržby za prodej vlastních výrobků, zboží a služeb 1 720 807 1 130 125 1 373 015 1 143 664 Vývoz 1 604 985 918 740 1 257 490 994 731 Provozní výsledek hospodaření 18 139 39 174 29 634 19 934 Finanční výsledek hospodaření 24 397 -1 367 -2 988 -18 775 Mimořádný výsledek hospodaření -28 183 -133 3 713 970 Výsledek hospodaření za období 14 353 37 674 30 359 2 129 Průměrný počet zaměstnanců (počet osob) 585 549 583 623 Rentabilita tržeb – ROS (v %) 0,83 3,33 2,21 0,19 Rentabilita celkového kapitálu – ROA (v %) 1,17 3,96 3,72 0,23 Rentabilita vlastního kapitálu – ROE (v %) 3,15 8,31 5,88 0,43 226 035 219 507 246 934 182 300 25 69 52 3 Aktiva celkem Pracovní kapitál (v tis. Kč) Výsledek hospodaření na zaměstnance (v tis. Kč) / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 7 Zpráva předsedy představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, zaměstnanci, dámy a pánové, jednou z hlavních událostí roku 2006, které měly rozhodující vliv na chod celé společnosti, byl prodej společnosti, změna akcionářů a tím i změna správních a řídících orgánů společnosti. První polovina roku byla ve znamení přípravy společnosti na její prodej původními akcionáři. Lze předpokládat, že tomuto cíli bylo podmíněno také řízení vývoje obchodních a ekonomických ukazatelů společnosti. Při převzetí řízení společnosti byl proveden audit, se kterým bylo představenstvo a vedení společnosti seznámeno v závěru tohoto období. Tento audit nám ukázal skutečný stav v okamžiku převzetí řízení ve společnosti a poskytl nám podněty pro další práci a doporučil směr, kterým by se měla společnost ubírat v oblasti zlepšení řízení a organizace práce. K velkým pozitivům MSA, a.s. patří její výrobní a obchodní potenciál a dobrá konkurenceschopnost. Naopak mezi méně pozitivní oblasti patří nedostatky v oblasti přípravy a zabezpečení plánu, chybějící motivační program, nekvalitní vnitropodniková komunikace nebo nedostatečná personální politika. Ve druhé polovině roku bylo snahou představenstva zejména udržet stabilní chod společnosti a splnění plánovaných výsledků na rok 2006. Vedle toho probíhalo podrobnější seznamování s organizací práce a se zaměstnanci společnosti. V roce 2006 dosáhla společnost rekordního nárůstu tržeb ve výši 1 721 mil. Kč, což v porovnání s předchozím obdobím představuje nárůst o 52,3 %. Tato skutečnost je dána získáním zakázek na nových, zejména asijských, teritoriích jako jsou Indonésie, Singapur nebo Čína. Tržby byly rovněž podpořeny nárůstem zakázek odběratelů z tradičních destinací jako jsou Česká republika, Ruská Federace nebo západní a jižní Evropa. Společnost se nespokojuje pouze s dosaženými výsledky, ale podniká kroky, které povedou do budoucna k udržení a zlepšení těchto pozic. Proto byly koncem roku připraveny a akcionáři odsouhlaseny plány obchodního, výrobního a investičního zabezpečení na rok 2007. Vedle těchto dobrých výsledků jsme si také vědomi nedostatků, které měly vliv na konečné ekonomické výsledky společnosti. Mezi tyto skutečnosti můžeme zařadit plnění strana 8 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 ne zcela rentabilních kontraktů a nedodržení smluvního termínu plnění, které mělo za následek vyúčtování penále zákazníkem. Ztrátovost kontraktů byla dána zejména neplánovaným výrazným navýšením cen vstupů u některých typů materiálů v polovině roku 2006, což bylo způsobeno zejména u zakázek získaných v tomto období. V této souvislosti považuji za nutné zdůraznit, že noví akcionáři mohli tyto kontrakty stornovat i za cenu budoucího penále za neplnění a možné ztráty obchodních kontaktů. Avšak dá se předpokládat, že budoucí ztráty ve formě penále z nerentabilních kontraktů nebo ztráta dobrého jména u odběratelů by byly podstatně vyšší než pokles zisku a penalizace za opožděné plnění. Dalším negativním důsledkem stornování těchto kontraktů by představovalo nižší využití stávajících výrobních kapacit, vyšší režie a ztrátu zaměstnaneckých příležitostí v MSA, a.s. Proto se představenstvo rozhodlo tyto kontrakty splnit i přes jejich nerentabilitu, protože tato plnění v budoucnosti mohou vést k rozvoji stávajících a získání nových obchodních kontraktů. Další kroky, které nás v blízké době čekají, jsou kroky v oblasti inovace výrobního programu. Snahou společnosti je rozšířit počet druhů materiálů u kovaných ocelových kulových kohoutů a tím zároveň rozšířit využití těchto armatur pro extrémní podmínky jako například -200 °C. Další výrobkovou skupinou, na kterou se chceme v příštím roce zaměřit a dále ji rozvíjet, jsou desková šoupátka. V roce 2006 jsme vyrobili 10 ks těchto armatur a na letošní rok jsme získali kontrakty na více než sto kusů ve velikostech DN 300 až 1000. Pro rok 2007 jsme si společně s vedením společnosti vytyčili postupné zlepšení ekonomiky společnosti, zavedení změn v oblastech manažerského systému řízení, plánování, zlepšení vnitropodnikové komunikace a spolupráce mezi jednotlivými útvary. Doufám, že tento rok bude minimálně stejně úspěšný jako rok předcházející, že společně dosáhneme dalšího rozvoje společnosti a zlepšíme ekonomickou situaci nejen v souladu s cíli akcionáře, ale také ke spokojenosti všech zaměstnanců. Ing. Jozef Leščišin Předseda představenstva Složení dozorčí rady, představenstva a managementu společnosti DOZORČÍ RADA PŘEDSTAVENSTVO MANAGEMENT Vladimir Viktorovich Khristenko předseda dozorčí rady Ing. Jozef Leščišin předseda představenstva Ing. Pavel Maier výkonný ředitel Valery Nikolaevich Shipilov člen představenstva Ing. František Šamal obchodní ředitel Ing. Karel Ren, CSc. člen představenstva Ing. Jan Halfar výrobní ředitel Sergey Igorevich Moiseyev člen dozorčí rady Viktor Mikhailovich Fedotov člen dozorčí rady Ing. Pavlína Gratzová ředitelka nákupu Stephen Lukas člen dozorčí rady Ing. Pavol Peťko ředitel zabezpečování jakosti Leo Stařinský člen dozorčí rady Miloslav Sonnek člen dozorčí rady Ing. Ivana Hamerková pověřena řízením finančního úseku Uvedené složení dozorčí rady, představenstva a managementu společnosti, odpovídá stavu k 31. 12. 2006. Změny, ke kterým došlo v průběhu roku 2007 jsou popsány ve finanční části – příloha k účetní závěrce. Základní organizační struktura společnosti v roce 2006 Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Generální ředitel Výkonný ředitel Finanční úsek Obchodní úsek strana 10 Představitel vedení pro QMS Výrobní úsek Úsek nákupu / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Úsek zabezpeč. jakosti Dceřiné společnosti Opravárenský závod MSA, s.r.o., Dolní Benešov, Česká republika BULTRADE MSA, Ltd., Sofie, Bulharsko „LOZNICA-GAS“ A. D. Loznica, Srbsko a Černá Hora MSA Slovakia s.r.o., Bratislava, Slovenská republika ZPA MORAVIA s.r.o., Dolní Benešov, Česká republika Reprezentační kanceláře Reprezentační kancelář MSA Moskva, Ruská federace Reprezentační kancelář MSA Ženeva, Švýcarsko Reprezentační kancelář MSA Peking, Čína / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 11 Zpráva managementu o činnosti společnosti v jednotlivých oblastech • O B C H O D N Í Č I N N O S T Výše ročního prodeje výrobků, služeb a obchodního zboží dlouhodobě přesahuje úroveň jedné miliardy Kč. Ve sledovaném roce 2006 bylo rekordně v novodobé historii společnosti dosaženo tržeb v objemu přes 1,7 miliardy Kč. Rozhodující podíl v každoročních objemech prodeje zaujímá prodej armatur vlastní výroby. Pohled na vývoj tržeb jednoznačně vypovídá o stabilitě i o stoupajících tendencích růstu společnosti. Celkové tržby v mil. Kč 989 1 010 1 077 1 116 991 1 054 1 065 1 176 1 087 1 144 1 373 1 130 1 721 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 S růstem tržeb koresponduje současně i proexportní orientace společnosti. V roce 2006 byl zaznamenán více než trojnásobný růst exportu ve srovnání s výchozím rokem 1994. V roce 2006 bylo dosaženo podílu exportu k celkovým tržbám ve výši 93 %. Export celkem v mil. Kč strana 12 550 618 734 859 720 745 784 989 922 995 1 257 919 1 605 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Podíl jednotlivých teritorií na celkových tržbách z prodeje armatur MSA, a.s. se daří postupně naplňovat trend prodeje především do cenově přístupných teritorií. Dříve výsadní pozice USA v realizovaných objemech prodejů je postupně nahra- Ostatní Pákistán Rusko Polsko Německo Česká republika zována na úkor žádaných zemí jako je Jižní Korea, Čína, Turecko apod. Indie Velká Británie Indonésie Turecko Čína USA Jižní Korea 15 % 10 % 5% 0% Sortimentní skladba v roce 2006 Skladba sortimentu odráží dlouhodobou úspěšnou snahu společnosti vyrábět ekonomicky výhodný, prodejný sortiment kulových kohoutů ve velikých světlostech a současně v náročných materiálových i konstrukčních provedeních. Podíl kulových kohoutů v portfoliu výrobků dosáhl v roce 2006 celkového objemu přes 85 % na úkor především armatur ANSI programu, který ze svého historického maxima v roce 1998 (cca 70 %) klesl postupně na letošních necelých 8 %. 0 % 20 % 40 % Při hledání konečných uživatelů společnost využívá řadu distribučních kanálů, kdy se například v Číně slibně rozvíjí spolupráce prostřednictvím kanceláře v Pekingu, rozšiřuje se síť vlastních smluvních partnerů a zástupců (například v Indii nebo Pákistánu apod.), vyhledávají se kontakty na nové distributorské firmy. V rámci podpory svých prodejních aktivit se společnost v roce 2006 zúčastnila řady významných akcí a veletrhů, profesně orientovaných na problematiku průmyslových armatur a oblastí jejich využití. V prvé řadě je třeba připomenout účast na tradičním mezinárodním celosvětovém setkání výrobců armatur VALVE WORLD 2006 v Maastrichtu, kde se MSA, a.s. představila vlastní expozicí. Úspěšně byla hodnocena expozice na mezinárodním veletrhu firem působících v oblasti ply- Ostatní 2,9 % JE armatury 1,0 % DIN armatury 3,5 % ANSI armatury 7,5 % Kulové kohouty 85,1 % 60 % 80 % 100 % nárenství a ropného průmyslu CIPPE 2006 v Číně nebo na obdobném veletrhu POGEE PAKISTAN 2006. Se svými obchodními partnery MSA, a.s. vystavovala na již tradičních akcích jako je INTERNATIONAL TECHNICAL FAIR v bulharském Plovdivu, veletrhu ropy a plynu TUROGE 2006 v turecké Ankaře nebo na polském NAFTA I GAZ ve Varšavě apod. Stabilním tržním segmentem pro společnost je Polsko. MSA, a.s. navázala na úspěšné dodávky armatur pro novou investici Ropovodu Przyjaźń, realizovanou provozovatelem ropovodu – firmou PERN Plock S.A. Během 30-ti leté spolupráce obou společností byly dodány stovky armatur na téměř 2500 km potrubních rozvodů surové ropy a paliv, včetně dodávek na jednotlivá zařízení jakými jsou zásobníky ropy zajišťující strategické / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 13 zásoby ropy pro Rafinerie PKN Orlen, LOTOS Gdaňsk, jednotlivé čerpací stanice, terminál v Gdaňsku a další. Dlouhodobá spolupráce techniků MSA, a.s. a provozovatele pomohla vybudovat konstrukci deskových šoupátek a armatur velkých dimenzí do dnešní podoby a jakosti. Povzbuzující jsou úspěchy u nových odběratelů v zemích jižní Evropy, zejména v Rumunsku. Do Rumunska MSA, a.s. do roku 2005 dodávala jen v nepatrné míře. Díky projektu Borankol, kdy hlavním kontraktorem byla rumunská firma, se společnost opět vrátila do povědomí rumunských konečných uživatelů. Kromě výše uvedeného probíhajícího projektu byl navázán kontakt s dalšími subjekty, který koncem roku 2006 přinesl uzavření smlouvy na dodávku kulových kohoutů pro jednoho z největších rumunských distributorů plynu. V Řecku probíhají obchody s výrobcem armatur, doplňujícím sortiment z produkce MSA, a.s. Přes belgického kontraktora byla realizována dodávka kulových kohoutů na výstavbu kompresní stanice na řecko-turecké hranici. Prostřednictvím rakouského dodavatele se podařilo proniknout na Balkán do Srbska a Slovinska, kde jsou dodávány armatury hlavním distributorům plynu v těchto zemích. Rok 2006 probíhal ve znamení spolupráce s tureckou státní firmou BOTAS. Společnost MSA, a.s. dodala kulové kohouty na několik významných projektů jako např. Azerbayian – Turkey NGPL project, Turkey-Greece NGPL project, East Black Sea project a na kompresní stanice Hanak a Sivas Compressor station. Celkový objem všech zakázek přesáhl 5,5 mil. USD. Mimo tyto projekty směřovalo do této oblasti dalších 52 velkých armatur jako náhradní díly na BTC project v celkové hodnotě cca 2,8 mil. USD. Objem prodeje do Jižní Koreje díky úspěšné spolupráci se společností KOGAS dosáhl v roce 2006 rekordních hodnot, tento trend, jak je už nyní zřejmé, se daří udržovat i nadále. MSA, a.s. se snažila rozšířit dodávky do Saudské Arábie, kde se stále častěji objevují požadavky na speciální strana 14 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Kladně je možno hodnotit rovněž oživení dodávek armatur do tradičních teritorií západní Evropy. V roce 2006 MSA, a.s. získala velký a významný kontrakt na dodávku 256 ks kulových kohoutů pro projekt ropovodu v Číně – West Crude Oil Pipeline. Tato zakázka byla jednou z největších, kterou společnost v roce 2006 obdržela (cca 7 mil. USD). MSA, a.s. tak získala významnou pozici u čínské státní firmy CPMEC. Současně pokračoval rozvoj obchodování s Pákistánem, který zaznamenal značný nárůst ve srovnání s předchozím rokem. MSA, a.s. dodává kulové kohouty státním firmám SSGC Karachi a SNGPL Lahore pro projekty plynofikace Pákistánu. Podobně MSA, a.s. navázala na dobré reference z předchozích dodávek v Indii a získala několik dalších kontraktů na kulové kohouty pro plynovody, včetně dalších zcela nových zákazníků. V roce 2006 společnost dodala přes 200 ks kulových kohoutů na projekt South Sumatera – West Java Gas Pipeline project. Konečným uživatelem je indonéská státní firma PGN a objem všech zakázek činil cca 6,5 mil. USD. V závěru roku byly zahájeny instalace kulových kohoutů, které budou pokračovat i v následujícím roce. materiály (Saudi Aramco). Reference v Saudské Arábii mohou pomoci vstoupit na další trhy v této oblasti (Qatar, Oman, UAE). Dlouhodobým a stálým dodavatelem ANSI armatur na americký trh i přes cíleně řízený pokles dodávek je americká společnost Zy-Tech Global Industries, Inc. Nelze rovněž nepřipomenout tuzemský trh s tradičními odběrateli v podobě české plynárenské a energetické společnosti RWE TRANSGAS, a.s., ČEZ, a.s. a dalších regionálních distributorů energií aj. Ve výčtu hlavních aktivit prodejního úseku společnosti už chybí pouze teritorium ruského trhu, které bylo po změně majitelů společnosti v roce 2006 v souvislosti s jejich obchodní strategií předáno do kompetence partnerské společnosti MSA-KTS Moskva. • N Á K U P Se změnou vlastníků firmy došlo i ke změně v oblasti priorit výrobního programu. Podstatně se rozšířila výroba deskových šoupátek a současně došlo k dalšímu navýšení potřeby kulových kohoutů, snížila se výroba armatur dle norem ANSI a začaly se hledat další možnosti dodávek armatur pro JE. kohoutů v důsledku zvýšené poptávky zákazníků po tomto sortimentu výrobků. Nadále pokračovala spolupráce s italskými a rumunskými výrobci výkovků s cílem zajistit dodávky vstupů v požadované kvalitě a za ceny, které by zvýšily konkurenceschopnost MSA, a.s. na celosvětovém trhu. V důsledku těchto změn došlo i k navýšení požadavků na dodávku odlitků pro desková šoupátka. Byla obnovena spolupráce se slévárnou Žďas, a.s. a hledaly se nové možnosti spolupráce se slévárnami ve Francii. Úspěšně byly navázány kontakty s firmou Tamaris a oproti minulým obdobím byly navýšeny objemy dodávek odlitků pro tento sortiment výroby ze slévárny ČKD Kutná Hora, a.s. S prudkým nárůstem výroby kulových kohoutů vzrostla také potřeba dodávek hotových koulí, sedel a pohonů. Byla zahájena intenzivní jednání s dodavateli těchto komponentů v Itálii a Rumunsku. Za účelem stabilizace kvality a termínového plnění dodávek výkovků byly učiněny další kroky v oblasti výběru dodavatelů hotových koulí a sedel menších světlostí z Itálie a Číny. Nadále probíhala jednání také s výrobci pohonů s cílem upevnit vzájemnou spolupráci v oblasti termínového plnění s dodavateli těchto důležitých součástí armatur. V oblasti ANSI a DIN programu, kde došlo ke snížení produkce, se dodávky orientovaly na tradičního a nejvýznamnějšího dodavatele odlitků ROUČKA SLÉVÁRNA, a.s. Dodávky odlitků z asijských zemí byly ukončeny v důsledku omezení výroby šoupátek, klapek a ventilů pro firmu Zy-tech a začalo intenzivní hledání a jednání s novými dodavateli polotovarů pro výrobu kulových U všech ostatních nakupovaných dílců a polotovarů probíhalo hledání možností dodávek od nových dodavatelů za účelem zkvalitnění přísunu těchto komponentů a zajištění tak bezproblémového kompletování jednotlivých zakázek. • V Ý R O B A V roce 2006 pokračovala obnova a modernizace výrobní základny především s cílem odstranění kapacitních disproporcí a doplnění chybějících pracovišť. V první řadě bylo realizováno nové horizontální obráběcí centrum FSQ 100 z TOS Kuřim. Jedná se o moderní a progresivní stroj se dvěma výměnnými technologickými paletami, automatickou výměnou nástrojů a s řídícím CNC systémem Sinumerik 840 D. Stroj přinesl velké úspory pracnosti vzhledem k podstatnému snížení počtu různých operací a snížení vedlejších seřizovacích operací. Další velkou investicí bylo pořízení svařovacího zařízení od firmy OERLIKON pro svařování závěrných svárů do úzké mezery dvěma svařovacími hlavami současně pro kulové kohouty a desková šoupátka S85. Jednalo se o doplnění chybějících kapacit svařování. Na základě požadavků zákazníků na kvalitní povrchové úpravy armatur bylo zakoupeno zařízení PROFIMIX 2000 pro aplikaci dvoukomponentních polyuretanových nátěrových hmot. V oblasti zkoušení armatur byla realizována nová zkušební stolice pro armatury velikosti NPS 6“– 28“, čímž došlo k navýšení potřebných zkušebních kapacit a současně i ke zdokonalení měřícího a zkušebního procesu díky řízení počítačem se záznamem výsledků zkoušek. Dále lze uvést modernizaci svařovacího zařízení NA 06, pořízení svařovacích zdrojů INVERTEC a WELDFORCE, investice do dopravní a manipulační techniky (vysokozdvižné vozíky), doplnění vysokotlaké zkušebny o zkušební okruh pro vysokotlaké armatury, cyklovací zkoušky, rekonstrukce podlah objektů, nákup měřící techniky atd. Nadále průběžně pokračovaly GO numericky řízených CNC karuselů SKQ 20 včetně modernizace řídících systémů, GO horizontek a soustruhů. Pro výrobu nového sortimentu armatur S85 velkých světlostí bylo provedeno zvýšení stojanu karuselu SKJ 25/50. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 15 • V Ý Z K U M A V Ý V O J Výrobě a prodeji nových a speciálních armatur předcházejí procesy výzkumu a vývoje zahrnující celou řadu úkolů od speciálních výpočtů, které ověřují statické a dynamické vlastnosti armatur, přes ověření použitelnosti technologických a výrobních procesů až po závěrečné zkoušení životnosti, validace a ověření způsobilosti nových armatur pro dané použití. V roce 2006 byl úspěšně ukončen vývoj deskových šoupátek DN 700 až DN 1000 určených pro pracovní tlak 10 MPa, dále byla dokončena validace kulových kohoutů DN 50 až DN 1400 a rovněž byly ověřeny pracovní parametry kulových kohoutů, šoupátek a zpětných klapek pro provozní teplotu do -50 °C. Rok 2006 je možno charakterizovat jako rok, kdy se výrobní portfolio MSA, a.s. rozšiřuje jednak o kompletně nové armatury a jednak o armatury, které mají oproti původním zcela nové parametry, což umožňuje jejich speciální použití v provozu. Proto byl zahájen intenzivní vývoj a výzkum zaměřený na: • zkoušky životnosti kulových kohoutů na zkušebnách rozhodujících zákazníků, kde je ověřována jejich způsobilost a spolehlivost po celou dobu jejich provozu, • typové zkoušky životnosti a seizmické odolnosti deskových šoupátek DN 700 až DN 1200 pro pra covní tlak 10 MPa, • zpětné klapky DN 700 až DN 1000, PN 100 s tlumi čem pro ropné produkty, • klínová šoupátka DN 200 až DN 1000, PN 25 až PN 100 s garantovanou těsností na vstupní i výs tupní straně (tzv. Double Block and Bleed), • desková šoupátka DN 500 až DN 1200, PN 16 až PN 100 pro zemní plyn a ropné produkty určené pro použití v seizmicky aktivních regionech, • kulové kohouty DN 50 až DN 1400, PN 100 až PN 250 určené pro práci pod mořskou hladinou do hloubky až 500 m (tzv. Subsea kulové kohouty), • kulové kohouty DN 50 až DN 1000, PN 25 až PN 250 určené pro teploty do -200 °C (tzv. kryo genní kulové kohouty). • M A N A G E M E N T J A K O S T I Společnost MSA, a.s. disponuje řadou procesních a produktových certifikací, které jí umožňují dodávat výrobky na zahraniční i tuzemské trhy. systémové certifikáty Nejdůležitější certifikáty zastřešující procesy celé společnosti: • API • ISO výrobkové certifikáty Aplikace systémových certifikátů na konkrétní výrobek: • API 6D - 0239 • API 6A - 0799 strana 16 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 dovozní certifikáty Certifikáty spojené s požadavky národních norem zemí vývozu (Ruská federace, Kazachstán, Ukrajina): • GOST-R • AD 2000 HPO / TRD201/ EN 729-2 (spojeno s technickými požadavky na výrobky, slouží jako nástroj zpětného ověření funkčnosti systému). poznámka: Po splnění dovozního certifikátu (překročení hranice) může být požadována (viz např. Ruská federace) licence „technologická“ pro instalaci armatur (např. pro důlní nebo hutnické provozy). certifikáty spojené s bezpečností jaderné energetiky certifikáty účelové a) Podle české legislativy povinná kategorie: dozor systému jaderné bezpečnosti (proka zování shody). b) Normy systému Ruské federace (podle zemí dovozu): normy zabezpečení jakosti jaderné energe tiky vznikající na základě systému ISO – ty jsou aplikovány na požadovaný „Certifikát shody“ se systémy jaderné bezpečnosti Ruské federace. certifikáty Evropské unie Pro vývoz do zemí Evropské unie je nutnost prokázat shodu vybraných výrobků dle direktiv EU PED 97/23/EG (CE, modul H) – podobně existuje povinnost prokázání shody autorizovanou zkušebnou u vybraných výrobků dodávaných na český trh. Výrobek se podrobuje různým technickým a technologickým zkouškám u nezávislých společností (kdy se zkoumá např. životnost, odolnost proti ohni, mrazu apod.) – výrobek tak získává na „váze“ • LLOYD´S REGISTER • DET NORSKE VERITAS apod. Rok 2006 byl rokem zahájení procesů zaměřených na získání dalších licencí a certifikace „TRANSSERT“ dle amerického standardu (Monogram dle API Spec 6A) a licence dle systému jaderné bezpečnosti (ASME Code III). V rámci kategorizace účelových certifikací byl pro vybraný sortiment MSA, a.s. zahájen proces certifikace (prokazování shody) týkající se nevýbušného provedení (ATEX) a provozní spolehlivosti zařízení (SIL). • P E R S O N A L I S T I K A Oddělení personalistiky se v roce 2006 soustředilo zejména na získávání a udržení vysoce kvalifikovaných a dobře motivovaných zaměstnanců. Průměrný počet zaměstnanců se v roce 2006 zvýšil oproti minulému roku o 36 osob, tj. nárůst o 6,6 %. K datu 31. 12. 2006 bylo ve společnosti zaměstnáno celkem 590 pracovníků. Společnost považuje své zaměstnance a jejich kvalifikaci za jeden z rozhodujících aspektů naplňování podnikatelského záměru. Při realizaci plánovité koncepce vnitropodnikového vzdělávání se společnost věnovala přípravě všech zaměstnanců, kteří měli možnost absolvovat celou řadu kurzů a školení včetně odborných výcviků. Dlouhodobý systém přípravy zaměstnanců společnosti je koncipován s účelem vytvořit a udržet optimální kvalifikační strukturu zaměstnanců. Silnou stránkou společnosti jsou vysoce kvalifikovaní zaměstnanci s dlouholetou praxí v oboru výroby armatur a navazujících profesí. 0 % 20 % 40 % Základní vzdělání Vyučen 3,7 % 55,1 % Středoškolské vzdělání 31,7 % Vysokoškolské vzdělání 9,5 % 60 % 80 % 100 % Sociální program Sociální politika společnosti byla realizována jak v oblasti ekonomické, tak i v oblasti sociálního zázemí. V rámci plnění sociální politiky společnosti jsou vytvářeny a poskytovány optimální zdravotně a hygienicky vyhovující pracovní podmínky, zdravotnické a rehabilitační služby v areálu podniku, stravování v závodní jídelně apod. V ekonomické oblasti jsou to pak příspěvky na stravování, na penzijní připojištění a životní pojištění zaměstnanců. Cílem sociální politiky je rovněž snaha maximálně uspokojovat osobní potřeby zaměstnanců. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 17 • E K O L O G I E Cíle akciové společnosti v oblasti ekologie jsou dlouhodobě zaměřeny na precizní dodržování všech požadavků zákonných norem a předpisů týkajících se environmentální politiky, minimalizaci dopadů z výrobní činnosti v areálu společnosti a blízkém okolí na životní prostředí a na trvalé zlepšování kvality životního a pracovního prostředí. Společnost v uplynulém roce pokračovala v přípravách na odstraňování starých ekologických zátěží a sanaci problematických lokalit areálu. Fond národního majetku zadal zakázku na zpracování doplňujícího průzkumu a projektové dokumentace. Jako řešitele vybral firmu TALPA - RPF, s.r.o. Ostrava. Tato firma provedla zpřesnění a doplnění výsledků průzkumu a vypracovala Závěrečnou zprávu k průzkumu a projektu sanace. Na požadavek České inspekce životního prostředí Ostrava ještě dále vypracovala Doplněk Závěrečné zprávy. V Závěrečné zprávě a Doplňku byly zpřesněny lokality v areálu určené k sanaci. Tyto podklady budou sloužit České inspekci životního prostředí pro vydání závazného Rozhodnutí o uložení opatření k nápravě – sanace staré ekologické zátěže v areálu MSA, a.s. Dolní Benešov. Na základě strana 18 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Správního rozhodnutí České inspekce životního prostředí bude zadáno vypracování „Realizačního projektu nápravných opatření“ s předpokladem zahájení sanačních prací a využití garančního fondu v roce 2008. Oblast pracovního prostředí Počátkem roku bylo zkolaudováno pracoviště Tlakovzdušné tryskací komory a přípravného boxu. Zprovozněním tohoto pracoviště s účinnými filtry došlo ke snížení emisí prachových částic do ovzduší. Rok 2006 proběhl dále ve znamení průzkumu spotřeby ředidel v lakovnách společnosti s cílem minimalizovat jejich spotřebu a tím snížit podíl emisí organických látek do ovzduší. Současně ve sledovaném období probíhalo průběžné plnění cílů stanovených v „Plánu odpadového hospodářství MSA, a.s.“, tj. snižování produkce nerecyklovatelných odpadů, podpora třídění recyklovatelného odpadu, efektivní řízení olejového hospodářství a snižování množství biologicky rozložitelného odpadu ukládaného na skládku apod. Finanční část Finanční část » R O Z V A H A v p l n é m r o z s a h u – m o d i f i k o v a n á k e d n i 31. 12. 2006 (v tisících Kč) Označení a A. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 1. 2. 3. 4. D. I. 1. 2. 3. strana 20 AKTIVA b AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Běžné účetní období Brutto Korekce Netto 1 2 3 2 038 712 -815 253 1 223 459 Min. úč. obd. Netto 31. 12. 2005 952 473 1 042 627 25 693 -768 023 -23 056 274 604 2 637 272 136 4 542 25 495 45 -23 011 -45 2 484 4 542 153 153 1 008 758 17 499 409 312 545 593 -744 346 264 412 17 499 182 282 45 811 259 394 17 680 186 102 40 826 33 594 660 2 100 -17 534 16 060 660 2 100 12 376 2 410 8 176 8 134 42 -621 -588 -33 7 555 7 546 9 8 200 8 151 49 986 696 358 834 194 055 94 851 63 702 -47 230 -35 291 -4 751 -11 127 -18 371 939 466 323 543 189 304 83 724 45 331 671 010 371 669 196 005 107 799 65 154 6 226 -1 042 5 184 0 0 0 2 648 63 0 595 357 530 390 -11 939 -2 815 583 418 527 575 252 815 226 140 20 031 2 714 356 32 742 32 505 142 32 363 9 538 5 037 237 11 863 46 526 186 28 898 17 442 9 389 9 311 9 327 9 245 78 82 20 031 2 827 356 41 753 32 505 142 32 363 9 389 9 311 78 -227 030 -499 782 -113 -9 011 0 0 Finanční část Označení a A. I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. III. 1. 2. IV. 1. 2. V. B. I. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. IV. 1. 2. 3. C. I. 1. 2. PASIVA b Stav v běžném účetním období 5 PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Stav v min. účetním období 6 1 223 459 456 103 23 019 23 019 952 473 453 619 23 019 23 019 36 -909 93 -57 93 -1 002 326 373 100 986 225 387 92 322 92 322 326 373 100 986 225 387 67 462 67 462 14 353 764 645 15 203 37 674 497 786 3 868 15 203 0 3 868 0 306 003 240 374 298 102 252 918 9 197 4 966 1 206 9 528 7 982 5 245 1 447 20 944 40 150 582 443 439 36 011 407 428 9 190 376 195 816 42 415 153 401 2 711 2 711 1 068 1 068 strana 21 Finanční část » V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y v p l n é m r o z s a h u - m o d i f i k o v a n ý k e d n i 31. 12. 2006 (v tisících Kč) Označení a I. A. + II. 1. 2. 3. B. 1. 2. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. III. 1. 2. F. 1. 2. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období G. IV. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku H. V. I. * VI. J. VII. 1. 2. 3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. 1. 2. ** XIII. R. S. 1. 2. * T. *** **** strana 22 Běžné období 01–12/2006 b Výnosy z podílů ovládaných a řízených osob a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Minulé období 5/2004–12/2005 87 256 73 992 13 264 1 687 773 1 633 551 -22 300 76 522 1 400 167 1 106 693 293 474 300 870 211 714 149 627 3 880 52 286 5 921 899 32 008 34 780 22 215 12 565 30 786 18 287 12 499 220 087 185 574 34 513 1 864 526 1 890 624 -65 177 39 079 1 533 700 1 235 801 297 899 365 339 289 858 209 336 2 060 72 358 6 104 2 546 55 914 23 232 3 249 19 983 27 373 2 27 371 28 049 -38 747 425 894 439 949 899 589 897 310 18 139 53 906 131 131 0 700 700 1 121 36 855 4 153 620 682 13 212 81 716 77 572 15 430 18 343 24 397 0 1 566 0 42 536 -28 133 50 0 55 472 285 158 0 -28 183 127 14 353 14 353 55 599 55 599 974 13 027 95 288 78 877 Finanční část » P Ř E H L E D O P E N Ě Ž N Í C H T O C Í C H k e d n i 31. 12. 2006 (v tisících Kč) Označení TEXT P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou ZC prodaných stálých aktiv a dále umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové (s výjimkou kapitalizovaných) a výnosové úroky A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. A.2.4. A**. A.3. A.4. A.5. Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím dlouhodobých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, příp. krátkodobých závazků Sledované období k 31. 12. 2006 29 084 42 536 73 429 37 478 28 049 -3 928 -700 12 530 115 965 -304 321 -358 510 9 547 27 200 17 442 -188 356 -13 212 682 0 -855 700 -201 041 -52 566 22 215 0 -30 351 247 626 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty fondu včetně složených záloh na toto zvýšení -12 814 C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C*** F. R. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, emisního ažia, event. rezervního Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (dividendy) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 0 -12 814 0 0 0 0 234 812 3 421 32 505 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 23 Finanční část » P Ř Í L O H A K Ú Č E T N Í Z ÁV Ě RCE sestavená za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 (v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak) 1. Vznik a charakteristika společnosti MSA, a.s. („společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1992 u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, číslo vložky 388 pod identifikačním číslem 45192278. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba armatur. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31. prosinci 2006 MSA Holding, a.s. 100 % Sídlo společnosti MSA, a.s. Hlučínská č.p. 41 Dolní Benešov PSČ 747 22 Změny v obchodním rejstříku V průběhu roku 2006 došlo k následujícím změnám, které byly zapsány do obchodního rejstříku: 1) Ke dni 16. 1. 2006 vznikla splynutím společnosti Noto Estates, s.r.o. (IČ: 27135331) a společnosti San Consulting, a.s. (IČ: 27105709) společnost MSA Holding, a.s. (IČ: 27415716), přičemž na tuto nástupnickou společnost přešla jmění zanikajících společností, včetně práv a povinností. Poněvadž zanikající společnost San Consulting, a.s. vlastnila 100 % akcií MSA, a.s., stala se vzniklá nástupnická společnost MSA Holding, a.s. novým 100 % vlastníkem MSA, a.s. 2) Ostatní změny zapsané v průběhu roku 2006 do obchodního rejstříku se týkaly pouze změn ve složení představenstva a dozorčí rady: strana 24 - dne 7. 9. 2006 byl vymazán Ing. Karel Ren, CSc. jako předseda představenstva, Ing. František Šamal jako člen představenstva a Ing. Pavel Maier rovněž jako člen představenstva (ve funkcích do 1. 8. 2006) - téhož dne (7. 9. 2006) byl do funkce člena představenstva (od 1. 8. 2006) a předsedy představenstva (datum vzniku funkce 2. 8. 2006) zapsán Ing. Jozef Leščišin a do funkce členů představenstva zapsáni Ing. Karel Ren, CSc. (den vzniku funkce 1. 8. 2006) a Valery Nikolaevich Shipilov (také od 1. 8. 2006) - dne 7. 9. 2006 byl proveden výmaz Stephena Lukase z funkce předsedy dozorčí rady a Ing. Pavola Peťka z funkce člena dozorčí rady (ve funkcích do 1. 8. 2006) - dne 7. 9. 2006 byly provedeny zápisy Stephena Lukase, Sergee Igoreviche Moiseyeva, Viktora Mikhailoviche Fedotova a Vladimira Viktoroviche Khristenka do funkcí členů dozorčí rady (vznik členství 1. 8. 2006) - dne 26. 10. 2006 byl proveden zápis pana Miloslava Sonnka do funkce člena dozorčí rady (den vzniku funkce 13. 9. 2006) - dne 26. 10. 2006 byl zapsán Vladimir Viktorovich Khristenko z funkce člena dozorčí rady do funkce předsedy dozorčí rady (den vzniku této funkce 21. 9. 2006). / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2006 Členové představenstva Ing. Jozef Leščišin předseda Valery Nikolaevich Shipilov člen Ing. Karel Ren, CSc. člen Členové dozorčí rady Vladimir Viktorovich Khristenko předseda Sergey Igorevich Moiseyev člen Viktor Mikhailovich Fedotov člen Stephen Lukas člen Leo Stařinský člen Miloslav Sonnek člen Vedení společnosti k 31. prosinci 2006 Ing. Pavel Maier Výkonný ředitel Ing. František Šamal Obchodní ředitel Ing. Jan Halfar Výrobní ředitel Ing. Pavlína Gratzová Ředitel nákupu Ing. Pavol Peťko Ředitel zabezpečování jakosti neobsazeno Finanční ředitel – Ing. Ivana Hamerková pověřena řízením finančního úseku V roce 2006 a na počátku roku 2007 (do doby sestavení této přílohy) došlo ve složení představenstva a dozorčí rady k následujícím změnám: Na základě rozhodnutí jediného akcionáře byl dne 1. 8. 2006 odvolán z funkce předsedy představenstva Ing. Karel Ren, CSc. a z funkce členů představenstva Ing. Pavel Maier a Ing. František Šamal. Téhož dne byli členy představenstva jmenováni Ing. Karel Ren, CSc., Valery Nikolaevich Shipilov a Ing. Jozef Leščišin, který byl ode dne 2. 8. 2006 jmenován do funkce předsedy představenstva. Dne 1. 8. 2006 byl dále na základě rozhodnutí jediného akcionáře odvolán z funkce předsedy dozorčí rady pan Stephen Lukas (zůstal členem DR) a z funkce člena dozorčí rady Ing. Pavol Peťko. Zároveň byli jmenováni noví členové dozorčí rady, a to Sergey Igorevich Moiseyev, Viktor Mikhailovich Fedotov a Vladimir Viktorovich Khristenko. Ve dnech 12. a 13. 9. 2006 proběhly v MSA, a.s. volby za účelem doplnění dozorčí rady dle Stanov a na základě jejich výsledků se stal ke dni 13. 9. 2006 dalším členem dozorčí rady pan Miloslav Sonnek. Ke dni 21. 9. 2006 byl zvolen předsedou dozorčí rady pan Vladimir Viktorovich Khristenko. K 31. 12. 2006 byl na základě rozhodnutí jediného akcionáře odvolán z funkce člena představenstva Ing. Karel Ren, CSc. a dne 1. 2. 2007 byla členkou představenstva jmenována Ing. Ivana Hamerková. K 31. 12. 2006 byl na základě rozhodnutí jediného akcionáře odvolán z funkce člena dozorčí rady pan Stephen Lukas a dne 1. 2. 2007 byl členem dozorčí rady jmenován pan Evgeny Genadievich Golovachev. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 25 Finanční část Ve vedení společnosti přinesl rok 2006 a počátek roku 2007 (do doby sestavení této přílohy) následující změny: Dne 2. 8. 2006 byl z funkce generálního ředitele odvolán Ing. Karel Ren, CSc., od této doby není funkce generálního ředitele obsazena, všechny jeho pravomoci a povinnosti přešly na předsedu představenstva. Ke dni 12. 9. 2006 se vzdala funkce finanční ředitelky Ing. Světluše Kozikowská a od následujícího dne byla pověřena řízením finančního úseku Ing. Ivana Hamerková, která byla od 1. 2. 2007 jmenována ekonomickou ředitelkou. Ke dni 31. 12. 2006 se vzdal funkce obchodního ředitele Ing. František Šamal. Dočasně do doby jmenování nového vedení obchodního úseku byl jeho řízením v oblasti obchodu a jednání se zákazníky od 22. 1. 2007 pověřen Mgr. Stanislav Herudek a řízením obchodního úseku v oblasti tvorby plánu a zabezpečování jeho plnění byl od téhož dne pověřen pan Miloslav Sonnek. Ke dni 1. 2. 2007 byli pro obchodní úsek jmenováni dva ředitelé, a to Mgr. Stanislav Herudek jako ředitel prodejního teritoria zámoří a Ing. Michael Slaný jako ředitel prodejního teritoria Evropa. Dosavadní výrobní ředitel Ing. Jan Halfar byl od 1. 2. 2007 jmenován technickým ředitelem. Výrobní úsek řídil v měsíci únoru 2007 pan Josef Stacha, od 1. 3. 2007 nastoupil do funkce výrobního ředitele Ing. Jaromír Nenička, MBA. Ředitelka nákupu Ing. Pavlína Gratzová se vzdala funkce ke dni 6. 2. 2007, poté byl pověřen řízením nákupního úseku výkonný ředitel Ing. Pavel Maier. Organizační struktura společnosti Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Generální ředitel Výkonný ředitel Finanční úsek Obchodní úsek Představitel vedení pro QMS Výrobní úsek Úsek nákupu Úsek zabezpeč. jakosti 2. Účetní metody a zásady používané společností Účetní závěrka byla sestavena za období 1. 1. 2006 – 31. 12. 2006. Ve sloupci Běžné účetní období jsou uvedeny údaje za leden 2006 až prosinec 2006 (pro výkaz zisku a ztráty) a údaje k 31. 12. 2006 (pro výkaz rozvaha). Ve sloupci Minulé účetní období jsou uvedeny údaje za květen 2004 až prosinec 2005 (pro výkaz zisku a ztráty) a údaje k 31. 12. 2005 (pro výkaz rozvaha). strana 26 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Oceňování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů při jeho pořízení, resp. při jeho spotřebě, mimo majetek odkoupený po ukončení leasingu, který je evidován v kupní, resp. reprodukční ceně jako dlouhodobý hmotný majetek, mimo modely, které jsou evidovány jako jiný dlouhodobý hmotný majetek a mimo předměty výpočetní techniky, které jsou také vedeny jako dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a udržování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení majetku převyšující částku stanovenou zákonem o daních z příjmů je aktivováno do hodnoty majetku. Metody odepisování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se odepisuje na základě odpisového plánu nepřímo prostřednictvím oprávek na základě předpokládané životnosti. Tyto sazby se liší od sazeb užívaných pro daňové účely. Odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se zahájí v měsíci následujícím po měsíci, ve kterém byl majetek zařazen do užívání, kromě technického zhodnocení, které je odepisováno od měsíce, ve kterém bylo aktivováno. V případě vyřazení majetku, který není zcela odepsán, se provede poslední odpis v měsíci, který předchází měsíci vyřazení z užívání. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Stavby Lineární 20 – 77 let Stroje a přístroje Lineární 4 – 17 let Automobily a ostatní motorová vozidla Lineární 4 – 17 let Ostatní nehmotná aktiva Lineární 5 let Software Lineární 4 roky (b) Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry společnosti představující účast s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou ke konci rozvahového dne oceněny reálnou hodnotou. (c) Zásoby Zásoby materiálu jsou oceňovány v pevných, předem stanovených cenách pořízení, zvlášť je zachycena odchylka mezi touto pevnou cenou a skutečnou cenou pořízení a náklady s pořízením související (celní poplatky, dopravné, atesty atd.). Odchylka od skutečné ceny pořízení a náklady související s pořízením zásob materiálu jsou rozpouštěny měsíčně do nákladů, v závislosti na úbytku zásob materiálu, dle předem pevně stanovené metody. Zásoby materiálu vytvořené vlastní činností, zásoby nedokončené výroby a hotových výrobků se oceňují vlastními náklady výroby, které zahrnují přímé náklady, výrobně-technologickou a zásobovací režii dle stupně rozpracovanosti. Zásoby zboží jsou oceňovány pořizovací cenou. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 27 Finanční část (d) Stanovení opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, dlouhodobému finančnímu majetku, k pohledávkám a zásobám. Dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku se vytváří na základě rozboru jeho využitelnosti. Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku vytváří společnost ve výši rozdílu mezi oceněním dlouhodobého finančního majetku a výši vlastního kapitálu, pokud je tento nižší než ocenění dlouhodobého finančního majetku. Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny na základě individuální analýzy věkové struktury zásob a dále v případě nevyužitelnosti zásob materiálu vzhledem k aktuálnímu výrobnímu programu. Tvorba rezerv Společnost tvoří rezervy na budoucí závazky společnosti. K datu účetní závěrky má vytvořenou rezervu na záruční opravy výrobků a rezervu na nevyúčtované smluvní pokuty. (e) Přepočty cizích měn Společnost používá v průběhu roku pro přepočet cizích měn na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu kurs ČNB platný pro společnost následující den po dni jeho vyhlášení ČNB. Výjimku tvoří výběry cizích měn v hotovosti, kdy společnost používá kurz komerční banky ke dni výběru; úhrady v cizí měně, které banka neakceptuje a platba je připsána na korunový účet kurzem banky; a přepočet tuzemských dodavatelských faktur v cizí měně, kdy je používán kurz dodavatele. K datu sestavení finančních výkazů byl všechen majetek a závazky vedené v cizích měnách v souladu s §24, odst. 2, písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přepočten kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu jejich sestavení. Kursové zisky a ztráty z přepočtu jsou vykázány v hospodářském výsledku. (f) Deriváty Deriváty jsou oceňovány dle §52 a §53 Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění. Společnost rozhodla, že bude účtovat o všech derivátech jako o derivátech k obchodování. Změna reálné hodnoty byla zúčtována výsledkově. (g) Technický rozvoj Náklady (výdaje) na technický rozvoj jsou sledovány na výrobních příkazech prostřednictvím nedokončené výroby. Celková hodnota jednotlivých výrobních příkazů ukončených v příslušném roce je aktivována a plně odepsána do nákladů. Hmotné výsledky technického rozvoje v pořizovací ceně jsou vedeny v podrozvahové evidenci. strana 28 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část (h) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku v kupní, resp. reprodukční ceně. (i) Daň z příjmů Odložená Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující účetní období. O odložené daňové pohledávce společnost účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. Splatná Daň z příjmů splatná se vypočte podle daňových předpisů obecně platných v ČR. (j) Výnosy Výnosy společnosti z hlavní činnosti jsou zaúčtovány do období, ve kterém byly výrobky, zboží nebo služby předány odběrateli. 3. Změna účetních metod a postupů Společnost ve zdaňovacím období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 nezměnila metody oceňování. 4. Dlouhodobý majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2006 Software Ocenitelná práva Nedokončený DNM 25 233 45 0 262 0 415 677 0 0 -262 -262 25 495 45 153 25 693 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Celkem 25 278 strana 29 Finanční část Oprávky Software Zůstatek k 1. 1. 2006 Ocenitelná práva Nedokončený DNM 45 2 320 0 Celkem 0 20 736 0 0 2 320 0 0 0 23 011 45 0 23 056 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2006 4 542 0 0 4 542 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2006 2 484 0 153 2 637 Přírůstky 20 691 Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2006 (b) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2006 Přírůstky Pozemky 17 680 Stroje a zařízení Stavby 407 322 461 532 Dopr. Ostatní stroje Nedokončený prostředky a zařízení DHM 48 153 25 972 2 410 Zálohy Jiný DHM 0 28 687 Celkem 991 756 0 3 852 24 860 775 0 45 049 18 110 4 907 97 553 -181 -1 862 -14 734 -872 -93 -46 799 -16 010 0 -80 551 17 499 409 312 471 658 48 056 25 879 660 2 100 33 594 1 008 758 Zůstatek k 1. 1. 2006 0 198 057 428 343 43 017 22 595 0 0 16 311 708 323 Přírůstky 0 8 482 18 325 1 355 1 372 0 0 1 223 30 757 Úbytky 0 -1 862 -14 734 -872 -93 0 0 0 -17 561 Zůstatek k 31. 12. 2006 0 204 676 431 934 43 500 23 874 0 0 17 534 721 518 Zůstatek k 1. 1. 2006 0 23 163 0 48 828 0 0 0 24 039 Přírůstky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2006 Oprávky Opravné položky Úbytky 0 -809 0 -48 -354 0 0 0 -1 211 Zůstatek k 31. 12. 2006 0 22 354 0 0 474 0 0 0 22 828 Celkem korekce k 1. 1. 2006 0 221 220 428 343 43 065 23 423 0 0 16 311 732 362 Celkem korekce k 31. 12. 2006 0 227 030 431 934 43 500 24 348 0 0 17 534 744 346 Zůstaková hodnota k 1. 1. 2006 17 680 186 102 33 189 5 088 2 549 2 410 0 12 376 259 394 Zůstaková hodnota k 31. 12. 2006 17 499 182 282 39 724 4 556 1 531 660 2 100 16 060 264 412 Mezi nejvýznamnější technická zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku uskutečněná v období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 patří: - - - - - strana 30 modernizace svislého soustruhu – IČ 7309 v hodnotě 4 195 tis. Kč rekonstrukce a modernizace svislého soustruhu IČ 7641 v hodnotě 2 605 tis. Kč rekonstrukce obráběcího centra – IČ 9643 v hodnotě 3 500 tis. Kč technické zhodnocení těžké výrobní haly – IČ 7698 v hodnotě 2 770 tis. Kč (zhotovení základů pro stroje, rozšíření ústředního vytápění, rekonstrukce podlah) modernizace vrtačky speciální – IČ 7394 v hodnotě 1 023 tis. Kč / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část Mezi nejvýznamnější položky pořízení dlouhodobého hmotného majetku v období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 patří: - vyvrtávačka vodorovná – IČ A0422 – pořizovací cena 1 859 tis. Kč stolice tlaková vodní – IČ A0427 – pořizovací cena 1 400 tis. Kč zařízení na stříkání barev – IČ A0320 – pořizovací cena 1 348 tis. Kč polohovadlo stolové sklápěcí – IČ A0389 – pořizovací cena 903 tis. Kč rozvody potrubní vysokotlaké + tlaková stanice DUS – pořizovací cena 846 tis. Kč V období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 byl odprodán dlouhodobý hmotný majetek za cenu 22 215 tis. Kč. Největší položkou je odprodej zařízení pro obvodové svařování ve výši 610 tis. EUR, což je 17 220 tis. Kč, který si společnost pronajala zpět formou finančního leasingu, a dále byl proveden odprodej skladové haly ve výši 3 979 tis. Kč. Zůstatková hodnota odprodaného majetku byla 18 287 tis. Kč, z níž nejvýznamnější hodnotu představuje právě odprodej zařízení pro obvodové svařování, které má společnost pronajaté zpět formou finančního leasingu. Dále byl vyšrotován majetek v celkové pořizovací ceně 8 957 tis. Kč. Zůstatková hodnota šrotovaného majetku ve výši 31 tis. Kč byla pokryta opravnou položkou, která byla současně rozpuštěna do výnosů. 5. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2 (a) účtuje společnost dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jeho pořízení, resp. jeho spotřeby. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, který je ještě v užívání a je veden v podrozvahové evidenci, je následující: údaje v tis. Kč 31. 12. 2006 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) 31. 12. 2005 3 747 3 329 Hospodářský inventář 26 062 26 367 Modely (včetně modelů evidovaných v DHM) 96 796 103 733 Přípravky 74 934 71 581 Nářadí 60 367 56 404 Celkem 261 905 261 414 6. Dlouhodobý finanční majetek Vlast. podíl Cena pořízení Měna *Hodnota podílu na vlastním kapitálu *Celkový Účetní hodnota Účetní hodnota nezdaněný zisk v tis. Kč v tis. Kč k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2005 Podíly v ovládaných a řízených osobách v tis. Kč ZPA Moravia s.r.o. 35 % 70 000 Kč 108 104 70 70 MSA Slovakia s.r.o. 100 % 500 000 SKK -858 -930 0 383 Opravárenský závod MSA, s.r.o. 70 % 7 476 000 Kč 11 234 1 302 7 476 7 476 BULTRADE MSA, Ltd., Sofie 66 % 9 030 USD ** -547 0 222 7 546 8 151 Celkem Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica v tis. Kč 20 % 2 000 USD 9 092 503 Celkem 9 49 9 49 * Údaj vychází z neauditovaných výsledků k 31. 12. 2006. ** Hodnota není k datu sestavení této přílohy známá. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 31 Finanční část Opravné položky k podílům 31. 12. 2006 31. 12. 2005 ZPA Moravia s.r.o. MSA Slovakia s.r.o. Opravárenský závod MSA, s.r.o. BULTRADE MSA, Ltd., Sofie „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica Celkem 0 0 399 0 0 0 189 0 33 0 621 0 V roce 2006 měla společnost výnos z titulu přijatých dividend od Opravárenského závodu MSA, s.r.o. ve výši 700 000 Kč. Registrovaná sídla dceřiných společností: ZPA MORAVIA s.r.o., Hlučínská č.p. 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 Opravárenský závod MSA, s.r.o., Hlučínská 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 BULTRADE MSA, Ltd., Sofie, ul. Kozloduj č. 20-28, bl. 5, Bulharsko „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica, ul. Vere Blagojevič b. b., Srbsko a Černá Hora MSA Slovakia s.r.o., Hurbanovo nám. 3, Bratislava, PSČ 811 06, Slovenská republika 7. Zásoby Na základě fyzické inventury zásob provedené k 31. prosinci 2006 byl proveden rozbor zásob a k nim vytvořených opravných položek. Stav opravných položek k datu účetní závěrky je následující: Opravné položky k zásobám 31. 12. 2006 Opravné položky k materiálu na skladě 31. 12. 2005 4 751 5 423 122 103 Opravné položky k zásobám nedokončené výroby 11 005 4 507 Opravné položky k výrobkům na skladě 18 371 3 290 Opravné položky k polotovarům vlastní výroby Opravné položky ke zboží na skladě Opravné položky k zásobám celkem 1 042 1 042 35 291 14 365 Tvorba opravných položek v rozsahu 9,83 % k celkovým zásobám kryje potencionální znehodnocení zásob, včetně známých předpokládaných rizik a ztrát. 8. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky a závazky (a) Celková hodnota krátkodobých a dlouhodobých pohledávek z obchodních vztahů, bez poskytnutých záloh, činí 530 390 tis. Kč (k 31. 12. 2005 představovaly hodnotu 231 564 tis. Kč). Z této hodnoty 364 tis. Kč představují ostatní pohledávky. K pohledávkám z běžných obchodních vztahů v celkové hodnotě 530 390 tis. Kč, z nichž je 6 998 tis. Kč po splatnosti více než 180 dní, byla vytvořena opravná položka ve výši 2 815 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů ve výši 130 584 tis. Kč jsou zastaveny ve prospěch Československé obchodní banky a 87 472 tis. Kč ve prospěch Volksbank CZ, a.s. jako zajištění poskytnutých úvěrů. Pohledávky ve výši 33 035 tis. Kč jsou zastaveny ve prospěch Raiffeisenbank, a.s. jako zajištění financování výroby. (b) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů bez přijatých záloh činí celkem 240 374 tis. Kč (k 31. 12. 2005 představovaly hodnotu 252 918 tis. Kč). Jiné závazky představují hodnotu 582 tis. Kč. Krátkodobé závazky z běžných obchodních vztahů činí 238 968 tis. Kč. Společnost neeviduje k 31. 12. 2006 žádné závazky po lhůtě splatnosti delší než 180 dnů. strana 32 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část (c) Ostatní krátkodobé a dlouhodobé pohledávky jsou evidovány v hodnotě 64 967 tis. Kč (k 31. 12. 2005 představovaly hodnotu 36 192 tis. Kč) a jedná se především o pohledávky z titulu nadměrného odpočtu daně z přidané hodnoty, poskytnutých záloh, dohadných účtů aktivních a jiných pohledávek. Jiné pohledávky tvoří zejména pohledávky vůči společnosti v konkurzu SEZOOZ OIL, a.s. Zlín, na které jsou tvořeny 100 % opravné položky, dále pohledávka za společností TRANSFINANCE, a.s. z titulu postoupení pohledávek vůči státu v rámci factoringového financování a pohledávky vůči zahraničním firmám z titulu zajištění obchodních případů. Nejvýznamnější položkou vykázanou v jiných pohledávkách je ocenění derivátů, které byly v roce 2006 uzavřeny s ČSOB s termíny plnění v roce 2007. Podle odborného posouzení se jedná o obchody, které mají z ekonomického hlediska částečně charakter zajišťovacích derivátů a částečně derivátů spekulativního charakteru, k 31. 12. 2006 jejich reálná hodnota byla vyčíslena jako pohledávka ve výši 32 224 tis. Kč (k 31. 12. 2005 bylo hodnota derivátů vyčíslena jako pohledávka ve výši 3 183 tis. Kč a závazek ve výši 4 632 tis. Kč). O těchto derivátech bylo účtováno v souladu s bodem 2(f) jako o derivátech k obchodování. (d) Ostatní krátkodobé závazky společnosti ve výši 65 629 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činily krátkodobé závazky 45 184 tis. Kč) tvoří závazky k zaměstnancům, závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění, závazky vůči státu, dohadné účty pasivní, přijaté zálohy a jiné závazky – např. z titulu životního pojištění a penzijního připojištění. 9. Opravné položky Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku Opravná položka k DHM Zůstatek k 31. 12. 2005 24 039 0 14 365 Tvorba od 1. 1. do 31. 12. 2006 Zúčtování od 1. 1. do 31. 12. 2006 Zůstatek k 31. 12. 2006 Opravná položka k zásobám Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku vč. záloh Opravná položka k jiným pohledávkám 5 480 9 461 Celkem 53 345 0 621 27 913 2 266 0 30 800 -1 211 0 -6 987 -4 818 -450 -13 466 22 828 621 35 291 2 928 9 011 70 679 10. Rezervy Rezerva na záruční opravy Rezerva na nedořešené soudní spory Rezerva na nevyúčtované smluvní pokuty Rezerva na odměny Rezerva na kurzové ztráty Celkem Zůstatek k 31. 12. 2005 2 768 0 0 1 100 0 3 868 Tvorba od 1. 1. do 31. 12. 2006 5 182 0 3 915 10 021 - 19 118 Zúčtování od 1. 1. do 31. 12. 2006 -2 768 - -3 915 -1 100 - -7 783 Zůstatek k 31. 12. 2006 5 182 0 0 10 021 0 15 203 11. Základní kapitál Základní kapitál společnosti k 31. 12. 2006 ve výši 23 019 480 Kč představuje 1 534 632 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15 Kč za akcii. Společnost má jediného akcionáře, kterým je společnost MSA Holding, a.s. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 33 Finanční část 12. Vlastní kapitál (a) Přehled pohybů vlastního kapitálu Výsledek hospodaření Běžného období Zákl. kapitál Zůstatek k 31. 12. 2005 23 019 Vypořádání zisku za rok 2005 Minulých let 55 599 -55 599 Výplata dividend HV za rok 2006 Zákon. rezervní fond Kapitál. fondy 100 986 224 478 49 537 55 599 0 -12 814 14 353 23 019 14 353 453 619 -12 814 14 353 Oceňovací rozdíly za rok 2006 Zůstatek k 31. 12. 2006 Celkem 92 322 100 986 945 945 225 423 456 103 Změny ve vlastním kapitálu v průběhu období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 ovlivnil výsledek hospodaření roku 2006 a oceňovací rozdíly spřízněných společností. V roce 2006 byly vyplaceny dividendy jedinému akcionáři společnosti MSA Holding, a.s. ve výši 12 814 tis. Kč. 13. Bankovní úvěry (a) Výše úvěrových limitů – krátkodobé úvěry Poskytovatel úvěru ČSOB, a.s. Raiffeisenbank, a.s. Výše limitu Účel úvěrového limitu 484/04/09118 485/04/09118 513/04/09118 170 mil. Kč 98,5 mil. Kč není pevný ✔ 152554/01/05 160 mil. Kč ✔ Platnost smlouvy 120 mil. Kč financování pohledávek 50 mil. Kč financování zásob ✔ 98,5 mil. Kč akreditivy a bankovní záruky ✔ rámcová smlouva na devizové operace 14. 9. 2007 14. 9. 2007 14. 9. 2007 neomezená 120 000 50 000 42 543 0 50 mil. Kč krátkodobý fixní úvěr – financování zásob 30 mil. Kč kontokorent – financování zásob ✔ 80 mil. Kč – financování výroby + 18 mil. Kč, které není zahrnuto do výše limitu ✔ 80 mil. Kč – bankovní záruky a akreditivy ✔ rámcová treasury smlouva 31. 7. 2007 50 000 30 000 82 898 ✔ ✔ 152554/01/06 Volksbank CZ, a.s. 160 mil. Kč Zůstatek k 31. 12. 2006 v tis. Kč 150 31. 7. 2007 3 mil. EUR ✔ 3 mil. EUR kontokorentní úvěr – financování výroby 30. 9. 2007 73 482 3,5 mil. EUR ✔ 3,5 mil. EUR – bankovní záruky a akreditivy 30. 9. 2007 48 855 1 mil. EUR ✔ 1 mil. EUR treasury limit Celkem Do 1 roku 497 928 z toho: bank. úvěry 406 380 bank. záruky 91 548 K 31. 12. 2006 společnost měla pasivní zůstatek na běžném účtu ve výši 1 048 tis. Kč. Celková výše krátkodobých úvěrů k 31. 12. 2006 tedy činí 407 428 tis. Kč. strana 34 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část Zajištění úvěrů: ČSOB, a.s. ✔ zástavní smlouva – pohledávky v částce 130 584 tis. Kč ✔ zástavní smlouva – nemovitosti v částce 168 831 tis. Kč ✔ smlouva o vyplňovacím právu směnečném – 3 ks bianko směnek Raiffeisenbank, a.s. ✔ zástavní smlouva – pohledávky v částce 33 035 tis. Kč ✔ zástavní smlouva – termínovaný vklad k bankovní záruce v částce 38 tis. Kč ✔ smlouva o převodu vlastnického práva – zásoby v částce 378 017 tis. Kč ✔ smlouva o vyplňovacím právu směnečném – 3 ks bianko směnek Volksbank CZ, a.s. ✔ smlouva o zajištění postoupení pohledávek – pohledávky v částce 87 472 tis. Kč ✔ zástavní smlouva – termínované vklady k bank. zárukám v částce 9 504 tis. Kč ✔ smlouva o převodu vlastnického práva – zásoby v částce 10 833 tis. Kč ✔ smlouva o víceúčelové lince – 2 ks bianko směnek (b) Přijaté bankovní úvěry – dlouhodobé ČSOB, a.s. Zůstatek k 31. 12. 2006 Celková výše úvěru Čerpání a splácení úvěrů Čtvrtletní splátka Splatnost Zůstatek v tis. Kč 1 725 000 USD čtvrtletní 115 000 USD 30. 9. 2010 36 011 Zajištění bankovních úvěrů: ČSOB, a.s. ✔ zástavní smlouva – pohledávky v částce 130 584 tis. Kč ✔ zástavní smlouva – nemovitosti v částce 168 831 tis. Kč ✔ zástavní smlouva – cenné papíry (41 % kmenových akcií MSA, a.s.) (c) Regulační kritéria pro čerpání bankovních úvěrů za rok 2006 ČSOB, a.s. Podíl upraveného vlastního kapitálu Limit Skutečnost za rok 2006 > 45 % 37 % Běžná likvidita > 50 % 73 % Rentabilita tržeb > 1,5 % 1,1 % Raiffeisenbank, a.s. Equity ratio (%) Volksbank, a.s. Limit Skutečnost za rok 2006 > 35 % 37 % Limit Skutečnost za rok 2006 Podíl vlastního kapitálu na celkových pasivech > 35 % 37,3 % Rentabilita tržeb > 2,5 % 2,4 % Hlavní vliv na neplnění regulačních kritérií, které byly stanoveny bankami, mělo v roce 2006 vytvoření opravných položek v oblasti majetku, zásob a pohledávek. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 35 Finanční část (d) Vliv předpokládané fúze na zadlužení společnosti V návaznosti na očekávané rozhodnutí jediného akcionáře o sloučení MSA, a.s. se společnostmi MSA Holding, a.s. a ASM Holding, a.s. fúzí s rozhodným dnem 1. 4. 2007 (viz bod 24 této přílohy k účetní závěrce) by mělo dojít k významnému zvýšení podílu cizích zdrojů na celkovém financování MSA, a.s. v důsledku přechodu úvěrových závazků společnosti ASM Holding, a.s. na MSA, a.s. (e) Factoring Společnost v daném účetním období kromě bankovních úvěrů k zajištění financování své činnosti využívá také služeb factoringové společnosti Transfinance, a.s. na základě uzavřené Smlouvy o provádění factoringu účetních a směnečných pohledávek ze dne 27. 12. 2002 a navazujících dodatků. Případné vzniklé závazky z titulu výše uvedené smlouvy jsou zajištěny bianko směnkou na základě uzavřené factoringové smlouvy a Dohody o vyplňovacím právu směnečném. 14. Informace o výrobním sortimentu Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2005 2006 Obchodní činnost I - výroba armatur, práce výrobní povahy - zahraničí - tuzemsko 1 503 886 80 362 865 457 178 282 1 584 248 1 043 739 16 186 33 117 14 061 31 114 49 303 45 175 - zahraničí - tuzemsko 84 913 2 343 39 118 2 093 87 256 41 211 - zahraničí - tuzemsko 1 604 985 115 822 918 740 211 489 1 720 807 1 130 125 Celkem Obchodní činnost II - výroba tepelné energie, výroba stlačeného vzduchu, rozvod elektrické energie, likvidace odpadů, rozvod vody, bytové hospodářství, vývojové práce, pronájem majetku, přepravné - zahraničí - tuzemsko Celkem Obchodní činnost III - prodej obchodního zboží Celkem Tržby celkem I – III Celkem 15. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a výše osobních nákladů: Počet zaměstnanců k datu Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem strana 36 Mzdové náklady včetně OON Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady 31. 12. 2006 rok 2006 rok 2006 rok 2006 585 141 565 49 464 5 834 5 8 062 2 822 87 590 149 627 52 286 5 921 31. 12. 2005 rok 2005 rok 2005 rok 2005 543 116 237 39 747 3 590 6 6 931 2 425 32 549 123 168 42 172 3 622 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část V období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 byly vyplaceny odměny členům statutárních orgánů v celkové výši 3 880 tis. Kč. Sociální náklady zahrnují příspěvek k důchodu slévačům, příspěvek na závodní stravování, náklady na rehabilitace, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění. Závazky z titulu sociálního zabezpečení, stejně jako závazky z titulu zdravotního pojištění, které společnost hradí za své zaměstnance a které v souhrnu k 31. 12. 2006 představovaly částku 4 966 tis. Kč, byly do konce ledna 2007 uhrazeny. Společnost, s výjimkou závazků vůči zaměstnancům za prosinec 2006, neeviduje k 31. 12. 2006 žádné nevyplacené mzdy zaměstnancům za uplynulé období. 16. Informace o spřízněných osobách (a) Pohledávky a závazky z obchodních vztahů V obchodních pohledávkách a závazcích, popsaných v bodě 8, jsou obsaženy i následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině a vztahů mezi spřízněnými osobami. Pohledávky 31. 12. 2006 Závazky 31. 12. 2005 31. 12. 2006 31. 12. 2005 ZPA Moravia s.r.o. 182 150 18 MSA Slovakia s.r.o. 894 18 091 - 3 590 - - - 6 695 BULTRADE MSA, Ltd., Sofie 459 - 7 „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica Opravárenský závod MSA, s.r.o. 8 963 1 016 - - Ing. Karel Ren, Csc. - - 6 7 Stephen Lukas 3 - 19 6 MSA Holding, a.s. 4 4 184 - - MSA-KTS 16 782 - 3 126 - Celkem 19 287 23 441 9 871 3 611 (b) Náklady a výnosy Náklady společnosti rok 2006 ZPA Moravia s.r.o. MSA Slovakia s.r.o. Opravárenský závod MSA, s.r.o. BULTRADE MSA, Ltd., Sofie Výnosy společnosti rok 2005 rok 2006 rok 2005 198 27 456 188 - - - - 16 493 15 747 1 898 897 7 - 629 5 480 - - - 1 039 Ing. Karel Ren, Csc. 130 156 259 - Stephen Lukas 730 897 3 - - 2 926 - 626 „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica MSA Holding, a.s. MSA-KTS Celkem 3 197 - 24 329 - 20 755 19 753 27 574 8 215 Nejvýznamnější položkou v nákladech společnosti vyúčtovaných Opravárenským závodem MSA, s.r.o. jsou náklady na opravy hmotného majetku. Výkony vyúčtované této dceřiné společnosti představují zejména dodávky tepelné energie, výkony trafostanice a ostatní poskytnuté služby. Dceřiným společnostem BULTRADE MSA, Ltd., Sofie a MSA-KTS byly vyfakturovány dodávky armatur a služby s tím spojené, společnosti ZPA Moravia s.r.o. pronájem tlakové stolice, spotřeba vody, elektrické energie, plynu, telefonní poplatky, Ing. Karlu Renovi, CSc. splátky leasingové smlouvy a panu Stephenu Lukasovi telekomunikační služby. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 37 Finanční část (c) Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo 2006 Počet členů Odměny Dozorčí rada 2005 2006 2005 3 3 6 3 3 268 780 612 480 Členové představenstva a vedení společnosti používají služební automobily rovněž k soukromým účelům. Členové statutárních a dozorčích orgánů nemají k datu účetní závěrky závazek vůči společnosti z titulu poskytnuté půjčky. 17. Daň z příjmů (a) Splatná odhad Výpočet daní za období skutečnost rok 2006 05/04 – 12/05 Zisk před zdaněním 14 353 55 599 Připočitatelné položky (+) 75 199 128 381 Odpočitatelné položky (-) -9 821 -79 135 Základ daně 79 731 104 845 Odečet daňové ztráty podle § 34 odst. 1 zákona o dani z příjmů -79 731 -104 845 Odečet 10 % HIM podle § 34 odst. 3 zákona o dani z příjmů 0 0 Odečet ostatních položek 0 0 Základ daně z příjmů Sazba daně Daň z příjmů 0 0 24 % 26 % 0 0 Nejvýznamnějšími připočitatelnými položkami za sledované zdaňovací období roku 2006 byla tvorba rezerv a opravných položek, které nejsou výdaji na dosažení, zajištění a udržení příjmů dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Naopak rozpouštění těchto rezerv a opravných položek vytvořených v minulých účetních obdobích patřilo mezi nejvýznamnější odpočitatelné položky. Ovšem nejvyšší odpočitatelnou položkou byl rozdíl účetních a daňových odpisů v hodnotě 14 780 tis. Kč. strana 38 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část (b) Odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky: Pohledávky 2006 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou Pohledávky z titulu smluvních sankcí Závazky 5/2004 – 12/2005 - 2006 5/2004 – 12/2005 - -318 -4 040 -29 -873 - - 36 435 - Opravné položky k majetku 5 479 5 769 - Opravné položky k zásobám 8 470 3 448 - Závazky z titulu smluvních sankcí Opravné položky k pohledávkám Rezervy Ztráty z minulých let Neuplatněný odpočet 10 % k DHM Odložená daňová pohledávka/závazek Kompenzace souvisejících odložených daňových pohledávek a závazků Odložená daňová pohledávka - - - 3 649 928 - 14 520 35 359 - 892 895 - 33 046 46 834 -347 -4 913 32 699 41 921 -347 -4 913 - - - V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2(i) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 24 %. Odložená daňová pohledávka ve výši 32 699 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože existovaly pochybnosti o jejím možném daňovém uplatnění v tomto i následujícím účetním období. 18. Pronájmy (a) Finanční Společnost má najatý dlouhodobý majetek formou finančního leasingu, který vede v operativní evidenci. Přehled majetku najatého společností ke dni 31. 12. 2006 formou finančního pronájmu (v Kč): Horizontální obráběcí centrum HCFH Obráběcí centrum – fréza FSQ Zařízení pro svařování do úzké mezery (Oerlikon) Vysokozdvižné vozíky Automobily CELKEM Hodnota bez DPH předmětu bez marže leasingové společnosti (os. auta vč. DPH) Součet splátek nájemného po celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky nájemného k 31. 12. 2006 11 296 000 13 946 300 17 381 950 3 566 266 5 323 534 15 586 504 18 572 712 22 933 451 4 842 704 6 564 400 11 095 906 3 714 500 2 293 345 308 278 3 476 084 4 490 598 14 858 212 20 640 106 4 534 426 3 088 316 51 514 050 68 499 771 20 888 113 47 611 658 Zbývající splátky k 31. 12. 2006* * Z hodnoty 47 611 658 Kč je částka 13 469 716 Kč splatná do 1 roku a zbývající část je splatná v následujících letech. Závazky vůči společnosti ČSOB Leasing, a.s. z titulu poskytnutí finančního leasingu na obráběcí centra a zařízení pro svařování do úzké mezery jsou ze strany leasingové společnosti zajištěny bianko směnkami. Do nákladů společnosti bylo v roce 2006 proúčtováno nájemné z leasingu v hodnotě 9 679 tis. Kč. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 39 Finanční část (b) Ostatní pronájmy Celkové náklady týkající se ostatního pronájmu včetně operativního pronájmu dosáhly hodnoty 2 801 tis. Kč. Jednalo se zejména o nájemné z operativního pronájmu najatých kopírovacích strojů a tiskáren a pronájmu bytů. 19. Ostatní pohledávky a závazky nevykázané v rozvaze Poskytnuté bankovní záruky v tis. Kč Hodnota zajištění Výše poskytnuté záruky v tis. Kč Celkem Bawag International Bank CZ, a.s. Termínovaný vklad Ostatní 5 929 1 186 EGAP Celkem VÚB, a.s. 15 685 3 137 EGAP + 1 ks bianko směnky Celkem Commerzbank 10 482 1 098 EGAP Celkem ČSOB, a.s. 42 543 - 1 ks bianko směnky Celkem Raiffeisenbank, a.s. 150 38 1 ks bianko směnky Celkem Volksbank CZ, a.s. 48 855 9 504 EGAP + 2 ks bianko směnky Celkem ČEB, a.s. 21 702 2 170 EGAP + 3 ks bianko směnky 3 193 - EGAP 148 539 17 133 - Celkem ČS, a.s. Celkem 20. Majetek s tržní hodnotou výrazně převyšující účetní hodnotu Společnost vlastní pouze majetek odkoupený po ukončení leasingových smluv, který je evidován jako dlouhodobý hmotný majetek v kupní ceně dle leasingové smlouvy. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Popis strana 40 Hodnota v účetnictví v Kč Pořizovací cena dle LS v Kč Osobní automobil Škoda Octavia OPN 45-75 119 578 989 Osobní automobil Škoda Octavia OPN 49-05 119 543 050 Osobní automobil Škoda Fabia OPN 29-67 119 284 900 Osobní automobil Škoda Fabia OPN 29-66 119 284 900 Osobní automobil Škoda Octavia OPN 29-65 119 543 050 Osobní automobil Škoda Octavia OPN 29-64 119 543 050 Osobní automobil Škoda Fabia OPN 29-63 119 284 900 Nákladní automobil Seat 1T0 8047 100 324 900 Osobní automobil Škoda Octavia OPM 32-49 122 578 000 Automobil AUDI allroad 4.2 1T9 67-77 100 1 685 351 Vozík Jungheinrich EFC-Vac 30 100 684 900 Mobilní nájezdová rampa MR-9000 100 348 750 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část 21. Složky peněžních prostředků (pro účely cash flow) Společnost sestavila výkaz peněžních toků s využitím nepřímé metody. Za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty se v přehledu o peněžních tocích považují peníze uvedené na řádku C.IV.1 rozvahy a účty v bankách uvedené na řádku C.IV.2 rozvahy. k 31. 12. 2006 Pokladní hotovost a peníze na cestě Ceniny k 31. 12. 2005 142 186 0 0 Účty v bankách 32 363 28 898 Celkem 32 505 29 084 22. Mimořádný výsledek hospodaření V mimořádných nákladech jsou zaúčtovány náklady týkající se minulých let. V mimořádných výnosech jsou rovněž zaúčtovány výnosy týkající se minulých let. Největší hodnota se týká zakázky číslo 24-2034, tzn. vystavené faktury z roku 2005 č. 60053905 v hodnotě 1 309 064 USD (27 328 tis. Kč), na zákazníka ZAO „OMZ-NEMO“. K této faktuře byla vystavena smlouva o uskladnění, na základě které měl zákazník výrobky uskladněny v MSA, a.s. V roce 2006 došlo k tomu, že zákazník tyto výrobky odmítl převzít. Na základě této informace byl vystaven dobropis, který se promítl do mimořádného výsledku hospodaření. Na návrh auditorské společnosti byly tyto výrobky převedeny do nedokončené výroby v částce 11 345 tis. Kč a k tomu byla vytvořena opravná položka v hodnotě 11 005 tis. Kč. 23. Další významné události Rozhodnutím jediného akcionáře dojde ke sloučení společnosti MSA, a.s. se společnostmi MSA Holding, a.s. a ASM Holding, a.s. fúzí s rozhodným dnem 1. 4. 2007. V důsledku tohoto rozhodnutí bude sestavena mimořádná účetní závěrka k 31. 3. 2007 za období od 1. 1. 2007 do 31. 3. 2007. / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 41 Finanční část Zpráva statutárníhoorgánuspolečnosti sestavená v souladu s ustanovením § 66a) Obchodního zákoníku ODDÍL I. OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING Ovládaná osoba Společnost: MSA, a.s. se sídlem na adrese: Hlučínská č. 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 IČ: 451 92 278 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 388 Statutární orgán k 31. 12. 2006: - Ing. Jozef Leščišin, předseda představenstva - Valery Nikolaevich Shipilov, člen představenstva - Ing. Karel Ren, CSc., člen představenstva (dále „ovládaná osoba“) Společnost MSA, a.s. je společností s jediným akcionářem ke dni 31. 12. 2006: Společník Sídlo společnosti Obchodní podíl MSA Holding, a.s., IČ: 274 15 716 Praha 1, Olivova 4/2096, PSČ 110 00 100 % Ovládající osoby Ovládajícími osobami jsou v návaznosti na ustanovení § 66a) a § 66b) Obchodního zákoníku: - MSA Holding, a.s. / se sídlem Žerotínova 35, Praha 3, PSČ 130 00 - ASM Holding, a.s. / se sídlem U Svobodárny 1065/2, Praha 9, PSČ 190 00 - BTM Holdings B. V. / se sídlem Saturnusstraat 25 i, Hoofddorp HB, 2132, Nizozemské království - Ing. Karel Ren, CSc. / bydlištěm Lotyšská 648/4, Praha 6, PSČ 160 00 - Stephen Lukas / bydlištěm R.R.2, P. O. BOX 520, Harrow, Ontario, Kanada ODDÍL II. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006. strana 42 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část ODDÍL III. SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI OSOBAMI HOLDINGU A OVLÁDANOU SPOLEČNOSTÍ Přehled o smlouvách platných v rozhodném období (uzavřených v rozhodném období nebo v obdobích předcházejících). Smlouva: O ZMĚNĚ SUBJEKTU LEASINGOVÉ SMLOUVY Název smlouvy: Smlouva o změně subjektu leasingové smlouvy Smluvní strany: MSA, a.s. / ČSOB Leasing, a.s. / Ing. Karel Ren CSc. Předmět smlouvy: Vozidlo Audi A2, SPZ 4T0 7777 Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: Předat předmět leasingové smlouvy. Závazky, které ze smlouvy plynou Ing. Karlu Renovi CSc.: Uhradit sjednanou částku. Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou nevznikla ovládané osobě žádná újma. Smlouva: O PRONÁJMU ČÁSTI BYTU Název smlouvy: Smlouva o pronájmu části bytu Smluvní strany: Pronájemce – Stephen Lukas / Nájemce – MSA, a.s. Předmět smlouvy: Pronájem části bytu jako kancelář MSA, a.s. Doba plnění předmětu smlouvy: Od 1. 11. 2006 do 31. 12. 2006 Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: Uhradit sjednanou částku nájemného. Závazky, které ze smlouvy plynou pro Stephena Lukase: Poskytnout prostory (formou podnájmu). Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou nevznikla ovládané osobě žádná újma. Ostatní: Mateřská společnost poskytla 41 % akcií MSA, a.s. jako zajištění dlouhodobého úvěru poskytnutého ČSOB, a.s. MSA, a.s. ODDÍL IV. ZÁVĚR Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společností MSA, a.s. dne 25. května 2007. V Praze, dne 25. května 2007 Podpisy statutárních orgánů ovládané osoby, společnosti MSA, a.s. Ing. Jozef Leščišin předseda představenstva Valery Nikolaevich Shipilov člen představenstva Ing. Ivana Hamerková člen představenstva / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 43 Finanční část Zpráva nézávisléhoauditora strana 44 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 Finanční část / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 strana 45 Finanční část Zpráva dozorčírady ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O SVÉ ČINNOSTI ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 2006 DO 31. 12. 2006, PŘEZKOUMÁNÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY, STANOVISKO DOZORČÍ RADY KE ZPRÁVĚ AUDITORA, STANOVISKO K NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU PŘEDLOŽENÉHO PŘEDSTAVENSTVEM Dozorčí rada pracovala od 1. 1. 2006 do 31. 7. 2006 ve složení: p. Stephen Lukas – předseda dozorčí rady, Ing. Pavol Peťko a Leo Stařinský. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře byli k 1. 8. 2006 odvoláni z dozorčí rady: p. Stephen Lukas z funkce předsedy a Ing. Pavol Peťko z funkce člena. Na základě změny stanov a rozšíření počtu členů dozorčí rady na šest, byli k 1. 8. 2006 jmenováni do dozorčí rady tito členové: Stephen Lukas, Sergey Igorevich Moiseyev, Viktor Mikhailovich Fedotov a Vladimir Viktorovich Khristenko, p. Leo Stařinský zůstal nadále členem dozorčí rady. Ve dnech 12. a 13. 9. 2006 proběhla volba člena dozorčí rady navrhovaného a voleného z řad zaměstnanců, do dozorčí rady byl zvolen p. Miloslav Sonnek. Dne 21. 9. 2006 si dozorčí rada ze svého středu zvolila za předsedu dozorčí rady p. Vladimira Viktoroviche Khristenka. V tomto složení pracovala dozorčí rada do 31. 12. 2006. V průběhu roku 2006 se dozorčí rada sešla celkem 8-krát, všechna jednání byla společná s představenstvem společnosti. Dozorčí rada se na svých zasedáních zabývala zejména hospodářskými výsledky společnosti, problematikou výrobní strategie, projednávala změny organizační struktury společnosti, personální záležitosti a přípravu plánu na následující rok. Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu se zákonem a stanovami společnosti MSA, a.s. Dozorčí rada zejména dohlížela na výkon působnosti představenstva společnosti a způsob hospodaření společnosti. Představenstvo MSA, a.s. pravidelně informovalo dozorčí radu o činnosti společnosti, její finanční situaci a poskytovalo jí veškeré požadované informace. Dozorčí rada neshledala nedostatky ve výkonu působnosti představenstva ani v podnikatelské činnosti společnosti. Na svém zasedání 19. 4. 2007 se dozorčí rada seznámila s účetní závěrkou, která byla auditována společností AUDIT PLUS s.r.o. Podle názoru auditorské firmy účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti MSA, a.s. k 31. 12. 2006 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy. Dozorčí rada přijala závěry auditu, souhlasí se zprávou o výsledku hospodaření za rok 2006 a doporučuje valné hromadě vyslovit souhlas s vykázaným stavem majetku, závazků, vlastního kapitálu, výše hospodářského výsledku a jeho rozdělením za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 podle návrhu představenstva. Dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři společnosti MSA, a.s.: - schválit řádnou účetní závěrku za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 - převedení výsledku hospodaření za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 ve výši 14 353 102,15 Kč z účtu hospodářského výsledku ve schvalovacím řízení na účet nerozděleného zisku minulých let. Schváleno dozorčí radou dne 22. 6. 2007 Vladimir Viktorovich Khristenko předseda dozorčí rady strana 46 / V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA Z A R O K 2 0 0 6 MSA, a.s. Hlučínská 41 • 747 22 Dolní Benešov Česká republika tel.: +420 553 881 111 • fax: +420 553 881 200 e-mail: [email protected] • www.msa.cz